ACTA EXT 12-2016 - Municipalidad de Barva

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Acta Extraordinaria 12-2.016
Acta número DOCE de la Sesión Extraordinaria celebrada por el Concejo Municipal de Barva, en
el Salón de Sesiones a las diecinueve horas con catorce minutos del día 11 de febrero del 2.016
con la asistencia de los siguientes miembros.
REGIDORAS Y REGIDORES PROPIETARIOS
Sr. Ulises Otárola Fallas–Presidente Municipal
Sr. Alberto Antonio Trejos Quirós
Sra. Sylvia Elena Vargas Arguedas
Sra. Rosa María Morales Rojas
REGIDORAS Y REGIDORES SUPLENTES
Sr. Allan Espinoza Ramírez
Sr. Eduardo Enrique Zamora Montero
SÍNDICAS Y SÍNDICOS PROPIETARIOS
Sra. Marianela Zárate González
SÍNDICAS Y SÍNDICOS SUPLENTES
Ausentes
ALCALDESA MUNICIPAL
Mercedes Hernández Méndez
AUSENTES
Sra. María de los Ángeles Solano Ramos Vice Presidenta Municipal
Sr. Alexander Rojas Montero
Sr. Carlos Alberto Villalobos Gutiérrez
Sr. Mariano Herlindo Sánchez Herra
Sr. Mariano Alberto Zárate Carmona
Sra. Jenny Máyela Valverde Zamora
Sra. Efigenia María Vargas Vargas
Sr. Bryan Jesús Solano Aguilar
Sra. Maritza Molina Camacho
Sr. Manuel Emilio Guevara Esquivel
Sra. Olga María Carvajal Chávez
Sr. José Eduardo Carballo Avendaño
Sra. Yancy Laurita Rodríguez Vargas
Sr. Edwin Zárate Hernández
Sra. Patricia Campos Varela
Secretaria Municipal
Preside
Sr. Ulises Otárola Fallas
ORDEN DEL DÍA
PUNTO ÚNICO
1. Aprobación de la Liquidación Presupuestaria 2015 y sus Anexos
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CAPITULO ÚNICO
APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA 2015 Y SUS ANEXOS
Al ser las 7:15 pm el Presidente Municipal Ulises Otárola Fallas comunica que se va a
dar un receso de 10 minutos para terminar con la Comisión de Presupuesto.
Al ser las 7:22 pm el Presidente Municipal Ulises Otárola Fallas reanuda la Sesión.
Art. 01 El Presidente Municipal Ulises Otárola Fallas da por recibida la Liquidación
Presupuestaria 2015 de la Comisión de Presupuesto y la somete a votación por parte del
Concejo Municipal, misma que a la letra dice:
Al contestar favor referirse al Oficio N° ADTRIFI-I-MB-0031-2016
29 de Enero del 2016
Señora Mercedes Hernández Méndez
Alcaldesa Municipal
Asunto: Remisión de Liquidación presupuestaria 2015 e informe semestral de
Evaluación presupuestaria 2015
Análisis de estados financieros al 31 de diciembre del 2015
Estimada señora:
Reciba un respetuoso y cordial saludo de mi parte. En cumplimiento a lo dispuesto en el
artículo 105 de la Ley Nº7794 Código Municipal; en las normas 4.3.16, 4.3.17, 4.3.18,
4.3.19, 4.3.20, 4.4, 4.5 de las Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos N-1-2012-DCDFOE y otra normativa conexa aplicable, procedemos a presentar adjunto la
documentación referente a la liquidación presupuestaria del periodo económico 2015.
Cabe señalar que el informe y análisis contenido en el oficio N° ADTRIFI-I-MB0025-2016 así como las matrices de evaluación del PAO 2015 y anexos adjuntos al mismo
ya remitidas el pasado 15 de enero del presente año, constituyen un insumo básico y parte
integrante de la liquidación presupuestaria 2015 y reflejan la evaluación física y financiera
de la gestión municipal durante el periodo económico 2015. Igualmente se hace el
recordatorio de que el registro, validación y remisión de la información tanto presupuestaria
como real del cuarto informe de ejecución fue debidamente aplicada en el Sistema de
Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (S.I.P.P) del Ente Contralor.
Respecto a la liquidación presupuestaria del año 2015 se adjuntan los siguientes
anexos:
a) Anexo 1: Resultado liquidación del presupuesto del año 2015
b) Anexo 2: Estado del pendiente de cobro al 31 de diciembre del 2015
c) Anexo 3: saldo en caja al 31 de diciembre del 2015.
d) Anexo 4: Ejecución física y financiera de recursos de la Ley 8114 Periodo 2015
Red Vial Cantonal.
e) Anexo 5: Ejecución financiera de los recursos originados en la Ley de presupuesto
ordinario y extraordinario de la República.
f) Anexo 6: Información para Indicadores para gestión financiera presupuestaria 2015
g) Anexo 7: Variaciones en la estructura organizacional y en las remuneraciones.
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h)
i)
j)
k)
l)
Anexo 8: evolución y destino del endeudamiento
Anexo 9: Grado de cumplimiento de las metas del plan operativo anual 2015
Formulario Nº 4: Informe de compromisos al 31-12-2015
Formulario Nº 5: Informe de compromisos al 31-12-2015
Algunos indicadores de gestión que pueden ayudar en la evaluación de los
resultados.
Asimismo ya ha sido debidamente registrada la información pertinente en el modelo
electrónico de la liquidación presupuestaria 2015 suministrado de la página web de la
Contraloría General de la República.
Respecto del análisis del IV Informe de ejecución del año 2015 y la evaluación de
gestión económica financia institucional del mismo periodo aportado el pasado 15 de enero
del presente año, indicarle que se procedió a realizar algunos ajustes en atención al oficio
TM-DP-04-2016 en los Ingresos; mismos que corresponden a la incorporación de los
siguientes recursos acreditados a las cuentas municipales de previo al 31 de diciembre del
2015, que son: Ley 8114 Transferencias de capital del sector público Ministerio de
Hacienda por un monto de ¢15.429.330,00 y IFAM Transferencias corrientes de
Instituciones Descentralizadas no Empresariales por un monto de ¢749.707,00. Esto
ocasiona un cambio en el total de ingresos corrientes a un total de ¢2.227.747.987,99 (pues
la transferencias corrientes aumentan a ¢11.376.571,00) y los ingresos de capital a un total
¢158.123.340,00. En el caso de los egresos, también se da una corrección en el registro de
aplicación del Proyecto Centro Adulto Mayor de Puente Salas que en realidad correspondía
a Centro Adulto Mayor San Pedro
También debe tenerse presente que por segundo consecutivo, nuestra Corporación
Municipal realiza la modalidad de compromisos presupuestarios (dispuesta en el artículo
107 de la Ley 7794 Código Municipal) para varios de los proyectos cuyas contrataciones
administrativas fueron adjudicadas de previo al 31 de diciembre del año 2015. Dichos
compromisos presupuestarios corresponde a un total de ¢85.959.008,47, cuyo desglose por
programa como por partida presupuestaria se observa en los formularios 4 y 5 adjuntos.
