Ejercicio N°22-2015

A.C.A.O.
ASOCIACIÓN CIVIL ARGENTINA
DE ORQUIDEOLOGÍA
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 22
INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2015
Expresado en Valores Históricos,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio legal:
José Moldes 2153 C.A.B.A.
Actividad Principal:
CULTIVO – Protección DE ORQUIDEAS – DOCENCIA
Inscripción en el Registro Público de Comercio Nº:
1.580.304
Asociación Civil sin Fines de Lucro
Personería Jurídica Nº
1428
Constituida el:
6 de Mayo de 1994
Capital Social:
$ 40.000.00
CUIT Nº:
30-68710406-0
A.C.A.O.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO Nº 22 – FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
BALANCE GENERAL
CUADRO Nº 1
31/12/2014
ACTIVO
31/12/2015
ACTIVO CORRIENTE
Caja, Moneda Extranjera y Banco (ver Nota 2)
Plazo Fijo (ver Nota 2)
Alquileres pagados por Adelantado (ver Nota 2)
Total de Activo Corriente
7684.02
8194.56
28047.28
29677.41
0.00
0.00
35731.30
37871.97
8371.89
5627.37
90.00
90.00
8461.89
5717.37
44193.19
43589.34
44193.19
43589.34
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso (neto de amortizaciones–
ver Cuadro 4)
Bienes Intangibles
Total del Activo no Corriente
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
No hay
PATRIMONIO NETO
40000
Capital Social
4193.19
Ganancia Acumulada
Pérdida del Ejercicio
-603.85
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
El informe del auditor se extiende por separado.
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
TESORERA
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIRÓS
CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88
A.C.A.O.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO Nº 22 – FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
CUADRO Nº 2
31/12/2014
RESULTADOS ORDINARIOS
31/12/2015
RECURSOS
Para fines generales (Anexo IV)
90.229.03
102382.00
-90.646.88
-103453.57
-417.85
-1071.57
7.40
3.60
Previsión por diferencias de cotización
381.82
464.12
RESULTADO DEL EJERCICIO
-28.63
-603.85
GASTOS
Generales de Administración (Anexo V)
Subtotal
RESULTADOS FINANCIEROS
Ingresos Financieros
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
El informe del auditor se extiende por separado.
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
TESORERA
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIRÓS
CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88
A.C.A.O.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO Nº 22 – FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
CUADRO Nº 3
CONCEPTO
SALDOS AL
SALDOS
INICIALES
AL
31/12/2014
01/01/2015
CAPITAL
AUMENTOS
DISMINUCIONES
SALDOS AL
31/12/2015
40000.00
40000.00
0.00
0.00
40000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4193.19
4193.19
0.00
0.00
4193.19
0,00
-603.85
-603.85
0.00
-603.85
43589.34
Ajuste de Capital
RESULTADOS ACUMULADOS
De Ejercicios Anteriores
Del Ejercicio
TOTALES
44193.19
44193.19
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
El informe del auditor se extiende por separado.
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
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CONTADOR PÚBLICO
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CUADRO Nº 4
(ANEXOS I, II, III)
BIENES DE USO
PORCEN TUAL
TOTALES
AUMENTOS
VALOR AL
COMIENZO
DEL
EJERCICIO
AMORTIZACIONES
DISMINUCIÓ NES
BIENES DE USO
ACUMULADO
AL
COMIENZO
DEL
EJERCICIO
BAJAS
DEL
EJERCI
CIO
AMORTIZACIONES
DEL EJERCICIO
ACUMULADO
AL CIERRE
DEL
EJERCICIO
NETO
RESUL TANTE
AÑO 2015
NETO
RESULTANTE
AÑO 2014
CUENTA PRINCIPAL
I.- Muebles,
Instalaciones
II.- Biblioteca
Utiles
e
16819.90
0.00
0.00
16819.90
10
16324.14
0.00
495.76
16819.90
1
495.76
5025.92
0.00
0.00
5025.92
20
5025.92
0.00
0.00
5025.92
1
1
III.- Videos
1646.53
0.00
0.00
1646.53
0
1645.54
0.00
0.00
1645.53
1
1
IV.-Equipo Informático
8999.00
0.00
0.00
8999.00
25
1124.88
0.00
2249.75
3374.63
5624.37
7874.13
32491.35
0.00
0.00
32491.35
55.00
24120.48
0.00
2745.51
26865.98
5627.37
8371.89
TOTALES
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
El informe del auditor se extiende por separado.
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A.C.A.O.
