acta de la sesion extraordinaria del pleno de este

ACTA DE LA SESION EXTRAORDINARIA DEL PLENO DE ESTE AYUNTAMIENTO, CELEBRADA EL
DÍA 29 JULIO 2.015.
En el Salón de Sesiones de la Casa Consistorial, siendo las 21,00 horas del día 29 Julio de 2.015,
se reúnen los señores Concejales abajo reseñados, a fin de celebrar sesión pública del Pleno de
la Corporación para la que han sido debidamente convocados en primera convocatoria.
Preside la Sesión la Sra. Alcaldesa DÑA ANGELES MARTINEZ GARCIA, asistido por mí el
Secretario de la Corporación D. Domingo de Guzmán Abenza Guillamón.
Una vez comprobada la existencia de quórum suficiente el Sr. Alcalde Presidente, procede a
dar por iniciada la Sesión tratando el fondo de los asuntos incluidos en el Orden del Día.
SRES. CONCEJALES ASISTENTES:
.- D. LUIS VÍLLORA MARTÍNEZ
.- Dª ANA BELEN PANADERO BLAZQUEZ
.- DON PEDRO PABLO SANCHEZ ESTESO
.- DON LUIS MANUEL RUIZ CARLOS
.- DON ANTONIO CUADRADO MUÑOZ
.- DON JUAN MIGUEL TORRES LOPEZ
.- DONA MARIA ASCENSION BODALO LEAL
.- DOÑA MARIA LUISA REQUENA DE LAMO
.- DON LUIS ANTONIO ARENAS CANTERO
.- DON DANIEL MATEO BLAZQUEZ
SECRETARIO:
.- D. DOMINGO DE GUZMÁN ABENZA GUILLAMÓN
PUNTO PRIMERO: LECTURA Y APROBACION, SI PROCEDE, DEL ACTA DE LA SESION ANTERIOR.
Por la Sra. Alcaldesa se interpela a los miembros de la Corporación sobre alegaciones al acta
de la sesión anterior pleno extraordinario de fecha 30 Junio 2.015.
No habiendo alegaciones a las actas de referencia, por unanimidad de todos los miembros de
la Corporación, se acordó:
PRIMERO: Aprobar el acta de la sesión Extraordinaria de fecha30 Junio 2.015.
SEGUNDO: Comunicar dicho acuerdo a la Subdelegación del Gobierno y a la Junta de
Comunidades de Castilla la Mancha para su toma de conocimiento.
PUNTO SEGUNDO .- APROBACION SI PROCEDE DE PLAN ECONOMICO – FINANCIERO,Por la Sra. Alcaldesa, se da cuenta que aprobada la Liquidación del Presupuesto del Ejercicio
2.014, mediante Decreto de la Alcaldía num. 30 de fecha cuatro de marzo de 2.015, donde se
pone de manifiesto el incumplimiento de la Estabilidad Presupuestaria y de la Regla del Gasto.
Este hecho implica la necesario formulación de un Plan Económico – Financiero, que permita ,
al año en curso y el siguiente, el cumplimiento de la Regla de Gasto , de conformidad con lo
dispuesto en los artículos 21 y 23 de la Ley Orgánica 2 / 2012, de 27 de Abril de Estabilidad
Presupuestaria y sostenibilidad Financiera.
Por otra parte, el Artículo 23.4 establece que el Plan Económico y Financiero elaborado por la
Corporación Local, deberá ser aprobado por el Pleno de la Corporación, así como las
corporaciones incluidas en el ámbito subjetivo definido en los Artículos 111 y 135 del Texto
Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, serán remitidos al Ministerio de
Hacienda y Administraciones Públicas para su aprobación definitiva y seguimiento.
Por todo lo expuesto se somete a la aprobación del Pleno el Plan Económico – Financiero
redactado al efecto que a continuación se transcribe.:
ENTIDAD: MUNERA AÑO 2015
INDICE
1.- INTRODUCCIÓN.
2.- NORMATIVA DE APLICACIÓN.
3.- CONTENIDO Y TRAMITACIÓN
4.- FUNDAMENTO Y FASES DEL PLAN ECONOMICO FINANCIERO.
5.- CAUSAS. DIAGNOSTICO Y PREVISIÓN TENDENCIAL.
6.- MEDIDAS PARA CORREGIR EL INCUMPLIMIENTO Y CONSEGUIR RESTAURAR EL
EQUILIBRIO Y VARIABLES ECONOMICAS ESTIMADAS PARA LA PROYECCIÓN.
7.- ANALISIS Y ESTABLECIMIENTO DEL PLAN ECONOMICO – FINANCIERO.
8.- CONCLUSIONES.
1. INTRODUCCIÓN.
La elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a
los gastos o ingresos de las entidades locales se someterán a los principios de estabilidad
presupuestaria y sostenibilidad financiera, coherente con la normativa europea y de
conformidad con lo establecido en los artículos 3, 4, 11, 12 y 13 de la Ley Orgánica 2 /2012, de
27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF).
Se entenderá por Estabilidad Presupuestaria de las AAPP la situación de equilibrio o superávit
estructural. De acuerdo con el artículo 11.3 y 11.4 de la LOEPSF, las corporaciones locales no
podrán presentar déficit estructural, definido como déficit ajustado al ciclo, neto de medidas
excepcionales y temporales.
Igualmente, se deberá cumplir con el principio de Sostenibilidad Financiera, entendido como la
capacidad para financiar compromisos de gasto presentes y futuros dentro de los límites de
déficit, deuda pública y morosidad de la deuda comercial de acuerdo con lo establecido en
esta Ley, la normativa sobre morosidad y en la normativa europea.
Finalmente, se evaluará el cumplimiento de la Regla del Gasto, a los efectos que la variación
del gasto computable no supere la tasa de referencia del crecimiento del producto interior
bruto, publicada por el Ministerio de Economía y Competitividad y se publica normalmente en
el BOE, mediante acuerdo del Consejo de Ministros.
Mediante Decreto de Alcaldía nº 30 de cuatro de Marzo de 2.015, se aprueba la liquidación del
presupuesto municipal del año 2014, donde se pone de manifiesto el incumplimiento de la
estabilidad presupuestaria y de la regla del gasto.
Este hecho implica la necesaria formulación de un Plan Económico- Financiero que permita, al
año en curso y el siguiente, el cumplimiento de la regla de gasto, de conformidad con lo
dispuesto en los artículos 21 y 23 de la LOEPSF.
Para ello, es necesario evaluar cuál es la situación económica real en que se encuentra la
entidad local analizado los motivos por los que se incumple la Regla de Gasto o el Principio de
Estabilidad Presupuestaria.
Una vez realizado este análisis, el Plan Económico-Financiero puede consistir en la simple
constatación del incumplimiento y su subsanación en el propio ejercicio, o bien, en medidas
tendentes a incrementar ingresos o disminuir gastos implicando la asunción de importantes
reformas estructurales.
En definitiva en la elaboración de un Plan Económico-Financiero (PEF) en el que se adopten
medidas tendentes a corregir la situación económica de la Entidad. Para ello, es necesario
evaluar cuál es la situación económica real.
2.- NORMATIVA DE APLICACIÓN.
La Ley Orgánica 2/2012, DE 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria Y Sostenibilidad
Financiera (en adelante LOEPSF) establece que:
Artículo 21.1. En caso de incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, del
objetivo de deuda pública o de la regla de gasto, la Administración incumplidora formulará un
plan económico-financiero que permita en el año en curso y el siguiente el cumplimiento de
los objetivos o de la regla de gasto, con el contenido y alcance previstos en este artículo.
Artículo 23.1. Los planes económico-financieros y los planes de reequilibrio serán presentados,
previo informe de la Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal, en los supuestos en
que resulte preceptivo, ante los órganos contemplados en los apartados siguientes en el plazo
máximo de un mes desde que se constate el incumplimiento, o se aprecien las circunstancias
previstas en el artículo 11.3, respectivamente. Estos planes deberán ser aprobados por dichos
órganos en el plazo máximo de dos meses desde su presentación y su puesta en marcha no
podrá exceder de tres meses desde la constatación del incumplimiento o de la apreciación de
las circunstancias previstas en el artículo 11.3. En el cómputo del plazo máximo de un mes
previsto anteriormente no se computará el tiempo transcurrido entre la solicitud y la emisión
del informe de la Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal.
Artículo 23.4 Los planes económico-financieros elaborados por las Corporaciones Locales
deberán estar aprobados por el Pleno de la Corporación. Los correspondientes a las
corporaciones incluidas en el ámbito subjetivo definido en los artículos 111 y 135 del Texto
Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales serán remitidos al Ministerio de
Hacienda y Administraciones Públicas para su aprobación definitiva y seguimiento, salvo en el
supuesto de que la Comunidad Autónoma en cuyo territorio se encuentre la Corporación Local
tenga atribuida en su Estatuto de Autonomía la competencia de tutela financiera sobre las
entidades locales.