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Este apartado contiene el análisis de la información contenida en cada estado financiero en
su relación con la liquidación presupuestaria. También se muestran los resultados de
aplicación de los índices financieros generados de esos estados, a partir de los cuales la
suscrita aporta las observaciones que considere pertinentes. Los estados financieros así
como las notas y políticas están contenidas en el oficio Nº CM-MB-0010-2016, cuya copia
fotostática se adjunta.
A) De la relación de los estados financieros con la liquidación presupuestaria del
año 2015:
a.1 Estado de Situación Financiera:
Se puede indicar que existe un nivel adecuado de congruencia en la información. En los
activos corrientes véase por ejemplo la línea de inversiones corto plazo en este estado y en
el anexo 3 de la Liquidación Presupuestaria denominado Saldo en Caja. Otra relación entre
estos apartados se muestra en el activo corriente denominado caja y banco cajero, que
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comprende del anexo 3 de la liquidación presupuestaria las líneas cuentas, cajas
recaudadoras, cajas chicas y en otros lo correspondiente a especies fiscales. Asimismo la
composición de las cuentas por cobrar tiene como insumo fundamental el saldo de
pendiente de cobro al 31 de diciembre 2015 referido en el anexo Nº 2 de la liquidación
presupuestaria.
En los pasivos corresponden a los empréstitos existentes con el I.F.A.M., mismos que en
los estados financieros solamente se consigna la fracción al corto plazo por cuanto en el
periodo económico 2016 se finalizarán dichos préstamos.
a.2 Estado de Resultados:
Se puede señalar que existe un nivel de congruencia aceptable en la información. Por
ejemplo en los ingresos la estructura de cuentas es similar a la del informe de ejecución,
solamente que la agrupación del registro varia. En los egresos por ejemplo lo
correspondiente a intereses sobre préstamos del IV Informe de ejecución presupuestaria es
congruente con los intereses sobre endeudamiento público. Igual situación sucede con las
transferencias en ambos documentos así como en liquidación presupuestaria 2015.
B) De los resultados de aplicación de índices financieros:
b.1 Estado de Situación Financiera:
Basada en la información contenida en este estado financiero, se procede a desarrollar el
cálculo y análisis de los índices capital de trabajo, razón circulante o relación corriente,
razón de endeudamiento y la razón de apalancamiento externo, a saber:
a) Capital de trabajo: muestra la inversión neta en recursos circulantes producto de las
decisiones de inversión y financiamiento a corto plazo. La fórmula correspondiente es:
Capital de trabajo= Activo circulante – Pasivo circulante
Para el año 2015, la Municipalidad de Barva obtiene en este índice un resultado de 2.423
millones, lo que indica que la Municipalidad tiene capacidad suficiente para pagar en
forma inmediata (en caso de que fuere necesario) todos sus pasivos de corto plazo y para
realizar inversiones temporales (a corto plazo). En este indicador se puede señalar que se
evidencia un incremento en casi 300 millones respecto del resultado del año 2014;
influenciado por el crecimiento presentado en los activos corrientes (principalmente en
las inversiones de corto plazo) y el incremento en los pasivos circulantes (en casi treinta
y tres millones de colones).
b) Razón circulante o relación corriente: indica las posibilidades de la institución para
afrontar compromisos de corto plazo. La fórmula correspondiente es:
Relación corriente= Activo circulante/Pasivo circulante
En el periodo en estudio, este índice corresponde a 17.09, esto significa que nuestra
institución tiene suficiencia con el recurso circulante para cancelar sus obligaciones a corto
plazo. Si se compara con el resultado de este índice en el 2014 se determina una
disminución en 1.96, lo cual puede haber sido afectado por el incremento en el pasivo
corriente (en casi treinta y tres millones de colones).
En este apartado debe considerarse con relación a la liquidez, una situación de suma
importancia para nuestra Municipalidad el cual es la factibilidad de convertir en ingreso
efectivo real las cuentas por cobrar; es por ello que es imprescindible para cada uno de los
conceptos de tasas, tributos, servicios e impuestos que se realicen en forma continua las
labores de cobro administrativo (notificación, avisos de cobro, suspensiones de servicios,
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cierres temporales, entre otros) y cobro extrajudicial y judicial para promover la
recaudación y la recuperación del pendiente o disminución de la morosidad existente en
cada uno de los rubros de cobro facturación.
c) Razón de endeudamiento: señala la proporción de la inversión que ha sido financiada
con deuda. Esta se puede fraccionar de conformidad a la naturaleza del pasivo, en corto
y largo plazo; por lo cual es posible utilizar las siguientes fórmulas:
Razón de endeudamiento c.p. = Pasivo circulante / Total activo
Razón de endeudamiento l.p. = Pasivo a largo plazo/ Total activo
Para nuestra Corporación Municipal la aplicación de estas fórmulas en los datos de los
estados financieros del periodo en estudio generan un 0.05380 para el corto plazo y de 0
para el largo plazo, lo cual indica que la atención de las obligaciones municipales y el
recurso económico asignado para la prestación de servicios y ejecución de proyectos de
inversión depende en mayor medida de los activos más que de las deudas de tal manera
que el financiamiento por deuda es mínimo. En este sentido podría indicarse que la
afectación más significativa proviene del empréstito vigente con el IFAM para la
adquisición de maquinaria pesada. Cabe señalar que se presenta una disminución en la
razón de endeudamiento a largo plazo mientras que la razón de endeudamiento a corto
plazo aumenta en 0.0013 por la atención por parte de la Corporación Municipal a los
prestamos vigentes, mismo que será cancelado en el año 2016, de allí que no se tengan
pasivos a largo plazo.
d) Razón de apalancamiento externo: refleja la relación entre la utilización del
endeudamiento como mecanismo de financiación y la utilización de los fondos
patrimoniales. La fórmula correspondiente es:
Razón de apalancamiento externo= Total Pasivo / Total patrimonio
El apalancamiento externo para año 2015 corresponde a 0.057; lo cual muestra que el
financiamiento por deuda es manejado en términos adecuados, sin saturar la
disponibilidad económica para la atención de los deberes municipales, o sea que no
existen un compromiso que ubique en peligro el patrimonio institucional. Aplicando
análisis horizontal respecto al resultado de este índice en el año 2014, se determina que
disminuye en 0.012, igualmente influenciado por la disminución en el endeudamiento a
largo plazo porción corriente como por la supresión del endeudamiento a largo plazo.
b.2 Estado de Rendimientos Financieros:
De los datos consignados en este estado financiero es posible la aplicación de las siguientes
relaciones de interés:
a) Porcentaje de ingresos directamente relacionados con labor institucional: Permite
identificar en forma porcentual la porción del ingreso que corresponde directamente
a la actividad municipal como ente recaudador de tasas, impuestos, tributos y
servicios municipales y de administración municipal. La fórmula propuesta para la
generación de ese dato se muestra a continuación:
(Total ingresos corrientes – transferencias corrientes y capital)
Total ingresos corrientes
Al cierre del año 2015, el resultado de este indicador es de 93.04%, que reafirma la
importancia de la gestión de recaudación y disminución de la morosidad que
realizan las diferentes instancias municipales tanto administrativas como operativas.
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Éste índice aumenta respecto al 2014 en 15,56%, por la influencia del significativo
incremento en los ingresos corrientes.
