universidad nacional mayor de san marcos universidad del peru

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
CONCAR
SOFTWARE CONTABLE
CASO PRÁCTICO 2010
CONTENIDO DEL CURSO
CREACIÓN DE EMPRESAS
CONFIGURACIONES
ANEXOS
ASIENTO DE APERTURA
COMPROBANTE VENTAS
COMPROBANTE
COMPRAS
DESTINO DE LAS COMPRAS
COBRANZAS – CAJA DEBE
PAGOS – CAJA HABER
COSTO DE VENTAS – PROVISIONES
KARDEX PEPS – PLANILLA DE SUELDOS-HONORARIOS – TRABA JADORES - EMPLEADOS
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADOS FINANCIEROS
RATIOS FINANCIEROS
APLICACIÓN DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
SOFTWARE CONTABLE - - CONCAR
La empresa comercial ORONGO SAC, inicia sus operaciones el 02/01/2010, sito en la Av. San Juan 1000 – SJM,
RUC: 20468505216, con el siguiente inventario:
Dinero en cuenta corriente del BBVA 001-14153-01
30 unidades mercadería “X” c/u S/ 500
12 500.00
01 camioneta Toyota para uso de la empresa
10 000.00
15 000.00
01 Local de la empresa Av. San Juan
80 000.00
Acciones-Capital social
117 500.00
OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO
DIA 05 Compra de mercadería según la siguiente fac tura. El tipo de cambio (Promedio ponderado venta) del día 05
enero: 3.00, en la fecha de pago 10 de enero el tipo de cambio (P. P. venta) es 3.50
RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 4 6
F A C T U R A
0 0 1 - 0 5350
Sr.: Orongo SAC
Dirección: Av. SAN JUAN 1000 - SJM
CANT.
2
DETALLE
mercadería x
Fecha de Cancelación: 10-01-2010 (t/c 3.50)
RUC: 20468505216
Fecha de Emisión: 05-01-2010 (t/c 3.00)
US$
PU
200.00
SUB TOTAL
400.00
BASE IMPONIBLE
IGV 19%
PRECIO TOTAL
US$
US$
US$
400.00
76.00
476.00
DIA 21 Venta de mercedarias según la siguiente fact ura al cliente MEGATRON SAC .
Orongo SAC
Sr.: MEGATRON SAC
Dirección: Av. Los Héroes
CANT.
15
RUC: 20468505216
F A C T U R A
0 0 1 - 00104
RUC: 20100204330
Fecha de Emisión: 21-01-2010
1450
DETALLE
MERC. X
Fecha de Cancelación: 21-01- 2010
PU
1500
BASE IMPONIBLE
IGV 19%
PRECIO TOTAL
SUB TOTAL
22,500.00
s/.
22,500.00
4,275.00
26,775.00
2
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
DÍA 26 Se provisiona los RECIBOS POR HONORARIOS iguientes:
RUC: 10215276193
Recibo Por Honorarios
001-0200
CPCC Graciela Rojas Cancho
Asesoria Contable, Financiera
Fecha Emisión:
Fecha de Pago:
26/01/10
15/02/10
Asesoria Contabl e
Lic. Julio León León
Gestión administrativa en general
Fecha Emisión:
Fecha de Pago:
26/01/10
15/02/10
Total por honorarios
Impto. a la renta 10%
2,800.00
280.00
Total Neto Recibido
2,520.00
RUC: 10098246270
Recibo Por Honorarios
001-00500
Gestión administ rativa
Total por honorarios
Impto. a la renta 10%
400.00
0.0
Total Neto Recibido
400.00
Realizar los pasos siguientes:
SE PIDE DETERMINAR:
Operaciones Manuales: Inventario y Balance de Inventario, KARDEX, PEPS, Planilla de Sueldos, Caja Tabular,
Diario, Mayor, Balance de Comprobación, Estados Financieros Básicos
NOTA.- Depreciación de IMYE , CTS, asientos clase 8 y cierre
Operaciones en Software Contable: Creación de Empresa, Base de Datos, Operaciones a través de Voucher (ventas
y compras), Ingresos y Egresos, Retenciones de IGV, Percepciones De IGV, Balance de Comprobación, Enlaces y
Estados Financieros Básicos .
