Patrimonio Técnico

Fondos Disponibles e Indicador de Liquidez:
Los Fondos Disponibles constituyen la liquidez que se mantiene depositada en el Banco Central del
Ecuador y en Bancos del Exterior, así también, el efectivo mantenido en las bóvedas de la Cooperativa.
Los Fondos Disponibles en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de Ambato Ltda.
ascendieron a US$ 14,023.24 M. El indicador de liquidez calculado
por el total de los fondos
disponibles, sobre el total de depósitos a corto plazo, a diciembre del 2014 llegó a 22.14% mientras
que el del sistema Cooperativo ecuatoriano del Segmento 4 ascendió a 21.59%
FONDOS DISPONIBLES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
MILES DE
DOLARES
% DEL TOTAL
JUVENTUD
ECUATORIANA
PROGRESISTA
75,831.71
12.49%
1
29 DE OCTUBRE
59,659.85
9.82%
2
MEGO
57,765.54
9.51%
3
COOPROGRESO
47,296.49
7.79%
4
RIOBAMBA
37,714.72
6.21%
5
14,023.24
2.31%
14
278,268.32
45.82%
607,335.89
100.00%
COOPERATIVAS
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
5 PRIMERAS
COOPERATIVAS
TOTAL PRIMER PISO
RANKING
Índice de Liquidez Estructural:
El índice de “liquidez estructural’’ está formado por
la
composición de los pasivos para con el público y su volatilidad
histórica. El índice de liquidez mínimo requerido para la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de
Ambato Ltda. Al 31/12/2014 fue de 7.30%, mientras que el
índice constituido fue de 14.57%, es decir, 7.27 puntos
porcentuales mayores del mínimo requerido.
Inversiones:
Son papeles de renta fija y de alta liquidez, que se comercian
en los mercados bursátiles y extra- bursátiles del mercado local
e internacional.
A continuación, se exhibe la estructura de origen del portafolio
y su respectiva calificación de riesgo otorgada por firmas
Calificadoras de riesgo. La Cooperativa de Ahorro y Crédito
Cámara de Comercio de Ambato Ltda., al cierre del 31 de
Diciembre del 2014, registra el 0.26% en inversiones de
portafolio en relación al Activo Total:
PORTAFOLIO DE INVERSIONES
INSTITUCION
DOLAES
% DEL TOTAL
COOPERATIVA 29 DE
OCTUBRE
150,000.00
50.00%
COOPERATIVA OSCUS
150,000.00
50.00%
TOTAL INVERSIONES
300,000.00
100.00%
PROVISIONNES
PORTAFOLIO NETO
3,000.00
297,000.00
A continuación, presentamos el cuadro del total de las
Inversiones de los 5 primeras cooperativas del país y su
participación:
INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
MILES DE
DOLARES
% DEL TOTAL
JUVENTUD
ECUATORIANA
PROGRESISTA
89,440.77
12.48%
1
MEGO
64,172.07
8.96%
2
29 DE OCTUBRE
49,527.35
6.91%
3
JARDIN AZUAYO
34,226.19
4.78%
4
COOPROGRESO
33,077.94
4.62%
5
300.00
0.04%
34
270,444.32
37.74%
549,361.76
100.00%
COOPERATIVAS
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
5 PRIMERAS
COOPERATIVAS
TOTAL PRIMER PISO
RANKING
Operaciones de Crédito:
El volumen total de operaciones de crédito, que incluye una
clasificación principal de acuerdo a la actividad a la cual se
destinan los recursos, estas son: comercial, consumo, vivienda
y microempresa.
Estas clases de operaciones a su vez incluyen una clasificación
por su vencimiento en cartera por vencer, vencida y que no
devenga intereses de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Cámara de Comercio de Ambato Ltda., ascendió a la suma de
US$ 89,494.91 M al 31 Diciembre del 2014. Esta misma cifra, al
31 de Diciembre de 2013, alcanzó la suma de US$ 76,722.31
M, lo que representa un crecimiento del 16.65% en el 2014. El
sistema cooperativista ecuatoriano obtuvo un crecimiento de
13.71%
A continuación presentamos el cuadro del volumen de
operaciones de crédito de los 5 primeras cooperativas del país
y su participación en el total:
CARTERA DE CREDITOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
MILES DE
DOLARES
% DEL TOTAL
JUVENTUD
ECUATORIANA
PROGRESISTA
642,486.71
16.02%
1
JARDIN AZUAYO
403,290.65
10.05%
2
29 DE OCTUBRE
264,014.26
6.58%
3
COOPROGRESO
229,931.81
5.73%
4
OSCUS
207,656.23
5.18%
5
89,494.91
2.23%
17
1,747,379.65
43.56%
4,011,253.94
100.00%
COOPERATIVAS
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
5PRIMERAS
COOPERATIVAS
TOTAL PRIMER PISO
RANKING
Adicionalmente, presentamos la evolución de la Cartera de
Crédito a partir del año 2010 de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Cámara de Comercio de Ambato Ltda.:
EVOLUCION CARTERA
Cartera Crédito
100,000.00
89,494.91
76,722.31
80,000.00
51,679.64
60,000.00
40,000.00
65,548.57
36,396.09
20,000.00
0.00
2010
2011
2012
2013
2014
Series1
Cartera Vencida
Son créditos que al momento del vencimiento no han sido
canceladas por parte de los socios.
