Carta Circular 17/99 del CECM Medidas a adoptar en auditorias con

República de Cuba
Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros
Secretaría
CARTA CIRCULAR No. 17/99
A: Jefes de los Organismos de la Administración Central del Estado y otras Entidades
Nacionales.
Presidentes de los Consejos de las Administraciones Provinciales y del municipio
Especial Isla de la Juventud.
DE: Secretario del Consejo de Ministros y de su Comité Ejecutivo
REF:
MEDIDAS A ADOPTAR EN AUDITORIAS CON GRAVES
IRREGULARIDADES DE CONTROL Y DESORDEN ADMINISTRATIVO.
Estimados compañeros:
El trabajo que desarrollan la Oficina Nacional de Auditoría y las Unidades Centrales de
Auditoría Interna de los OACE y los de los CAP, constituye un canal efectivo del Gobierno
para conocer las violaciones de los principios de control interno y de contabilidad que
permitan el desvío de recursos y desórdenes administrativos en algunas entidades, lo que no
se corresponde con los esfuerzos realizados en la formación y preparación de los cuadros,
ni con las orientaciones que se han impartido acerca del control de los recursos materiales,
humanos y financieros.
La detección de centros auditados, en que reiteradamente se reportan resultados como los
antes mencionados y por conocerse que no en todos los casos se ha actuado con la energía
que estas conductas demandan, o sencillamente se ha liberado a los cuadros
manteniéndolos en actividades que requieren máximo control, se ha decidido:
•
Facultar a la Oficina Nacional de Auditoría para que proponga al comité Ejecutivo del
Consejo de Ministros, las medidas que estime necesario se adopten en las entidades,
que de manera recurrente hayan presentado desórdenes en el control financiero,
contable y administrativo en comprobaciones efectuadas por el sistema de auditoría del
país.
•
Facultar a los jefes de las Unidades Centrales de Auditoría Interna de los Organismos
de la Administración del Estado, de los Consejos de la Administración Provinciales y
del Municipio Especial Isla de la Juventud, para que dentro de su ámbito de
competencia, se pronuncien en igual sentido ante el Jefe del Organismo u Organo
correspondiente.
•
En igual sentido se debe actuar cuando, a pesar de no tratarse de auditorías recurrentes,
los directivos de la Unidad Central de Auditoría de lo que se trate, valoren que las
graves deficiencias detectadas obedecen al actuar negligente de los cuadros y no
aprcien en los mismos posibilidades de restablecer el orden en un breve plazo.
•
Las propuestas de medidas a adoptar en las entidades, así como con sus dirigentes,
funcionarios y trabajadores responsables de las violaciones detectadas, estarán en
correspondencia con las afectaciones provocadas y su trascendencia, enmarcándose
entre las siguientes:
-
Medidas disciplinarias a los trabajadores, funcionarios y dirigentes de la entidad
auditada con responsabilidad en los hechos, así como al o los jefes inmediatos
superiores de la misma, que no exigieron ni controlaron que se cumpliera lo dispuesto en
la legislación. En el caso de los dirigentes se tendrá en cuenta la correspondiente
inhabilitación según lo dispuesto en las normativas disciplinarias vigentes.
- La liberación del cargo solamente se admitirá cuando quede debidamente probado que
no hubo negligencia en el actuar del dirigente, sino que los problemas obedecen a
incapacidad del mismo, por lo que deben quedar claramente expresadas en el documento
las limitaciones del compañero para el control de los recursos.
- Inhabilitación para una nueva relación laboral en el sector emergente a los dirigentes,
funcionarios y demás trabajadores con medidas disciplinarias adoptadas por estas
razones.
- Aplicación de la responsabilidad material según establece la ley, en correspondencia con
los daños a los recursos materiales y financieros asignados a la entidad laboral.
- Transferir la facultad de aprobar las operaciones en MLC a la instancia superior de la
entidad auditada, hasta tanto se restablezcan las condiciones de control.
- Supresión de la facultad de importar y exportar, de demostrarse violaciones en las
regulaciones sobre estas actividades y en su contratación.
- Suspender el sistema de estimulación para toda la entidad o para los responsables del
descontrol existente.
- Proponer a la CTC que se retiren lo reconocimientos, títulos u otros galardones
recientemente otorgados de detectarse situaciones que demeriten al colectivo.
- Cierre de la entidad por ineficiencia, en caso de detectarse colectivos laborales
implicados en desvíos de recursos u otros hechos graves.
•
El nivel correspondiente del órgano u organismo valorará la propuesta recibida y
decidirá de manera colegiada en su Consejo de Dirección las medidas a adoptar;
de no coincidir con la propuesta de la unidad de auditoría, informará a su Jefe
inmediato superior las rozones de la inconformidad.
•
•
Las Unidades Centrales de Auditoría chequearán el cumplimiento de las medidas
adoptadas, evaluando la correspondencia de lo propuesto al Jefe del Organo u
Organismo, con las decisiones del Consejo de Dirección de cada entidad.
La Oficina Nacional de Auditoría establecerá las disposiciones que le permitan
controlar el cumplimiento de las presentes indicaciones, manteniendo informado
del mismo al Comité Ejecutivo del Consejo de Ministro.
Dada en la Ciudad de La Habana, a los 22 días del mes de enero de 1999, “Año del 40
Aniversario del Triunfo de la Revolución”
Carlos Lage Dávila
RS: 124