3
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
INGRESO AL SOFTWARE
1ro.-Ingreso al Software.- Hacer doble clic al icono del CONCAR
2do.-Ingresar el Usuario y Password.- Hacer lo siguiente:
NORTON
3ro.- Elegir la EMPRESA DEMO
4to.- Copia de Seguridad ACEPTAR (Ingresamos al Software)
CREACIÓN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAÑIAS
5to.-Crear una empresa o usuario
Seguir los siguientes pasos:
Utilitarios \ Mantenimiento Compañías
Mantenimiento de Compañías – CTULIL05
Compañía
Nombre Empresa
Plan Cuentas
0001
EMPRESA DEMO SA
0001
Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:
Luego ACEPTAR \ ACEPTAR
El sistema regresara al Escritorio. Ud. tiene que reingresar al sistema con el nombre de su empresa CORAL, así:
4
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
NORTON
REINDEXAR BASES DE DATOS
Luego de ingresar al sistema realizar lo sgte:
6to .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Principales \ Aceptar \ Aceptar
7mo.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Movimientos \ Aceptar \ Aceptar
8vo .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Mensuales \ Aceptar \ Aceptar
9no.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Comunes \ Aceptar \ Aceptar
CREACIÓN DE USUARIOS
Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos
son:
UTILITARIOS \ MANTENIMIENTO DE USUARIOS
Luego se presenta la siguiente ventana:
A continuación se presiona el botónCrear (ALT - C)
Se presenta la ventana siguiente:
5
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
Los Usuarios que crearemos son los siguientes:
Código
Nombre
Tipo
Password
Presionar
ADMIN
GRACIELA ROJAS
MASTER
ADMIN
Grabar
USER
ROSA ROMAN
SUPERVISOR
USER
Grabar
ASIST
JOSÉ MENACHO
OPERADOR
ASIST
Grabar
Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:
.Modificar Usuario
Código Usuario
ADMIN
Nombre
GRACIELA ROJAS
Tipo de usuario
MASTER
Luego presionamos Grabar
De esta manera realizar con los demás Usuarios
Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente ventana:
Mantenimiento de Usuario
Usuario
Nombre Usuario
Tipo
ADMIN
GRACIELA ROJAS
M
ASIST
JOSE MENACHO
O
SIST
INSTALADOR DEL SISTEMA
M
USER
ROSA ROMAN
S
6
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
1.-CONFIGURACIONES
1.1. PLAN DE CUENTAS
Archivo \ Plan de Cuentas \ Mantenimiento de Plan de Cuentas
1.2 CREACION Y MODIFICACIÓN DE CUENTAS
Vamos a modificar la cuenta 10 del Plan de Cuentas, específicamente las cuentas 10401 y 10402, como se indica en
el cuadro:
Cta
Descripción
Tipo
Cta
Nivel
Saldo
CUENTAS DE BALANCE
10101
CAJA-SOLES
A
1
10411
10412
10413
A
A
A
2
2
2
BANCO CONTINENTAL SOLES
BANCO CONTINENTAL DOLARES
BANCO CONTINENTAL EUROS
Tipo
Anex
.
O
O
O
Doc.
Ref.
Reg.
Cta.
Mon.
Ref.
Formato
SI
M
MN
B-1055
SI
SI
SI
M
M
M
MN
US
UZ
B-1055
B-1055
B-1055
MODIFICAR Y CREAR
Para lograrlo hacer lo siguiente:
ARCHIVOS \ PLAN DE CUENTA \ MANTENIMIENTO DE PLAN DE CUENTAS
Crear (Alt + C) para crear la Cuenta 10413:
………..
