LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2013 1) PRESUPUESTO Y REFORMAS PRESUPUESTARIAS 2013. En la Empresa de Pasajeros de Quito, se realizó dos reformas presupuestarias, la primera el 21 de junio y la segunda el 23 de septiembre del 2013 Tabla No. 1 Resumen general presupuestario 1 de enero al 31 de diciembre de 2013 No. 1 2 DESCRIPCION ASIGNACION INICIAL ADMINISTRACION CORREDOR CENTRAL NORTE (MARZO - AGOSTO) 3 INGRESOS GUARDERIA 4 INGRESOS POR OPERACIÓN CSW VALOR 52.344.842,00 FONDOS PUBLICOS SEGÚN RESOLUCION A0003 POR 6 MESES 43.174,00 ACTA DE DIRECTORIO DEL 21 DE JUNIO DE 2013 CONTRATO COLECTIVO 800.000,00 ACTA DE DIRECTORIO DEL 23 DE SEPTIMEBRE DE 2013 EXCEDENTE EN RECAUDACION POR INGRESOS ACTA DE DIRECTORIO DEL 23 DE SEPTIMEBRE DE 2013 ADQUISICION DE BUSES ARTICULADOS , EXTENSION TRANSLADO "LA Y" Y OPERACIÓN COMPLEMENTARIA PENDIENTE DE APROBACION FONDOS PUBLICOS SIGUE VIGENTE EL ACUERDO Y COMPLEMENTO DEL PERIODO 2013 20.000.000,00 6 SUBTOTAL TECHO APROBADO 76.980.812,00 8 NUEVO TECHO INCLUIDO CENTRAL NORTE SEPTIEMBRE - DICIEMBRE ACTA DE DIRECTORIO DEL 28 PRESUPUESTO APROBADO 2013 DE DICIEMBRE DE 2012 ACTA DE DIRECTORIO DEL 21 DE JUNIO DE 2013 TRANSFERENCIAS MUNICIPALES ADMINISTRACION CORREDOR CENTRAL NORTE (SEPTIEMBRE - DICIEMBRE) OBSERVACIONES 3.792.796,00 5 7 DOCUMENTO DIRECTORIO 2.457.155,26 79.437.967,26 La asignación presupuestaria Inicial aprobada para el año 2013 fue de USD.52.344.842,00 dólares americanos. El 22 de febrero del 2013, mediante Resolución A003, emitida y suscrita por el Doctor Augusto Barrera Guarderas, Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito en el artículo 1, numeral 2, señala: “Disponer a la Empresa Publica Metropolitana de Transporte de Pasajeros de Quito adopte las medidas necesarias, de acuerdo con la Ley, a fin de garantizar la operación de los buses articulados que operan en el Corredor Central Norte y la gestión administrativa y de recaudo de los valores que se generen en las paradas, estaciones y terminales de éste”. Cumpliendo la Resolución antes mencionada, en el Directorio del mes de junio del 2013, se realizó la Reforma Presupuestaria con la que se incrementó el techo presupuestario para la operación del Corredor Central Norte por el valor de USD. 3.792.796,00 para el período Marzo –Agosto. En el mes de junio del 2013, también se realizó un incremento al techo presupuestario por el valor de USD. 43.174,00 que corresponden a aportes de los Padres de Familia de los niños de la Guardería, de acuerdo a lo establecido en el Contrato Colectivo vigente y aprobado por el Ministerio de Relaciones Laborales. En el mes de septiembre, se aprobó otra reforma, considerando que existió un excedente en la recaudación del Corredor Sur Occidental por un valor de USD. 800.000,00 y se aprobó la asignación municipal de USD.20.000.000,00 destinada a la compra de buses articulados, la extensión y traslado del Terminal “La Y” hacia la nueva Estación Intermodal el “Labrador”; así como la operación de servicios complementarios. Con estas asignaciones la EPMTPQ tiene un techo presupuestario aprobado por parte del Directorio de USD.76.980.812,00. Cabe recordar que la Resolución A0003, del 22 de febrero del 2013 se encuentra vigente hasta la fecha, siendo necesario la aprobación del valor de USD.2.457.155,26 que corresponde a ingresos del Corredor Central Norte por el período Septiembre-Diciembre del año 2013, en el presente Directorio. Con la aprobación que se realice, el techo final del presupuesto de la EPMTPQ por el año 2013, asciende al monto de USD.79.437.967,26. 2) INGRESOS A continuación se analiza el movimiento presupuestario del año 2013, y su liquidación al 31 de diciembre del mismo año. Tabla No. 2 Cédula presupuestaria de ingresos al 31 de diciembre de 2013 DESCRIPCION TRANSPORTE NACIONAL DE PASAJEROS TRANSFERENCIAS ENTIDADES AUTONOMAS INGRESOS NO OPERACIONALES TRANSFERENCIAS GOBIERNO CENTRAL TOTAL PORCENTAJE DE EJECUCION ASIGNACION INICIAL $ $ $ $ $ 30.660.000,00 20.099.292,00 1.000.000,00 585.550,00 52.344.842,00 REFORMA $ $ $ $ $ 7.049.951,26 20.000.000,00 43.174,35 27.093.125,61 CODIFICADO $ $ $ $ $ 37.709.950,91 40.099.292,00 1.043.174,35 585.550,00 79.437.967,26 DEVENGADO $ $ $ $ $ 37.980.613,70 32.099.292,00 1.161.206,94 760.817,98 72.001.930,62 PORCENTAJE 52,75% 44,58% 1,61% 1,06% 100% 91% Del presupuesto total codificado de USD.79.437.967,26 se ha devengado USD.72.001.930,62, que representa el 91% de ejecución en ingresos, de estaos