Pagar - Tesorería General de la República

El Portal de Pagos del Estado:
Modelo Operativo, Control y Auditoría
Seminario de Auditoría y Gobierno Electrónico
Junio de 2006
Pamela Cuzmar Poblete
División Gestión Corporativa y Tesorerías
Contenidos
• Contexto.
• Definición General y Modelo Operativo del Portal.
• Puntos críticos para el control y la auditoría.
Contexto
Concepto General de Gobierno Electrónico en Chile
“Es el uso de las tecnologías de información y comunicaciones que
realizan los órganos de la administración pública, para mejorar los
servicios y la información ofrecidos a los ciudadanos, aumentar la
eficiencia y la eficacia de la gestión pública e incrementar sustantivamente
la transparencia del sector público y la participación de los ciudadanos”.
PRYME - MINSEGPRES
Marco General del Proyecto
•Atención al Ciudadano
•Buen Gobierno
•Desarrollo de la Democracia
2004-2006
Agenda de Gobierno
Electrónico 2002-2005
Misión de la Tesorería
"Somos el Servicio Público responsable de Recaudar y Cobrar los
tributos y créditos del sector público; Pagar las obligaciones fiscales y
Administrar los recursos financieros para el funcionamiento del Estado,
contribuyendo al desarrollo de Chile"
Punta de Tralca, Noviembre de 2000
Visión de la Tesorería
"Ser el Servicio Público de vanguardia en la administración tributaria y
financiera, moderno y eficiente en la gestión de Recaudar, Cobrar, Pagar
y Administrar los fondos públicos; que brinde una atención personalizada
e integral de alta calidad con la más avanzada tecnología. Integrado por
un equipo de personas capacitadas, participativas, altamente motivadas y
comprometidas con los valores y objetivos institucionales"
Punta de Tralca, Noviembre de 2000
Estrategia de Cambio
Medios Electrónicos
para la gestión
de la información
Fortalecimiento
de la Cobranza
Cambio de Plataforma Tecnológica y
Migración de los Sistemas
Integrar redes, realizar negociaciones y acuerdos de mutuo
beneficio con el mundo público y privado, que sean generadoras de
Valor Público
Definición General y Modelo
Operativo
El Portal Web de Tesorería
Definición General
El Portal Web de Tesorería está orientado principalmente a la realización de
transacciones de dinero en línea, facilitando el cumplimiento tributario de los
contribuyentes. Funciona con éxito desde abril de 2001, recibiendo, en su
mayoría, pagos de Derechos Aduaneros F-15 y de Contribuciones F-30.
Debido a su éxito, a la experiencia de Tesorería en el tema de recaudaciones
y a la adaptabilidad del modelo técnico operativo de recaudación electrónica
que sustenta al sitio, el Gobierno decidió transformarlo en el Portal de Pagos
del Estado. Así, las instituciones públicas que decidan llevar sus trámites a
Internet y que requieran cobrar por ellos, pueden utilizar el Módulo de Pago
Electrónico de TGR.
Modelo 1
Lista Deudas
Seleccionadas
Autentificació
Autentificación de Cliente del Banco
Presenta Formulario con Lista Deudas
Comprobante
Tesorería
Instrucció
Instrucción de Pago
Confirmació
Confirmación del Pago
Rendició
Rendición Diaria
Institución Recaudadora
Selecció
Selección de Deudas
Tesorería
Autentificació
Autentificación del Suscriptor
Contribuyente
Protocolo de Intercambio
Pagos desde Web de Tesorería
Modelo 1
Pago de Derechos Aduaneros
Agentes de
Aduanas
Con
su
lta y
Pago
Declaración
de
Importación
(EDI)
WEB
Giro Comprobante Pago
Aduana
Confirmación Pago
Consulta Autorización
Almacenistas
TGR
Pago
Gateway
Pagos
Bancos
Modelo 2:
Protocolo de Intercambio
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas.
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O
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B
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E
N
T
E
(2) Envía datos con
identificador único de la
deuda.
(1) www.ip.cl Selecciona
obligaciones a pagar y da
instrucción de pago.
(5) Consulta a TGR por datos
de la Deuda a Pagar.
(6) Envía datos con el Nº
identificador único.
I
P
(13) Presenta estado
deuda como “Pagada”.
de
(10) Envía mensaje del pago
de la deuda con identificador
único.
(9) Envía confirmación del
pago a TGR.
T
G
R
(3) Presenta Medios de Pago al cliente.
O
C
L
I
E
N
E
T
E
(4) Escoge Medio de Pago (la IRA).
(11) Presenta comprobante de pago
con código de transacción.
(12) Solicita Certificado de Pago con timbre digital.
(7) Presenta detalle de la obligación a pagar.
(8) Se autentifica como cliente del Banco y autoriza el cargo en su cuenta (paga).
I
R
A
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo
INP
• En la página Web del INP, se debe entrar al link “Declare y Pague
Cotizaciones” de la opción “Empleadores”.
