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SISTEMA C É 1
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¿ Q u é e s el CHIP?
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Información d e la C ategoría
C onsultas
[< j B odega d e Datos
Docum entación
GenerarReporteCiudadano
I V olver J
E n tid ad :
6 6 5 0 0 0 0 0 - C O M IS IO N D E R EG U LA C IO N D E E N E R G IA Y G A S
P e rio d o :
01-12 2012
Am bito:
G E N E R A L C,I.C .
C a te g o ría :
C O N T R O L IN T E R N O C O N TA B LE
COMISIÓN DE REGULACIÓN DE ENERGIA Y GAS (C REG )
19/02/2013 08:08:10
No. RADICACION
No. FOLIOS 5
ü ? Ayuda
F o rm u la rio : C G N 2 0 0 7 _ C O N T R O L _ IN T E R N O _ C O N T A B L E I - I N iv e l ¡ 2 ¡ ^ . .
1-2013-000713
ANEXOS
P a ra R esp u e sta o A dicionales Cite No. d e Radicación
C A L IF IC A C IÓ N
A C T IV ID A D
E V A L U A C IÓ N D E L C O N T R O L IN T E R N O
CONTABLE
1.2
.1 . 1 E T A P A D E R E C O N O C IM IE N T O
NA ;
..1 .1 .1 ID E N T IF IC A C IÓ N
NA
. .
1 '*
....................... 1 .S E T IE N E N D E B ID A M E N T E
ID E N T IF IC A D O S L O S P R O D U C T O S D E L
P R O C E S O CO N TA BLE Q U E DEBEN
S U M IN IS T R A R S E A L A S D E M Á S Á R E A S D E
LA E N T ID A D Y A L O S U S U A R IO S
EX TERN OS?
.
1
....................... 2 . S E T IE N E N D E B ID A M E N T E
ID E N T IF IC A D O S L O S P R O D U C T O S D E L O S
D E M Á S P R O C E S O S Q U E S E C O N S T IT U Y E N
E N IN S U M O S D E L P R O C E S O C O N T A B L E ?
. „
13
5 .0 0
....................... 3 . S E T IE N E N ID E N T IF IC A D O S E N
LA E N T ID A D L O S P R O C E S O S Q U E
G E N E R A N T R A N S A C C IO N E S , H E C H O S Y
O P E R A C IO N E S Y Q U E P O R L O T A N T O S E
. C O N S T IT U Y E N E N P R O V E E D O R E S D E
IN F O R M A C IÓ N D E L P R O C E S O C O N T A B L E ?
........................4 . E X IS T E U N A PO L ÍT IC A
M E D IA N T E LA C U A L L A S T R A N S A C C IO N E S ,
H E C H O S Y O P E R A C IO N E S R E A L IZ A D O S E N
C U A L Q U IE R D E P E N D E N C IA D E L E N T E
P Ú B L IC O , S O N D E B ID A M E N T E
IN F O R M A D O S A L Á R E A C O N T A B L E A
TRA V ÉS D E L O S D O CU M ENTO S FU EN TE O
SO PO RTE?
....................... 5 . S E C U M P L E LA PO L ÍT IC A
M E D IA N T E LA C U A L L A S T R A N S A C C IO N E S ,
H E C H O S Y O P E R A C IO N E S R E A L IZ A D O S E N
C U A L Q U IE R D E P E N D E N C IA D E L E N T E
P Ú B L IC O , S O N D E B ID A M E N T E
IN F O R M A D O S A L Á R E A C O N T A B L E A
T RA V ÉS D E L O S D O CU M EN TO S FU EN TE O
SO PO RTE?
....................... 6 . L O S H E C H O S F IN A N C IE R O S ,
E C O N Ó M IC O S , S O C IA L E S Y A M B IE N T A L E S
R E A L IZ A D O S P O R LA E N T ID A D C O N T A B L E
P Ú B L IC A S O N D E FÁ C IL Y C O N F IA B L E
M E D IC IÓ N M O N E T A R IA ?
........................7 . L A S C IF R A S E X IS T E N T E S E N
L O S E S T A D O S , IN F O R M E S Y R E P O R T E S
CONTABLES S E ENCUENTRAN
: S O P O R T A D A S C O N EL D O C U M E N T O
ID Ó N E O C O R R E S P O N D I E N T E ?
