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Estados Financieros SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 Índice Estados Financieros Estados de Situación Financiera ........................................................................................... Estados de Resultados.......................................................................................................... Estados de Resultados Integrales ......................................................................................... Estados de Cambios en el Patrimonio ................................................................................... Estados de Flujo de Efectivo ................................................................................................. Notas a los Estados Financieros ........................................................................................... $ M$ US$ U.F. : : : : Pesos Chilenos Miles de Pesos Chilenos Dólares Estadounidenses Unidades de Fomento 1 2 3 4 5 6 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Estados de Situación Financiera Por los periodos terminados al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015 (En miles de pesos – M$) ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos Instrumentos para negociación Créditos y cuentas por cobrar a clientes Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Inversión en sociedades Propiedades, planta y equipos Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos Total Activos Nota N° 30.06.2016 M$ 31.12.2015 M$ (4) (4-5) (6) (7) (8) (9) (10) (10) (11) 2.487.140 1.594.932 508.729 1.772.873 1.035 193.944 41.813 6.015 6.606.481 3.023.438 1.562.922 1.051.076 1.904.089 1.028 231.958 58.502 46.345 2.202 7.881.560 (7) (10) (12) (13) 1.417 9.773 126.303 2.953.993 3.091.486 2.229 191.678 3.250.088 3.443.995 (15) 2.113.814 (8.192) 2.113.814 (8.192) 1.409.373 3.514.995 6.606.481 2.331.943 4.437.565 7.881.560 PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Cuentas por pagar a empresas relacionadas Impuesto a la renta Provisiones Otros pasivos Total pasivos Patrimonio Neto Atribuible a tenedores patrimoniales Capital Reservas Utilidades retenidas: Resultados retenidos de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Total patrimonio Neto Total Pasivos y Patrimonio Neto Las notas adjuntas números 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros 1 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Estados de Resultados Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y 30 de junio de 2016 y 2015 (En miles de pesos – M$) Resultado Operacional Nota N° 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones (16) (16) 13.808.892 (10.412.602) 3.396.290 12.212.070 (9.137.136) 3.074.934 Utilidad neta de operaciones financieras Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales (17) (18) 35.642 13.341 3.445.273 37.454 14.899 3.127.287 3.445.273 3.127.287 (659.315) (901.508) (39.536) (65) (1.600.424) 1.844.849 (528.762) (1.070.990) (37.039) (268) (1.637.059) 1.490.228 7 9 1.844.856 1.490.237 (435.483) 1.409.373 (330.717) 1.159.520 Ingreso operacional neto Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciación y amortizaciones Otros gastos operacionales Total gastos operacionales Resultado operacional Resultado por inversión en sociedad (19) (20) (9-21) (22) (8) Resultado antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la renta Utilidad del ejercicio (10) Las notas adjuntas números 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros 2 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Estados de Otros Resultados Integrales Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y 30 de junio de 2016 y 2015 (En miles de pesos – M$) Nota N° Resultados del año antes de resultados Integrales 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ 1.409.373 1.159.520 1.409.373 1.159.520 1.409.373 1.409.373 1.159.520 1.159.520 1.409.373 1.409.373 1.159.520 1.159.520 Resultados integrales Resultados integrales antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta sobre resultados integrales Total resultados integrales del año Otros resultados integrales Resultado integral del año Atribuible a resultados del año Tenedores patrimoniales Totales Atribuibles a resultado integral del año Tenedores patrimoniales Totales Las notas adjuntas números 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros 3 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Estados de Cambio en el Patrimonio Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y 30 de junio de 2016 y, 2015 (En miles de pesos – M$) Capital Reservas Resultado Acumulado Utilidad del Período M$ M$ M$ M$ Saldos al 01.01.2015 2.113.814 (8.192) Traspaso de utilidad del ejercicio Pago dividendo definitivo Resultado del ejercicio Saldos al 30.06.2015 2.113.814 (8.192) Saldos al 01.01.2016 2.113.814 (8.192) Traspaso de utilidad del ejercicio Pago dividendo definitivo Resultado del ejercicio Saldos al 30.06.2016 2.113.814 (8.192) - 2.419.021 2.419.021 (2.419.021) (2.419.021) - 1.159.520 - 1.159.520 - Total Atribuible a Tenedores Patrimoniales M$ 4.524.643 M$ 4.524.643 (2.419.021) (2.419.021) 1.159.520 1.159.520 3.265.142 3.265.142 2.331.943 2.331.943 (2.331.943) (2.331.943) - 1.409.373 - 1.409.373 Total 4.437.565 4.437.565 (2.331.943) (2.331.943) 1.409.373 1.409.373 3.514.995 3.514.995 Las notas adjuntas números 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros 4 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Estados de Flujo de Efectivo Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y 30 de junio de 2016 y 2015 (En miles de pesos – M$) 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ 1.409.373 1.159.520 39.536 37.039 433.387 315.272 673.564 348.555 (1.091.010) 15.773 (424.435) 232.591 (572.255) 45.193 (53.118) (718.906) (1.523) (965.665) (14.808) (773.335) (967.188) (788.143) (2.331.943) (2.419.021) (2.331.943) (2.419.021) (4) (1.469.953) 3.983.020 (2.414.239) 3.718.940 (4) 2.513.067 1.304.701 Nota N° Flujos Originados por Actividades de la Operación Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no representan flujos de efectivo Depreciaciones y amortizaciones Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo (9-21) Variación de activos y pasivos que afectan el flujo Operacional (Aumento) disminución en créditos y cuentas por cobrar a clientes (Aumento) en otros activos (Disminución) aumento de provisiones y otros pasivos (Disminución) aumento de IVA y otros similares por pagar Flujo neto positivo originado en actividades de la Operación Flujos Originados por Actividades de Inversión Compras de propiedades, planta y equipos Ventas de propiedades, planta y equipos Compras de Instrumentos para negociación Flujo neto positivo originado en actividades de Inversión (9) Flujos Originados por Actividades de Financiamiento Pago dividendo definitivo Flujo neto negativo originado en actividades de Financiamiento Variación Neta del Ejercicio del Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente (15) Las notas adjuntas números 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros 5 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables 1.1) Información General Antecedentes de la Sociedad La Sociedad se constituyó mediante escritura pública de fecha 19 de octubre de 2006, bajo el nombre de “Sociedad de Servicios Transaccionales Caja Vecina S.A.”