Este resultado resalta la importancia de que se dé continuidad y se intensifiquen las
acciones, instrumentos y mecanismos de cobro administrativo, extrajudicial y
judicial aplicables para cada tasas, impuestos, tributos municipales y de
administración municipal.
b) Distribución porcentual de las cuentas de gastos corrientes: indicaría a cuánto
equivale cada concepto de egreso corriente en la totalidad de las erogaciones
efectuadas en el periodo en estudio. La fórmula aplicada es:
(Total concepto de gasto)
Total gastos
En términos totalizados los egresos del periodo 2015 corresponden a
¢2.087.929.147,74; reflejándose un aumento de ¢250.330.26,07 con respecto al año
2014.
Con la aplicación de esta fórmula, de los datos generados para el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre del año 2015 contenidos en este
estado financiero, se obtienen los siguientes resultados:
- Remuneraciones: 39.44%
- Servicios: 41.48%
- Materiales y suministros: 9.03%
- Intereses y comisiones: 0,21%
- Transferencias corrientes y de capital: 8.96%
- Bienes Duraderos 0.73%
- Otros gastos 0.13%
Los conceptos de remuneraciones, servicios y materiales y suministros son los más
significativos, pues son imprescindibles para la relación de la adecuada gestión administrativa y
operativa municipal.
Al realizar la comparación entre el año 2015 y el año 2014 se obtienen las variaciones
contenidas en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 01
COMPARACIÓN PARTICIPACIÓN RELATIVA POR CONCEPTOS DE EGRESO
AÑOS 2015 y 2014
CONCEPTO
AÑO 2015
AÑO 2014
VARIACION
Remuneraciones
39.44%
46.72%
-7.28%
Servicios
41.48%
30.61%
+10.87%
Materiales y suministros
9.03%
9.08%
-0.05%
Bienes duraderos
0.73%
No se tenía información
+0.73%
Intereses y comisiones
0,21%
0,37%
-0.15%
Transferencias corrientes y de
8.96%
13.22%
-4.25%
capital
Otros gastos
0.13%
No se tenía información
+0.13%
Como se aprecia las cuentas de remuneraciones, materiales y suministros, intereses y comisiones y
las transferencias corrientes y de capital presentan disminuciones; mientras que aumentan los
servicios, materiales y suministros y se incorpora la participación relativa de los bienes duraderos y
otros gastos.
Agradeciendo su atención, se suscribe atentamente
(Copiado textualmente)
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ANEXOS
ANEXO No 1
MUNICIPALIDAD DE BARVA
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2015
En colones
PRESUPUESTO
INGRESOS
REAL
1
3.572.561.625,24
3.889.236.040,82
3.572.561.625,24
2.173.888.156,21
Menos:
EGRESOS
SALDO TOTAL
1.715.347.884,61
SUPERÁVIT / DÉFICIT
1.715.347.884,61
Menos: Saldos con destino específico
1.416.040.071,20
SUPERÁVIT LIBRE/DÉFICIT
299.307.813,41
DETALLE SUPERÁVIT ESPECÍFICO:
1.416.040.071,20
Junta Administrativa del Registro Nacional, 3% del IBI, Leyes 7509 y 7729
Juntas de educación, 10% impuesto territorial y 10% IBI, Leyes 7509 y 7729
Organismo de Normalización Técnica, 1% del IBI, Ley Nº 7729
Fondo del Impuesto sobre bienes inmuebles, 76% Ley Nº 7729
Mantenimiento y conservación caminos vecinales y calles urbanas
Plan de lotificación
Consejo de Seguridad Vial, art. 217, Ley 7331-93
Comité Cantonal de Deportes
Aporte al Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS) Ley N°9303
Fondo Ley de Instalación de Estacionómetros (Parquímetros) N°3580
Ley Nº7788 10% aporte CONAGEBIO
Ley Nº7788 70% aporte Fondo Parques Nacionales
Ley Nº7788 30% Estrategias de protección medio ambiente
Fondo Ley Simplificación y Eficiencia Tributarias Ley Nº 8114
Proyectos y programas para la Persona Joven
Fondo para deudas con IFAM....
Fondo Aseo de Vías
Fondo recolección de basura
Fondo Acueducto
Fondo cementerio
Fondo de parques y obras de ornato
Saldo de partidas específicas
Saldo trasnferencias Anexo-5 trasnferencias
FODESAF Red de Cuido construcción y equipamiento
SRA MERCEDES HERNÁNDEZ MÉNDEZ
Nombre de la Alcaldesa Municipal
3.241.308,79
15.222.547,94
1.080.436,26
508.596.204,83
2.307.557,13
57.736.850,68
1.143.955,35
45.149.599,94
79.171,42
30.514.653,26
168.614,17
1.062.206,36
1.874.230,31
80.064.821,20
4.511.323,00
141.477,80
14.780.828,49
75.779.729,64
399.800.464,28
21.822.518,47
40.687.782,12
95.345.441,05
7.823.345,00
7.105.003,70
Firma de la Alcaldesa
LICDA. KARLA MONTERO SALAS
Nombre funcionario responsable
proceso de liquidación presupuestaria
Firma
29/01/2016
Fecha
1/ Incluye los compromisos presupuestarios contraídos al 31-12-2015, pendientes de liquidación, según lo establecido
en el artículo 107 del Código Municipal.
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ANEXO No 2
MUNICIPALIDAD DE BARVA
ESTADO DEL PENDIENTE DE COBRO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
1
2
3
4
5
6
7
Ingreso
Pendiente de
cobro al 31-122014
Monto
facturado en el
2015
Monto puesto al
cobro durante
el 2015
Total recaudado
en el 2015
Otras
variaciones (*)
Total
Morosidad al
31/12/2015
Impuesto sobre bienes
inmuebles
402.197.722,50
630.000.000,00
1.032.197.722,50
730.402.618,51
149.155.899,56
450.951.003,55
Patentes municipales
Servicio de recolección de
residuos
Servicio de aseo de vías y
sitios público
Servicio de parques y obras
de ornato
54.118.195,14
119.999.999,98
174.118.195,12
148.159.460,53
41.138.502,62
67.097.237,21
88.941.486,18
325.000.000,00
413.941.486,18
372.966.587,88
74.100.732,78
115.075.631,08
4.226.608,23
21.570.972,75
25.797.580,98
23.542.733,90
2.958.054,78
5.212.901,86
43.710.646,06
31.761.464,25
75.472.110,31
45.464.423,52
14.983.796,63
44.991.483,42
Servicio de acueductos
99.323.542,10
266.811.134,08
366.134.676,18
313.129.265,20
54.808.062,67
107.813.473,65
Servicio de Cementerio
4.482.822,08
19.939.616,41
24.422.438,49
22.274.629,85
2.558.288,88
4.706.097,52
Derecho de Cementerio
5.086.667,35
13.697.149,86
18.783.817,21
13.683.775,50
-367.482,10
4.732.559,61
Otro....
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otro....
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otro....
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otro....