5
.....................8 . S O N A D E C U A D A S Y
C O M P L E T A S L A S D E S C R IP C I O N E S Q U E S E
H A C E N D E L A S T R A N S A C C IO N E S , H E C H O S
U O P E R A C IO N E S E N E L D O C U M E N T O
FU EN TE O S O P O R T E ?
„ ..
1 /1 3
114
5
.....................9 . L A S P E R S O N A S Q U E E JE C U T A N
L A S A C T IV ID A D E S R E L A C IO N A D A S C O N E L
P R O C E S O CONTABLE CO N O CEN
S U F IC IE N T E M E N T E L A S N O R M A S Q U E
R IG E N LA A D M IN IS T R A C IÓ N P Ú B L IC A ?
.
...................1 0 . L A S P E R S O N A S Q U E E JE C U T A N
L A S A C T IV ID A D E S R E L A C IO N A D A S C O N E L
P R O C E S O CONTABLE CO N O C EN
S U F IC IE N T E M E N T E E L R É G IM E N D E
C O N T A B IL ID A D P Ú B L IC A A PL IC A B L E P A R A
LA E N T ID A D ?
:
:
5
,
3
.................. 1 1 . L O S H E C H O S F IN A N C IE R O S ,
E C O N Ó M IC O S . S O C IA L E S Y A M B IE N T A L E S
Q U E H A N S ID O O B J E T O D E ID E N T IF IC A C IÓ N
ESTÁ N SO PO R T A D O S EN D OCUM ENTOS
: ID Ó N E O S Y D E C O N F O R M ID A D C O N LA
N A T U R A L E Z A D E L O S M IS M O S ?
..................1 2 .L O S D O C U M E N T O S F U E N T E Q U E
R E S P A L D A N L O S H E C H O S F IN A N C IE R O S ,
E C O N Ó M IC O S , S O C IA L E S Y A M B IE N T A L E S
http://www.chip.gov.co/schip_rt/
15/02/2013
Página 2 de 5
C A L IFIC A C IÓ N
A CT IV ID A D
O B S E R V A C IO N E S
P R o o d DI°
A C T IV ID A D
.
C A L IF IC A C IÓ N : C A L IFIC A C IÓ N
P O R E TA PA
D E L S IS T E M A
C O N T IE N E N LA ÍÑ F Ó R M A C IÓ Ñ N E C E S A R IA
P A R A R E A U Z A R SU A D ECU AD A
ID E N T IF IC A C IÓ N ?
1 3 . L O S H E C H O S F IN A N C IE R O S ,
E C O N Ó M IC O S . S O C IA L E S Y A M B IE N T A L E S
Q U E H A N S ID O O B J E T O D E ID E N T IFIC A C IÓ N
FU E R O N IN T E R P R E T A D O S DE
C O N F O R M ID A D C O N L O E S T A B L E C ID O E N
E L R É G IM E N D E C O N T A B IL ID A D P Ú B L IC A ?
1 .1 .2 . C L A S IF IC A C IÓ N
1 4 . L O S H E C H O S F IN A N C IE R O S ,
E C O N Ó M IC O S , S O C IA L E S Y A M B IE N T A L E S
LLEVADO S A CA BO EN LO S P R O C E S O S
P R O V E E D O R E S D E LA E N T ID A D H A N S ID O
IN C L U ID O S E N E L P R O C E S O C O N T A B L E ?
1 1#
9
1 5 . L O S H E C H O S F IN A N C IE R O S ,
E C O N Ó M IC O S , S O C IA L E S Y A M B IE N T A L E S
R E A L IZ A D O S P O R LA E N T ID A D C O N T A B L E
P Ú B L IC A S O N D E F Á C IL Y C O N F IA B L E
C L A S IF IC A C IÓ N E N E L C A T Á L O G O
GENERAL DE CUENTAS?
1 .1 9
16. S O N A D EC U A D A S LAS
C U E N T A S U T IL IZ A D A S P A R A LA
C L A S IF IC A C IÓ N D E L A S T R A N S A C C IO N E S ,
H E C H O S U O P E R A C IO N E S R E A L IZ A D A S
P O R LA E N T ID A D C O N T A B L E P Ú B L IC A ?