En este último supuesto el plan será remitido a la correspondiente Comunidad Autónoma, la
cual será la responsable de su aprobación y seguimiento. La Comunidad Autónoma deberá
remitir información al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas de dichos planes y
de los resultados del seguimiento que efectúe sobre los mismos.
Los planes económico-financieros se remitirán para su conocimiento a la Comisión Nacional de
Administración Local. Se dará a estos planes la misma publicidad que la establecida por las
leyes para los Presupuestos de la entidad.
En cuanto al contenido del Plan Económico Financiero está regulado además del artículo 21.2
de la LOEPSF, en la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las
obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril,
de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y en la Ley 27/2013, de 27 de
diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local.
Artículo 21.2 LOEPSF El plan económico-financiero contendrá como mínimo la siguiente
información:
a) Las causas del incumplimiento del objetivo establecido o, en su caso, del incumplimiento de
la regla de gasto.
b) Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto de que no se producen
cambios en las políticas fiscales y de gastos.
c) La descripción, cuantificación y el calendario de aplicación de las medidas incluidas en el
plan, señalando las partidas presupuestarias o registros extrapresupuestarios en los que se
contabilizarán.
d) Las previsiones de las variables económicas y presupuestarias de las que parte el plan, así
como los supuestos sobre los que se basan estas previsiones, en consonancia con lo
contemplado en el informe al que se hace referencia en el apartado 5 del artículo 15.
e) Un análisis de sensibilidad considerando escenarios económicos alternativos
Artículo 9.2 Orden HAP/2105/2012 modificado por la Orden HAP/2082/2014.
Cuando se den las circunstancias previstas en la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril, la
Corporación Local aprobará un plan económico-financiero que, además de lo previsto en el
artículo 21.2 de la mencionada Ley Orgánica, contendrá, al menos, la siguiente información:
a) Las medidas correctoras aprobadas, cuantificadas y fundamentadas, señalando la fecha de
su implementación. Estas medidas deberán ser coherentes con la variación interanual de sus
previsiones presupuestarias respectivas.
b) La estimación y justificación de los ajustes de contabilidad nacional y la coherencia con el
límite de gasto no financiero, calculado en la forma que establece la regla del gasto.
c) La evolución de la deuda, el cumplimiento del límite de deuda, las magnitudes de ahorro
bruto y neto, la estimación de los saldos de tesorería, el exceso de financiación afectada y el
remanente de tesorería para gastos generales.
Artículo 116 bis Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la
Administración Local. Contenido y seguimiento del plan económico financiero.
1. Cuando por incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, del objetivo de
deuda pública o de la regla de gasto, las corporaciones locales incumplidoras formulen su plan
económico-financiero lo harán de conformidad con los requisitos formales que determine el
Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.
2. Adicionalmente a lo previsto en el artículo 21 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de
Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, el mencionado plan incluirá al menos
las siguientes medidas:
a) Supresión de las competencias que ejerza la Entidad Local que sean distintas de las propias y
de las ejercidas por delegación.
b) Gestión integrada o coordinada de los servicios obligatorios que presta la Entidad Local para
reducir sus costes.
c) Incremento de ingresos para financiar los servicios obligatorios que presta la Entidad Local.
d) Racionalización organizativa.
e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior al municipio que, en el ejercicio
presupuestario inmediato anterior, incumplan con el objetivo de estabilidad presupuestaria o
con el objetivo de deuda pública o que el período medio de pago a proveedores supere en más
de treinta días el plazo máximo previsto en la normativa de morosidad.
f) Una propuesta de fusión con un municipio colindante de la misma provincia
Al objeto de facilitar la elaboración de estos informes, los cuadros, definiciones y criterios se
han establecido de acuerdo con el manual de la aplicación PEFEL2 sobre el modelo de plan
económico financiero desarrollado en aplicación del art. 21 de la Ley Orgánica /2012, de 27 de
abril, de Estabilidad Presupuestaria Y Sostenibilidad Financiera publicado en julio de 2014 por
el Ministerio De Hacienda Y Administraciones Públicas. Igualmente con ello se facilita la
remisión de información para el cumplimiento de obligaciones de suministro de información
contenidas en la LOEPSF y sus normativas de desarrollo.
3.- CONTENIDO Y TRAMITACIÓN.
De acuerdo con el artículo 21 de la LOEPSF, el Plan Económico-Financiero contendrá, como
mínimo, la siguiente información:
a) Las causas del incumplimiento de la regla de gasto.
b) Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto de que no se producen
cambios en las políticas fiscales y de gastos.
c) La descripción, cuantificación y el calendario de aplicación de las medidas incluidas en el
plan, señalando las partidas presupuestarias o registros extrapresupuestarios en que se
contabilizarán.
d) Las previsiones de las variables económicas y presupuestarias de las que parte el plan, así
como los supuestos sobre los que se basan estas previsiones, de acuerdo con lo previsto en el
informe a que se hace referencia en el apartado 5 del artículo 15.
e) Un análisis de sensibilidad considerando escenarios económicos alternativos.
El Plan Económico-Financiero será presentado, en el plazo máximo de un mes desde que se
constate el incumplimiento, ante el Pleno de la Corporación, quien deberá aprobarlo en el
plazo máximo de dos meses desde la presentación y su puesta en marcha no podrá exceder de
tres meses desde la constatación del incumplimiento.
Además, se remitirá para su conocimiento a la Comisión Nacional de Administración Local, y se
le dará la misma publicidad que la establecida por las leyes para los Presupuestos de la
entidad.
Finalmente, el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas dará publicidad a los planes
económico -financieros, y a la adopción efectiva de las medidas aprobadas con un seguimiento
del impacto efectivamente observado de las mismas.
4.- FUNDAMENTO Y FASES DEL PLAN ECONOMICO FINANCIERO.
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 21.1 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de Abril, de
Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, en caso de incumplimiento del objetivo
de estabilidad presupuestaria, del objetivo de deuda
pública o de la regla de gasto, la Administración incumplidora formulará un plan económicofinanciero que permita en el año en curso y el siguiente el cumplimiento de Los objetivos o de
la regla de gasto.
El presente Plan Económico-Financiero pretende corregir la situación de Inestabilidad y/o
Regla de Gasto consolidada de los siguientes entes:
Ayuntamiento ; Organismo Autónomo ; Sociedad Pública ; Fundación.
En nuestro caso solo se trataría del Ayuntamiento de Munera.
La elaboración del presente Plan se estructurará en las siguientes fases:
1ª Fase: Análisis y Diagnóstico de la situación económica y financiera actual: donde se
analizaran las magnitudes descritas en la orden HAP/2082/2014 que modifica la
HAP/2105/2012, y otras que se consideren pertinentes para detectar cuál es el motivo del
incumplimiento de las Reglas Fiscales.
2ª Fase: Definición de objetivos a alcanzar. Los objetivos que se pretenden obtener con el
presente Plan Económico-Financiero es que, tanto el Ayuntamiento como sus entes
dependientes, alcancen unos niveles de cumplimiento de las magnitudes económico
financieras que permitan valorar positivamente la situación económica de la Entidad.
3ª Fase: Estrategias de Actuación y medidas a adoptar: se proponen las principales medidas
que se pretenden llevar a cabo para corregir la situación y se debe cuantificar el efecto que
dichas medidas tendrán sobre la economía de la entidad. Se señalaran los objetivos a lograr
con la aplicación del Plan en relación con la Capacidad/Necesidad de Financiación, Límite de
Gasto y Nivel de Deuda.
4ª Fase: Puesta en marcha del Plan Económico-Financiero.
5ª Fase: Control y Seguimiento del Plan.
5.- CAUSAS, DIAGNOSTICO Y PREVISIÓN TEMPORAL.
Con objeto de analizar la situación económica, y por tanto las causas de incumplimiento,
estudiaremos:
1.- La cuenta financiera, que nos servirá para ver el origen de los posibles desequilibrios
económico – financieros.
2.- El Remanente de Tesorería, que nos refleja la liquidez de la entidad, corregida o matizada
por determinadas operaciones pendientes de aplicación.
3.- Liquidación Presupuestaria.
CUENTA FINANCIERA
CONCEPTOS
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
NETAS
AJUSTES
RESULTADO
PRESUPUESTARIO
A) Operaciones Corrientes 3.101.136,51
(Capítulos 1 a 5 ) = Ahorro
Bruto
B) - Pasivos Financieros
(Capítulo 9 de gastos)
2.589.129,32
512.007,19
403.514,10
C= A – B = Superávit/ Déficit
en Corriente
D) Operaciones de capital
(Capítulos 6 – 7 ) Capacidad
/Necesidad De Financiación
636.109,38
en operaciones de Capital
108.493,09
985.995,39
-349.886,01
E)
Pasivos
Financieros
(Ingresos Capítulo 9)
F) Variación de Activos
Financieros
Capítulo
8
(ingresos – Gastos)
547.072,74
G = D+ E + F = Superávit /
Déficit en Capital
0,00
C + G = Superávit / Déficit
Total
AJUSTES:
197.186,73
1.
Créditos
gastados
financiados con remanente
de tesorería para gastos
generales
305.679,82
2.