. Su objetivo único y exclusivo es que por intermedio de ella, sus accionistas y Bancos e Instituciones financieras a los que preste servicios, efectúen con el público todas las actividades, actos jurídicos y operacionales vinculadas con aquellas a que se refieren el número 1 del artículo 69 de la Ley General de Bancos, con excepción de la celebración de contratos de cuenta corriente bancaria y operaciones de captación, pudiendo, en consecuencia, recibir o entregar, para ser abonados o cargados en las respectivas cuentas bancarias, depósitos y giros para cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas a la vista; efectuar recaudación y recibir pagos de toda clase de servicios, cuotas, imposiciones, derechos, impuestos y, en general, facilitar y servir de medio para todo tipo de cobranza, depósitos, giros, pagos, órdenes de pago y trasferencias de fondos entre cuentas propias de los clientes y de estas cuentas a terceros, de proveedores por cualquier concepto u origen, los que principalmente se realizan por cuenta de Banco Estado (Matriz). La Sociedad tiene la calidad de Sociedad de Apoyo al Giro del Banco del Estado de Chile (posee el 99,8494% de la Sociedad) y se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los presentes estados financieros al 30 de junio de 2016 han sido aprobados por la Administración con fecha 22 de julio de 2016. La Sociedad comenzó sus operaciones durante el mes de febrero 2007. 1.2) Principales criterios contables aplicados a) Período contable Los presentes estados financieros, cubren los períodos terminados al 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre 2015. 6 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) b) Bases de presentación Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (en adelante referida como SBIF), y en todo aquello que no sea tratado por ella ni se contraponga con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (“NIIF”) acordados por el Internacional Accounting Standards Board (“IASB”). En caso de existir discrepancias entre los principios contables de general aceptación y los criterios contables emitidos por la SBIF (Compendio de Normas Contables), primarán estos últimos. Las notas a los Estados Financieros contienen información adicional a la presentada en el Estado de Situación Financiera, en el Estado de Resultados, en el Estado de Cambios en el Patrimonio, en el Estado de Resultados Integrales y en el Estado de Flujo de Efectivo. En ellas se suministran descripciones, narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. c) Moneda funcional y de presentación La Sociedad ha definido como su moneda funcional y de presentación el peso chileno, basado en: a) Es la moneda del entorno económico principal cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinan fundamentalmente los precios de los servicios financieros que la Sociedad presta. b) Es la moneda que influye fundamentalmente en los costos por remuneraciones y de otros costos necesarios para proporcionar los servicios que la Sociedad brinda. La moneda de presentación de los Estados Financieros de la Sociedad es el peso chileno, las cifras de los estados financieros se expresan en miles de pesos chilenos (M$). 7 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) d) Criterios de valorización de activos y pasivos Los criterios de medición de los activos y pasivos registrados en los Estados de Situación Financiera adjuntos son los siguientes: - Activos y pasivos medidos a costo amortizado El costo amortizado de un activo o de un pasivo financiero es la medida inicial de dicho activo o pasivo financiero ajustado por los costos incrementales (en más o menos según sea el caso), por la parte imputada sistemáticamente a las cuentas de pérdida y ganancias de la diferencia entre el monto inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el costo amortizado incluye, además las correcciones a su valor originadas por el deterioro que hayan experimentado. En el caso de instrumentos financieros, la parte imputada sistemáticamente a las cuentas de pérdidas y ganancias se registra por el método de tasa efectiva. El método de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente. - Activos medidos a valor razonable Se entiende por valor razonable de un activo o pasivo en una fecha dada, al monto por el cual el activo podría ser intercambiado y el pasivo liquidado, en esa fecha entre dos partes, independientes y con toda la información disponible, y actuando libre y prudentemente. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado y transparente (“Precio de cotización” o “Precio de mercado”). Cuando no existe un precio de mercado para determinar el monto de valor razonable para un determinado activo o pasivo, para estimar su valor razonable se recurre al precio establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos. En los casos en que no es posible determinar el valor razonable de un activo o pasivo financiero, éste se valoriza a su costo amortizado. 8 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) d) Criterios de valorización de activos y pasivos (continuación) Adicionalmente, de acuerdo a lo indicado en el Capítulo A-2 del Compendio de Normas Contables de la SBIF, la Sociedad no podrá designar pasivos para valorarlos a su valor razonable en reemplazo del criterio general del costo amortizado. Los Estados Financieros han sido preparados en base al criterio general del costo amortizado, con excepción de: Los instrumentos de negociación, los cuales son medidos a su valor razonable. - Activos valorados al costo de adquisición Por costo de adquisición se entiende, el costo de la transacción para la adquisición del activo, menos las pérdidas por deterioro que hayan experimentado, en caso de existir. e) Efectivo y equivalente de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo corresponde a los saldos mantenidos en cuentas corrientes, más los instrumentos de alta liquidez que incluye las inversiones en depósitos a plazo, que se presentan como instrumentos de negociación, con riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supera los tres meses desde la fecha de adquisición. f) Instrumentos para negociación Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en su intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. 9 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) f) Instrumentos para negociación (continuación) Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del Estado de Situación Financiera. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valoración a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras” del Estado de Resultados. Los intereses y reajustes devengados también son informados como “Utilidad neta de operaciones financieras” del Estado de Resultados. g) Transacciones con empresas y partes relacionadas La Sociedad revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes y empresas relacionadas, indicando la naturaleza de la relación, así como la información de las transacciones, efecto en resultados y saldos correspondientes, conforme a lo instruido en NIC 24, “Información a revelar sobre Partes Relacionadas”. h) Operaciones con pacto de retrocompra y préstamos de valores Se efectúan operaciones de pacto de retroventa como una forma de inversión. Bajo estos acuerdos, se compran instrumentos financieros, los que son incluidos como activos en el rubro “Contratos de retrocompra y préstamos de valores”, los cuales son valorizados sobre base devengada de acuerdo a la tasa de interés del pacto. i) Ingresos y gastos por comisiones Los ingresos por comisiones son reconocidos sobre base devengada, de acuerdo al grado de avance, de conformidad a lo señalado en la NIC 18. Los gastos por comisiones son reconocidas en resultados sobre base devengada. 10 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) j) Deterioro La Sociedad evalúa a la fecha de cierre o en cada fecha que sea necesario, si existe algún indicio que el valor de los activos ha sufrido una pérdida por deterioro, caso en el cual se registra la pérdida por deterioro de acuerdo a lo establecido en NIC36 “Deterioro de activos”. En el caso de que exista algún indicio se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que el activo pertenece. k) Inversión en sociedades Las inversiones en sociedades, se presentan valorizadas al valor libro. Los dividendos procedentes de esta inversión, se reconocen en los estados de resultados integrales, en el rubro “Resultado por inversiones en sociedades”. l) Propiedades, planta y equipos Los ítems del rubro propiedades, planta y equipos, son medidos al costo de adquisición menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. La depreciación es reconocida en el estado de resultados en base al método de depreciación lineal sobre las vidas útiles de cada parte de un ítem de propiedad, plantas y rquipos. La Sociedad aplicó las siguientes vidas útiles para la depreciación de los activos: - Remodelación inmueble arrendado 5 años - Equipos de computación 6 años - Equipos de oficina 3 años - Muebles 7 años 11 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) l) Propiedades, planta y equipos (continuación) La estimación de las vidas útiles de los ítems de remodelación inmueble arrendado, equipos de computación, equipos de oficina y muebles es revisada al final de los períodos de reporte con el objeto de detectar cambios significativos en ellas. Si se detectan cambios, las vidas útiles de los activos son ajustadas y la depreciación corregida en el feriado actual y períodos futuros. Los gastos de mantención y reparación son cargados a resultado en el momento en que se incurren. m) Estado de flujo de efectivo Para la elaboración del estado de flujo de efectivo se ha utilizado el método indirecto, en el que partiendo del resultado de la Sociedad se incorporan las transacciones no monetarias, así como los ingresos y gastos asociados con flujos de efectivo de actividades clasificadas como de inversión o financiamiento. Conforme a las disposiciones específicas aplicables a instituciones financieras, la Sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente el saldo del rubro “Efectivo y depósitos en Bancos”, más los instrumentos de negociación. Además, para la elaboración del estado de flujos de efectivo se toman en consideración los siguientes conceptos: a) Flujos de efectivo Las entradas y salidas de efectivo y de efectivo equivalente, entendiendo por éstas las inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo de cambios en su valor. b) Actividades operacionales Corresponden a las actividades normales realizadas por la Sociedad, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. 12 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) c) Actividades de inversión Corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo. d) Actividades de financiamiento Las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades operacionales ni de inversión. n) Provisiones Las provisiones son reservas en las que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el Estado de Situación Financiera cuando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa: o) a) Es una obligación actual como resultado de hechos pasados y, b) A la fecha de los estados financieros es probable que la Sociedad tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y c) La cuantía de estos recursos puedan medirse de manera fiable. Beneficios a los empleados Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. Beneficios de corto plazo La Sociedad contempla para sus trabajadores un plan de incentivos anuales por cumplimiento de objetivos y metas, consistente en un número determinado o porción de remuneraciones mensuales, dicho bono se provisiona sobre la base del monto estimado a repartir. 13 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) o) Beneficios a los empleados (continuación) Beneficios de largo plazo La Sociedad no ha pactado beneficios de largo plazo con su personal. p) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Sociedad ha reconocido un gasto por impuesto a la renta de primera categoría al cierre de cada período, de acuerdo a las disposiciones tributarias vigentes. Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance tributario y el Estado de Situación Financiera, se registran de acuerdo a lo establecido en NIC 12. La Sociedad reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son reconocidos en los impuestos diferidos, a partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios es publicada. La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente contabilización, se determina a su valor libro a la fecha de medición de los impuestos diferidos. Con fecha 29 de septiembre de 2014 se publicó la Ley N° 20.780, “Reforma tributaria que modifica el sistema de tributación de la renta e introduce diversos ajustes en el sistema tributario”, esta Ley, entre otros aspectos, establece un aumento transitorio de la tasa de impuesto a la renta de primera categoría, fijando la tasa del impuesto de primera categoría en 22,5% y 24% para el año comercial 2015 y 2016, respectivamente. 