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL
702.087.689,64
1.428.780.337,33
2.130.868.026,97
1.669.623.494,89
339.335.855,82
800.580.387,90
(*) Variaciones generadas en el periodo 2015 y no contempladas en los
columnares anteriores
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Secretaría Municipal
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ANEXO No 3
SALDO EN CAJA
MUNICIPALIDAD DE BARVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Banco
Número de cuenta
Banco Nacional de Costa Rica
Saldo al
-Cheques +Depósitos -Notas de
+Notas de
-Otras
+Otras
31/12/2015
Girados y
no
débito no crédito no diferencias diferencias de
según estado
no
registrados tomadas registradas
de más
menos
del Banco
cambiados
por el
por el
por el
Banco
Banco
Banco
100-01-123-0000057-2
1.090.893,39 617.886,76 1.340.827,17 1.609.399,73
0,00 1.941.064,35
Banco Nacional de Costa Rica
100-01-004-011135-5
5.176.333,89
0,00
Banco Nacional de Costa Rica
100-01-123-000103-4
624.744,15
0,00
Banco Nacional de Costa Rica
100-01-004-023259-1
30.184,05
0,00
Banco Nacional de Costa Rica
100-01-004-023500-8
962.119,18
0,00
Banco Nacional de Costa Rica
100-01-123-000058-0
193.662,43
0,00
Banco de Costa Rica
001-0210299-4
4.522.511,43
0,00
Banco de Costa Rica
001-0230136-9
1.816.032,70
0,00
Caja Unica del Estado
73900011440201013
68.021.618,17
0,00
Caja Unica del Estado
73911340200018960
7.258.735,05
0,00
Caja Unica del Estado
73900011440201021
35.188.489,23
0,00
Caja Unica del Estado
73900011440201036
62.148.936,03
0,00
Total Cuentas Bancarias
Saldo Efectivo al
31/12/2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
865.683,66
0,00
0,08
0,00 15.451.380,00
0,00
0,00
0,00 5.787.704,35
0,00 8.328.981,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.736.630,28
5.176.333,89
624.744,15
30.184,05
962.119,18
193.662,43
3.656.827,77
1.816.032,62
52.570.238,17
7.258.735,05
29.400.784,88
53.819.955,03
187.034.259,70 617.886,76 1.340.827,17 1.609.399,73
0,00 32.374.813,44
0,00
153.772.986,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Mas:
Cajas Recaudadoras
650.000,00
Cajas Chicas
400.000,00
Caja Timbres
270.000,00
Inversiones
1.581.900.622,97
1.500.000,00
12.000.000,00
11.000.000,00
31.000.000,00
781.000.000,00
592.000.000,00
51.382.422,14
2.018.200,83
100.000.000,00
BN 401-01-004-009335-2
BN 401-01-004-009336-0
BN 401-01-004-009337-9
BN 401-01-004-002639-9
BN 401-01-004-002640-2
BN 401-01-004-002641-2
BN FONDO 16953
INS FONDOS 4651
BCR FONDOS 291148
Otros
SALDO
1.736.993.609,91
Menos:
Ingresos de la 500
Partidas específicas vig. Anteriores (antes de 1999) NO CONTABILIZADAS
Otros (Justificar):
robos y extracciones
10.265.725,30
0,00
Nota de credito sin registrar en libros #4114418 04/08/05 Boriel S.A.
Garantía de la 500
11.000.000,00
380.000,00
SALDO EN CAJA AL 31/12/2015
1.715.347.884,61
SALDO DETERMINADO DE LA HOJA "RESULTADO"
1.715.347.884,61
0,00
Diferencia
LICDA. YESSENIA SOLIS HERRERA
Nombre del funcionario responsable de su elaboración
Firma
TESORERA A.I.
Cargo que ocupa en la organización
29/01/2016
Fecha
Observaciones: Se separa como superavit específico la diferencia de mas de tesoreria para depurar o realizar las verificaciones con las conciliaciones bancarias del año 2014
Libro de Actas
20339
Municipalidad de Barva
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
ANEXO N° 4
MUNICIPALIDAD DE BARVA
Ejecución Física y Financiera de los Recursos de la Ley No 8114
Período 2014
Red Vial Cantonal
EJECUCIÓN FÍSICA:
Porcentaje de ejecución de las metas programadas con los recursos de la Ley N° 8114
EJECUCIÓN FINANCIERA:
Porcentaje de ejecución de los recursos presupuestados con ingresos de la Ley N° 8114
Monto
Clasificación definida en el Reglamento a la No Ley de
Asignado por
Ley Nº 8114
Orígen (1)
Ley (2)
COMPROBACION
Total:
Unidad Técnica de Gestión Vial Cantonal.
Monto
Recibido (3)
%
Monto
Saldo
%Ejecución
Monto
Ejecución
Presupuestad
Liquidacion Presupuest
Ejecutado (5)
Financiera
o (4)
2015
aria (6)
(7)
0,00
154.472.606,87 209.071.843,35 218.566.980,22 129.007.022,15 80.064.821,20
59%
62%
154.472.606,87 209.071.843,35 218.566.980,22 129.007.022,15 80.064.821,20
59%
62%
Mantenimiento rutinario.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
Mantenimiento periodico
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
Mejoramiento de la red vial cantonal.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
Rehabilitación de la red vial cantonal.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
Reconstrucción de la red vial cantonal.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
Casos de Ejecucion Inmediata Red Vial
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
NOTA: JUSTIFICAR CUANDO LOS RECURSOS FUERON GIRADOS POR EL MINISTERIO DE HACIENDA EN FORMA EXTEMPORÁNEA (Considerando que el giro
tardío afecta la ejecución de los proyectos programados por la Municipalidad).
Observaciones:
(1) Se anotará el número de la ley que otorga los recursos (Ley del presupuesto ordinario u otra).
(2) Corresponde al monto asignado por la ley señalada en la columna anterior.
(3) Corresponde al monto girado a la Municipalidad por parte del Ministerio de Hacienda (Incluye los recursos en Caja Única del Estado)
(4) Indicar el monto presupuestado por la Municipalidad y aprobado por la Contraloría General de la República.
(5) Señalar el presupuesto ejecutado al 31 de diciembre por la Municipalidad.
(6) Constituye el porcentaje que representan los recursos con respecto a lo presupuestado.
(7) Constituye el porcentaje que representan los recursos con respecto a lo realmente recibido.
LICDA. KARLA MONTERO SALAS
Nombre del funcionario responsable de su elaboración
Firma
ADMINISTRADORA TRIBUTARIA Y FINANCIERA
Cargo que ocupa en la organización
29/01/2016
Fecha
Libro de Actas
20340
Municipalidad de Barva
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
ANEXO N° 5
En esta hoja no se incluyen los recuros de Partidas espcíficas
MUNICIPALIDAD DE BARVA
Ejecución Financiera de los Recursos originados en la Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República
Detalle del proyectos y obras a financiar
Numero de
Monto
Ley o
Monto saldo
Monto
Monto Asignado Recibido
Decreto
de liquidación Presupuestado
por Ley (2) en el 2015
ejecutivo H
2014
(4)
(3)
(1)
Monto
Ejecutado (5)
0,00
90.000.000,00
(MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y
EQUIPAMIENTO DE CENTRO DE ADULTOS MAYORES
Ley Nº9166
DE SAN PEDRO, CON BASE EN EL CÓDIGO MUNICIPAL,
LEY Nº 7794 DE 30/4/98).
(MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y
EQUIPAMIENTO DEL CENTRO DE ATENCIÓN A
JÓVENES CON DISCAPACIDAD PARA EL CANTÓN DE
Ley Nº9166
BARVA, CON BASE EN EL CÓDIGO MUNICIPAL, LEY Nº
7794 DE 30/4/98).
(MANTENIMIENTO DE EDIFICIO MUNICIPAL, CON BASE Ley Nº9166
EN EL CÓDIGO MUNICIPAL, LEY Nº 7794 DE 30/4/98).
(RESCATE DEL PROYECTO SANTANDER COMO CENTRO
Ley Nº9166
DEPORTIVO RECREACIONAL DEL CANTÓN, CON BASE
EN EL CÓDIGO MUNICIPAL, LEY Nº 7794 DE 30/4/98).
(COMPRA DE EQUIPO Y BIENES DURADEROS PARA
FUPROVIRENA, CON BASE EN EL CÓDIGO MUNICIPAL, Ley Nº9166
LEY Nº 7794 DE 30/4/98).
0,00
Saldo
Liquidacion
2015 (6)
%Ejecución
Presupuestaria
(7)
% Ejecución
Financiera (8)
7.823.345,00
77.306.210,60
77.306.210,60
69.482.865,60
7.823.345,00
3,80
#¡DIV/0!
10.000.000,00
10.000.000,00
10.000.000,00
9.750.000,00
250.000,00
98%
#¡DIV/0!
15.000.000,00
6.034.737,60
6.034.737,60
2.241.315,60
3.793.422,00
37%
#¡DIV/0!
20.000.000,00
20.000.000,00
20.000.000,00
16.700.000,00
3.300.000,00
84%
#¡DIV/0!
40.000.000,00
40.000.000,00
40.000.000,00
40.000.000,00
0,00
100%
#¡DIV/0!
5.000.000,00
1.271.473,00
1.271.473,00
791.550,00
479.923,00
62%
#¡DIV/0!
NOTA: JUSTIFICAR CUANDO LOS RECURSOS FUERON GIRADOS POR EL MINISTERIO DE HACIENDA EN FORMA EXTEMPORÁNEA (Considerando que el giro tardío afecta la ejecución de los proyectos programados por la Municipalidad).
Observaciones:
(1) Se anotará el número de la ley o decreto que otorga los recursos (Ley del presupuesto ordinario u otra).
(2) Corresponde al monto asignado por la ley o decreto, señalados en la columna anterior.
(3) Corresponde al monto girado a la Municipalidad por parte del Ministerio de Hacienda (mediante la Caja Única del Estado)
(4) Indicar el monto debidamente presupuestado por los medios correspondidentes.
(5) Señalar el monto ejecutado al 31 de diciembre por la Municipalidad.
(6) Monto recibido del periodo mas el saldo de liquidación 2014, menos la ejecucuión del 2015
(7) Constituye el porcentaje que representan los recursos con respecto a lo presupuestado.
(8) Constituye el porcentaje que representan los recursos con respecto a lo realmente recibido.
LICDA. KARLA MONTERO SALAS
Nombre del funcionario responsable de su elaboración
Firma
ADMINISTRADORA TRIBUTARIA Y FINANCIERA
Cargo que ocupa en la organización
29/01/2016
Fecha
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20341
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
ANEXO N° 6
MUNICIPALIDAD DE BARVA
AÑO: 2015
INFORMACIÓN PARA INDICADORES DE GESTION FINANCIERA PRESUPUESTARIA 2015
INGRESOS
Ingresos totales definitivos
Ingresos totales reales
Ingresos propios definitivos
Ingresos propios real
Impuesto IBI ingreso total
Ingreso por endeudamiento
Ingreso por superávit 2014
EGRESOS
3.572.561.625,24
3.889.236.040,82
2.216.371.416,99
2.216.371.416,99
738.043.626,32
0,00
1.503.364.712,83
LEY 8114
Ingresos totales Ley 8114
Egresos totales Ley 8114
Saldo liquidación 2014 Ley 8114
Ingresos reales 2015 Ley 8114
Presupuesto definitivo Ley 8114
Resultado Liq-2015 Ley 8114
209.164.586,01
129.099.764,81
64.094.373,36
145.070.212,65
209.164.586,01
80.064.821,20
Egresos totales definitivos
Egresos totales reales
Gastos Administrativos (actividad 01, Programa 01)
Gastos de Auditoría Interna (actividad 02, Programa 01)
Gastos Administrativos totales
Remuneraciones (gasto real)
Pago de deuda (gasto real en amortización e intereses)
Gasto de Capital (gasto real, según clasificación económica)
Programa II: Servicios Comunitarios (gasto real)
Programa III: Inversiones (gasto real)
MOROSIDAD
Total de morosidad al 31-12-2015
Monto puesto al cobro 2015
% pendiente de cobro
OTROS
Extensión Km2
Dato de la población del Cantón
Número de plazas aprobadas 2015
Unidades habitacionales segpun ultimo Censo
800.580.387,90
2.130.868.026,94
38%
RESULTADO LIQUIDACIÓN 2015
56,00
40.660,00
90,00
12.177,00
Superávit libre 2015
Superávit específico 2015
Resultado liquidación 2015
Elaborado por: LICDA. KARLA MONTERO SALAS
Puesto que ocupa: ADMINISTRADORA TRIBUTARIA Y FINANCIERA
Fecha: 29/01/2016
Firma:
Cualquier ajuste o aclaración realizarla en estos espacios:
3.572.561.625,24
2.173.888.156,21
388.228.189,08
26.041.557,33
414.269.746,41
796.950.709,78
31.515.091,76
1.852.853.864,69
1.059.458.577,96
506.424.616,91
299.307.813,41
1.416.040.071,20
1.715.347.884,61
Libro de Actas
20342
Municipalidad de Barva
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
MUNICIPALIDAD DE BARVA
ANEXO 7
Variaciones en la estructura organizacional y en las remuneraciones
Concepto
CANTIDAD DE PLAZAS (1)
2013
2014
64
65
13
11
2015
68
22
2016 (2)
70
15
76
57
19
76
90
70
20
90
85
67
18
85
30
36
11
0
30
34
12
0
33
42
15
0
29
41
15
0
77
76
90
85
Plazas en sueldos para cargos fijos
Plazas en servicios especiales
2011
54
29
2012
54
20
Total de plazas
Plazas en procesos sustantivos (3)
Plazas en procesos de apoyo (4)
Total de plazas
83
66
17
83
74
57
17
74
77
58
19
77
Programa I: Dirección y Administración General
Programa II: Servicios Comunitarios
Programa III: Inversiones
Programa IV: Partidas específicas
25
35
15
8
25
34
15
0
Total de plazas
83
74
PARTIDA REMUNERACIONES (5)
568.412.773,31
554.188.662,14
637.470.147,81
702.735.324,53
796.950.709,78
883.178.949,31
Programa I: Dirección y Administración General
265.217.306,54
257.455.165,27
303.198.160,09
335.438.031,07
362.580.567,83
402.676.104,64
Programa II: Servicios Comunitarios
196.632.710,56
206.473.250,86
221.053.250,71
244.846.903,81
291.615.165,93
309.376.564,22
Programa III: Inversiones
106.562.756,21
90.260.246,01
113.218.737,01
122.450.389,65
142.754.976,02
171.126.280,45
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Programa IV: Partidas específicas
(1) Plazas existentes al 31 de diciembre de cada año
(2) Plazas aprobadas en el Presupuesto Inicial 2016
(3) Son aquellos procesos que están orientados hacia lo esencial de la organización, lo más importante o fundamental por lo cual fue creada. Ejemplo de procesos sustantivos municipales: La prestación
de servicios comunitarios y la realización de proyectos o programas dirigidos a la ciudadanía (Programas II y III), así como los procesos de Administración T ributaria (IBI, patentes, construcciones, otros
tributos) ubicados en el programa I.