1 .2 0
1 7 . LA C L A S IF IC A C IÓ N D E LAS
T R A N S A C C IO N E S , H E C H O S Y
O P E R A C IO N E S C O R R E S P O N D E A UN A
C O R R E C T A I N T E R P R E T A C IÓ N T A N T O D E L
M A R C O C O N C E P T U A L C O M O D E L M A N UA L
D E P R O C E D IM IE N T O S D E L R É G IM E N D E
C O N T A B IL ID A D P Ú B L IC A ?
. 91
■'¿ l
18. EL EL CA TÁ LOG O G E N ER A L DE
C U E N T A S U T IL IZ A D O P A R A LA
C L A S IF IC A C IÓ N D E L O S H E C H O S
F IN A N C IE R O S , E C O N Ó M IC O S , S O C IA L E S Y
A M B IE N T A L E S , C O R R E S P O N D E A LA
Ú L T IM A V E R S I Ó N PU B L IC A D A E N LA
P Á G IN A W E B D E LA C O N T A D U R ÍA G E N E R A L
D E LA N A C IÓ N ?
1 .2 2
19. S O N A D EC U A D A S LAS
C U E N T A S Y S U B C U E N T A S U TILIZA D A S
P A R A LA C L A S IF IC A C IÓ N D E LA S
T R A N S A C C IO N E S , H E C H O S U
O P E R A C IO N E S R E A L IZ A D A S ?
1 .2 3
2 0 . S E E L A B O R A N Y R E V IS A N
O P O R T U N A M E N T E L A S C O N C IL IA C IO N E S
B A N C A R IA S P A R A E S T A B L E C E R L O S
V A L O R E S O B J E T O D E C L A S IF IC A C IÓ N ,
R E G I S T R O Y C O N T R O L D E L E F E C T IV O ?
.
.................... 2 1 . S E E JE C U T A N
P E R IO D IC A M E N T E C O N C IL IA C IO N E S DE
S A L D O S R E C ÍP R O C O S C O N O T R A S
E N T ID A D E S P Ú B L IC A S ?
1 .2 5
.1 .1 .3 R E G IS T R O Y A JU S T E S
.................... 2 2 . S E R E A L IZA N
P E R IO D IC A M E N T E C O N C IL IA C IO N E S Y
C R U C E S D E S A L D O S E N T R E LAS Á R E A S DE
P R E S U P U E S T O , C O N T A B ILID A D ,
T E S O R E R ÍA , Y D E M Á S Á R E A S Y /O
P R O C E S O S D E LA E N T ID A D ?
.................... 2 3 . S E R E A L IZA N
P E R IO D IC A M E N T E T O M A S F ÍS IC A S D E
B IE N E S , D E R E C H O S Y O B L IG A C IO N E S Y S E
C O N F R O N T A C O N L O S R E G IS T R O S
C O N T A B L E S PA R A H A C E R L O S A JU ST E S
P E R T IN E N T E S ?
.....................2 4 .L A S C U E N T A S Y S U B C U E N T A S
U T IL IZ A D A S R E V E L A N A D E C U A D A M E N T E
L O S H E C H O S , T R A N S A C C IO N E S U
O P E R A C IO N E S R E G IS T R A D A S ?
1 .2 9
.....................2 5 .S E H A C E N V E R IF IC A C IO N E S
P E R IO D IC A S P A R A C O M P R O B A R Q U E L O S
R E G I S T R O S C O N T A B L E S S E HA N
E FE C T U A D O E N FO R M A A D ECUADA Y P O R
LO S V ALORES C O R R EC TO S?
1
' ^
2 6 . S E E FE C T Ú A N L O S R E G IS T R O S
C O N T A B L E S E N F O R M A C R O N O L Ó G IC A Y
G U A R D A N D O E L C O N S E C U T IV O D E L O S
H E C H O S , T R A N S A C C IO N E S U
O P E R A C IO N E S R E A L IZ A D A S , C U A N D O A
E S T E Ú L T IM O H A Y A L U G A R ?