14 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) p) Impuesto a la renta e impuestos diferidos (continuación) Con fecha 23 de julio de 2015, el Servicio de Impuestos Internos, emitió la Circular N° 66, que fija el régimen de tributación a que están afectas la empresas en que el Estado tenga un 100% de participación. En razón a lo anterior, la Sociedad aplicó para los efectos de reverso de activos y pasivos por impuestos diferidos, una tasa de impuesto de primera categoría del 25% sobre las rentas afectas que se generen a partir del ejercicio 2017. q) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afecten la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Administración de la Sociedad a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos e incertidumbres. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. r) Distribución de utilidades (dividendo mínimo) La política de distribución de utilidades es determinada anualmente por la Junta de Accionistas, basado en el resultado de los ejercicios de la Sociedad y en las necesidades de capital de trabajo de la misma, de acuerdo a lo anterior, no se ha registrado provisión de dividendo mínimo al cierre del ejercicio. 15 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) s) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS, Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS, Normativa de SBIF y Normativa de SVS) Las nuevas normas, las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el periodo se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos Estados Financieros, estas normativas aún no entran en vigencia, y no se han aplicado en forma anticipada: a) Nuevas normas IFRS 15 IFRS 9 IFRS 16 Fecha de aplicación obligatoria Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de 1 de enero de 2018 Contratos con Clientes Instrumentos Financieros 1 de enero de 2018 Arrendamientos 1 de enero de 2019 IFRS 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes” En mayo de 2014 fue emitida la IFRS 15, es una nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos, instrumentos financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto del Consejo de Normas Internacionales de Información Financiera (IASB) con el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Además, proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples. Además requiere revelaciones más detalladas. La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de 2018, se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en sus Estados Financieros. 16 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) s) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS, Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS, Normativa de SBIF y Normativa de SVS) (continuación) IFRS 9 “Instrumentos Financieros” En julio de 2014 fue emitida la versión final de IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la opción de aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor justo relacionados con el “riesgo crediticio propio” para los pasivos financieros designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de IFRS 9. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. A la fecha, esta normativa no ha sido aprobada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, evento que es requerido para su aplicación. IFRS 16 “Arrendamientos” El 13 de enero de 2016, el IASB publicó una nueva norma, IFRS 16 “Arrendamientos”. La nueva norma implicará que la mayoría de los arrendamientos sean presentados en el balance de los arrendatarios bajo un solo modelo, eliminando la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. Sin embargo, la contabilización para los arrendadores permanece mayoritariamente sin cambios y se retiene la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. IFRS 16 reemplaza IAS 17 “Arrendamientos” e interpretaciones relacionadas y es la aplicación anticipada, siempre que IFRS 15 “Ingresos procedentes de Contratos con Clientes” también sea aplicada. La Sociedad se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en sus Estados Financieros. 17 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) s) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS, Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS, Normativa de SBIF y Normativa de SVS) (continuación) b) Mejoras y modificaciones de normas IAS 28 e IFRS 10 IAS 12 IAS 7 IFRS 15 IFRS 2 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos y Estados Financieros Consolidados Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas Iniciativa de Revelación Aclaración, Ingresos procedentes de contratos con clientes Clasificación y medición de transacciones de pagos basados en acciones Fecha de aplicación obligatoria Aplazada indefinidamente 1 de enero de 2017 1 de enero de 2017 1 de enero de 2018 1 de enero de 2018 IAS 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos” e IFRS 10 “Estados Financieros Consolidados” Las enmiendas a IFRS 10 Estados Financieros Consolidados e IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (2011) abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de IFRS 10 y los de IAS 28 (2011) en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Las enmiendas, emitidas el 11 de septiembre de 2014, establecen que cuando la transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una filial o no) se reconoce una ganancia o una pérdida completa. Se reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando los activos se encuentran en una filial. El 17 de diciembre de 2015, el IASB publicó enmiendas finales a “venta o aportación de activos entre un inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto”. Las enmiendas aplazan la fecha de vigencia hasta que el proyecto de investigación sobre el método de la participación haya concluido. 18 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) s) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS, Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS, Normativa de SBIF y Normativa de SVS) (continuación) IAS 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos” e IFRS 10 “Estados Financieros Consolidados” (continuación) A juicio de la Administración, esta modificación normativa no tiene impacto en los Estados Financieros de la Sociedad. IAS 12 “Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas” El 19 de enero de 2016, el IASB publicó enmiendas finales a IAS 12 Impuesto a las ganancias. Las enmiendas aclaran los siguientes aspectos: • Las pérdidas no realizadas en instrumentos de deuda medidos a valor razonable y medidos al costo para propósitos tributarios dan origen a diferencias temporarias deducibles independientemente de si el tenedor del instrumento de deuda esperar recuperar el valor libros del instrumento de deuda mediante su venta o su uso. • El valor libros de un activo no limita la estimación de las probables ganancias tributarias futuras. • Las estimaciones de utilidades tributarias futuras excluye las deducciones tributarias resultantes del reverso de diferencias temporarias deducibles • Una entidad evalúa un activo por impuestos diferidos en combinación con otros activos por impuestos diferidos. Cuando las leyes tributarias restrinjan la utilización de pérdidas tributarias, una entidad debería evaluar un activo por impuestos diferidos en combinación con otros activos por impuestos diferidos del mismo tipo. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2017. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada modificación en sus Estados Financieros. 19 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) s) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS, Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS, Normativa de SBIF y Normativa de SVS) (continuación) IAS 7 “Iniciativa de Revelación” Las enmiendas son parte del proyecto de iniciativa de revelación del IASB e introducen requisitos adicionales de revelación destinados a abordar las preocupaciones de los inversores de que los estados financieros actualmente no permiten entender los flujos de efectivo de la entidad; en particular respecto de la administración de las actividades financieras. Las modificaciones requieren la revelación de información que permita a los usuarios de los estados financieros evaluar los cambios en los pasivos procedentes de actividades financieras. Aunque no existe un formato específico requerido para cumplir con los nuevos requisitos, las modificaciones incluyen ejemplos ilustrativos para mostrar cómo una entidad puede cumplir el objetivo de estas enmiendas. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2017. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada modificación en sus Estados Financieros. IFRS 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes” El 12 de abril de 2016, el IASB publicó aclaraciones finales a IFRS 15. Estas aclaraciones se enfocan en las siguientes áreas: • • • Identificación de las obligaciones de desempeño, Contraprestaciones principal vs agente, y Orientación para la aplicación de licencias. La fecha de aplicación de la nueva norma y sus modificaciones son aplicables a partir del 1 de enero de 2018, se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en sus Estados Financieros. 20 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 1 - Información General y Principales Criterios Contables (continuación) 1.2) Principales criterios contables aplicados (continuación) s) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS, Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS, Normativa de SBIF y Normativa de SVS) (continuación) IFRS 2 “Pagos basados en acciones” El 20 de Junio de 2016 el IASB ha publicado modificaciones finales a la IFRS 2, que aclara la clasificación y medición de las transacciones de pagos basados en acciones. Las enmiendas abordan varias peticiones que el IASB y el Comité de Interpretaciones de las IFRS recibieron y que el IASB decidió abordar en una combinación del proyecto de alcance restringido. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. Las modificaciones se aplicarán de forma prospectiva. Sin embargo, la aplicación retroactiva si se permite, si esto es posible sin el uso de la visión retrospectiva. Si una entidad aplica las enmiendas de forma retrospectiva, debe hacerlo para todas las modificaciones descritas anteriormente. A juicio de la Administración, esta modificación normativa no tiene impacto en los Estados Financieros de la Sociedad. 21 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 2 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre 2015, no han ocurrido cambios contables en relación al período anterior que afecten la interpretación de estos estados financieros. Nota 3 - Hechos Relevantes Al 30 de junio de 2016, la Sociedad no presenta hechos relevantes que informar. Nota 4 - Efectivo y Equivalente de Efectivo a) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el detalle del efectivo y depósitos en bancos es el siguiente: 30.06.2016 M$ Cuenta corriente Banco del Estado de Chile Total b) 2.487.140 2.487.140 3.023.438 3.023.438 Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente: 30.06.2016 M$ Efectivo y depósito en Banco Instrumentos para negociación (*) Total (*) 31.12.2015 M$ 2.487.140 25.927 2.513.067 31.12.2015 M$ 3.023.438 959.582 3.983.020 Depósitos a plazo (ver nota N° 5). 22 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 5 - Instrumentos para Negociación Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la Sociedad mantiene inversiones como instrumentos para negociación de acuerdo al siguiente detalle: 2016 Instrumento Emisor Depósitos a plazo Depósitos en pesos (*) Depósitos en pesos Depósitos en pesos Depósitos en pesos Depósitos en pesos (*) Depósitos en pesos Total DPF Banco BCI Banco Chiler Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Instrumento Emisor Depósitos a plazo Mon eda $ $ $ $ $ $ Nominal UF Fecha de compra 01.06.2016 15.04.2016 24.05.2016 20.06.2016 23.06.2016 30.06.2016 Fecha de compra Fecha de Vencimient o 31.08.2016 05.10.2016 25.10.2016 12.12.2016 23.08.2016 02.11.2016 Fecha de Vencimient o Días al Vencimient o 62 97 117 165 54 125 Días al Vencimient o Tasa de Compra Monto Invertido Saldo Inversión 30.06.2016 M$ M$ 0,33 0,34 0,33 0,33 0,32 0,34 25.406 8.869 26.091 799.088 521 522.944 1.382.919 25.406 8.872 26.091 799.088 521 523.158 1.383.136 Tasa de Compra Monto Invertido Saldo Inversión 30.06.2016 M$ M$ Depósitos en U.F. Depósitos en U.F. Depósitos en U.F. Total DPR Total Instrumentos para negociación Banco BCI Banco Chile Banco Chile 3.000,00 4.982,13 160,00 01.07.2015 04.03.2016 15.04.2016 01.07.2016 06.09.2016 27.09.2016 1 68 89 0,83 0,75 1,40 78.154 129.611 4.154 211.919 78.154 129.486 4.156 211.796 1.594.838 1.594.932 (*) Instrumentos considerados en el efectivo y equivalente de efectivo. 23 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 5 - Instrumentos para Negociación (continuación) 2015 Instrumento Emisor Depósitos a plazo Depósitos en pesos (*) Depósitos en pesos (*) Depósitos en pesos Depósitos en pesos (*) Depósitos en pesos Total DPF Banco BCI Banco Cor Banco Estado Banco Estado Banco ITAU Instrumento Emisor Depósitos a plazo Mon eda $ $ $ $ $ Nominal UF Fecha de compra 04.11.2015 09.11.2015 21.09.2015 22.10.2015 19.11.2015 Fecha de compra Fecha de Vencimient o Días al Vencimient o 06.01.2016 12.01.2016 21.01.2016 21.01.2016 07.03.2016 Fecha de Vencimient o Tasa de Compra 6 12 21 21 67 Días al Vencimient o Monto Invertido Saldo Inversión 31.12.2015 M$ M$ 0,33 0,35 0,30 0,33 0,38 25.578 27.155 163.833 906.914 127.600 1.251.080 25.577 27.154 163.787 906.851 127.629 1.250.998 Tasa de Compra Monto Invertido Saldo Inversión 31.12.2015 M$ M$ Depósitos en U.F. Depósitos en U.F. Depósitos en U.F. Total DPR Total Instrumentos para negociación Banco BCI Banco Estado Banco Estado 3.000,00 500,00 8.796,72 01.07.2015 17.04.2015 03.06.2015 01.07.2016 09.02.2016 03.06.2016 183 40 155 0,83 0,69 1,00 76.564 12.805 224.485 313.854 76.033 12.755 223.136 311.924 1.564.934 1.562.922 (*) Instrumentos considerados en el efectivo y equivalente de efectivo. Nota 6 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la composición de los créditos y cuentas por cobrar a clientes es la siguiente: Nombre Entidad Movistar Entel Claro Saldos netos Concepto 