10413
7
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
1.3 CENTRO DE COSTOS
Configurar los parámetros para la transferencia a utomática de las cuentas de clase 6
Tabla 05 CENTRO DE COSTO
Archivos \ Tabla General \ Mantenimiento Tabla General \ Clave 05 Centros de Costos
CLAVE
200
300
DESCRIPCION
ADMINISTRACION
VENTAS
Luego presionar el botón Crear (ALT + C)
CLAVE
DESCRIPCION
200
ADMINISTRACION
300
VENTAS
400
POR DISTRIBUIR
Creación
1…5…10…15…20…25…30…35…40…45…50…55…60
400
POR DISTRIBUIR
Luego presionar el botón Grabar (ALT + G) \ Salir \ Salir
TABLA DE TRANSFERENCIA
Se realiza con la finalidad de transferir la clase 6 a la clase 9 (60% y 40%):
Para lograrlo realizamos la siguiente ruta:
Archivos \ Tabla de Transferencia \ Crear (ALT + C)
Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinónimo de que no se ha programado ninguna transferencia.
Trasladarse con clic o
tab y teclas direccionales
En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:
Centro
Costo
200
300
400
400
Descripción
ADMINISTRACION
VENTAS
POR DISTRIBUIR
POR DISTRIBUIR
Cta.
Cargo
94101
95101
94101
95101
Cta.
Abono
79101
79101
79101
79101
Factor
%
100
100
60
40
Presionar
Grabar
Grabar
Grabar
Grabar
8
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
1.5. MANTENIMIENTO CUENTAS BANCOS
Archivos \ Mantenimiento Cuentas Bancos \ Alt + C
En la ventana anterior que aparece, llenaremos con los siguientes datos:
Cod
Cta.
Descripción Cuenta
Nombre Banco
011
BCO. CONTINENTAL
MN
BCO. CONTINENTAL
Num. Cta.
Mon.
001-14153-01
MN
Tip.
Cta.
Rep
1
Orden
Repor
te
1
Cta.
Cont.
Presiona
10411*
Grabar
Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripción y con la
misma moneda de referencia (MN , US, EU) (SHIF + F1).
2.-ANEXOS
Registrar los asientos por la siguiente opción:
Archivos \ Códigos de Anexos \ Mantenimiento de ane xos; o
Alt + A \ Códigos de Anexos \ Mantenimiento de ane xos
CODIGO
ANEXO
DESCRIPCION
VALIDAR
RUC
TIPO DE
PROV.
TIPO DE
PERS.
20100012330
20331704013
20512855220
20100204330
NACIONAL
NACIONAL
NACIONAL
NACIONAL
JURIDICA
JURIDICA
JURIDICA
JURIDICA
10084176325
10098246270
NACIONAL
NACIONAL
NATURAL
NATURAL
20100038146
20510830670
NACIONAL
NACIONAL
JURIDICA
JURIDICA
NACIONAL
NACIONAL
NATURAL
NATURAL
DATOS
COMPL.
GRABAR
TIPO DE ANEXO:
C CLIENTES
20100012330
20331704013
20512855220
20100204330
NORMA SAC
EL ROBLE SAC
ORION SAC
MEGATRON SAC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
TIPO DE ANEXO:
H HONORARIOS
10084176325
10098246270
SUSANA ROMA PAICO
JULIO LEON LEON
TIPO DE ANEXO:
P PROVEEDORES
RAMADITA SRL
20100038146
20510830670
GASEOSA CENTRAL SAA
TIPO DE ANEXO:
T TRABAJADORES
IRMA, BURGA LEON
BLI01
IDA, ORE ROJO
ORI01
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
TIPO DE ANEXO:
V VARIOS
0001
0002
0003
0004
CHEQUES ANULADOS
SUNAT
VARIOS
SPP - AFP
CLIC
CLIC
CLIC
CLIC
9
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
3.-TIPO DE CAMBIO
Archivos \ Tipo de Cambio \ Mantenimiento Tipo de Cambio
Moneda
: US
Año
: 10
Mes : 01
Día
01
02
03
04
05
Cambio Compra
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
Cambio Venta
2.98
2.98
2.98
2.98
06
07
08
09
10
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.98
2.98
2.98
2.98
3.50
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.97
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
2.98
3.00
10
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
4.-ASIENTO DE APERTURA
Registrar el asiento de apertura según las siguient es instrucciones:
Comprobantes \ Comprobante Estándar sin Conversión; o
Alt + C \ Comprobante Estándar sin Conversión (Enter)
Numeración automática
: Si
Subdiario : 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)
Solo si se apertura en enero, de lo contrario utilizar el subdiario 92
Fecha comprobante
Código moneda
Glosa
Cuenta
DEBE
10411
20111
: 02/01/10
: MN SOLES
: ASIENTO DE APERTURA
Ane
xo
D/H
+/-
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
Fec.