Desviaciones
de
financiación negativas del
ejercicio
3.
Desviaciones
financiación positivas
ejercicio
de
del
0,00
TOTAL AJUSTES= (1+2-3)
0,00
0,00
0,00
RESULTADO
PRESUPUESTARIO
AJUSTADO
305.679,82
OTRA FORMA DE PRESENTAR LA CUENTA FINACIERA ES EL CONOCIDO RESULTADO
PRESUPUESTARIO
CONCEPTOS
a) Operaciones
corrientes........
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
NETAS
3.101.136, 51
2.589.129,32
512.007,19
636,109,38
985.995,39
-349.886,01
3.575.124,71
162.121,08
0,00
0,00
0,00
547.072,74
403.514,10
143.558,64
547.072,74
403.514,10
143.558,64
AJUSTES
RESULTADO
PRESUPUESTARIO
b) Operaciones de
capital...................
1. Total operaciones
no financieras (a+b)
c)
Activos
financieros.............
3.737.245,89
d)
Pasivos
financieros.............
2. Total operaciones
financieras
(c+d)....................
I.
RESULTADO
PRESUPUESTARIO
DEL EJERCICIO (I =
1+2).................
AJUSTES:
3. Créditos gastados
financiados
con 4.284.318,63
remanente
de
tesorería
para
gastos generales
3.978.638,81
305.679,82
4. Desviaciones de
financiación
negativas
del
ejercicio
0,00
5. Desviaciones de
financiación
positivas
del
ejercicio
II. TOTAL AJUSTES (II
= 3+4-5)
0,00
0,00
0,00
RESULTADO
PRESUPUESTARIO
AJUSTADO
0,00
305.679,82
2.- REMANENTE DE TESORERÍA
Año Actual 2014
Componentes
Año Anterior 2013
1. (+) Fondos líquidos
100.218,745
38.215,52
2. (+) Derechos pendiente de
cobro
1.626.377,49
1.194.349,89
1.178799,12
(+) del Presupuesto corriente
689.850,8
0
444.570,80
–(+) de Presupuestos cerrados
483.774,7
2
–(+)
de
operaciones
presupuestarias
no 3.007,57
20.724,37
–(-) cobros realizados pendientes
de aplicación definitiva
3. (-) Obligaciones pendientes de
pago
1.444.546,82
1.177.062,20
–(+) del Presupuesto corriente
624.531,18
373.901,4
–(+) de Presupuestos cerrados
44.049,16
28.348,71
6
–(+)
de
operaciones
presupuestarias
no 775.966,48
774.812,0
3
–(-) pagos realizados pendientes
de aplicación definitiva
I. Remanente de tesorería (1 + 2 3)
II. Saldos de dudoso cobro
282.049,41
111.142,70
55.503,21
III. Exceso
afectada
de
financiación
IV. Remanente de tesorería para
170.906,71
gastos generales (I - II - III)
A este Remanente de Tesorería así calculado deberíamos de añadir para obtener un
Remanente de Tesorería para Gastos Generales Ajustado:
Remanente de Tesorería para Gastos Generales
170,906,71
Cuenta 413
(-) Saldo de Obligaciones Pendientes de Aplicar al 0,00
Presupuesto
Cuenta 408
(-) Saldo de Acreedores pendientes de Devolución 0,00
de Ingresos
Remanente de Tesorería para Gastos Generales 170,906,71
Ajustado
3.- Liquidación del Presupuesto.
3.1.- Presupuesto de Ingresos.
Capítulos
Previsiones
Definitivas
Derechos
Netos
Recaudación Pendiente
Líquida
de Cobro
Impuestos Direct
1.074.514,24 1.053.856,7 1.001.595,11 52.261,62
3
Recaudación
Ej. Cerrados
20.762,20
Impuestos Indirect 578.271,74
486.964,45
36.765,06
450.199,39
0,00
Tasas y Otros ing
488.126,15
453.859,06
387.837,04
66.022,02
65.557,91
Transf. Corrientes
943.474,12
894.427,46
647.316,52
247.110,94
423.197,80
Ingr. Patrimoniales
193.828,37
212.028,81
200.714,79
11.314,02
0,00
Enaj. Inversiones
305.000,00
191.669,82
8.669,82
183.000,00
0,00
Transf. Capital
465.310,66
444.439,65
275.548,43
168.891,13
140.402,56
Activos Financieros 55.503,21
0,00
0,00
0,00
0,00
Pasivos Financieros 547.072,74
547.072,74
547.072,74
0,00
0,00
Total
4.651.101,23 4.284.318,6 3.105.519,51 1.178.799,1 649.920,47
3
2
3.2.- Presupuesto de gastos.
Capítulos
Crédito
Definitivo
Obligacione Pagos
s Netas
Líquidos
Pendiente
de Pago
Gastos de Personal
1.101.052,49 1.072.471,9 1.046.948,24 25.523,74
8
Pagos
Cerrados
20.487,14
Gastos Bienes y Serv 1.222.453,76 917.567,96
767.895,11
149.672,85 201.198,14
Gastos Financieros
71.500,00
42.970,73
42.970,73
0,00
14.237,68
Transferencias Ctes
583.912,04
556.118,65
511.658,84
44.459,81
49.020,51
Fondo de contingen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inversiones Reales
1.047.102,78 985.995,39
643.190,42
342.804,97 24.699,23
Transfer. Capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Activos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pasivos Financieros
434.810,16
403.514,10
341.444,29
62.069,81
48.557,68
Total
4.460.831,23 3.978.638,8 3.354.107,63 624.531,18 358.200,38
1
Con objeto de poder comprobar los incumplimientos analizaremos:
1.- La estabilidad Presupuestaria.
2.- La Regla de Gasto.
3.- La sostenibilidad Financiera: Deuda Pública y Deuda Comercial PMP.
4.- Evaluación de la Estabilidad Presupuestaria.
Estabilidad
Presupuestaria
Liquidación OO Transferencias
AA
Internas
Consolidación
Ingresos
3.737.245,89
Consolidados (Cap
1-VII)
0,00
0,00
3.737.245,89
3.575.124,71
0,00
0,00
3.575.124,71
Gastos
Consolidados (Cap
I-VII)
Ajuste
por
recaudación
ingresos Capitulo 1
Liquidación
xxxxx
-31.499,42
-31.499,42
Ej
Ajuste
por
-450.199,39
recaudación
ingresos Capitulo 2
-450.199,39
Ajuste
por
0.00
recaudación
ingresos Capitulo 3
0.00
(+)Ajuste
por 1.171,32
liquidación PTE –
2008
1.171,32
(+)Ajuste
por
liquidación PTE – 2.232,56
2009
2.232,56
0,00
0,00
0,00
0,00
de 0,00
0,00
0,00
0,00
(+/-) Ajuste por 0,00
grado de ejecución
del gasto
0,00
0,00
0,00
Inversiones
0,00
realizadas
por
Cuenta
de
la
Corporación Local
(2)
0,00
0,00
0,00
Ingresos
por 0,00
Ventas de Acciones
(privatizaciones)
0,00
0,00
0,00
Dividendos
Participación
beneficios
y 0,00
en
0,00
0,00
0,00
Ingresos obtenidos 0,00
del presupuesto de
la Unión Europea
0,00
0,00
0,00
Operaciones
0,00
0,00
0,00
Intereses
Diferencias
cambio
de 0,00
permuta financiera
(SWAPS)
Operaciones
de 0,00
reintegro
y
ejecución de avales
0,00
0,00
0,00
Aportaciones
Capital
de 0,00
0,00
0,00
0,00
Asunción
cancelación
deudas
y 0,00
de
0,00
0,00
0,00
Gastos realizados 0,00
en el ejercicio
pendientes
de
aplicar
a
presupuesto
0,00
0,00
0,00
Adquisiciones con 0,00
pago aplazado
0,00
0,00
0,00
Arrendamiento
financiero
0,00
0,00
0,00
0,00
Contratos
de 0,00
asociación publico
privada (APPs)
0,00
0,00
0,00
Inversiones
0,00
realizadas por la
corporación local
por cuenta de otra
Administración
Pública (3)
0,00
0,00
0,00
Prestamos
0,00
0,00
0,00
0,00
Otros (1)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-478.294,93
Total de ajustes a
Presupuesto de la -478.294,93
Entidad
Capacidad
(+)/Necesidad (-) -316.173,75
de Financiación
% sobre ingresos
8,46 %
no Financieros
Mínimo Legal
0,00
Cumplimiento de la
Incumple
Estabilidad
Presupuestaria
0,00
0,00
-316.173,75
0,00
0,00
8,46 %
0,00
0,00
0,00
-----
------
Incumple
A través de estos cuadros comprobaremos si cumple o no con la Estabilidad Presupuestaria.