(4) Son aquellos que tienen el propósito de lograr que las actividades sustantivas se realicen de forma eficaz y eficiente, proporcionando los recursos requeridos para tal fin, sean estos financieros,
humanos, tecnológicos o materiales. En el programa I: Dirección y Administración General se ubican estos procesos de apoyo, con excepción de la Administración T ributaria (IBI, patentes, construcciones,
otros tributos) que se catalogan como procesos sustantivos. Ejemplo de procesos de apoyo en el Programa I: Gestión de servicio al cliente (Plataformas de servicios, contralorías de servicios), Gestión de
recursos humanos, Servicios generales (seguridad, mensajería, misceláneos), Gestión de Administración Financiera (Contabilidad, Presupuesto, T esorería), Adquisición de bienes y servicios, asesoría
legal, servicios informático
(5) Gasto real al 31 de diciembre
Elaborado por:
LIC. LUIS GERARDO VARGAS RODRÍGUEZ
Fecha:
13/01/2016
Puesto que ocupa:
ENCARGADO DE RECURSOS HUMANOS
Libro de Actas
20343
Municipalidad de Barva
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
ANEXO N° 8
MUNICIPALIDAD DE BARVA
Evolución y destino del endeudamiento
Recursos recibidos al 31 de diciembre (1)
Periodo
2011
2012
2013
2014
2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total aplicación en gastos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PROGRAMA I
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concepto del gasto incurrido (2)
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PROGRAMA II
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PROGRAMA III
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
Concepto del gasto incurrido
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ENTIDAD FINANCIERA
Ingreso real por endeudamiento
IFAM
BN
BNC
BPDC
Otro
Otro
Otro
SALDO LIQUIDACION RESPECTIVA
(1) Deben incluirse los ingresos del superavit específico año anterior
(2) Proyecto, obra, programa, equipo etc.
Elaborado por: JASON RODRÍGUEZ VILLALOBOS
Fecha: 28 DE ENERO 2016
Puesto que ocupa: CONTADOR MUNICIPAL
Libro de Actas
20344
Municipalidad de Barva
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
Anexo Nro. 9
MUNICIPALIDAD DE BARVA
Grado de cumplimiento de las metas del plan operativo anual 2015
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Variable
% de cumplimiento de metas de
mejora
% Programado
% Alcanzado
% de cumplimiento de metas de
operativas
% Programado % Alcanzado
% de cumplimiento de metas
(general)
% Programado
% Alcanzado
Programa I
42%
29%
51%
46%
46%
39%
Programa II
37%
22%
48%
16%
42%
19%
Programa III
18%
11%
33%
9%
21%
11%
Programa IV
0%
0%
0%
0%
0%
0%
32%
21%
44%
24%
27%
17%
General (Todos los programas)
Nota: Los datos se pueden tomar de la Matriz de Excel del plan operativo anual 2015, siempre y cuando haya sido debidamente llenada durante el periodo 2015 (presupuestos extraordinarios,
modificaciones y la ejecución), especificamente de la hoja de "METAS CUMPLIDAS".
Elaborado por:
LICDA. PAULA MORALES PINTO
Firma
___________________________________
Puesto que ocupa:
PLANIFICADORA
Fecha:
29/01/2016
29/01/2016
Fecha
85.959.008,47
0,00
11.007.113,00
7.443.804,00
0,00
0,00
67.508.091,47
0,00
0,00
0,00
0,00
COMPROMISOS
ADMINISTRADORA TRIBUTARIA Y FINANCIERA
Cargo que ocupa en la organización
720.156.663,95
0,00
466.599.152,47
45.190.820,77
0,00
0,00
208.366.690,71
0,00
0,00
0,00
0,00
EGRESOS REALES
Firma
1.403.538.556,44
0,00
661.812.278,18
193.020.720,52
0,00
0,00
548.705.557,74
0,00
0,00
0,00
0,00
PRESUPUESTO
APROBADO
LICDA. KARLA MONTERO SALAS
Nombre del funcionario responsable de su elaboración
TOTALES
Cuentas Especiales
Amortización
Transferencias de Capital
Transferencias Corrientes
Bienes Duraderos
Activos Financieros
Intereses y Comisiones
Materiales y Suministros
Servicios
Remuneraciones
PARTIDA
RESUMEN
AL 31-12-2015
INFORME DE COMPROMISOS
MUNICIPALIDAD DE
FORMULARIO Nro. 4
806.115.672,42
0,00
477.606.265,47
52.634.624,77
0,00
0,00
275.874.782,18
0,00
0,00
0,00
0,00
EGRESOS MÁS
COMPROMISOS
597.422.884,02
0,00
184.206.012,71
140.386.095,75
0,00
0,00
272.830.775,56
0,00
0,00
0,00
0,00
SALDO
PRESUPUESTARIO
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
20345
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20346
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
FORMULARIO Nro. 5
MUNICIPALIDAD DE BARVA
INFORME DE COMPROMISOS
AL 31-12-2015
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
PARTIDA
PRESUPUESTO
APROBADO
EGRESOS
REALES
COMPROMISOS
EGRESOS MÁS
COMPROMISO
S
SALDO
PRESUPUES
TARIO
0,00
0,00
Remuneraciones
Servicios
Materiales y
Suministros
Intereses y
Comisiones
Activos
Financieros
Bienes
Duraderos
Transferencias
Corrientes
Transferencias
de Capital
2.949.784,51
27.286.946,96
2.313.056,72
12.463.097,05
300.000,00
6.114.235,66
30.236.731,47
14.776.153,77
6.414.235,66
336.727,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.577.332,71
8.709.614,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21.190.389,43
9.046.342,04
Amortización
Cuentas
Especiales
TOTALES
2.613.056,72
DOCUMENTO
DE RESPALDO
ORDEN
DE
COMPRA
2462015.
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD000093
ORDEN
DE
COMPRA
2392015.
LICITACIÓN
ABREVIADA
2015LA-000007;
ORDEN
DE
COMPRA
2402015
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD0000092
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
PARTIDA
Remuneraciones
PRESUPUESTO
APROBADO
EGRESOS
REALES
COMPROMIS
OS
EGRESOS MÁS
COMPROMISO
S
SALDO
PRESUPUES
TARIO
0,00
0,00
DOCUMENTO
DE RESPALDO
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20347
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
Servicios
Materiales y
Suministros
Intereses y
Comisiones
Activos
Financieros
Bienes
Duraderos
658.862.493,67
464.286.095,75
10.707.113,00
474.993.208,75 183.869.284,92
192.020.720,52
45.190.820,77
7.400.204,00
52.591.024,77 139.429.695,75
455.630.247,85
175.699.565,18
27.913.214,38
0,00
0,00
0,00
0,00
203.612.779,56 252.017.468,29
OTDEN
DE
COMPRA
2472015.