EJERCICIO Nº 22
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondientes al Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2015
CUADRO Nº 5
TOTAL DE FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO
CONCEPTO
INGRESOS
DETALLE
PARCIAL
Origen de Fondos
2014
2015
1126.96
7684.02
Ordinarios
90229.03
102382.00
Subtotal
91355.99
110066.02
90646.88
103453.57
6974.91
2745.51
APLICACIÓN DE LOS FONDOS
EGRESOS
Ordinarios
Amortizaciones
Amortización
Transferencia entre cuentas
1163.90
Subtotal:
83671.97
101871.96
7684.02
8194.06
TOTAL DE FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL
EJERCICIO
Caja, Banco Francés y Moneda Extranjera.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
El informe del auditor se extiende por separado.
INÉS AMIGO
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MARTA MUSTENZO
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CONTADOR PÚBLICO
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A.C.A.O.
EJERCICIO Nº 20 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE RECURSOS Y GASTOS
RECURSOS: INGRESOS – ANEXO IV
CONCEPTO
Cuentas Asociados
Reunión de Asociados
Visitas
Excursiones
Ingresos varios
Donaciones Recibidas
Cursos
Emblemas Distintivos – Publicidad
FINANCIEROS
Intereses Ganados
Previsión por Diferencias de cotización
TOTAL DE INGRESO
2014
33270.00
13454.00
2120.00
26370.00
5565.03
3000.00
6450.00
0.00
2015
90229.03
33270,00
13454,00
2120,00
26370,00
5565,03
3000,00
6450,00
0,00
7.40
381.82
90618.25
90229,03
7,40
381,82
90618,25
MENOS: ANEXO V - GASTOS ORDINARIOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
Conferencias
Reunión de Asociados
Refrigerios
Viajes
Impuestos Pagados
Amortizaciones del Ejercicio
Gastos Bancarios
Librería y Fotocopias
Alquileres Pagados
Viáticos y Movilidad
Cursos
Reparaciones Bienes de Uso
Orquídeas y Accesorios
Gastos Administrativos
Concursos y Regalos
TOTAL DE GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
2250.00
11515.64
2928.25
32620.00
0.00
8371.89
683.60
1915.75
13000.00
0.00
5239.05
0.00
3400.00
6630.30
2092.40
2400.00
15167.61
1548.63
31250.00
673.25
5627.37
613.54
3760.75
17500.00
0.00
3214.21
0.00
3902.00
16644.21
1152.00
90646.88
PERDIDA
-28.63
103453.57
PERDIDA
-603.85
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
El informe del auditor se extiende por separado.
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
TESORERA
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIRÓS
CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88
A.C.A.O.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
NOTA 1
NORMAS CONTABLES APLICADAS
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
Estados contables a moneda homogénea.
Los estados contables han sido confeccionados a moneda histórica. Sin haberse
efectuado ajuste alguno por inflación, de modo tal que los valores coinciden con los
históricos. El Estado de Recursos y Gastos del Ejercicio se exponen en forma
conjunta comparativa con el ejercicio anterior.
Información Comparativa
Los saldos al 31 de diciembre de 2014 que se exponen en estos Estados Contables
no han sido reexpresados.
CONSIDERACIÓN DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN
Los Estados Contables correspondientes al Ejercicio Nº 22 no han sido
reexpresados a moneda constante de la fecha del ejercicio. Por lo tanto, no se ha
aplicado el método de ajuste establecido en la Resolución Técnica Nº 6 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas de la
República Argentina.
Criterios de Evaluación
1.4.1. Disponibles
Caja y Fondo Fijo. Saldo según arqueo
Moneda extranjera. Existencia por su valor de compra
Banco Francés. Saldo reconciliado de conformidad al resumen bancario.
Plazo Fijo valuación a fecha de creación.
1.4.2. Bienes de Uso.
1.4.2.1. Bienes Muebles, Útiles e Instalaciones.
A su costo histórico, menos la correspondiente amortización
acumulada. La amortización de Bienes de Uso es calculada por el
Método de la Línea Recta, aplicando las tasas anuales suficientes
para extinguir los valores al final de la vida estimada. El valor de
los Bienes de Uso, considerados en su conjunto, no superan su
valor de utilización económica.
1.4.2.2. Biblioteca.
A su costo histórico amortizable en cinco años.
Bienes Intangibles.
A su costo de inversión.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estudio.
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
TESORERA
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIRÓS
CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88
A.C.A.O.