30.06.2016 Comisiones por recarga Comisiones por recarga Comisiones por recarga 175.373 207.110 126.246 508.729 M$ 31.12.2015 M$ 686.692 230.870 133.514 1.051.076 24 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 7 - Créditos y Cuentas por Cobrar y Pagar a Empresas Relacionadas a) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la composición de los créditos y cuentas por cobrar y pagar a empresas relacionadas es la siguiente: Cuentas por cobrar a empresas relacionadas: Nombre Entidad Concepto 30.06.2016 31.12.2015 Banco del Estado de Chile Comisiones por transacciones 1.772.873 1.904.089 1.772.873 1.904.089 30.06.2016 31.12.2015 Saldo cuentas por cobrar M$ M$ Cuentas por pagar a empresas relacionadas: Nombre Entidad Concepto BancoEstado S.A. Corredores de Bolsa Saldo cuentas por pagar Administración cartera Saldo neto M$ M$ (1.417) (1.417) (2.229) (2.229) 1.771.456 1.901.860 25 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 7 - Créditos y Cuentas por Cobrar y Pagar a Empresas Relacionadas (continuación) b) El detalle de las transacciones efectuadas con empresas relacionadas es el siguiente: Sociedad RUT País Descripción de la Transacción Moneda Monto M$ Banco del Estado de Chile BancoEstado S.A. Corredores de Bolsa 97.030.330-7 96.564.330-3 Chile Chile Cuenta corriente Comisión por transacciones Arriendo oficinas Depósito a plazo Reajustables Deposito a plazo fijo Comisión por administración cartera 30.06.2016 Efecto en Resultados (Cargo)/Abono M$ Monto M$ 30.06.2015 Efecto en Resultados (Cargo)/Abono M$ Pesos 2.487.140 - 1.099.764 - Pesos Pesos 10.466.179 30.177 10.466.179 (30.177) 8.963.344 32.436 8.963.344 (32.436) U.F Pesos 1.348.858 - 731.368 992.184 - Pesos 2.369 (2.369) 3.018 (3.018) A juicio de la Administración, las transacciones con partes relacionadas se efectuaron a precios y condiciones de mercado imperantes en cada oportunidad. c) Conformación del personal clave Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, la conformación del personal clave de la Sociedad es la siguiente: Cargo Presidente Directores Gerente General Total N° de Ejecutivos 30.06.2016 31.12.2015 1 3 1 4 1 3 1 4 26 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 8 - Inversión en Sociedades Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, las inversiones en sociedades se detallan a continuación: 2016 Información emisor Nombre de la Entidad Sociedad de Promoción de Productos Bancarios S.A. N° Acciones 10 Participación Valor patrimonial Proporcional Resultado Patrimonio Resultados % M$ M$ M$ M$ 0,17 1.035 7 608.628 4.069 1.035 7 608.628 4.069 Total Fecha Información 30/06/2016 2015 Información emisor Nombre de la Entidad Sociedad de Promoción de Productos Bancarios S.A. Total N° Acciones 10 Participación Valor patrimonial Proporcional Resultado Patrimonio Resultados % M$ M$ M$ M$ 1.028 12 604.559 7.186 1.028 12 604.559 7.186 0,17 Fecha Información 31/12/2015 Sociedad de Promoción de Productos Bancarios S.A., es filial de Banco del Estado de Chile, al igual que Sociedad de Servicios Transaccionales Caja Vecina S.A. 27 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 9 – Propiedades, planta y equipos a) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015 la composición y el movimiento de propiedades, planta y equipos es la siguiente: 2016 Remodelación inmueble arrendado M$ Equipos de computacion Equipos de oficina Muebles Total M$ M$ M$ M$ 266.453 266.453 71.127 71.127 19.831 1.523 21.354 69.507 69.507 426.918 1.523 428.441 (128.785) (26.645) (155.430) 111.023 (35.171) (5.108) (40.279) 30.848 (9.994) (2.818) (12.812) 8.542 (21.011) (4.965) (25.976) 43.531 (194.961) (39.536) (234.497) 193.944 Costo Activos Saldo al 1 de enero de 2016 Adiciones Bajas del ejercicio Saldo al 30 de junio 2016 Depreciación Acumulada Saldo al 1 de enero de 2016 Depreciación de año Bajas del ejercicio Saldo al 30 de junio 2016 Saldos al 30 de junio 2016 2015 Remodelación inmueble arrendado M$ Equipos de computacion Equipos de oficina Muebles Total M$ M$ M$ M$ 266.453 266.453 47.581 23.546 71.127 11.820 8.258 (247) 19.831 60.154 9.354 69.508 386.008 41.158 (247) 426.919 (75.495) (53.290) (128.785) 137.668 (27.040) (8.131) (35.171) 35.956 (6.810) (3.356) 172 (9.994) 9.837 (11.363) (9.648) (21.011) 48.497 (120.708) (74.425) 172 (194.961) 231.958 Costo Activos Saldo al 1 de enero de 2015 Adiciones Bajas del ejercicio Saldo al 31 de diciembre 2015 Depreciación Acumulada Saldo al 1 de enero de 2015 Depreciación de año Bajas del ejercicio Saldo al 31 de diciembre 2015 Saldos al 31 de diciembre 2015 28 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 9 – Propiedades, planta y equipos (continuación) b) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la Sociedad cuenta con los siguientes contratos de arriendos operativos: Bienes Raíces Pagos Futuros de Arrendamiento Operativo Hasta 1 Año De 2 a 3 Años Más de 3 Años M$ M$ M$ Total M$ Saldos al 30 de junio 2015 Banco del Estado de Chile 60.058 120.116 270.262 450.436 59.940 119.880 299.700 479.520 Saldos al 31 de diciembre 2015 Banco del Estado de Chile Nota 10 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos a) Impuestos Al 30 de junio 2016 y 31 de diciembre 2015, la Sociedad presenta impuestos por recuperar y por pagar según el siguiente detalle: Impuesto renta primera categoría Impuesto único artículo 21 Pagos provisionales mensuales Crédito por gastos de capacitación Total por recuperar 30.06.2016 M$ 31.12.2015 M$ (417.046) (13.906) 421.179 (9.773) (680.995) (31.329) 765.652 5.174 58.502 29 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 10 - Impuesto Corriente e Impuestos Diferidos (continuación) b) Resultado por impuestos Al 30 de junio 2016 y 2015, la Sociedad determinó una utilidad tributaria de M$1.737.693 M$1.394.819 en 2015), razón por la cual se constituyó provisión de impuesto a la renta de primera categoría. El efecto del gasto tributario durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio 2016 y 2015, se compone de los siguientes conceptos: 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ (417.046) (13.906) (313.834) (13.326) (4.531) (435.483) (3.557) (330.717) Gastos por Impuesto a la Renta Gasto por impuesto a la renta Impto. único artículo 21 Cargo por Impuestos Diferidos Originación y reverso de diferencias temporarias Cargo a resultados por impuesto a la renta c) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 30 de junio 2016 y 2015 30.06.2016 Tasa de Monto Impuestos Efectiva % M$ Utilidad antes de impuesto Impuesto único (gastos rechazados) Diferencias permanentes Otros Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 24,0% 0,8% (1,1%) (0,1%) 23,6% 442.765 13.906 (19.483) (1.705) 435.483 30.06.2015 Tasa de Monto Impuestos Efectiva % M$ 22,5% 1,0% (1,0%) (0,3%) 22,2% 335.303 13.326 (14.235) (3.677) 165.864 30 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 10 - Impuesto Corriente e Impuestos Diferidos (continuación) d) Impuestos