Dcmto.
011
D
EN
0101
02/01/10
D
VR
0
02/01/10
Fec.
Vcmt
Tipo
Conv.
T.C.
12 500
V
2.98
15 000
V
2.98
M. Nac
Dólares
4,194.63
AREA
001
5,033.56
33211
D
VR
0
02/01/10
80 000
V
2.98
26,845.64
33411
D
VR
0
02/01/10
10 000
V
2.98
3,355.70
TOTAL
DEBE
HABER
5011
H
VR
0
117 500
117 500
02/01/10
TOTAL
HABER
117 500
Glosa
Grabar
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Asiento
de
Apertura
Clic
Asiento
de
Apertura
Clic
Clic
Clic
Clic
39,429.53
V
2.98
39,429.53
39,429.53
Luego presionar finalizar F
Comprobante finalizado \ Aceptar
Luego SALIR
11
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
5.-COMPROBANTE COMPRAS-REGISTRO DE COMPRAS
Registrar la provisión de compras locales con los datos que se indican:
Comprobantes \ Comprobante Compras; o
Alt + C \ Comprobante Compras (Enter)
Numeración Automática: Si
Dc
mto
05-01-10
FT
201000
38146
R
A
M
A
D
I
T
A
0
1
05 -
Num
Dcmto
76
Calc.
De
Comp
Tipo
Conv.
Glosa
Movimiento
Acep
V
Compra de
mercaderías
476
Desea
Regist.
Compr.
Si
Cta
CC
D/H
+/-
Importe
D/+
6011
Finalizar
Descrip
ción
DETALLE DEL COMPROBANTE
Importe
Total
F
400.00
CLIC
11
Código
Provee
dor
I.G.V.
053
001 - 50
US42 42122
Fecha
Comp.
S
R
L
Su
b
dia
rio
1
-0
Código
Compra
Fec
Emisión
Grabar
CABECERA DEL COMPROBANTE
6.-COMPROBANTE VENTAS-REGISTRO DE VENTAS
Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opción:
Comprobantes \ Comprobante Ventas; o
Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter)
Numeración Automática: Si
Subdiario
: 05 VENTAS PRINCIPAL
Código
Venta
Código
Cliente
Descripción
MN12
20100204330
MEGATRON
SAC
Tipo
Dcmto
FT
Num
Dcmto
Area
Fec
Emisión
Tipo
Conv
Glosa
Detalle
0 0 1 - 0104
010
21/01/10
V
VENTA
DE
MERCAD
ERIAS
Cuenta
70111
V.V.
1erCdroIzq.
I.G.V.