1 31
1 .3 2
2 7 . S E G E N E R A N L IS T A D O S D E
C O N S E C U T IV O S D E D O C U M E N T O S PA RA
H A C E R V E R IF IC A C IO N E S D E C O M P L E T IT U D
D E R E G IS T R O S ?
2 8 . S E C O N O C E Y A P L IC A L O S
T R A T A M IE N T O S C O N T A B L E S
D IF E R E N C IA L E S E X IS T E N T E S E N T R E
E N T ID A D E S D E G O B IE R N O G E N E R A L Y
E M P R E S A S P Ú B L IC A S ?
29. EL P R O C E S O CONTABLE
O P E R A E N U N A M B IE N T E D E S IS T E M A D E
I N T E G R A D O D E IN F O R M A C IÓ N Y E S T E
F U N C IO N A A D E C U A D A M E N T E ?
1 .3 4
30 . SO N AD ECU AD A M EN TE
CA LCU LA D OS L O S V A LO R ES
http ://www. chip.go v. co/schip_rt/
15/02/2013
Página 3 de 5
NOM BRE
C A L IF IC A C IÓ N
A C T IV ID A D
C A L IFIC A C IÓ N
O B S E R V A C IO N E S
C A L IF IC A C IÓ N
D E L S IS T E M A
C O R R E S P O N D IE N T E S A L O S P R O C E S O S
D E D E P R E C IA C IÓ N , P R O V IS IÓ N ,
A M O R T IZ A C IÓ N , V A L O R IZ A C IÓ N , Y
A G O T A M IE N T O , S E G Ú N A P L IQ U E ?
.
3 1 . L O S R E G IS T R O S C O N T A B L E S
Q U E S E R E A L IZ A N T IE N E N L O S
R E S P E C T IV O S D O C U M EN TO S S O P O R T E S
ID O N E O S ?
....................3 2 . P A R A E L R E G I S T R O D E L A S
T R A N S A C C IO N E S , H E C H O S U
O P E R A C IO N E S S E E L A B O R A N L O S
R E S P E C T I V O S C O M P R O B A N T E S DE
C O N T A B IL ID A D ?
1 .3 9
................... 3 3 L O S L IB R O S D E C O N T A B ILID A D
S E E N C U E N T R A N D E B ID A M E N T E
S O P O R T A D O S E N C O M P R O B A N T E S DE
C O N T A B IL ID A D ?
NA
..........1 .2 E T A P A D E R E V E L A C IÓ N
NA
. , n ........... 1 .2 .1 E L A B O R A C IÓ N D E E S T A D O S
' 1U C O N T A B L E S Y D E M Á S IN F O R M E S
3 4 . S E E L A B O R A N Y D IL IG E N C IA N
L O S L IB R O S D E C O N T A B IL ID A D D E
C O N F O R M ID A D C O N L O S P A R Á M E T R O S
E S T A B L E C ID O S E N E L R É G IM E N DE
C O N T A B IL ID A D P Ú B L IC A ?
3 5 . L A S C IF R A S C O N T E N ID A S E N
L O S E S T A D O S , IN F O R M E S Y R E P O R T E S
C O N T A B L E S C O IN C ID E N C O N L O S S A L D O S
. D E L O S L IB R O S D E C O N T A B IL ID A D ?
.....................3 6 . S E E F E C T Ú A E L
M A N T E N IM IE N T O , A C T U A L IZ A C IÓ N Y
PA R A M E T R IZ A C lÓ N N E C E S A R IO S P A R A U N
A D E C U A D O F U N C IO N A M IE N T O D E L
A P L IC A T IV O U T IL IZ A D O P A R A P R O C E S A R
L A I N F O R M A C IÓ N ?
NA ¡ 5 .0 0
5
5
: ,
: 3
3 7 . S E ELABO RA N
O PO R TU N A M EN TE LO S ESTA D O S,
I N F O R M E S Y R E P O R T E S C O N T A B L E S AL
R E P R E S E N T A N T E L E G A L , A LA
C O N T A D U R ÍA G E N E R A L D E LA N A C IÓ N , A
L O S O R G A N IS M O S D E IN S P E C C IÓ N ,
V IG IL A N C IA Y C O N T R O L , Y A L O S D E M Á S
U S U A R I O S D E L A IN F O R M A C IÓ N ?