valores la participación de ingresos se compone de la siguiente manera: Con mayor participación se encuentran los ingresos devengados por Transporte de Pasajeros de los corredores Trolebús, Ecovia, suroriental, Central Norte, con un 52,75 %. Las transferencias de Entidades Autónomas participan en la conformación de los ingresos en un 44,58 %, El restante 2,67% corresponde a ingresos no operacionales, entre los que están publicidad, arriendos, entre otros. Gráfico No. 1 Cédula Presupuestaria de Ingresos Devengados al 31 de diciembre del 2013 32.099.292,00; 44% 37.980.613,70; 53% 760.817,98; 1% 1.161.206,94; 2% 3) TRANSPORTE NACIONAL DE PASAJEROS INGRESOS NO OPERACIONALES TRANSFERENCIAS GOBIERNO CENTRAL TRANSFERENCIAS ENTIDADES AUTONOMAS GASTOS En cuanto al comportamiento de egresos se los ha clasificado por tipo de gasto de la siguiente manera: gastos administrativos, de personal, operativos, tecnológicos, mantenimiento de edificios, servicios básicos y servicios complementarios. Tabla No.3 Cedula presupuestaria de gastos al 31 de diciembre de 2013 TIPO DE GASTOS GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE INVERSION SERVICIOS COMPLEMENTARIOS GASTOS ADMINISTRATIVOS MANTENIMIENTO EDIFICIOS SERVICIOS BASICOS GASTOS TECNOLOGICOS Total general $ $ $ $ $ $ $ $ $ CODIFICADO 34.303.948,96 22.709.660,78 12.425.437,50 3.854.435,54 2.981.606,60 1.573.246,85 1.069.478,05 520.152,98 79.437.967,26 $ $ $ $ $ $ $ $ $ COMPROMETIDOS 30.849.802,71 21.898.175,76 12.400.000,00 3.835.123,74 2.798.961,55 1.551.261,24 1.067.210,35 413.452,63 74.813.987,98 $ $ $ $ $ $ $ $ $ DEVENGADO 28.410.595,02 21.524.718,43 3.761.912,63 1.791.614,94 1.359.740,60 1.065.040,63 204.168,51 58.117.790,76 PORCENTAJE 48,88% 37,04% 0,00% 6,47% 3,08% 2,34% 1,83% 0,35% 100% El Gasto de mayor participación son los gastos operativos con un 48,88% del total de gastos, en este grupo se encuentran el Pago a Buses Alimentadores, Repuestos y Accesorios, Combustible y lubricantes y el IVA. Estos grupos se explican a continuación: De estos tres subgrupos el gasto mayor se ha realizado en pago de buses alimentadores con un total de USD. 21.598.450,16. Siguiendo el orden de participación están los Gastos de Personal, con un 37,04%, que agrupa remuneraciones, beneficios sociales y renuncias voluntarias. De este grupo los gastos de mayor representación son los de Remuneraciones de personal operativo con un monto de USD.10.603.964,74, seguido de beneficios sociales con un monto de USD. 8.006.198,09, estos dos rubros representan el 86,46% del total del grupo, el restante 13,5% corresponde a gasto de personal administrativo y renuncias voluntarias. Otro rubro importante dentro de esta clasificación de gastos son los Servicios Complementarios, con una participación del 6,47%. En este grupo se encuentran los servicios de Limpieza con un valor total de USD. 1.593.967,03 y de Seguridad Física con un valor de USD. 2.167.945,60. El restante 7,61 % del total de gastos devengados, se encuentran distribuidos en gastos Administrativos con una participación del 3,08%, Mantenimiento de Edificios en un 2,34%, Servicios Básicos en un 1,83%, y servicios tecnológicos el 0,35%. Gráfico No. 2 Ejecución presupuestaria de gastos 0% 2% 2% 49% 7% 3% 37% GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS OPERATIVOS GASTOS TECNOLOGICOS MANTENIMIENTO EDIFICIOS SERVICIOS BASICOS SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Tabla No. 4 Resumen General de Ejecución de Ingresos vs Gastos DESCRIPCION INGRESOS EJECUTADOS GASTOS EJECUTADOS VALOR 72.001.930,62 58.117.790,76 $ $ SALDO PRESUPUESTARIO $ 13.884.139,86 PORCENTAJE 100% 81% 19% Gráfico No.3 Distribución de los Ingresos 19% 81% GASTOS EJECUTADOS SALDO PRESUPUESTARIO 4) CONCLUSIONES Analizando los Ingresos Ejecutados con los gastos ejecutados, se observa que la ejecución de gastos alcanzó el 81%, quedando un saldo presupuestario del 19%. Este saldo presupuestario, de 13.884.139,86, representa el 19%, los mismos que no se ejecutaron por las siguientes razones: Se recibió el 26 de diciembre una transferencia Municipal de USD 10.000.000,00 destinados a la compra de buses articulados, y el 27 de diciembre una transferencia de USD.2.000.000,00 destinados a la operación de la EPMTPQ. En síntesis forma parte del saldo presupuestario, USD.10.000.000,00 para compra de buses articulados, y 3.884.139,86 dinero que cubre las Cuentas por Pagar generadas al 31 de Diciembre del 2013 que están siendo pagadas en el año 2014.