22,500.00
4,275.00
Grab
Registrar
Comprobante
Total
F
CompFinal
Aceptar
Clic
Clic
Si
26,775.00
Clic
Luego Salir
12
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
7.-COMPROBANTE HONORARIOS
Registrar la provision de servicios profesionales como se indica:
Comprobantes \ Comprobante Honorarios
Alt + C \ Comprobantes \ Comprobante Honorarios (Enter)
Numeración Automática: Si
Cod
Compra
Sub
Diario
Fech
Comprob
C.C
Cod
Proveed
Descrip
Dcmto
Num
Dcmto
Fech
Emis
Import
Honor
Cta
Gasto
Import
Neto
Tipo
Conv
Glosa
Movim
Regist
Dcmto
Clic
6321
Ret
Rnta
4ta 10%
280.00
MN 41401
15
26-01-09
400
10215276193
RH
001-0200
26-01-10
2800.00
MN 41401
15
26-01-09
400
10098246270
Graciela
Rojas
Cancho
Julio León
León
2520.00
V
Susana Roma
Paico
Si
F
RH
001-00500
26-01-10
400.00
6321
-----
400.00
V
Julio Leon
Leon
Si
F
13
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
8.-PAGOS CON CHEQUES (CAJA HABER)
V
Clic
SI
Glosa
Grab
PGO
DE FT
Clic
F
Clic
F
Fecha
Importe
D/+
Num
Dcm
to
Finalizar
D/+
Tipo
Dcmto
FT
RH
SERV
2,520.00
Debe
/Haber
PG
OC
ON
TA
BLE
(476X3.5)
Anex
05/01/10
SI
Cta
26/01/1
0
Clic
Regist
Compr
001-05350
V
Grabar
001-0200
1,666.00
Tipo
Conv
1,666.00
Importe
2 520.00
20100038146
Ramadita SRL
10215276193
Graciela Rojas
P Proveed
H Honorario
26/01/10
Honorarios
11302
10/01/10
050 Pago a proveed
011
Bco Continental
011
Bco Continental
23
2010
-
11301
23
Glosa
20100038146
Codigo
Girado.
10084176325
Tipo
Ane
xo
42401
Fec
CONTABLE
Area
PAG F EN
O
T E
Cheq
Cancho
PG
O
ASESORIA
Cod
Bco
011
Sub
Diario
42122
Comprobantes \ Comprobantes cheques
Numeración Automática : Si
14
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
9.-COBRANZAS (CAJA DEBE)
Comprobantes \ Comprobantes Estándar con Conversión
Numeración Automática : Si
CABECERA
011
MEGATRON
SAC
Importe
Tipo
Dcmto.
D/+
26,775.00
EN
H/-
26,775.00
FT
Num.
Dcmto.
Fec.
Dcmto
Glosa
010
SI
D/H
+/-
Grabar
Cobro
por
ventas
Clic
Cobro
por
ventas
Clic
Finalizar
Aceptar
F
Clic
Area
Descripción
(No registrar)
21 -01 -10
Anexo
21 -01 - 10
V
Cta
0205
por
Desea
Reg.
Comp.
001 -00104
Cobro
ventas
Gra
bar
BCO
MN
Tipo
Conv
CONTINENTAL
Glosa
20…………
12121
2 0
1 -1 - 10
03
Cód
Mon.
1041
1
Fec.
Comp.
CLIC
Sub
Diario
DETALLE
15
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
10.-PROVISION POR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
Registrar el asiento por depreciación del A.F. del mes como se indica:
Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión
Numeración Automática : Si
SI
Cta
Anexo
Descripción
(No registrar)
D/H
+/-
POR
DISTRIBUIR
D/+
400
POR
DISTRIBUIR
D/+
400
Importe
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
VR
0
VR
0
333.33
39131
Edificac.
EDIFICIO
H/-
333.33
VR
0
39133
Equip de
Transp
166.67
TRANSP.
H/-
166.67
VR
0
Fec.
Dcmto
Glosa
Grabar
3 0
1 - 1 - 10
V
Desea
Reg.
Comp.
Depreci
ación
del
mes
Clic
3
1 - 01 - 10
Deprecia
ción de
AF
Gra
bar
Depreci
ación
del
mes
Clic
3 0
1 - 1 -10
MN
Tipo
Conv
68141
Edificacion
Glosa
681
43
Equip de
Transp
Cód
Mon.
CLIC
31
Fec.
Comp.
3 0
1 - 1 - 10
Sub
Diario
DETALLE
Depreci
ación
del
mes
Clic
31 -01 - 10
CABECERA
Depreci
ación
del
mes
Clic
Finalizar
F
Aceptar
CLIC
Luego SALIR
16
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
11.-COSTO DE VENTAS
Registrar el asiento del COSTO DE VENTAS como se indica:
Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión
Numeración Automática : Si
Glosa
MN
COSTO
DE
VENTAS
Tipo
Conv
Gra
bar
V
Desea
Reg.