,
’ 43
.....................3 8 .L A S N O T A S E X PL IC A T IV A S A
L O S E ST A D O S CO N TA BLES CU M PLEN CO N
L A S F O R M A L ID A D E S E S T A B L E C ID A S E N EL
. R É G IM E N D E C O N T A B IL ID A D P Ú B L IC A ?
1 .4 6
.................... 3 9 E L C O N T E N ID O D E L A S N O T A S
A L O S E S T A D O S C O N T A B L E S R E V E L A EN
F O R M A S U F IC IE N T E LA IN F O R M A C IÓ N DE
T I P O C U A L IT A T IV O Y C U A N T IT A T IV O F ÍS IC O
QUE C O RR ESPO N D E?
1 .4 7
4 0 . S E V E R IF IC A LA
C O N S IS T E N C IA E N T R E L A S N O T A S A L O S
E S T A D O S C O N T A B L E S Y L O S SA L D O S
REV ELA DO S EN LOS ESTA D O S
CO N TA BLES?
, .......................1 .2 .2 A N Á L IS IS , IN T E R P R E T A C IÓ N Y
1 46
C O M U N IC A C IÓ N D E LA IN F O R M A C IÓ N
1 .4 9
41. SE PRESEN TAN
O PO RTU N A M ENTE LO S ESTA D O S,
IN F O R M E S Y R E P O R T E S C O N T A B L E S AL
R E P R E S E N T A N T E L E G A L , A LA
C O N T A D U R ÍA G E N E R A L D E LA N A C IÓ N , Y A
L O S O R G A N I S M O S D E I N S P E C C IÓ N .
V IG IL A N C IA Y C O N T R O L ?
1 .5 0
4 2 .S E P U B L IC A M E N S U A L M E N T E
E N L U G A R V IS IB L E Y D E FÁ C IL A C C E S O A
LA C O M U N ID A D E L B A L A N C E G E N E R A L Y
E L E S T A D O D E A C T IV ID A D F IN A N C IE R A ,
E C O N Ó M IC A , S O C IA L Y A M B IE N TA L ?
1 .5 1
.....................4 3 . S E UTILIZA U N S IS T E M A D E
I N D IC A D O R E S P A R A A N A L IZ A R E
I N T E R P R E T A R LA R E A L ID A D FIN A N C IE R A ,
E C O N Ó M IC A , S O C IA L Y A M B IE N TA L D E LA
E N T ID A D ?
1 .5 2
4 4 .L A IN F O R M A C IÓ N C O N T A B L E
S E A C O M P A Ñ A D E L O S R E S P E C T IV O S
A N Á L IS IS E I N T E R P R E T A C IO N E S Q U E
F A C IL IT A N S U A D E C U A D A C O M P R E N S IÓ N
P O R P A R T E D E L O S U S U A R IO S ?
1 .5 3
.................... 4 5 . LA IN F O R M A C IÓ N C O N T A B L E
E S U T IL IZ A D A P A R A C U M P L IR P R O P Ó S I T O S
D E G E S T IÓ N ?
5
.
1 34
.................... 4 6 . S E A S E G U R A LA E N T ID A D D E
P R E S E N T A R C IF R A S H O M O G E N E A S A L O S
D IS T IN T O S U S U A R IO S D E L A
IN F O R M A C IÓ N ?
.
3
1 .5 5 ..............1 .3
O TRO S ELEM ENTOS DE CONTROL
1 .5 6
..........1 .3 .1 A C C I O N E S IM P L E M E N T A D A S
. -.
1 '3 /
.................... 4 7 . S E ID E N T IF IC A N , A N A LIZA N Y
S E L E D A T R A T A M IE N T O A D E C U A D O A L O S
R I E S G O S D E ÍN D O L E C O N T A B L E D E L A
E N T ID A D E N F O R M A P E R M A N E N T E ?
http://www.chip.gov.co/schip_rt/
0
NA
; 0
NA
4 .4 3
.