diferidos Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, el detalle de los saldos acumulados de impuestos diferidos es el siguiente: Concepto Provisión por vacaciones Provisiones varias Activo fijo Ajuste tasa mercado Total Total (pasivo) activo neto Activo M$ 15.853 52.265 1.690 69.808 30.06.2016 Pasivos M$ 27.489 506 27.995 Neto M$ 15.853 52.265 (25.799) (506) 41.813 41.813 31.12.2015 Pasivos M$ Activo M$ 20.820 59.009 373 27 80.229 33.884 33.884 Neto M$ 20.820 59.009 (33.511) 27 46.345 46.345 Nota 11 - Otros Activos Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la composición del rubro otros activos es la siguiente: 30.06.2016 M$ Deudores varios Fondos por rendir Anticipo proveedores Anticipo sueldos Otros Total 174 4.568 100 48 1.125 6.015 31.12.2015 M$ 452 903 210 72 565 2.202 31 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 12 - Provisiones Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la composición del rubro es la siguiente: Provisión para vacaciones Provisión bonos y gratificaciones del personal Total 30.06.2016 M$ 31.12.2015 M$ 66.053 60.250 126.303 86.749 104.929 191.678 A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en las provisiones durante los ejercicios al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015: 2016 Saldos al 01 de enero de 2016 Provisiones constituidas Aplicación de las provisiones Liberación de provisiones Saldos al 30 de junio de 2016 2015 Saldos al 01 de enero de 2015 Provisiones constituidas Aplicación de las provisiones Liberación de provisiones Saldos al 31 de diciembre de 2015 Beneficios y Remuneraciones al Personal M$ 191.678 60.788 (84.766) (41.397) 126.303 Beneficios y Remuneraciones al Personal M$ 175.993 138.255 (95.645) (26.925) 191.678 Provisiones sobre Contingencias Otras M$ M$ - - Provisiones sobre Contingencias Otras M$ M$ - - Total M$ 191.678 60.788 (84.766) (41.397) 126.303 Total M$ 175.993 138.255 (95.645) (26.925) 191.678 32 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 13 - Otros Pasivos Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre 2015, la composición del rubro es la siguiente: Facturas por pagar IVA débito fiscal Proveedores Retenciones e impuestos Cuentas por pagar Total 30.06.2016 M$ 31.12.2015 M$ 2.411.161 437.812 3.944 72.348 28.728 2.953.993 2.668.107 414.637 87.819 79.118 407 3.250.088 Nota 14 - Contingencias y Compromisos Al 30 de Junio de 2016 se han interpuesto 13 causas laborales en contra de la Sociedad de Servicios Transaccionales CajaVecina S.A., en calidad de demandado solidario, por no pago de obligaciones previsionales del proveedor Selkis S.A. respecto de sus trabajadores. En consecuencia, CajaVecina registra provisiones para enfrentar eventuales pérdidas no contempladas originalmente. Al 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre 2015, la Sociedad no mantiene otras contingencias ni compromisos vigentes que comprometan sus activos. Nota 15 - Patrimonio a) Capital social pagado Al 30 de junio 2016 y 31 de diciembre de 2015, el capital de la Sociedad está representado por 19.918 acciones sin valor nominal. Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 el detalle de los accionistas de la Sociedad es el siguiente: 33 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 15 – Patrimonio (continuación) a) Capital social pagado (continuación) Sociedades Banco del Estado de Chile BancoEstado Centro de Servicios S.A. c) Número de Acciones 2016 2015 19.888 30 19.888 30 Distribución de utilidad Con fecha 20 de abril de 2016, en Decima Junta General Ordinaria de Accionistas se acordó distribuir dividendo definitivo por M$ 2.331.943, de acuerdo al siguiente detalle: M$ Banco del Estado de Chile BancoEstado Centro de Servicios S.A. 2.328.430 3.513 Con fecha 08 de junio de 2015, en Tercera Junta Extraordinaria de Accionistas se acordó distribuir dividendo definitivo por M$ 2.419.021, de acuerdo al siguiente detalle: M$ Banco del Estado de Chile BancoEstado Centro de Servicios S.A. 2.415.378 3.643 34 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 16 - Ingresos y Gastos por Comisiones Al cierre de los estados financieros de los periodos al 30 de junio de 2016 y 2015, la composición de ingresos y gastos por comisiones, es la siguiente: Ingresos por Comisiones Ingresos por comisiones Banco del Estado de Chile (1) Comisiones por recarga móviles (2) Totales ingresos por comisiones 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ 10.466.179 3.342.713 13.808.892 8.963.343 3.248.727 12.212.070 (10.412.602) (10.412.602) (9.137.136) (9.137.136) Gastos por Comisiones Pago de comisiones (3) Total de gastos por comisiones (1) Corresponde a las comisiones que cobra la Sociedad de Servicios Transaccionales Caja Vecina S.A. a Banco del Estado de Chile por las transacciones realizadas por los clientes de éste. (2) Corresponde a las comisiones que cobra la Sociedad de Servicios Transaccionales Caja Vecina S.A. a sus clientes (Movistar, Claro y Entel), por la recarga de móviles que realizan los clientes de éstos. (3) Son las comisiones que la Sociedad de Servicios Transaccionales Caja Vecina S.A paga a los distintos locatarios que ponen a disposición sus locales, para efecto de la realización de transacciones bancarias. Nota 17 - Resultado de Operaciones Financieras Al 30 de junio 2016 y 2015, el detalle de los resultados por operaciones financieras, es el siguiente: 30.06.2016 30.06.2015 M$ M$ Intereses por instrumentos financieros Total 35.642 35.642 37.454 37.454 35 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 18 - Otros Ingresos Operacionales Al 30 de junio 2016 y 2015, el detalle de los resultados de otros ingresos operacionales, es el siguiente: 30.06.2016 30.06.2015 M$ M$ Reajuste pagos provisionales mensuales Recuperación gasto ejercicios anteriores Total 2.090 11.251 13.341 2.105 12.794 14.899 Nota 19 - Remuneraciones y Gastos del Personal a) Al 30 de junio 2016 y 2015, la composición del gasto por remuneraciones y gastos del personal, es la siguiente: Remuneraciones del personal Bonos o gratificaciones Indemnizaciones Gastos de capacitación Otros gastos de personal Total b) 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ (391.827) (176.310) (25.042) (18.549) (47.587) (659.315) (329.352) (154.538) (9.726) (5.108) (30.038) (528.762) Planes de beneficios a los empleados - Beneficios a corto plazo La Sociedad contempla para sus trabajadores un plan de incentivos anuales por cumplimiento de objetivos y metas, consistente en un número determinado o porción de remuneraciones mensuales, dicho bono se provisiona sobre la base del monto estimado a repartir. Al 30 de junio de 2016, se han constituido provisiones por este concepto de M$42.500(M$38.500 en 2015) los que se presentan en el rubro provisiones (Nota 12). 