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD000094; ORDEN
DE
COMPRA
Nº225-2015,
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD000088-01
ORDEN
DE
COMPRA
2172015,
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD000074-01;
ORDEN
DE
COMPRA Nº2452015,
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD000094
ORDEN
DE
COMPRA Nº1842015
LICITACIÓN
ABREVIADA
Nº2015LA000002; ORDEN
DE
COMPRA
Nº210-2015
LICITACIÓN
PÚBLICA
Nº2015LN00001-01;
ORDEN
DE
COMPRA
2272015,
MODIFICACION
EN
AUMENTO
LIC ABREVIADA
Nº2015LA00002-01;
ORDEN
DE
COMPRA
2392015,
LICITACION
ABREVIADA
Nº2015LA-00007;
ORDEN
DE
COMPRA Nº2402015
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD000092;
ORDENES
DE
COMPRA Nº0072016 Y Nº0082016,
LICITACION
ABREVIADA
Nº2015LA000011-01;
ÓRDENES
DE
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20348
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
COMPRA Nº0062016,
LICITACION
ABREVIADA
Nº2016LA000012-01
Transferencias
Corrientes
Transferencias
de Capital
Amortización
Cuentas
Especiales
TOTALES
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.306.513.462,04 685.176.481,70 46.020.531,38
0,00
575.316.448,9
731.197.013,08
6
PROGRAMA III: INVERSIONES
EGRESOS MÁS
COMPROMISO
S
SALDO
PRESUPUES
TARIO
Remuneraciones
0,00
0,00
Servicios
0,00
0,00
PARTIDA
Materiales y
Suministros
Intereses y
Comisiones
Activos
Financieros
PRESUPUESTO
APROBADO
1.000.000,00
EGRESOS
REALES
0,00
COMPROMIS
OS
43.600,00
43.600,00
956.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOCUMENTO
DE RESPALDO
ORDEN
DE
COMPRA
2182015.
CONTRATACIÓ
N
DIRECTA
Nº2015CD00074-01
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20349
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
Bienes
Duraderos
Transferencias
Corrientes
Transferencias
de Capital
63.889.123,93
20.204.028,48
32.335.986,43
Amortización
Cuentas
Especiales
TOTALES
64.889.123,93
20.204.028,48 32.379.586,43
52.540.014,91
11.349.109,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ORDEN
DE
COMPRA Nº2122015
LICITACIÓN
PÚBLICA
2015LN-0000101; ORDEN DE
COMPRA Nº2392015
LICITACIÓN
ABREVIADA
2015LA-000007;
ORDEN
DE
COMPRA
0062016
LICITACION
ABREVIADA
Nº2015LA000012-01
52.583.614,91 12.305.509,02
PROGRAMA IV: PARTIDAS ESPECÍFICAS
EGRESOS MÁS
COMPROMISO
S
SALDO
PRESUPUES
TARIO
Remuneraciones
0,00
0,00
Servicios
Materiales y
Suministros
Intereses y
Comisiones
Activos
Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PARTIDA
Bienes
Duraderos
Transferencias
Corrientes
Transferencias
de Capital
PRESUPUESTO
APROBADO
1.899.239,00
EGRESOS
REALES
0,00
COMPROMIS
OS
1.144.655,00
Amortización
Cuentas
Especiales
TOTALES
1.899.239,00
LICDA. KARLA MONTERO SALAS
0,00
1.144.655,00
1.144.655,00
754.584,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.144.655,00
754.584,00
DOCUMENTO
DE RESPALDO
ORDEN
DE
COMPRA Nº2122015.
LICITACIÓN
PÚBLICA
Nº2015LN000001-01
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20350
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
Nombre del funcionario
responsable de su elaboración
ADMINISTRADORA TRIBUTARIA Y
FINANCIERA
Cargo que ocupa en la
organización
Firma
29/01/2016
Fecha
ALGUNOS INDICADORES DE GESTION QUE PUEDEN AYUDAR EN LA EVALUACÍON DE
LOS RESULTADOS (PARA USO INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD)
INTERPRETACION
NOMBRE DEL
INDICADOR
FÓRMULA DEL
INDICADOR
Recaudación total
de
ingresos
respecto de los
presupuestados
(Total de ingresos
reales/Total
de
ingresos
presupuestados)*100
RESULTADO
RECOMENDADO
108,86%
100,00%
117,45%
100,00%
56,99%
>80%
4
Relación
del (Pendiente de cobro /
pendiente (31-12- Ingresos propios)*100
2013) de cobro
con respecto a los
ingresos propios
36,12%
< 25%
5
Gestión de cobro
integral (periodo
y
periodos
anteriores)
117,45%
> 80%
1
2
3
Eficiencia
en (Ingresos
propios
recaudación
recaudados / Ingresos
ingresos propios propios
presupuestados)*100
Ingresos propios
sobre el total de
ingresos
recaudados
(Ingresos
propios
recaudados /Total de
ingresos
recaudados)*100
Monto recaudado por
cobro / Monto total
puesto
al
cobro
(facturado) *100
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20351
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
índice
morosidad
de Monto puesto al
cobro (facturación) Recaudación/ Monto
puesto al cobro *100
6
21,65%
< 20%
60,85%
100,00%
8
Eficiencia en la (Gastos
Totales
utilización de los Ejecutados / Ingresos
recursos
Totales
Recaudados)*100
55,89%
100,00%
9
Límite de gastos
administrativos,
artículo 93 del
Código Municipal
26,59%
< 40%
10
Sostenibilidad del ((Ingresos
del
servicio de Aseo servicio- Gastos del
de Vías
servicio)/ Ingresos del
servicio)*100
17,15%
0-10%
11
Sostenibilidad del ((Ingresos
del
servicio
de servicio- Gastos del
recoleccion
de servicio)/ Ingresos del
basura
servicio)*100
10%
0-10%
12
Sostenibilidad del ((Ingresos
del
servicio
de servicio- Gastos del
Acueducto
servicio)/ Ingresos del
servicio)*101
45,78%
0-10%
13
Sostenibilidad del ((Ingresos
del
servicio
de servicio- Gastos del
parques
servicio)/ Ingresos del
servicio)*100
27,35%
0-10%
85,23%
> 30%
7
14
Ejecución de los (Gasto total ejecutado
recursos
/
Gasto
total
presupuestado)*100
Coeficiente
inversión
(Gastos
administración
Ingresos
ordinarios)*100
de (Gastos
capital/Gastos
totales)*100
de
/
de
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20352
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
15
16
17
18
19
20
21
22
Egresos
destinados
servicios
personales
Gasto
real
en
a Servicios
personales/Total del
egreso real*100
Egresos
Total de egresos de
destinados
a los servicios/Total del
prestación
de egreso real*100
servicios directos
Relación deuda- Atención
de
la
egresos totales
deuda/Egresos totales
Grado
de Monto del ingreso
Dependencia:
Transferencias
Corrientes/Total
Ingresos
Corrientes*100
Recursos
del Recursos
del
superávit sobre el superávit/Total
de
total de ingresos ingresos reales*100
Impuesto sobre
bienes inmuebles
por
unidad
habitacional
Ingreso
real
del
Impuesto
sobre
bienes
inmuebles/Unidades
habitacionales
del
cantón
Gastos totales por Egresos totales/No.
cada
habitante Habitantes del cantón
del cantón
Gastos de capital Gastos de capital/No.
por
cada Habitantes del cantón
habitante
del
cantón.