4
15/02/2013
Página 4 de -5
C O D IG O
NOM BRE
CALIFICACIÓN
A CTIV ID A D
C A L IFIC A C IÓ N
RO RETA FA
O B S E R V A C IO N E S
C A L IFIC A C IÓ N
D E L S IS T E M A
.....................4 8 . E X IS T E Y F U N C IO N A UN A
IN S T A N C IA A S E S O R A Q U E P E R M IT A
G E S T I O N A R L O S R I E S G O S D E IN D O L E
CONTABLE?
.
' 38
.....................4 9 . S E RE A L IZA N
A U T O E V A L U A C IO N E S P E R IÓ D IC A S P A R A
D E T E R M IN A R LA E F E C T IV ID A D D E L O S
C O N T R O L E S IM P L E M E N T A D O S E N C A D A
U N A D E L A S A C T IV ID A D E S D E L P R O C E S O
CONTABLE?
1 .6 0
.....................5 0 . S E H A N E S T A B L E C ID O
C L A R A M E N T E N IV E L E S D E A U T O R ID A D Y
R E S P O N S A B IL ID A D P A R A LA E J E C U C IÓ N
D E L A S D IF E R E N T E S A C T IV ID A D E S DEL
PR O C E SO CONTABLE?
5
NA
1 .6 5
.....................5 5 . L O S B IE N E S . D E R E C H O S Y
O B L IG A C IO N E S S E E N C U E N T R A N
D E B ID A M E N T E IN D IV ID U A LIZ A D O S E N LA
C O N T A B IL ID A D , B IE N S E A P O R E L Á R E A
CO N TA BLE O E N B A S E S DE D A TO S
A D M IN IS T R A D A S P O R O T R A S
D E P E N D E N C IA S ?
4
NA
1 .6 6
.....................5 6 . L O S C O S T O S H IS T Ó R IC O S
R E G I S T R A D O S E N LA C O N T A B IL ID A D S O N
A C TU A U ZA D O S PER M A N EN TEM EN TE DE
C O N F O R M ID A D C O N L O D IS P U E S T O E N EL
R É G IM E N D E C O N T A B IL ID A D P Ú B L IC A ?
4
NA
. ft7
°
.....................5 7 S E C U E N T A C O N U N Á R E A
C O N T A B L E D E B ID A M E N T E E S T R U C T U R A D A
D E C O N F O R M ID A D C O N LA C O M P L E JID A D ,
D E S A R R O L L O T E C N O L Ó G IC O Y
E S T R U C T U R A O R G A N IZ A C IO N AL D E LA
E N T ID A D ?
- , a
1 06
.....................5 8 . L O S F U N C IO N A R IO S
IN V O L U C R A D O S E N E L P R O C E S O
CONTABLE CU M PLEN CO N LOS
R E Q U E R IM IE N T O S T É C N I C O S S E Ñ A L A D O S
P O R LA E N T ID A D D E A C U E R D O C O N LA
R E S P O N S A B IL ID A D Q U E D E M A N D A EL
E J E R C IC IO D E LA P R O F E S I Ó N C O N T A B L E
E N E L S E C T O R P Ú B L IC O ?
. , Q
108
.....................5 9 . S E H A IM P L E M E N T A D O U NA
P O L ÍT IC A O M E C A N IS M O DE
A C T U A L IZ A C IÓ N P E R M A N E N T E P A R A L O S
F U N C IO N A R IO S IN V O L U C R A D O S E N EL
P R O C E S O C O N T A B L E Y S E LLEVA A C A B O
E N F O R M A S A T IS F A C T O R IA ?
1 .7 0
.....................6 0 . S E P R O D U C E N E N LA E N T ID A D
IN F O R M E S D E E M P A L M E C U A N D O S E
P R E S E N T A N C A M B IO S D E
R E P R E S E N T A N T E L E G A L , O C A M B IO S D E
CONTADOR?
4
NA
1 .7 1
.................... 6 1 . E X IS T E U N A P O L ÍT IC A P A R A
L L E V A R A C A B O E N F O R M A A D E C U A D A EL
C IE R R E IN T E G R A L D E LA IN F O R M A C IÓ N
P R O D U C ID A E N T O D A S L A S Á R E A S O
D E P E N D E N C IA S Q U E G E N E R A N H E C H O S
F IN A N C IE R O S , E C O N Ó M IC O S , S O C IA L E S Y
A M B IE N T A L E S ?