• Luego de la autentificación del usuario (empleador), se deben seguir
todos los pasos que se indican.
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo
INP
• Luego de terminar todas las etapas de la declaración, se debe pinchar el
botón PEC (Pago Electrónico de Cotizaciones).
• Al aparecer las opciones de pago electrónico, se debe escoger el icono
del Portal de Pagos del Estado.
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo
INP
• Al pinchar el icono del PPE, se presentará la página de medios de pago de la
TGR, donde se debe escoger la IRA con la que se desea realizar la transacción, la
cual se administrará como cualquier otra operación de pago entre TGR y los
bancos.
• Finalmente, el cliente obtendrá un comprobante tanto de TGR como del servicio
público en el cual inició el trámite.
Cuadraturas y Rendiciones
Institución
Recaudadora
TGR
Recaudación
Construye y
envía Archivo
de Cuadratura
Recibe Archivo y
confirma
Cuadratura
TGR
Finanzas
Públicas
Institución
Pública
Construye y
envía Archivo
de Cuadratura
Construye
Archivo electrónico
de depósito
Deposita en
CUF
Envía
Archivo electrónico
Valida archivo
electrónico de
depósito
Informa que
Depósito se hizo
Envía archivos
con detalles de
pagos por IRA
Recibe
confirmación del
Depósito
Realiza traspaso
de fondos a IP
Construye Caja
Electrónica
Carga en CUT
Genera Egreso
automático SAE
Depósito en
CTA CTE
Condiciones:
Para la incorporación de Medios de Pago y/o Servicios Giradores
• Tesorería entrega Modelo Técnico Operativo estándar: Mensajería XML,
Servicios Web o MQ.
• Forma de pago a la banca: Flotación por tres días; Comisión o interés
con cargo al cliente ($200). TGR no está facultada para pagar tarifas por
transacción.
• Por lo mismo, el depósito en cuenta bancaria a la Institución (Modelo 2),
es al 5º día hábil.
• Tesorería requiere pago total de la recaudación efectuada,
independiente del ofrecimiento de crédito en cuotas que el medio de pago
pueda hacer al cliente.
Puntos Críticos para la Auditoría
Puntos Críticos para la Auditoría
1. En ambos modelos, un punto crítico es la selección de las deudas a pagar,
ya sea en la Web de Tesorería o en la del servicio público respectivo, y el
envío de éstas a la IRA. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa
deben quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes
involucrados.
Puntos Críticos para la Auditoría
2. En ambos modelos, un punto crítico es la concreción del pago de las
deudas seleccionadas y la confirmación de éste a través del envío de un
mensaje desde la IRA a TGR y desde TGR a la Institución Pública cuando
corresponda. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa deben
quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes involucrados.
Puntos Críticos para la Auditoría
3. En ambos modelos, un punto crítico es el Proceso de Cuadraturas que se
realiza al día hábil siguiente de ocurridas las transacciones en línea.
En este proceso, se regularizan todas aquellas transacciones que por algún
motivo quedaron sin registro en alguna de las bases de datos de los entes
involucrados en el proceso.
TGR cuadra primero con todas las IRAS y luego con cada una de las
Instituciones Públicas cuando corresponde.
Puntos Críticos para la Auditoría
4. En ambos modelos, un punto crítico es el Proceso de rendición y depósito
de la recaudación en CUF que se realiza entre la IRA y la TGR. La
información que se intercambia entre estos dos entes, permite controlar el
número y monto de lo que se ha recaudado y de lo que se está depositando
en la CUF.
Puntos Críticos para la Auditoría
5. En el Modelo 2, un punto crítico es el Proceso de Egreso que realiza TGR
a la Institución involucrada, quedando registro de todos los movimientos en
las bases de datos de TGR.
TGR, además, provee de una aplicación a las Instituciones, en la que se
detallan los egresos efectuados a las cuentas corrientes de éstas, para que
comparen esta información con la que obtienen de sus respectivas cartolas
bancarias.
Datos importantes para la Auditoría
6. La mensajería XML que se intercambia tanto para el pago en línea como
para el proceso de cuadratura, contiene 4 datos importantísimos para el
control y la identificación de las transacciones y las deudas específicas
pagadas:
• ID Operación: Número que identifica al carrito o grupo de deudas
pagadas en la transacción.
• ID Transacción: Número que identifica la deuda específica, pagada en
la transacción.
• Monto Pagado: Corresponde al de la deuda específica.
• Fecha del Pago: Corresponde la fecha en que se realizó el pago.
Algunas Cifras del Portal
Número de Pagos Efectuados
60.000
40.000
2004
2005
2006
30.000
20.000
10.000
Meses
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0
En
e
Nº de Pagos
50.000
Algunas Cifras del Portal
Montos Transados
(en millones de pesos)
$ 70.000
$ 60.000
2004
2005
2006
$ 40.000
$ 30.000
$ 20.000
$ 10.000
Meses
Di
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Montos
$ 50.000
Muchas Gracias