Nit. 890.300.653-6 Item Tipo de Producto Spot-de Compra Divisas Spot-deVenta Divisas 1 Spot-en Compra de Titulos Spot-en Venta de de Titulos Forwards-non Delivery Futuros-non Delivery Cargo Tributario Base de liquidación Tarifa IVA N/A* 0% Retención Renta N/A* 0% Sobre el valor del pago o abono en cuenta corriente o de ahorros cuando se efectúe a un tercero diferente al titular de la operación, o cuando se haga en cheque sin cruce restrictivo "Para consignar en la cuenta del primer beneficiario" o en efectivo. 4 x mil Gravamen Financiero GMF IVA Diferencia positiva entre la tasa de negociación (STRIKE) menos la tasa promedio de compra (TPC) del día anterior a la negociación, por la cantidad de divisas enajenadas. Retención Renta N/A* 0% Gravamen Financiero GMF N/A* 0% IVA N/A* 0% Retención Renta Sobre la utilidad o rendimiento para la contraparte, según su calidad tributaria de acuerdo con lo estipulado en el D.R. 700 de 1997. 7% 4% (*) Gravamen Financiero GMF N/A* 4 x mil IVA N/A* 0% Retención Renta N/A* 0% Gravamen Financiero GMF N/A* 0% IVA N/A* 0% Retención Renta La diferencia existente entre el valor del índice, tasa o precio definido en los respectivos contratos y el valor de mercado del correspondiente índice, tasa o precio en la fecha de liquidación del contrato, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 3,5% Gravamen Financiero GMF N/A* 0% IVA N/A* 0% Retención Renta La diferencia existente entre el valor del índice, tasa o precio definido en los respectivos contratos y el valor de mercado del correspondiente índice, tasa o precio en la fecha de liquidación del contrato, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 3,5% 16% Nit. 890.300.653-6 Item Tipo de Producto Opciones-non Delivery 2 Cargo Tributario Base de liquidación Tarifa Gravamen Financiero GMF N/A* 4 x mil IVA N/A* 0% Retención Renta La diferencia existente entre el valor del índice, tasa o precio definido en los respectivos contratos y el valor de mercado del correspondiente índice, tasa o precio en la fecha de liquidación del contrato, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 4,5% Gravamen Financiero GMF N/A* 4 x mil IVA El impuesto se determinara tomando la diferencia entre la tasa de venta de las divisas de cada operación en la fecha en que se realice y la tasa promedio de compra adicionada en un monto calculado de acuerdo con las tasas del mercado de forward publicadas por el Banco de la Republica en el último día hábil de la semana anterior para plazos pactados en este tipo de operaciones, multiplicada por la cantidad de las divisas. La base así establecida se multiplicara por la tarifa del impuesto. 16% Retención Renta Cuando el contrato se cumpla mediante la entrega del activo subyacente, tendrán el tratamiento tributario que les corresponda según el concepto y características de la entrega del respectivo activo, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 3,5% Forwards y futuros Delivery Divisas Gravamen Financiero GMF Sobre el valor del pago o abono en cuenta corriente o de ahorros cuando se efectúe a un tercero diferente al titular de la operación, o cuando se haga en cheque sin cruce restrictivo "Para consignar en la cuenta del primer beneficiario" o en efectivo. IVA N/A* 16% Retención Renta Cuando el contrato se cumpla mediante la entrega del activo subyacente, tendrán el tratamiento tributario que les corresponda según el concepto y características de la entrega del respectivo activo, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 7% Títulos 4% Títulos Gravamen Financiero GMF N/A* 4 x mil Forwards y futuros Delivery Títulos 4 x mil Nit. 890.300.653-6 Item Tipo de Producto Cargo Tributario N/A* 0% Retención Renta Cuando el contrato se cumpla mediante la entrega del activo subyacente, tendrán el tratamiento tributario que les corresponda según el concepto y características de la entrega del respectivo activo, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 3,5% Gravamen Financiero GMF Sobre el valor del pago o abono en cuenta corriente o de ahorros cuando se efectúe a un tercero diferente al titular de la operación, o cuando se haga en cheque sin cruce restrictivo "Para consignar en la cuenta del primer beneficiario" o en efectivo. 4 x mil IVA N/A 0% Retención Renta Cuando el contrato se cumpla mediante la entrega del activo subyacente, tendrán el tratamiento tributario que les corresponda según el concepto y características de la entrega del respectivo activo, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 7% Títulos 4% Títulos Gravamen Financiero GMF Opciones-Prima SWAPS 3 Operaciones del mercado monetario repo, simultaneas ttv-pasivas Tarifa IVA Opciones-Delivery Divisas Opciones-Delivery Títulos Base de liquidación N/A 4 x mil Retención Renta El impuesto se determina sobre el valor total de la prima cancelada, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 3,5% IVA N/A 0% Retención Renta El impuesto se determina tomando el valor total de los rendimientos, según flujo del subyacente, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 3,5% Gravamen Financiero GMF N/A IVA N/A Retención Renta El impuesto se determina sobre el valor de los rendimientos financieros, causados durante la vigencia de la operación y se practicará exclusivamente al momento de la liquidación final de la respectiva operación, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. Gravamen Financiero GMF N/A 4 x mil 0% 7% 4 x mil Nit. 890.300.653-6 Item Tipo de Producto Operaciones del mercado monetario repo, simultaneas ttv-activas Cargo Tributario Base de liquidación Tarifa IVA N/A* 0% Retención Renta N/A* 0% Gravamen Financiero GMF 4 x mil IVA N/A* 0% Retención Renta Sobre los intereses pagados o abonados en cuenta a la contraparte, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 7% Títulos 4% Títulos Gravamen Financiero GMF Sobre la disposición de recursos, excepto de los traslados entre cuentas del mismo titular. 4 x mil IVA N/A* 0% Retención Renta El impuesto se determina sobre el valor total de la prima cancelada, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. 7% Gravamen Financiero GMF Sobre la disposición de recursos, excepto de los traslados entre cuentas del mismo titular. 4 x mil CDT'S 4 Cuentas de Ahorro N/A:= Sin incidencia para la contraparte de la Corporación. (*) = Rendimientos financieros provenientes de títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria "hoy Superintendencia Financiera" o de títulos emitidos en desarrollo de operaciones de deuda pública, cuyo periodo de redención no sea inferior a cinco (5) años, será del cuatro por ciento (4%). Ítem 1 2 3 4 Operaciones de Contado Operaciones de Derivados Operaciones del Mercado Monetario Operaciones de Captaciones