Regla
de
Gasto Liquidación Ejercicio anterior Liquidación Ejercicio actual
Ayuntamiento Conceptos
A= Suma de los capítulos 1 a 2.582.609,25
7 de gastos (sin Intereses de
la deuda)
3.532,153,98
AJUSTES Calculo empleos no
financieros según el SEC
(-) Enajenación de terrenos y 0,00
demás inversiones reales
-191.669,82
(+/-) Inversiones realizadas 0,00
por cuenta de la Corporación
Local (6)
0,00
(+/-) Ejecución de Avales
0,00
0,00
(+) Aportaciones de capital
0,00
0,00
(+/-) Asunción y cancelación 0,00
de deudas
0,00
(+/-) Gastos realizados en el 0,00
ejercicio pendientes de aplicar
al presupuesto
0,00
(+/-) Pagos a socios privados 0,00
realizados en el marco de las
Asociaciones público privadas
0,00
(+/-) Adquisiciones con pago 0,00
aplazado
0,00
(+/-)
financiero
Arrendamiento 0,00
0,00
0,00
0,00
(+) Préstamos
(-) Inversiones realizadas por
la Corporación local por 0,00
cuenta de otra Administración
Pública (7)
0,00
(+/-) Ajuste por grado de 0,00
ejecución del gasto
0,00
(+/-) Otros (Especificar) (5)
0,00
0,00
B = Ajustes SEC
0,00
-191.669,82
0,00
0,00
-639.267,47
-759.264,15
Unión Europea
0,00
0,00
Estado
-78,986,24
-75.359,73
Comunidad Autónoma
-495.956,75
-500.524,83
Diputaciones
-59.617,00
-175.859,26
C
:=Ajuste
Financieros=
Gastos
no
(-) Transferencias Internas
(-) Gasto financiado con
fondos finalistas procedentes
de la Unión Europea o de
otras
Administraciones
públicas
Otras
Administraciones -4.707,48
-7.790,33
Publicas
(-) Transferencias por fondos 0,00
de
los
sistemas
de
financiación (4)
0,00
D= A+B-C =Total de Gasto 1.943.341,78
computable del ejercicio
2.581.220,01
Tasa de Referencia de 1,50 %
Crecimiento del PIB a m/p
E= Margen con la Tasa de 29.150,13
Referencia
0,00
(+)Aumentos Permanentes de 0,00
Recaudación
0,00
(-) Reducciones Permanentes 0,00
de recaudación
0,00
F= Variaciones Permanentes 0,00
de Recaudación
0,00
G= D+E+F =Limite de la Regla
de Gasto
1.972.491,91
Diferencia entre Límite de
Regla de Gasto – Gasto
computable
-608.728,12
% Diferencia
32,82 %
Cumplimiento de la Regla del
Gasto
Incumple
Analizando los anteriores cuadros comprobaremos si cumple o no con la regla de gasto.
3.- Evaluación del Endeudamiento: Deuda Pública y Deuda Comercial.
Conceptos
Deuda o Capital Vivo
Emisiones de Deuda
Operaciones con Entidades de Crédito
1.290.168,71
Factoring
Avales Ejecutados
Deudas con la
Deudas de las Administraciones Públicas
Otras Operaciones de Créditos
Deuda Total
1.290.168,71
Ingresos Corrientes Ajustados
3.101.136,51
Deuda Viva
1.290.168,71
% Deuda Viva
41,60 %
Deuda Formalizada (Viva + Crédito Disponible)
1.290.168,71
Como conclusión comprobaríamos los incumplimientos que se han podido dar en las variables
anteriores.
6.- MEDIDAS PARA CORREGIR EL INCUMPLIMIENTO Y CONSEGUIR RESTAURAR EL
EQUILIBRIO Y VARIABLES ECONOMICAS ESTIMADAS PARA LA PROYECCIÓN.
Las variables que podemos establecer y que se tendrán en cuenta a la hora de hacer la
proyección del plan han sido las siguientes:
Variables Económicas
Tendenci Tende Modelo Modelo Model Model
a 2015
ncia
A 2015 A 2016 o
B o
B
2016
2015 2016
Previsión Crecimiento P I B
2,50%
2,50% 2,50%
2,50%
3,00% 3,00%
Tipo de Interés Nominal Anual
1,00%
1,00% 1,00%
1,00%
1,00% 1,00%
Incremento Salarial IPC
0,00
0,00
0,00
0,00
Incremento Vehículos
1,00 %
1,20% 1,00%
1,20%
1,50% 1,50%
Incremento Unidades Urbanas
1,00%
1,20% 1,00%
1,20%
1,50% 1,50%
Resto Impuestos Directos
1,00%
1,20% 1,00%
1,20%
1,50% 1,50%
Incremento Población
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00%
1,00% 1,50%
Aumento en participación en los
ingresos del Estado.
0,00
0,00
0,00
1,00% 0,00%
0,00
0,00
ESTIMACIÓN DE LOS AJUSTES EN CONTABILIDAD NACIONAL.
Entre la contabilidad presupuestaria y la contabilidad nacional a veces surgen diferencias de
criterio, para lo cual es necesario ajustar las mismas, según los criterios del Sistema Europeo
de Cuantas Nacionales y Regionales, en adelante SEC.
Los ajustes realizados en el período de proyección, han sido:
1.- Ajuste por Recaudación.
2.- Ajuste por liquidación negativa de los años 2008 y 2009.
Por lo que respecta a la Regla de Gasto los ajustes para el cálculo de los empleos no
financieros según el SEC, serian:
1.- Enajenación de terrenos y demás inversiones reales.
Además del ajuste anterior, para calcular el total gasto computables, deberemos, tener en
cuenta el Gasto Financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras
Administraciones Públicas.
1.- AJUSTE POR RECAUDACIÓN.
Este ajuste consiste en tomar en consideración el criterio de “CAJA”, y no el del devengo en
los capítulos de Impuestos Directos, Impuestos Indirectos y Tasas y otros ingresos.
El ajuste positivo, se dará cuando, el importe de los Derechos Reconocidos sea menor que lo
recaudado en los capítulos 1 a 3 del presupuesto de ingresos, tanto en el ejercicio corriente
como en el de cerrados.
El ajuste negativo, se dará cuando, el importe de los Derechos Reconocidos sea mayor que lo
recaudado en los capítulos 1 a 3 del presupuesto de ingresos, tanto en el ejercicio corriente
como en el de cerrados.
Este ajuste en la liquidación del 2014, ascendió a -481.698,81, lo que supone un 24,15%, sobre
los derechos reconocidos de los capítulos 1a 3 de ingresos.
Para el ejercicio de 2015, el porcentaje lo estableceremos en un 1,60%, porque el desajuste,
viene provocado por un derecho reconocido en el capítulo 2 por importe de 450.000,00 Euros,
originado por la licencia de obra esperada por la instalación de un parque eólico en el término
municipal de Munera
2.- AJUSTE POR LIQUIDACIÓN NEGATIVA DE LOS AÑOS 2008 Y 2009.
El ajuste provocado por el exceso de participación en los tributos del Estado, comprendido
entre los años 2008 y 2009, y cuyo importe se devuelve mediante anualidades, asciende a
3.403,88 €, cantidad que será la misma para los ejercicios siguientes.
En cuanto a la Regla de Gasto, los ajustes para fijar el gasto computable para el ejercicio
posterior y que hace referencia al Gasto Financiado con fondos finalistas, procedentes de la
Unión Europea o de otras Administraciones Públicas, y que ascendió en el 2014 a 759.264,15€,
será más o menos similar para los ejercicios posteriores.
Medidas
Medidas
Año 2015
Año 2016
1.- Reducción de Gastos de Personal.
0,00
0,00
2.- Reducción de Gastos En Bienes y Servicios.
100.000,00
0,00
3.- Reducción de Transferencias.
0,00
0,0
4.- Supresión de Servicios.
0,00
0,00
5.- Disminución de las Inversiones
0,00
0,00
6.- Aumento de Impuestos.
0,00
0,00
7.- Aumento de Tasas y Precios Públicos.
0,00
0,00
8.- Aumento de Transferencia a Recibir.
0,00
0,00
9.- Otras.
0,00
0,00
100.000,00
0,00
Las medidas están referenciadas al año base (2014), es decir que en el año 2015, los gastos en
bienes corrientes y servicios en 100.000,00 €, para el año 2016 se mantendrán las mismas
inversiones que para el 2015 €, y los gastos en bienes y servicios corrientes, se mantienen en
el mismo nivel que para el 2.015. En el presupuesto del ejercicio 2015, el nivel del capítulo 6 de
inversiones se ha reducido en más de 700.000 €, y en el capítulo de las Transferencias
Corrientes de gastos, las mismas se van a reducir en más de 190.000 €
Las medidas adoptadas en el anterior cuadro, para los años 2015 y 2016, serán suficientes,
junto con una ejecución similar para el resto de capítulos presupuestarios, además de una
proyección positiva de las variables económicas, en el país.
Dada la naturaleza y características del incumplimiento, no se hacen necesarias las medidas
establecidas en el nuevo artículo 116 bis Ley 7/1985, reguladora de las Bases del Régimen
Local introducido por la Ley 27/2013 de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de
la Administración Local:
1. Cuando por incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, del objetivo de
deuda pública o de la regla de gasto, las corporaciones locales incumplidoras formulen su plan
económico-financiero lo harán de conformidad
con los requisitos formales que determine el Ministerio de Hacienda y Administraciones
Públicas.