Comp.
SI
Cta
69111
Anexo
D/H
+/-
Importe
D/+
Tipo
Dcmto.
Num.
Dcmto.
VR
0
VR
0
7,500.00
TERCEROS
(COSTO DE
VENTAS)
20111
COSTO
(MERCADERIAS)
H/-
7,500.00
Fec.
Dcmto
3 0
1 - 1 - 10
Cód
Mon.
CLI
C
33
Fec.
Comp.
0
31 - 1 - 10
Sub
Diario
DETALLE
3 0
1 -1 -10
CABECERA
Glosa
Grabar
COSTO
DE
VENTAS
CLIC
COSTO
DE
VENTAS
CLIC
Finalizar
F
Aceptar
CLIC
Luego SALIR
17
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
12.-TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS A VARIACIÓN D E EXISTENCIAS
CONCAR ejecuta la transferencia automáticamente el cual se puede visualizar en el E..G. y P. por N. . No se aprecia en el Balance de Comprobación u Hoja de Trabajo.
13.-CONSULTA SITUACIÓN DE COMPROBANTES
Se realiza con la finalidad de observar en que situación se encuentran los comprobantes, el que puede ser:
P
-------------PENDIENTE; significa que falta culminar su registro.
F------------- FINALIZADO; significa que no tiene nada pendiente.
A. Pasos para ingresar a consulta:
Comprobantes \ Consulta Situación Comprobantes
Aquí tomaremos nota de los detalles del comprobante que son por ejemplo:
Sub
00
01
Comprob
010001
010001
Fec
02-01-10
20-01-10
Mon
MN
MN
Total
1 900.00
11 900.00
Glosa
Apertura
Cobranza en efectivo
Conv
N
S
Situacion
F
P
B. Pasos para regularizar la situación:
Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión
Desea Numeración Automática
:
NO
Automáticamente nos reporta
SUB
DIARIO
01
Comp
010001
Presionar
ENTER
Fec
20-01-10
Cod
Mon
MN
Glosa
Cobranza del dia
Tipo de
Conv
V
T.C.
2.97
Situación
P
TotalComp
Fech Hora
11 900.00
Desea Reapert
el Comp
SI
Presionar
ENTER
Luego nos presenta una ventana con los detalles del asiento donde podemos modificar, alterar, corregir para dar por finalizado el comprobante haciendo un clic en F
14.- ELIMINACIÓN DE COMPROBANTES
Se elimina un comprobante siempre y cuando sea un comprobante errado, equivocado que sea impedimento para obtener los resultados y objetivos, para ello cumplir con la siguiente ruta:
COMPROBANTES \ ELIMINACIÓN DE COMPROBANTES
Para ello es importante haber consultado la SITUACIÓN DEL COMPROBANTE
y haber tomado nota de sus detalles.
18
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
15.-CONSOLIDADCION
Toda consolidación se procesa sin tener comprobantes pendientes, con ello podemos observar los EE.FF básicos, siguiendo la ruta:
CONSOLIDACIÓN \ PROCESO CONSOLIDACIÓN
La fecha de Proceso Mensual actual es dd / mm / aa
¿Desea modificarla ? --------------------------------------------------
SI
Fecha Consolidación
Actual
dd / mm / aa
Mes de Proceso
01
Tipo de Proceso
Aceptar
Previo
CLIC
Proceso de Consolidación
Termino correctamente
Aceptar
16.-ASIENTO CONTABLE POR DIFERENCIA DE CAMBIO
a.
Generar la Diferencia de cambio:
Comprobantes \ Asientos automáticos\ Regulariz.Dif.Cambio \................................
b.
Generar el asiento contable
Comprobantes \ Asientos automáticos \ Regulariz.Dif.Cambio \................................
b.
Consulta situación del comprobante
19
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
c.