36,66%
Revisar en
segunda
instancia los
servicios
personales en
inversión
46,62%
Depende de las
políticas de la
Municipalidad
1,45%
0,51%
Cuanto mayor
sea el indicador,
mayor es la
dependencia
3,87%
< 20%
59.982,15
53.465,03
45.569,45
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20353
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
23
24
25
26
27
Gastos
en Gastos
por
servicios por cada servicios/No.
habitante
del Habitantes del cantón
cantón
Gasto total por Egresos totales/No.
unidad
Unidades
habitacional
habitacionales
Ingresos
Ingresos
corrientes propios propios/Número
entre el número funcionarios
de funcionarios
de
24.924,69
178.524,12
24.626.349,08
Impuesto sobre Ingreso
real
del
bienes inmuebles Impuesto
sobre
por Km2
bienes
inmuebles/
Kilómetros cuadrados 13.525.974,42
del cantón
OTROS
Elaborado por: Licda. Karla Montero Salas
Administradora Tributaria y Financiera
(Copiado textualmente)
El Presidente Municipal Ulises Otárola Fallas somete a votación lo siguiente: los que
estén de acuerdo en aprobar la Liquidación Presupuestaria 2015 y sus anexos, de acuerdo a
lo analizado en la Comisión de Presupuesto y remitida a este Concejo para su aprobación y
enviar a la Contraloría General de la República, sírvanse levantar la mano y se acuerda:
ACUERDO NO. 183-2016
EL CONCEJO MUNICIPAL ACUERDA APROBAR LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2015
Y SUS ANEXOS DE ACUERDO A LO ANALIZADO EN LA COMISIÓN DE PRESUPUESTO, LO
TRASLADAN A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, A LA ADMINISTRACIÓN
Y A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y FINANCIERA PARA LO QUE CORRESPONDA AL
RESPECTO.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Y SUS ANEXOS, APROBADO Y TRASLADADO
ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO
VOTACIÓN UNÁNIME (VOTAN AFIRMATIVAMENTE LOS REGIDORES (AS) ROSA MARÍA
MORALES ROJAS, ALBERTO ANTONIO TREJOS QUIRÓS, ULISES OTÁROLA FALLAS Y
SYLVIA ELENA VARGAS ARGUEDAS)
(04 VOTOS)
El Regidor Suplente Eduardo Zamora Montero solicita a la Administración que a más
tardar el lunes les entreguen un verdadero informe del anexo No. 9 para poder comprender
que es; ya que lo necesitan para tener claridad.
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20354
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
El Regidor Propietario Alberto Antonio Trejos Quirós solicita que conste en Actas lo
siguiente que a la letra dice:
Barva, 11 de Febrero de 2016
Justificación del voto en actas.
Por este medio, y en uso de mis deberes y derecho que me respaldan, cumplo con mi deber
de emitir el voto positivo al acuerdo No 183-2016 tomado en sesión extraordinaria del día
de hoy con las observaciones y excepciones que menciono a continuación.
 Mi voto lo emito en cumplimiento del artículo 105 del Código Municipal,
reformado por el inciso b del artículo 1 d la Ley N° 8494 del 30 de Marzo de 2006.
Y solamente en el cumplimiento fiel de sus alcances.
 Sin embargo adjunto excepción formal con relación a la Licitación Abreviada No.
2015 -2LA-000009-01. “Contratación de obra: instalación de un sistema de
energía alterna (planta eléctrica de 50KVA”, así como de la Licitación Abreviada
N° 2015LA-000002-01: "Contrato de obra pública proyecto: Oficinas
Municipalidad de Barva, techado de parqueos y techado de área de maquinarías".
Sobre la cual presenté mis objeciones oportunamente y que, considero más bien que
estos actos deberían ser investigados debidamente por la Contraloría General de la
República.
 También es notoria la insistencia en el cobro indebido que se hace aún y
persistentemente de las tarifas o cuotas de “Mantenimiento de Parques y Jardines”,
el cual se sigue cobrando anómalamente a pesar del pronunciamiento, resolución y
publicación en la Gaceta por parte de la Comisión que para esto fue nombrada. El
presupuesto que se Liquida incluye lo anormalmente cobrado por esta partida como
un activo cuando se puede convertir en una contingencia en una Administración
futura. Considero que esta anomalía debe ser investigada por la Contraloría General
de la República y que debe ser muy claro el establecimiento de la responsabilidad
que recae exclusivamente en la Administración vigente el día de hoy.
 Sobre la urgencia y la improvisación que han sido la característica en la resolución
de esta Liquidación Presupuestaria, solamente es atribuible a la Administración, al
presentar a destiempo a presión y ayuna de información la moción que hoy se
presenta a votación. Por tanto, aunque voto positivamente con el único fin de no
entorpecer las gestiones de la Administración y el Concejo entrantes, pero no es
aceptable que se nos quiera endilgar al Concejo actual una responsabilidad que no
nos corresponde, ya que hemos actuado responsable y diligentemente.
 Más bien deseo que esta Justificación de mi voto, que debe quedar en actas sirva
como una llamada de atención a la Alcaldía saliente.
 Es obvio que mis actuaciones no son producto de la politiquería o demagogia como
se ha querido hacer creer, al haber pasado ya el período de elecciones y no tener
ninguna aspiración política. Solamente deseo terminar mi gestión con la rectitud y
Libro de Actas
Municipalidad de Barva
20355
Secretaría Municipal
Acta 12/2.016
11/02/2.016
transparencia que hasta ahora creo haber actuado y no es mi deseo, de ningún modo
el querer endosar errores producidos durante este período saliente.
Alberto Trejos Quirós
Regidor Propietario
La Regidora Propietaria Rosa María Morales Rojas solicita que conste en Actas lo
siguiente que a la letra dice:
Debo señalar que emito mi voto en cumplimiento de lo dispuesto en el Código Municipal;
no obstante, no apruebo el Anexo No. 9 por cuanto me resulta incomprensible.
En consecuencia, con esa excepción mi voto es positivo y también, excluyo los gastos que
en el transcurso del año vote negativamente.
La señora Alcaldesa Municipal Mercedes Hernández Méndez solicita que conste en
Actas lo siguiente que a la letra dice:
Con respecto al Comentario realizado por el Regidor Alberto Trejos como siempre en
contra de la Administración, y como siempre la Contraloría General de la República conoce
que ésta administración hace todos sus procedimientos amparados a la legalidad. Sin
embargo estamos con toda la disponibilidad de aportarle a la Contraloría todo lo que nos
solicite en el momento preciso.
Y sucederá igual que en las anteriores, constataran que todo está como corresponde Gracia
a Dios.
No es justo que éste Regidor insista en enlodar el trabajo de una mujer al frente de ésta
Municipalidad.
Al ser las 7:33 pm se da por concluida la Sesión Municipal.
Sr. Ulises Otárola Fallas
Presidente Municipal
Patricia Campos Varela
Secretaria Municipal
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