2. Adicionalmente a lo previsto en el artículo 21 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de
Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, el mencionado plan incluirá al menos
las siguientes medidas:
a) Supresión de las competencias que ejerza la Entidad Local que sean distintas de las propias y
de las ejercidas por delegación.
b) Gestión integrada o coordinada de los servicios obligatorios que presta la Entidad Local para
reducir sus costes.
c) Incremento de ingresos para financiar los servicios obligatorios que presta la Entidad Local.
d) Racionalización organizativa.
e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior al municipio que, en el ejercicio
presupuestario inmediato anterior, incumplan con el objetivo de estabilidad presupuestaria o
con el objetivo de deuda pública o que el período medio de pago a proveedores supere en más
de treinta días el plazo máximo previsto en la normativa de morosidad.
e) Una propuesta de fusión con un municipio colindante de la misma provincia.
7.- ANALISIS Y ESTABLECIMIENTO DEL PLAN ECONOMICO – FINANCIERO.
Los ingresos y gastos a nivel consolidado, que en nuestro caso hace referencia sólo al
Ayuntamiento teniendo en cuenta las variables económicas y las medidas, son los siguientes:
INGRESOS CONSOLIDADOS
Capítulos 2014
Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario
A 2015
A 2016
B 2015
B 2016
Ten 2015 Ten 2016
Impuesto 1.053.856, 1.061.968 1.061.390 1.062.459 1.061.881 1.061.968 1.061.390
s Direct 73
Impuesto 486.964,4 35.875
s
5
Indirect
35.875
35.875
35.875
35.875
35.875
Tasas y 453.859,0 453.860
Otros ing 6
453.860
453.860
453.860
453.860
453.860
Transf.
894.427,4 894.428
Corriente 6
s
903.373
907.844
907.844
894.428
903.373
Ingr.
212.028,8 212,030
Patrimoni 1
ales
212.030
212.030
212.030
212.030
212.030
Enajena 191.669,8 0,00
Inversion 2
es
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Transf.
Capital
445.000
445.000
445.000
445.000
445.000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pasivos
547.072,7 0,00
Financier 4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
444.439,6 445.000
5
Activos
0,00
Financier
os
Total
4.284.318, 3.103.161 3.111.528 3.117.068 3.116.490 3.103.161 3.111.528
63
Ingresos 3.101.136, 2.658.161 2.666.528 2.672.068 2.671.490 2.658.161 2.666.528
Corriente 42
s
Ingresos 1.183.182, 445.000
de Capital 21
GASTOS CONSOLIDADOS.
Capítulos 2014
445.000
445.000
445.000
445.000
445.000
Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario
A 2015
A 2016
B 2015
B 2016
Ten 2015 Ten 2016
Gastos de 1.072.471, 1.072.471 1.072.471 1.072.471 1.072.471 1.072.471 1.072.471
Personal 98
Gastos
917.567,9 817.567
Bienes y 6
Serv
917.567
817.567
917.567
917.567
917.567
Gastos
42.970,73 42.971
Financier
os
42.971
42.971
42.971
42.971
42.971
Transfere 556.118,6 366.119
ncias Ctes 5
366.119
366.119
366.119
366.119
366.119
Fondo de 0,00
contingen
cia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inversion 985.995,3 260.000
es Reales 9
260.000
260.000
260.000
260.000
260.000
Transfer. 0,00
Capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Activos
0,00
Financier
os
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
50.000
143.000
50.000
143.000
50.000
Pasivos
403.514,1 143.000
Financier 0
os
Total
3.978.638, 2.702.128 2.709.128 2.702.128 2.709.128 2.802.128 2.709.128
81
Gasto
2.589.129, 2.299.128 2.399.128 2.299.128 2.399.128 2.399.128 2.399.128
Corriente 32
Deuda
446.484,8 185.971
Financier 3
a
92.971
185.971
92.971
185.971
92.971
Gasto
2.992.643, 2.485.099 2.492.099 2.485.099 2.492.099 2.492.099 2.492.099
Ordinario 42
Gasto de 1.389.509, 403.000
Capital
49
310.000
403.000
310.000
403.000
310.000
PRINCIPALES MAGNITUDES
Capítulos 2014
Escenario
A 2015
Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario
A 2016
B 2015
B 2016
Ten 2015 Ten 2016
Resultad 305.679
o
Presupue
401.033
402.400
414.940
407.362
301.033
402.400
Remanan 170.907
Tesorería
170.907
170.907
170.907
170.907
170.907
170.907
512.007
359.033
267.400
372.940
272.362
259.033
267.400
13,51%
10,03%
13,96%
10,11%
9,75%
10,03%
Ahorro
Bruto
% Ahorro
16,51%
Bruto/
Ing
Corriente
Carga
446.484
Financier
185.971
92.971
185.971
92.971
185.971
92.971
% Carga 14,40%
Financier
a
6,99%
3,49%
6,96%
3,48%
7,00%
3,48%
185.971
92.971
185.971
92.971
185.971
92.971
216.033
217.400
229.940
222.362
116.033
217.400
8,13%
9,16%
8,61%
8,32%
7,00%
8,15%
Anualida
446.484
d
Amortiza
c
Ahorro
Neto
Lega
108.496
% Ahorro
Neto/Ingr 3,50%
e
Corriente
s
Deuda
Viva
1.290.169 1.147.755
% Deuda
41,6%
Viva/
Ingre
Corriente
s
43,18%
1.290.169 1.147.755
Capital
Vivo
1.099.908 1.147.755 1.099.908 1.147.755 1.099.908
41,25%
42,95%
41,17%
43,18%
41,25%
1.099.908 1.147.755 1.099.908 1.147.755 1.099.908
ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
Capítulos 2014
Escenario
A 2015
Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario
A 2016
B 2015
B 2016
Ten 2015 Ten 2016
Cap 1-7 3.737.245,8 3.103.161
Ingresos 9
3.111.52 3.117.06 3.116.49 3.103.161 3.111.528
8
8
0
Cap 1-7 3.575.124,7 2.559.128
1
Gastos
2.659.12 2.559.12 2.659.12 2.659.128 2.659.128
8
8
8
Ajustes
-481.698,81 -25.048
Sec
Recaudac
-25.438
-25.168
-25.650
-25.048
-25.438
3.404
3.404
3.404
3.404
3.404
Ajustes
Sec
Gtos
Realiz
Pendient
es
Ajustes
Sec
Intereses
Ajustes
Sec
Liquid
PTE
2008/200
9
Ajustes
Sec
Ajustes
Sec
3.403,88
3.404
Ajustes
Sec
Ajustes
Sec
Total
Ajustes
Sec
-478.294,93 -21.644
-22.034
-21.764
-22.156
-21.644
-22.034
Estabilida -316.173,75 522.389
d Presup
430.366
536.176
421.877
422.389
430.366
REGLA DE GASTO CONSOLIDADA
Capítulos 2014
Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario Escenario
A 2015
A 2016
B 2015
B 2016
Ten 2015 Ten 2016
Empleos
No
Financie
3.532.153,9 2.516.15 2.616.157 2.516.157 2.616.157 2.616.157 2.616.157
8
7
Enajena
Terreno
-191.669,82
Ajustes
Sec
Ajustes
Sec
Total
Ajustes
Sec
-191.669,82
Empleos 3.340.484,1 2.516.15 2.616.157 2.516.157 2.616.157 2.616.157 2.616.157
6
7
no
Financie
Ajustado
Transfere
ncias
Internas
-Gtos
-759.264,15 -759.264 -759.264
Fondos
Finalistas
-759.264
-759.264
-759.264
-759.264
Gasto
2.581.220,0
Computa 1
ble
Incre/Dis 0,00
minución
Recaudac
ión
Gasto
2.581.220,0 1.756.89 1.856.893 1.756.893 1.856.893 1.856.893 1.856.893
3
Computa 1
ble
Ajustado
Gasto
Computa 1.943.341,7
ble año 8
Anterior
Límite
Max
Legal
1,50%
1,30%
1.5%
1,30%
1,5%
1,30%
1,5%
Límite
1.972.491,9 1.998.13 2.028.105 1.998.133 2.028.105 1.998.133 2.028.105
Max
3
Regla año 1
Base
2013
Diferenci
a Regla -608.728,12 241.240
Gasto y
Gasto
Computa
ble
Cumple / Incumple
Incumple
Cumple
171.212
241.240
171.212
141.240
171.212
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Para enviar el plan económico financiero, la información a remitir a través de la Plataforma del
Ministerio sería la siguiente:
1.1.- Estabilidad Presupuestaria.
Entidad
Ejercicio 2014
Códi Entidad
go
Tipo
Conta
Ing.