Consolidar Previo; luego visualizar el Balance de Comprobación y en el Diario; se puede apreciar la tr ansferencia del costo de la 67 a la 97/79:
20
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
17. REPORTES
Luego de finalizar la CONSOLIDACIÓN se puede observ ar los EE.FF básicos siguiendo la ruta:
Balance de Comprobación:
REPORTES \ BALANCES \ BALANCE DE COMPROBACIÓN \ SUM AS Y SALDOS \ MN \ A PANTALLA
Balance General:
REPORTES \ BALANCE GENERAL \ GENERAL \ MN \ A PANTALLA
Estado de Ganacias y Perdidas por Funcion:
REPORTES \ GANACIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ ° POR FUNCION \ A PANTALLA
Estado de Ganacias y Perdidas por Naturaleza:
REPORTES \ GANACIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ ° POR NATURALEZA \ A PANTALLA
APLICAR RATIOS
21
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
BALANCE DE COMPROBACION MES DE ENERO 2010
22
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2010
1000
ACTIVO:
1050
ACTIVO CORRIENTE
1055
Caja y Bancos
1060
2000
PASIVO
0
2050
PASIVO CORRIENTE
0
35,089.00
2055
Sobregiros y Prestamos Bancarios
0
Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros
0
2060
Tributos por Pagar
1065
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
0
2061
Otros Tributos y Aportes al Sistema de Pension
280
1070
Cuentas por Cobrar Personal, Acc.,Direct. y Ge
0
2065
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
400
1082
Mercaderias
8,700.00
2090
Obligaciones Financieras
1097
Materiales Auxiliares,Suministros y Repuestos
0
1101
Emvases y Embalajes
0
1105
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
0
1110
Existencias por Recibir
0
1115
Servicios y Otros Contratos por Anticipado
0
1199
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
4,047.00
0
-----------------
2199
TOTAL PASIVO CORRIENTE
4,727.00
2200
PASIVO NO CORRIENTE
-----------------
2210
C.T.S.
0
43,789.00
2215
Obligaciones por Pagar de Largo Plazo
0
2301
1300
ACTIVO FIJO NETO
1301
Inversiones
1333
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1339
Depreciacion,Amortizacion y Agotamiento Acumul
1360
Desvalorizacion de Activo Inmovilizado
0
1365
Activo Diferido
0
1370
Otros Activos
0
0
3000
PATRIMONIO:
0
3105
Capital
90,000.00
3108
Reservas
-500
3110
Utilidad del Ejercicio
117,500.00
0
11,062.00
-----------------
3899
TOTAL PATRIMONIO
128,562.00
----------------1399
TOTAL ACTIVO FIJO
89,500.00
-----------------
1999
TOTAL ACTIVO
133,289.00
----------------3999
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
133,289.00
23
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
24
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA
REPORTE DE RATIOS Al MES DE ENERO DE 2010
* SOLES *
Formato de Balance: Formato Estandar - Tabla 10
Formato de Ganancias y Perdidas x Función :Por Func ión Estándar - Tabla 11
Formato de Ganancias y Perdidas x Naturaleza :Por Naturaleza Estandar - Tabla 13
COD. RATIO :I
RAZONES DE LIQUIDEZ
ITEM DESCRIPCION
RESULTADO
FORMULA
REEMPLAZANDO VALORES :
1
RAZON CORRIENTE=TOTAL ACT CTE/TOTAL PAS CTE
B1199/B2199
43,789.00/4,727.00
2
PRUEBA ACIDA=(TOTAL ACT CTE-MERCAD)/TOTAL PAS CTE
(B1199-B1108)/B2199
(43,789.00-8,700.00)/ 4,727.00
PRUEBA SUPERACIDA=CAJA Y BANCOS/TOTAL PAS CTE
B1101/B2199
35,089.00 / 4,727.00
CAPITAL DE TRABAJO=TOTAL ACT CTE-TOTAL PAS CTE
B1199-B2199
43,789.00 - 4,727.00
3
4
RESULTADO
25