La cartera vencida total incluye: La cartera vencida, los
documentos pagados por cuenta de socios y la cartera que no
devenga intereses.
Al 31 de diciembre del 2014 el indicador de cartera vencida de
la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de
Ambato Ltda.es de 2.43%. En el 2014, las provisiones
constituidas por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de
Comercio de Ambato Ltda., representan el 114.23% de la
cartera vencida total.
RIESGOS CREDITICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
COOPERATIVAS
CARTERA
VENCIDA TOTAL
COBERTURA DE
PROVISIONES
29 DE OCTUBRE
18,491.00
1
90.36%
5
JUVENTUD
ECUATORIANA
PROGRESISTA
18,355.45
2
130.80%
2
JARDIN AZUAYO
15,205.21
3
124.77%
3
COOPROGRESO
10,401.97
4
106.87%
4
OSCUS
8,919.80
5
155.51%
1
300.00
34
0.04%
34
CAMARA DE COMERCIO
DE AMBATO
5 PRIMERAS
COOPERATIVAS
71,373.42
TOTAL PRIMER PISO
549,361.76
Provisiones para Créditos Incobrables:
Las Cooperativas podrán constituir una provisión general para
cubrir las pérdidas potenciales basada en la experiencia del
negocio, que indica que las pérdidas están presentes en la
cartera de préstamos la cual debe contabilizarse con cargo a
resultados del ejercicio.
El saldo de provisiones para créditos incobrables a Diciembre
del 2014 fue de US$ 2,488.65 M. Durante el año 2014 se
constituyeron provisiones por un monto de US$ 412.76 M y se
castigaron créditos por US$ 46,25 M, de acuerdo a normas
vigentes.
Presentamos a continuación el resumen de la Calificación de
Cartera
de
Créditos
y
Contingentes
y
constitución
de
Provisiones de acuerdo a las normas establecidas, destacando
que el 87.90% tiene calificación A:
RESUMEN DE LA CALIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS Y CONSTITUCION DE
PROVISIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CARTERA
TOTAL
% DE
PARTICIPACION
% DE
PROVISION
PROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
CONSTITUIDAS
EXCEDENTE
O DEFIC. DE
PROV
A1
78,669,313.62
87.90%
1.00%
786,697.71
786,697.71
0.00
A2
7,063,631.08
7.89%
2.00%
141,272.98
141,272.98
0.00
A3
1,583,357.92
1.77%
3.00%
47,501.05
47,501.05
0.00
B1
176,389.50
0.20%
6.00%
10,583.39
10,583.39
0.00
B2
321,561.36
0.36%
10.00%
32,156.20
32,156.20
0.00
C1
149,901.41
0.17%
20.00%
29,980.28
29,980.28
0.00
C2
95,985.56
0.11%
40.00%
38,394.20
38,394.20
0.00
DUDOSO
D
81,766.26
0.09%
60.00%
49,059.75
49,059.75
0.00
PERDIDA
E
1,353,006.15
1.51%
100.00%
1,353,006.15
1,353,006.15
0.00
2,488,651.71
2,488,651.71
COOPERATIVAS
RIESNO NORMAL
RIESGO
POTENCIAL
DEFICIENTE
89,494,912.86
Depósitos del Público:
Constituyen las obligaciones a cargo de la entidad derivadas de
la captación de recursos del público mediante los diferentes
mecanismos autorizados. Estas obligaciones consisten en
custodiar y devolver el dinero recibido.
A continuación, presentamos el cuadro correspondiente a los 5
primeras cooperativas:
DEPOSITOS DEL PUBLICO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
MILES DE
DOLARES
% DEL TOTAL
JUVENTUD
ECUATORIANA
PROGRESISTA
709,386.33
17.38%
1
JARDIN AZUAYO
368,140.96
9.02%
2
29 DE OCTUBRE
318,300.77
7.80%
3
COOPROGRESO
246,261.69
6.03%
4
OSCUS
215,616.94
5.28%
5
98,101.71
2.40%
13
1,857,706.69
45.52%
4,080,956.52
100.00%
COOPERATIVAS
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
5 PRIMERAS
COOPERATIVAS
TOTAL PRIMER PISO
RANKING
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de
Ambato Ltda. mantuvo depósitos con el público en al 31 de
diciembre del 2014 por el valor de USD$ 98,101.71 M. mayor a
lo que obtuvo al corte del 31 de diciembre del 2013 USD $
88,242.20 M. que representa el 11.17% de crecimiento para el
año 2014.