Financier
No Gastos
Financier
no Ajustes
Propia
Entidad
Ajust Capacidad/
e
Necesi
Oper Financiac
ac
Inter
nas
Ayuntamie Limitati 3.737.245,89
nto
va
3.575.124,71
-478.294,93 0,00 -316.173,75
Total
3.575.124,71
-478.294,93 0,00 -316.173,75
3.737.245,89
Entidad
Ejercicio 2015
Códi Entidad
go
Tipo
Conta
Ing.
Financier
No Gastos
Financier
no Ajustes
Propia
Entidad
Ajuste Capacidad
Operac / Necesi
Interna Financiac
s
Ayuntamie Limitativa 3.103.161
nto
2.659.128
-21.644
0,00
422.389
Total
2.659.128
-21.644
0,00
422.389
3.103.161
Entidad
Ejercicio 2016
Códi Entidad
go
Tipo
Conta
Ing.
Financier
No Gastos
Financier
no Ajustes
Propia
Entidad
Ajuste Capacidad
Operac / Necesi
Interna Financiac
s
Ayuntamie Limitativa 3.111.528
nto
2.659.128
-22.034
0,00
430.366
Total
2.659.128
-22.034
0,00
430.366
3.111.528
1.2 Regla de Gasto.
Entidad
Ejercicio 2014
Códi Entidad
go
Gasto
Comput
Tasa Aumen Límite
Refere to/Dis Gasto
nc
minuc
Recaud
ac
Regla Gasto Comput Cumplim/In
cumpl
Ayuntami 1.943.341,78
ento
1,50
0,00
1.972.491,91
2.581.220,01
-608.728
Total
1,50
0,00
1.972.491,91
2.581.220,01
-608.728
1.943.341,78
Entidad
Ejercicio 2015
Códi Entidad
go
Gasto Comput Tasa
Aumento Límite Regla Gasto
Referen /Disminu Gasto
Comput
c
c
Recaudac
Cumplim
/Incumpl
Ayuntamie 1.972.491
nto
1,30
0,00
1.998.133
1.856.893
141.240
Total
1,30
0,00
1.998.133
1.856.893
141.240
1.972.491
Entidad
Ejercicio 2016
Códi Entidad
go
Gasto Comput Tasa
Aumento Límite Regla Gasto
Referen /Disminu Gasto
Comput
c
c
Recaudac
Cumplim
/Incumpl
Ayuntamie 1.998.133
nto
1,5
0,00
2.028.105
1.856.893
171.212
Total
1,5
0,00
2.028.105
1.856.893
171.212
1.998.133
1.3.- Sostenibilidad Financiera: Endeudamiento
1.3.1.- Deuda Pública
Entidad
Ejercicio 2014
Códig Entidad
o
D.R.N
Corrientes
AjustesD D.R.N Ajustados Deuda PDE
F31
LPGE201
3
Coef.
End
Ayuntamie 3.101.136,51
nto
0,00
3.101.136,51
1.290.168,71
41,60%
Total
0,00
3.101.136,51
1.290.168,71
41,60%
3.101.136,51
Entidad
Ejercicio 2015
Códig Entidad
o
D.R.N
Corrientes
AjustesD D.R.N Ajustados Deuda PDE
F31
LPGE201
3
Coef.
End
Ayuntamie 2.658.161
nto
0,00
2.658.161
1.147.755,25
43,18%
Total
0,00
2.658.161
1.147.755,25
43,18%
2.658.161
Entidad
Ejercicio 2016
Códig Entidad
o
D.R.N
Corrientes
AjustesD D.R.N Ajustados Deuda PDE
F31
LPGE201
3
Coef. End
Ayuntamie 2.666.528
nto
0,00
2.666.528
1.099.908,77
41,25 %
Total
0,00
2.666.528
1.099.908,77
41,25 %
2.666.528
1.3.2.- Deuda Comercial y PMP.
Entidad
Ejercicio 2014
Códig Entidad
o
Deuda Comercial Deuda
Corriente
Comercial
Cerrados
Ayuntamient
o
Saldo Total
Cta
Comercial
413
0,00
Deuda PMP
Entidad
Ejercicio 2015
Códig Entidad
o
Deuda Comercial Deuda
Corriente
Comercial
Cerrados
Ayuntamient
o
Saldo Total
Cta
Comercial
413
Deuda PMP
0,00
Entidad
Ejercicio 2016
Códig Entidad
o
Deuda Comercial Deuda
Corriente
Comercial
Cerrados
Ayuntamient
o
Saldo Total
Cta
Comercial
413
Deuda PMP
0,00
2.- MEDIDAS: DESCRIPCIÓN. CUANTIFICACIÓN Y CALENDARIO.
2.1.- Sobre Empleos no Financieros (Gastos).
Medida Soporte
s
Jurídico
Entid. Tipo
Capítu Fecha Fecha Efecto
Afecta Conta lo
Aprob. Aplica Econom
da
b
2015
Cap 2
Limit
Cap 2
Total
Acuerd Entidad Tipo
Partida Capít Fecha
o de no Afectada Contab Presup ulo
Aprob.
Dispon
Fecha
Aplica
Total
Art
bis
116 Entidad Tipo
Afectada Contab
Capítulo
Fecha
Aprob.
Fecha
Aplica
Efecto
Acci
Ej Econom Ej ones
2016
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
Efecto
Econom
Ej 2015
Efecto
Econom
Ej 2016
0,00
0,00
Efecto
Econom
Efecto
Econom
Accion
es
Accion
es
Total
Ej 2015
Ej 2016
0,00
0,00
Efectos Económicos
Efecto
Econom
2015
Efecto
Ej Econom Ej
2016
Efecto Económico Total Medidas Empleos no Financieros
100.000,00
0,00
2.2.- Sobre Recursos no Financieros (ingresos).
Medida Soporte
s
Jurídico
Entid. Tipo
Capít Fecha
Afecta Contab ulo
Aprob.
da
Fecha
Aplica
Total
Efecto
Econom
Ej 2015
Efecto
Econom
Ej 2016
0,00
0,00
Accion
es
Efectos Económicos
Efecto
Efecto
Econom Ej Econom Ej
2015
2016
Efecto Económico Total Medidas Empleos no Financieros
0,00
0,00
6.- CONCLUSIONES DEL PLAN ECONÓMICO FINANCIERO.
6.1.- Estabilidad Presupuestaria.
Entidad
Código
Ejercicio 2015
Denominación
Capacidad
/ Efecto Medidas
Necesidad
Financiación Previa
Capacidad
Necesidad
Finan PEF
Ayuntamiento
422.389
100.000
522.389
Total
422.389
100.000
522.389
Entidad
Ejercicio 2016
Código
Denominación
Capacidad
/ Efecto Medidas
Necesidad
Financiación Previa
Capacidad
Necesidad
Finan PEF
/
/
Ayuntamiento
Total
430.366
0,00
430.366
430.366
0,00
430.366
6.-2.- Regla de Gasto.
Entidad
Código
Ejercicio 2015
Denominación
Cumplimiento/Incum Efecto Medidas
plimiento
/Regla
gasto Previa
Cumplimiento/Incum
plimiento
/Regla
gasto PEF
Ayuntamiento
141.240
100.000,00
241.240
Total
141.240
100.000,00
241.240
Entidad
Ejercicio 2016
Código
Denominación
Cumplimiento/Incum Efecto Medidas
plimiento
/Regla
gasto Previa
Cumplimiento/Incum
plimiento
/Regla
gasto PEF
Ayuntamiento
171,212
0,00
171,212
171,212
0,00
171,212
Total
6.3.- Sostenibilidad Financiera.
6.3.1.- Deuda Pública.
Entidad
Ejercicio 2015
Códig Entidad
o
D.R.N
Efecto
D.R.N
Deuda PDE
AjustadosPr Medidas Ajustados PEF
evio
Coef. End
Ayuntamiento 2.658.161
0,00
2.658.161
1.147.755,25
43,18%
Total
2.658.161
0,00
2.658.161
1.147.755,25
43,18%
Entidad
Ejercicio 2016
Códig Entidad
o
D.R.N
Efecto
D.R.N
Deuda PDE
AjustadosPr Medidas Ajustados PEF
Coef.
End
evio
Ayuntamiento 2.666.528
0,00
2.666.528
1.099.908,77
41,25%
2.666.528
0,00
2.666.528
1.099.908,77
41,25%
Total
6.3.2.- Deuda Comercial y PMP
Entidad
Ejercicio 2015
Códig Entidad
o
Deuda
Comercial
Corriente
Deuda
Comercial
Cerrados
Ayuntamiento
Saldo Cta Total
Deuda PMP
413
Comercial
0,00
Total
Entidad
Ejercicio 2016
Códig Entidad
o
Deuda
Comercial
Corriente
Ayuntamiento
Deuda
Comercial
Cerrados
Saldo Cta Total
Deuda PMP
413
Comercial
0,00
Total
La Corporación por mayoría simple, con los votos favorables del Grupo PP, la
abstención del Grupo GANEMOS y los votos en contra del Grupo PSOE, dio su aprobación al
Plan Económico y financiero elaborado al efecto.