EJERCICIO Nº 22 - EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - NOTA Nº 2
COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Activo
2.1. Caja y Bancos
Caja
2015
Efectivo s/arqueo
Fondo fijo – Efectivo
2014
8000.00
2710.33
200.00
200.00
0.00
0.00
-5.44
4773.69
8194.56
7684.02
29677.41
28047.28
0.00
0.00
37871.97
35731.30
5627.37
8371.89
90.00
90.00
5717.37
8461.89
0.00
0.00
43589.34
44193.19
Monedas Extranjeras
Existencia Euros 2.185.00 al 31.12.2011
Bancos
Banco Francés – Caja de Ahorros, Orden Inés Amigos y Otros – Saldos s/detalle en la Cuenta 05/101-140299/7 por
cuenta y orden de A.C.A.O.
TOTAL:
2.2 Inversiones
Plazo Fijo al 31/12/2015 u$s2282.00 Banco Francés - Vencimiento 18/03/2016
2.3 Gastos pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
TOTAL:
2.4 Bienes de Uso
Bienes de Uso (neto de Amortizaciones – Anexo I) ver Nota 4
2.5 Bienes Intangibles
Propiedad Intelectual
Subtotal:
Pasivo
No hay
Patrimonio Neto
Según Estado respectivo (ver Cuadro 1)
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
TESORERA
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CONTADOR PÚBLICO
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A.C.A.O.
EJERCICIO Nº 22 - EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
BIENES DE USO
NOTA Nº 3 - (Ver Nota Nº 4)
2015
MUEBLES, UTILES E INSTALACIONES
Saldo s/Inventario anterior a fs. 12
Incorporado en el Ejercicio
2015
2015
2014
16.819,90
0,00
Subtotal:
16.819,90
Amortizaciones anteriores
16.819,90
16324.14
Amortización del Ejercicio
Subtotal:
Biblioteca – Libros. Revistas. (ver detalle en libro auxiliar de Biblioteca)
Saldo s/inventario anterior a fs. 12
495.76
5025.92
Menos:
Amortizaciones anteriores
5025.92
16819.90
Subtotal:
VIDEOS – Y CD’s (ver detalle en libro auxiliar de Biblioteca)
Saldo según Inventario anterior a fs. 12
Menos:
Amortizaciones anteriores
EQUIPO INFORMATICO
Saldo s/Inventario
anterior a fs. 12
Incorporado
en el Ejercicio
Subtotal:
Amortizaciones anteriores
Amortización del Ejercicio
Subtotal:
TOTAL DE BIENES DE USO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
1.00
495.76
1,00
1,00
1.00
1.00
5624.37
5627.37
7874.13
8371.89
1646.53
1645.53
8999.00
0.00
8.999.00
1124.88
2249.75
3374.63
El informe del auditor se extiende por separado.
INÉS AMIGO
PRESIDENTE
MARTA MUSTENZO
TESORERA
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIRÓS
CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88
INFORME DE AUDITORÍA
Señor Presidente
ASOCIACIÓN CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGÍA
Domicilio legal José Moldes 2153
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT Nº: 30-68710406-0
En mi carácter de Contador Público Independiente, informo sobre la Auditoría de los Estados
Contables de la ASOCIACIÓN CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGÍA, detallados en el
apartado Nº1. Los mismos constituyen una información preparada y emitida por la
administración del Ente en ejercicio de sus funciones exclusivas y están destinadas a ser
presentadas a terceros. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos Estados
Contables, con el alcance mencionado en el apartado 2.
1. Estados Contables en Moneda Histórica de la Auditoría
1.1.
Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2015.1.2.
Estado de Recursos y Gastos al 31 de diciembre de 2015.1.3.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2015.1.4.
Información Complementaria. Cuadros y Notas al 31 de diciembre de 2015.2. Alcance del Trabajo
He realizado mi examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes, incluidas en la
Resolución Técnica Nº7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas aprobadas por Resolución Nº 93/07 del Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de 2008, de acuerdo a normas contables profesionales.
3. En mi opinión, los estados contables mencionados en 1, presentan razonablemente la
situación patrimonial de la Asociación Civil Argentina de Orquideología al 31 de diciembre
de 2015, de acuerdo a normas contables profesionales.
4. Información especial requerida por disposiciones legales
4.1.
En base a mi examen descripto en el punto 2, informo que los estados citados surgen
de registros contables llevados en sus aspectos formales con la fórmula aprobada por
la Inspección General de Justicia para Asociaciones Civiles.
4.2.
Al 31 de diciembre de 2015 no existen deudas registradas por aportes ni contribuciones
con destino al Régimen Legal de la Seguridad Social por carecer el ente de personal en
relación de dependencia.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Febrero 16 de 2016.
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIRÓS
CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88