36 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 19 - Remuneraciones y Gastos del Personal (continuación) - Beneficios de largo plazo La Sociedad no ha pactado beneficios de largo plazo con su personal. Nota 20 - Gastos de Administración Al 30 de junio 2016 y 2015, la composición del rubro es la siguiente: Gastos por implementación puntos Indemnización por robos Mantención y reparación activo fijo Arriendo de oficinas Arriendo de equipos Materiales de oficina Gastos tecnologicos y comunicación Gastos de representación y desplazamiento del personal Prestación de servicio externo Honorarios por auditoría de los estados financieros Publicidad Patentes y contribuciones Otros gastos generales Total 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ (243.502) (36.240) (1.200) (30.477) (315) (2.514) (59.493) (79.357) (38.895) (9.006) (258.457) (13.458) (128.594) (901.508) (248.573) (34.670) (36.436) (312) (2.451) (49.806) (70.710) (32.516) (8.734) (462.400) (10.598) (113.784) (1.070.990) Nota 21 - Depreciaciones, Amortizaciones y Deterioros a) Al 30 de junio 2016 y 2015, los valores correspondientes a cargos a resultado por concepto de depreciaciones y amortizaciones son los siguientes: Depreciación del activo fijo Total 30.06.2016 M$ 30.06.2015 M$ (39.536) (39.536) (37.039) (37.039) 37 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 21 - Depreciaciones, Amortizaciones y Deterioros (continuación) b) La conciliación entre los valores libros al 30 de junio 2016 y 2015 es la siguiente: Concepto Saldos al 1 de enero Cargos por depreciación, amortización y deterioro del ejercicio Bajas y ventas Operaciones discontinuadas Saldos al 30 de junio Activo Fijo M$ Depreciación, Amortización y Deterioro 30.06.2016 30.06.2015 Intangibles Total Activo Intangibles Fijo M$ M$ M$ M$ Total M$ - - - - - (39.536) (39.536) (39.536) (39.536) (37.039) (37.039) - (37.039) (37.039) Nota 22 - Otros Gastos Operacionales a) Otros gastos operacionales Durante el ejercicio al 30 junio 2016 y 2015, la Sociedad presenta otros gastos operacionales de acuerdo al siguiente detalle: 30.06.2016 M$ Gastos varios Total (65) (65) 30.06.2015 M$ (268) (268) 38 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 23 - Vencimiento de Activos y Pasivos Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el desglose por vencimiento de los activos y pasivos, es el siguiente: 2016 Hasta 1 Mes M$ Entre 1y3 Meses M$ Entre 3 y 12 Meses M$ Subtotal hasta 1 Año M$ Sobre 1 Año Total M$ M$ 1.569.005 1.569.005 2.487.140 1.594.932 508.729 1.772.873 6.015 6.369.689 - Activos Efectivo y depósitos en banco Instrumentos para negociación Créditos y cuentas por cobrar a clientes Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Otros activos Total 2.487.140 508.729 1.772.873 6.015 4.774.757 25.927 25.927 1.417 2.953.993 2.955.410 - 2.487.140 1.594.932 508.729 1.772.873 6.015 6.369.689 Pasivos Cuentas por pagar empresas relacionadas Otros pasivos Total 2015 Hasta 1 Mes 1.417 - 2.953.993 - 2.955.410 1.417 - 2.953.993 - 2.955.410 Entre 1y3 Meses M$ Entre 3 y 12 Meses M$ Subtotal hasta 1 Año M$ Sobre 1 Año Total M$ M$ 3.023.438 1.051.076 1.904.089 2.202 5.980.805 959.582 959.582 603.340 603.340 3.023.438 1.562.922 1.051.076 1.904.089 2.202 7.543.727 - 2.229 3.250.088 3.252.317 - M$ Activos Efectivo y depósitos en banco Instrumentos para negociación Créditos y cuentas por cobrar a clientes Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Otros activos Total 3.023.438 1.562.922 1.051.076 1.904.089 2.202 7.543.727 Pasivos Cuentas por pagar empresas relacionadas Otros pasivos Total 2.229 - 3.250.088 - 3.252.317 2.229 - 3.250.088 - 3.252.317 39 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 24 - Administración del Riesgo El objetivo principal en la gestión de riesgos es velar por la estabilidad y sustentabilidad en el largo plazo de los negocios efectuados. En consideración a que la Sociedad tiene por objeto complementar la gestión comercial del Banco del Estado de Chile con productos y/o servicios que son específicos al giro de la Sociedad, y que el Banco no puede desarrollarlos por sí mismo, es que los riesgos son administrados y revelados por la Matriz Banco del Estado de Chile, por lo tanto, todo lo referido a la Administración de Riesgos debe ser leído y revisado en conjunto con los Estados Financieros Consolidados de la Matriz. En atención a la naturaleza de los negocios de la Sociedad, estas políticas de riesgo son aplicables sólo en aquella parte que tenga relación con sus activos y pasivos financieros específicos. Principales riesgos 1) Riesgo de crédito El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida en el evento que los clientes o contrapartes no cumplan con sus obligaciones contractuales. En particular los riesgos de crédito son administrados por la Gerencia de la Sociedad de acuerdo a sus Políticas Corporativas y no existe exposición significativa sobre el mismo. Al 30 de junio 2016 y 2015, las cuentas por cobrar no superan una antigüedad de 30 días. A su vez, las inversiones corresponden a depósitos a plazo fijo y depósitos a plazo reajustables con instituciones financieras, con bajo nivel de riesgo de crédito. 2) Riesgo de liquidez Corresponde al riesgo de que una entidad encuentre dificultades para obtener los fondos necesarios para cumplir con sus compromisos financieros. La Sociedad no tiene riesgos significativos de liquidez, puesto que los valores del efectivo y equivalentes del efectivo se encuentran invertidos en su matriz Banco Estado y en otros Bancos e Instituciones Financieras. Además, la Sociedad no tiene deudas contraídas con instituciones financieras o terceras, salvo cuentas por pagar y en facturación de servicios, los que se encuentran suficientemente respaldados por el efectivo y equivalentes del efectivo. 40 SOCIEDAD DE SERVICIOS TRANSACCIONALES CAJA VECINA S.A. Notas a los Estados Financieros Por los periodos terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y, el año terminado el 31 de diciembre de 2015 (En miles de pesos – M$) Nota 24 - Administración del Riesgo (continuación) 3) Riesgo de mercado El riesgo de que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero puedan fluctuar como consecuencia de variaciones en los precios de mercado. De acuerdo a las definiciones hechas por la matriz de la Sociedad y la naturaleza de las inversiones vigentes, se considera poco significativa la exposición al riesgo de mercado. La Sociedad no toma posiciones que impliquen una exposición al riesgo de mercado. Las inversiones son mantenidas en depósitos a plazo fijo y depósitos a plazo reajustables, con un bajo nivel de exposición a riesgo de mercado. 4) Riesgo de tasa de interés No existen riesgos asociados a tasa de interés, y las operaciones de la Sociedad se ajustan a las condiciones del mercado. 5) Riesgo de tipo de cambio En general la Sociedad no toma posiciones en moneda extranjera. Nota 25 - Hechos Posteriores No existen hechos posteriores ocurridos entre el 1 de julio de 2016 y la fecha de emisión, (15 de Julio de 2016) que puedan afectar significativamente la presentación de estos estados financieros de la Sociedad. 41