PUNTO TERCERO.- APROBACION SI PROCEDE, DE LA MODIFICACION NUM. 1 DE CREDITOS
AL PRESUPUESTO ORDINARIO DE 2.015.Por el Sr. Secretario – Interventor, se da cuenta de la proposición de Alcaldía, que a
continuación se transcribe:
“A la vista de la ejecución del Presupuesto Vigente para 2.015 , POR MEDIO DEL PRESENTE
PROPONGO SE ESTUDIE la posibilidad de modificación de créditos al Vigente Presupuesto de
2.015 mediante SUPLEMENTOS DE CRÉDITO, y CREDITOS EXTRAORDINARIOS que sirvan para
atender las obligaciones pendientes, según se desprende del estado de ejecución del presu
puesto HACIENDOSE preciso incoar expediente de modificación de créditos dentro del vigente
presupuesto único municipal para 2.015.”
1.-SUPLEMENTOS DE CREDITOS.PARTIDA
APLICACIÓN PRESUPUESTARIA
CONSIGNACION
13012000
RETRIB BASICAS POLICIA LOCAL
5.000,00 €
13012100
RETRIB COMPLEM.POLICIA LOCA
5.000,00 €
15013101
SUELDO APAREJADOR MUNICIP
15021200
C.R.M. ALMACEN MUNICIPAL
15061904
INVERSION EN ALUMBRADO PUB
23121201
MTO CONV. DISCAPACITADOS
2.000,00 €
23113105
MONITORA PSICOMOTRICIDAD
1.200,00 €
33422103
CALEFACCION CASA CULTURA
1.500,00 €
33422624
MTO CONVENIO PRIS
2.000,00 €
92021200
CRM CASA CONSISTORIAL
3.000,00 €
100,00 €
1000,00 €
239.657,61 €
SUMAS TOTALES
260.457,61 €
SUPLEMENTO DE CREDITOS
2.- CREDITOS EXTRAORDINARIOS
PARTIDA
APLICACIÓN PRESUPUESTARIA
CONSIGNACION
33060900
INVERSION PARA BIOMASA EN ESCUELA
MUSICA SENPA
39.000,00
42268100
COMPRA PARCELAS EN POLIGONO
INDUSTRIAL
16.160,00
SUMAS CREDITOS EXTRAORDINAR
55.160,00 €
RESUMEN IMPORTE DE MODIFICACIONES AL VIGENTE PRESUPUESTO DE 2.013.1.- IMPORTE PARTIDAS CON SUPLEMENTO CREDITO……… 260.457,61 €
2.- IMPORTE PARTIDAS CON CREDITO EXTRAORDINARIO.
SUMAS TOTALES IMPORTE MODIFICACIONES……….……
55.160,00 €
.315.617,61 €
Se puede financiar la suplementación de consignación de créditos y créditos extraordinarios,
mediante nuevas partidas en el presupuesto de ingresos y utilización del Remante de
Tesorería positivo del ejercicio 2.014.
Financiación:
1.-GENERACION DE NUEVAS PARTIDAS DE INGRESOS EN PRESUPUESTO 2015.PARTIDA
A PLICACIÓN PRESUPUESTARIA
CONSIGNACION
911.01
PRESTAMO L/P FONDOS PORGRAMA INV.
ALUM. PUBLICO
239.657,61 €
JESSICA FIDAE
SUMAS NUEVAS PARTIDAS INGRESOS
239.657,61 €
2.- REMANENTE DE TESORERIA POSITIVO EJERCICIO 2.014
1.- REMANTE TESORERIA 2014…………………………………….. 75.800,00 €
RESUMEN IMPORTE FINANCIACION.1.- NUEVAS PARTIDAS DE INGRESOS……………………………
239.657,61 €
2.- REMANENTE TESORERIA EJERCICIO 2014…......................
SUMA FINANCIACION…………………………………………….
75.800,00 €
315.617,61 €
Por parte de Antonio Cuadrado Muñoz, portavoz del grupo socialista, indica que su grupo votará
en contra ya que el voto debe ser sobre el total de la Modificación, y no se pude votar por
partidas que si están de acuerdo, como la que afecta a la monitora de psicomotricidad.
Por parte de Luis Antonio Arenas Cantero, portavoz de Ganemos Munera, resalta la importancia
que tiene la partida que afecta al alumbrado público, que será una inversión de gran importancia
para el pueblo.
Tras amplia deliberación por parte de los miembros de la Corporación y sometida a
votación, resulta ser aprobada por mayoría absoluta, con votos favorables de los Grupos PP y
Ganemos Munera, y votos en contra del Grupo PSOE, se adoptaron los siguientes acuerdos:
PRIMERO: Aprobar inicialmente la Modificación de Créditos nº 1 al Presupuesto Ejercicio 2015.
SEGUNDO: Publicar dicho acuerdo para alegaciones, por plazo de quince días, elevándose dicho
acuerdo a definitivo, caso de no haberlas.
PUNTO CUARTO.- APROBACION SI PROCEDE, DE MODIFICACIONES EN LA RELACION DE
PUESTOS DE TRABAJO DE ESTE AYUNTAMIENTO.Por la Sra. Alcaldesa, se propone al Pleno Corporativo, las modificaciones a la Relación de
Puestos de Trabajo, aprobada para 2.015, que a continuación se relacionan.:
ACUERDO DE APROBACION DE MODIFICACIONES EN LA RELACION DE PUESTOS DE TRABAJO
APROBADA PARA EL EJERCICIO 2.015.Con el fin del rendimiento operativo de distintos servicios a prestar por este Ayuntamiento, se
propone para su aprobación por el Pleno, las modificaciones en la Relación de Puestos de
Trabajo de este Ayuntamiento, que a continuación se relacionan.:
PRIMERA.- AGENTES DE LA POLICIA LOCAL ( NUMERO DE VACANTES 2)
CUBRIR ( 1) DE LAS VACANTES DE AGENTE DE LA POLICIA LOCAL, MEDIANTE EL SISTEMA DE
MOVILIDAD. GRUPO C1 NCD 18 C.E 717,95 €.
SEGUNDA.- MONITORA DE ACTIVIDADES CON PERSONAS MAYORES .
SITUACION ACTUAL.: PERSONAL LABORAL FIJO DISCONTINUO TIEMPO PARCIAL 24 HORAS
SEMANA. GRUPO C1. NCD 18. ( PUESTO DE TRABAJO SUJETO A CONVENIO O AYUDA
ECONOMICA DE LA JJ.CC).
NUEVA SITUACION.: PERSONAL LABORAL FIJO DISCONTINUO. JORNADA COMPLETA
TERCERA.- PROFESORES DE LA ACADEMINA DE MUSICA
CREAR DOS NUEVAS PLAZAS:
1.- PROFESOR EN ESPECIALIDAD MUSICAL “GUITARRA” . OPOSICION LIBRE. ESTUDIOS
MUSICALES SOBRE LA ESPECIALIDAD. PERSONAL LABORAL FIJO DISCONTINUO TIEMPO
PARCIAL ( NUMERO HORAS SEGÚN ESPECIALIDAD Y NUMERO DE ALUMNOS MATRICULADOS)
GRUPO A1. NCD 18 C.E 1,72 € HORA / MES.
2.- .- PROFESOR EN ESPECIALIDAD MUSICAL “LENGUAJE MUSICAL” . OPOSICION LIBRE.
ESTUDIOS MUSICALES SOBRE LA ESPECIALIDAD. PERSONAL LABORAL FIJO DISCONTINUO
TIEMPO PARCIAL ( NUMERO HORAS SEGÚN ESPECIALIDAD Y NUMERO DE ALUMNOS
MATRICULADOS) GRUPO A1. NCD 18 C.E 1,72 € HORA / MES.
Por parte del portavoz del grupo socialista, Antonio Cuadrado Muñoz, señala que su grupo no
va a aprobar la modificación de la RPT, atendiendo a la parte que afecta al Cuerpo de Policía
Local, con la creación de una nueva plaza. Indica que no es que esté en contra de la Policía sino
que no ve necesario la creación de una nueva plaza de Policía.
Por parte del Secretario que suscribe se informa que no se trata de la creación de una nueva
plaza, sino de la cobertura, mediante el procedimiento de MOVILIDAD, de una plaza que hay
vacante.
Por parte del portavoz del grupo Ganemos Munera, quiere manifestar que ve muy positivo la
labor que viene desarrollando la Policía Local.
Tras amplia deliberación por mayoría simple, fue aprobada con los votos favorables del
Grupo PP, la abstención del Grupo GANEMOS y los votos en contra del Grupo PSOE, adoptados
los siguientes acuerdos:
PRIMERO: Aprobar inicialmente las Modificaciones a la RPT de 2.015, propuestas en la
proposición de Alcaldía.
SEGUNDO: Publicar dicho acuerdo para alegaciones, por plazo de quince días, elevándose dicho
acuerdo a definitivo, caso de no haberlas.