4
NA
.....................5 1 . L A S P O L ÍT IC A S C O N T A B L E S ,
P R O C E D IM IE N T O S Y D E M Á S P R Á C T IC A S
Q U E S E A P L IC A N IN T E R N A M E N T E S E
E N C U E N T R A N D E B ID A M E N T E
DO CU M ENTA D A S?
.....................5 2 . L O S M A N U A L E S D E P O L ÍT IC A S ,
P R O C E D IM IE N T O S Y D E M Á S P R Á C T IC A S
C O N TA BLES S E EN CU EN TR A N DEB
.....................5 3 . S E E V ID E N C IA P O R M E D IO D E
F L U JO G R A M A S , U O T R A T É C N IC A O
M E C A N IS M O , LA F O R M A C O M O C IR C U L A LA
IN F O R M A C IÓ N A T R A V É S D E LA E N T ID A D Y
S U R E S P E C T I V O E F E C T O E N EL P R O C E S O
C O N T A B L E D E LA E N T ID A D ?
..................... 5 4 . S E H A IM P L E M E N T A D O Y
E J E C U T A U N A P O L IT IC A D E D E P U R A C IÓ N
CONTA BLE PER M A NEN TE Y DE
S O S T E N IB iU D A D D E LA C A L ID A D D E LA
IN F O R M A C IÓ N ?
.
3
62 LOS SO PO R TES
D O C U M E N T A L E S D E L O S R E G IS T R O S
CO N TA BLES S E ENCUENTRAN
D E B ID A M E N T E O R G A N IZ A D O S Y
A R C H IV A D O S D E C O N F O R M ID A D C O N L A S
N O R M A S Q U E R E G U L A N LA M A T E R IA ?
- „
2
V A L O R A C IO N CU A LITA TIVA
21
FO RTALEZAS
0
2 2
D E B IL ID A D E S
0
2 .3
A V A N C E O B T E N ID O S R E S P E C T O D E LA S
E V A L U A C IO N E S Y R E C O M E N D A C IO N E S
0
R E A L IZ A D A S
2 .4
R E C O M E N D A C IO N E S
http://www.chip.gov.co/schip_rt/
S i s te m a I n te g r a d o , p e r s o n a l
¡ d o ñ e o , p r o c e s o s d e fin id o s y
h e r r a m ie n ta s d e s i s t e m a s
a c tu a liz a d a s .
S i s t e m a s n o a d m in is t r a d o p o r la
e n tid a d , p a r a m e t r i z a d o n
lim ita d a , r e p o r te s e s c a s o s e
in s u f ic ie n t e s y d e s c o n o c im ie n to
d e p o lític a s s o b r e n o r m a s
in te r n a c io n a l e s
M e jo r a s c o n tin u a s e n e l s i s t e m a
S IIF 11 N a c ,ó n
; 0
15/02/2013
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C A L IF IC A C IÓ N
A C T IV ID A D
O B S E R V A C IO N E S
P R O M E D IO
PO R
A C T IV ID A D
C A L IF IC A C IÓ N
P O R ETA PA
C A L IF IC A C IÓ N
D E L S IS T E M A
A g iliz a r p r o c e s o » q u e f a lt e n p e r a
la In te g r id a d d e l s is t e m a
c o n ta b le f c o n tr a ta d ó n , b i e n e s y :
s e r v i d o s ) . O p tim iz a r la
in f o r m a c ió n p a r a la g e n e r a c ió n
d e m a y o r e s r e p o r t e s e n e l S IIF II
N adon.
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■SlCONTRALORÍA
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H orario Laboral: L u n e s a V iernes 8 .0 0 a.m . a 5:00 p.m . - Dirección: C a rre ra 7 No 32 - 1 6 , P is o s 34
4 0 B ogotá, C olom bia. PBX: 33 8 9888.
A tención al Público: 8:30 a.m . a 4:30 p.m . J o rn a d a C ontinua - M e s a d e S e rv id o PBX: 3 3 8 9880
T odos lo s d e re c h o s R ese rv a d o s© 2000
CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
http ://www. chip .go v .co/schip_rt/
15/02/2013
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