Es importante mencionar que el 89.12% del total de depósitos
del público corresponde a depósitos a la plazo el 10.88%
restante a depósitos a de ahorro. Como complemento,
presentamos la evolución de los depósitos del público a partir
del año 2010
EVOLUCION DE DEPOSITOS
Depósitos del Público
120000
100000
88,242.20
73,566.99
80000
60000
98,101.71
57,719.55
43,705.25
40000
20000
0
2010
2011
2012
AÑOS
VALOR
2013
2014
Patrimonio Técnico:
El índice de Patrimonio Técnico de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Cámara de Comercio de Ambato Ltda. a Diciembre del
2014 fue de 13.80%, que representa un superávit de
patrimonio de US$ 4,280.03 M; 4.80 puntos porcentuales
mayor que el requerimiento legal.
A continuación, presentamos el índice de Patrimonio Técnico
para los 5 primeras cooperativas del país:
PATRIMONIO TECNICO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
MILES DE
DOLARES
% DEL TOTAL
90,833.83
12.99%
1
60,152.39
8.60%
2
29 DE OCTUBRE
40,239.55
5.75%
3
SAN FRANCISCO
39,239.39
5.61%
4
RIOBAMBA
33,236.06
4.75%
5
12,313.07
1.76%
21
263,701.21
37.70%
COOPERATIVAS
JUVENTUD
ECUATORIANA
PROGRESISTA LTDA.
JARDIN AZUAYO
LTDA.
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
5 PRIMERAS
COOPERATIVAS
TOTAL PRIMER PISO
699,458.12
100.00%
RANKING
Adicionalmente, presentamos la evolución del patrimonio de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de
Ambato Ltda. desde el año 2010:
EVOLUCION PATRIMONIO
Patrimonio Técnico
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
12,313.07
11,031.33
9,390.73
7,255.39
5,019.26
2010
2011
2012
AÑOS
2013
2014
VALOR
A continuación presentamos el cuadro de la Relación del
Patrimonio Técnico Constituido con el Total de Activos
Ponderados por Riesgo al 31 de Diciembre del 2014, donde
podemos apreciar que el superávit de patrimonio técnico de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de
Ambato Ltda. es de US$ 4,280.03 M, con un indicador de
solvencia de 13.80%:
RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y
CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
EN MILES DOLARES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONFORMACION DEL PATRIMONIO TECNICO TOTAL
A
TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
B
TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO
C
( A + B ) PATRIMONIO TECNICO TOTAL
D
DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL (**)
E
( C - D ) PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO
(**)
11,346.42
966.65
12,313.07
0.00
12,313.07
Sujeto a las restricciones de la tercera disposición transitoria de la
sección VII, del capítulo I, subtitulo V, título IV, de la Codificación
de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y
Junta Bancaria
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
Activos ponderados con 0.00
Activos ponderados con 0.10
Activos ponderados con 0.20
Activos ponderados con 0.40
Activos ponderados con 0.50
7,319.89
Activos ponderados con 1.00
81,936.13
F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
89,256.02
POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO
G = F x 9% PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO
8,033.04
H=E-G
EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO
4,280.03
ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES X 4 %
4,564.19
Rentabilidad (ROE):
Mediante
este
indicador
que
establece
el
rendimiento
patrimonial calculado como el coeficiente en base a las
utilidades netas del período, para el total del Patrimonio del
año, sin tomar en cuenta las utilidades del presente ejercicio.
A diciembre del 2014, el índice de rentabilidad ROE fue del
2.97%. El ROE del sistema cooperativo del primer piso fue del
8.98%.
A continuación el detalle de las 5 mayores cooperativas en
base al indicador de rentabilidad ROE:
ROE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
COOPERATIVAS
INDICADOR
RANKING
ALIANZA DEL VALLE
21.10%
1
SAN FRANCISCO
18.58%
2
TULCAN
15.13%
3
CACPECO
14.57%
4
ATUNTAQUI
13.83%
5
CAMARA DE COMERCIO DE
AMBATO
2.97%
31
Rentabilidad (ROA)
Constituye un indicador que calcula el rendimiento de los
activos medido como el coeficiente de las utilidades netas de
un período, para el total del Activo del año. La Cooperativa
de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de Ambato Ltda.
obtuvo un indicador ROA del 0.34% en el año 2014.
A continuación el detalle de las 5 mayores cooperativas en
base al indicador de rentabilidad ROA:
ROA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
COOPERATIVAS
INDICADOR
RANKING
CACPECO
2.42%
1
SAN FRANCISCO
2.32%
2
SAN FRANCISCO DE
ASIS
2.31%
3
ALIANZA DEL VALLE
2.28%
4
CALCETA
2.13%
5
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
0.34%
31
Gastos Operacionales/ Margen Financiero
Este
indicador
muestra
la
participación
de
los
gastos
operacionales, en el nivel del margen financiero. A Diciembre
del 2014 el indicador de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Cámara de Comercio de Ambato Ltda. fue del 93.02%
A continuación un cuadro de las cinco primeras cooperativas
del sistema según este indicador:
GASTOS OPERACIONALES /
MARGEN FINANCIERO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
COOPERATIVAS
INDICADOR
RANKING
CACPE BIBLIAN
55.00%
1
CACPECO
57.00%
2
ALIANZA DEL VALLE
58.00%
3
SAN FRANCISCO
58.00%
4
CACPE PASTAZA
67.00%
5
CAMARA DE
COMERCIO DE
AMBATO
93.02%
26