PUNTO QUINTO: APROBACION RECONOCIMIENTO DE LA DEDICACION EXCLUSIVA O PARCIAL
A MIEMBROS DE LA CORPORACION MUNICIPAL.
«A la vista del informe-propuesta de Secretaría de fecha 22 de Julio de 2015, por el que
se declara la existencia de suficiente consignación presupuestaria para proceder al pago de las
retribuciones determinadas.
A la vista de la propuesta presentada por la Alcaldía con fecha 22/07/2015, mediante la
que se proponen al Pleno la relación de cargos que deben desempeñarse en régimen de
dedicación parcial, con derecho a retribución, así como las cuantías que correspondan a cada
uno de ellos en atención a su grado de responsabilidad, se adopta por unanimidad el
siguiente,
Por parte del portavoz del grupo socialista indica que está de acuerdo en la Sra.
Alcaldesa tenga unas retribuciones dignas, pero en cualquier caso que sea al 100%100, y por
otro lado ve excesivas las cantidades a percibir por las dedicaciones parciales tanto de la
Alcaldesa como el Primer Teniente Alcalde.
Por la Sra. Alcaldesa y el Primer Teniente Alcalde se indica que la Dedicación Parcial es
en cuanto a las cantidades a percibir pero en ningún caso a las horas de dedicación que en
algunos casos es de 24 horas.
Por parte de Ganemos Munera, manifiestan su voto a favor de las cantidades a percibir
ya que en ningún caso superan el 2,5 veces del salario mínimo interprofesional y que en
cualquier caso la dedicación es total para el Ayuntamiento.
Tras debate del tema y por mayoría absoluta con los votos en contra del grupo
socialista, se adoptó el siguiente:
ACUERDO
PRIMERO. Determinar que los cargos de ALCALDESA PRESIDENTA Y PRIMER TENIENTE
ALCALDE realicen sus funciones en régimen de dedicación parcial respectivamente.
SEGUNDO. Establecer a favor de los miembros de la Corporación que desempeñen sus
cargos en régimen de dedicación parcial, las retribuciones que a continuación se relacionan,
que se percibirán en catorce pagas, doce correspondientes a las diferentes mensualidades del
año y las dos restantes correspondientes a las mensualidades de junio y diciembre, y darles de
alta en el régimen general de la
Seguridad Social, debiendo asumir esta Corporación el pago de las cuotas
empresariales que corresponda.
— El cargo de Alcaldesa Presidenta, percibirá una retribución anual bruta de
24.150,00 €.
— El cargo de Primer Teniente Alcalde, percibirá una retribución anual bruta de
17.500,00 €.
TERCERO. Dicho acuerdo será de aplicación desde Julio de 2015.
CUARTO. Que se publique en el Boletín Oficial de la Provincia de forma íntegra el
presente Acuerdo, a los efectos de su general conocimiento, dada su trascendencia».
PUNTO SEXTO: RECONOCIMIENTO DE COMPATIBILIDAD A INSTANCIA DE LA SRA.
ALCALDESA, ANGELES MARTINEZ GARCIA.
Por parte de la Sra. Alcaldesa se indica que siendo miembro de esta Corporación Local y
ostentando el cargo de ALCALDESA, con una dedicación parcial del 60% de la jornada laboral.
Pretende ejercer la actividad consistente en Agricultura por cuenta propia por entender que
no menoscaba el cumplimiento de sus deberes de Alcaldesa y no compromete su
imparcialidad e independencia en el ejercicio de su cargo y que no le afecta ninguna de las
circunstancias que hacen incompatible el ejercicio de actividades privadas recogidas en los
artículos 1.3, 11, 12 de la Ley 53/1984, de 26 de Diciembre, de incompatibilidades del personal
al Servicio de las Administraciones Públicas.
Por parte de Antonio Cuadrado Muñoz, portavoz del grupo socialista, indica que su grupo se
opone al reconocimiento de la compatibilidad ya que Munera necesita una Alcaldesa al
100%100.
La Alcaldesa señala que su disponibilidad al Ayuntamiento es total y sin horas pero necesita
seguir cumpliendo sus compromisos legales con agricultura.
Luis Antonio Arenas Cantero portavoz Ganemos Munera indica que su grupo apoya la
declaración de compatibilidad y espera que no se le vea a la Sra. Alcaldesa vendimiando
cuando debe estar en el Ayuntamiento, en su tiempo libre al igual que todos podrá hacer lo
que crea oportuno.
Tras debate del tema, se adoptó el siguiente acuerdo, por mayoría absoluta y los votos en
contra del grupo socialista:
PRIMERO: Aprobar el Reconocimiento de la Compatibilidad solicitada por la Sra. Alcaldesa,
Angeles Martínez García, con un 60% de Dedicación de la Jornada en este Ayuntamiento,
compatibilizando con su titularidad con la Agricultura.
SEGUNDO: Notificar al acuerdo adoptado al interesado, el cual deberá presentar declaración
sobre el reconocimiento de compatibilidad para su inscripción en el Registro de Intereses
correspondiente.
PUNTO SEPTIMO: APROBACION, SI PROCEDE, PERMUTA FILOMENA MOYA “ LAS MOLINETAS
Y AYUNTAMIENTO”.
Por parte de la Sra. Alcaldesa, se da cuenta a los miembros del Pleno para su aprobación si
procede de lo siguiente.:
Que con fecha dos de Enero de 2013, se emitió informe de los Servicios Técnicos Municipales
en el que consta la valoración técnica tanto del bien inmueble del Ayuntamiento como del bien
inmueble de propiedad particular.
Que los terrenos aportados por el Ayuntamiento recaen en la calle Molinos y la calle Nueva
Apertura, disponiendo de una superficie de 675 m2, de los cuales 225 m2 se han cedido para la
constitución de los viales y los 450 m2 restantes están delimitados al oeste por la calle
Molinos, al norte por la calle de nueva apertura, al sur por parcela propiedad de herederos de
Segundo Moya y al este por parcela objeto de esta permuta propiedad de herederos de
Segundo Moya.
Que los terrenos aportados por los herederos de Segundo Moya recaen a la calle Minaya y a la
calle de Nueva Apertura, disponiendo de una superficie de 675 m2, estando delimitados al
oeste por parcela municipal objeto de la permuta y el resto de la parcela de herederos de
Segundo Moya, al norte por calle de Nueva Apertura, al sur por inmueble de calle Minaya 23
propiedad de Dª Felipa Martínez Atencia y al este por calle Ctra. de Minaya.
Que de acuerdo con lo expuesto las parcelas aportadas a la permuta tendrían un valor
catastral a fecha de 1997, de:
-
Parcela del Ayuntamiento: 675 m2 x 8,2788 €/m2 = 5.588,19 €
Parcela Herederos de Segundo Moya: 675 m2 x 8,2788 €/m2 = 5.588,19 €
La Corporación por unanimidad de todos sus miembros adoptó el siguiente acuerdo:
PRIMERO: Aprobar la permuta anteriormente detallada, entre el Exmo. Ayuntamiento de
Munera y los herederos de Segundo Moya.
SEGUNDO: Notificar dicho acuerdo a las partes interesadas.
TERCERO: Facultar a la Sra. Alcaldesa, Angeles Martínez García, para la firma de cualquier
documento que fuese necesario para la formalización del presente acuerdo.
CUARTO: Elevar dicho acuerdo a Escritura Pública.
QUINTO Notificar dicho acuerdo a la Junta de Comunidades para su toma de conocimiento.
PUNTO OCTAVO.- DESIGNACION DE MIEMBROS DE LA CORPORACION MUNICIPAL EN
ORGANOS COLEGIADOS.Por parte de la Sra. Alcaldesa – Presidenta, se procede a dar cuenta de las representaciones en
distintos Organos Colegiados, de los que forma parte este Ayuntamiento, a saber.:
MANCOMUNIDAD SERVICIOS “ALMENARA”: TITULAR.: DON PEDRO PABLO SANCHEZ ESTESO
SUPLENTE.: DÑA ANGELES MARTINEZ GARCIA.
CONSORCIO “CULTURAL ALBACETE”: TITULAR.:
SUPLENTE.: DON LUIS VILLORA MARTINEZ.
DÑA ANGELES MARTINEZ GARCIA;
CONSORCIO PROVINCIAL DE SERVICIOS SOCIALES: TITULAR.: ANA BELEN PANADERO
BLAZQUEZ; SUPLENTE.: DOÑA ANGELES MARTINEZ GARCIA.
CONSORCIO PROVINCIAL DE MEDIO AMBIENTE: TITULAR.: DON LUIS ANTONIO ARENAS
CANTERO; SUPLENTE.: DON LUIS MANUEL RUIZ CARLOS.
GERENCIA TERRITORIAL DEL CATASTRO EN ALBACETE: Designar como Municipio para ocupar
la vocalía en representación de los Municipios de población inferior a 20.000 habitantes al
Municipio de LA RODA (ALBACETE).
La Corporación queda enterada.
No habiendo más asuntos que tratar y siendo las veintidós horas, se levanta la sesión por la
Presidencia de lo que yo el Secretario doy fe