I. INTRODUCCIÓN En el Municipio de Chichigalpa, Departamento

ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 I.
INTRODUCCIÓN
En el Municipio de Chichigalpa, Departamento de Chinandega de la República de
Nicaragua, la Fase de la Evaluación Presupuestaria, en todas las entidades del Sector
Público deben determinar, bajo su responsabilidad, los resultados de la gestión
presupuestaria de cada ejercicio anual, mediante el análisis y medición de la ejecución de
los ingresos, gastos y metas presupuestarias, así como, de las variaciones observadas,
señalando sus causas, en relación con los programas, proyectos y actividades aprobados en
el correspondiente Presupuesto Anual.
La evaluación presupuestaria debe realizarse considerando el logro de los objetivos
institucionales y la ejecución de los ingresos, gastos y metas presupuestarias conforme lo
planificado.
La Ley No. 40 y 261 Reformas e Incorporaciones a la “Ley No. 40 de los Municipios” en
su Capítulo IV artículo No. 36 establece la obligatoriedad de informar mediante Cabildos
Municipales a la Población en General, sobre la Aprobación del Presupuesto Anual para el
período del año fiscal siguiente y la liquidación del presupuesto del año en ejecución, es
decir, rendición de cuenta claras sobre los Ingresos captados y lo egresos realizados durante
el período. En este sentido, los requerimientos presupuestarios se encuentran obligados a
remitir el informe respectivo al Ministerio de Hacienda y Crédito Público y a la Contraloría
General de la República, de conformidad con los procedimientos establecidos en las
directivas que normen las fases del proceso presupuestario del Sector Público.
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley de Gestión Presupuestaria, la
Ley Anual de Presupuesto, así como en los reglamentos y directivas emitidas por la
Dirección Nacional del Presupuesto Público, da lugar a sanciones administrativas, sin
perjuicio de la responsabilidad administrativa, civil o penal.
1 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 II.
ANTECEDENTES
La Alcaldía de Chichigalpa es una entidad de Gobierno Municipal de la República de
Nicaragua, históricamente la forma de evaluar el presupuesto es cumpliendo con la Ley de
Régimen Presupuestario Municipal No. 376 que dice se debe cumplir con la ejecución
presupuestaria dando cumplimiento a los procedimientos de control interno, la
municipalidad ha evaluado su presupuesto de la manera siguiente: cada unidad ejecutora
tiene su propio presupuesto, donde cada gasto que se lleva a ejecutarse inicialmente pasa a
control presupuestario en el Departamento de Contabilidad, dándole el visto bueno de que
esta unidad dispone del crédito presupuesto correspondiente, luego, pasa a la Dirección de
Finanzas para su programación de pago. Cuando un rubro no está presupuestado y necesita
ejecutar un gasto, cada unidad evalúa su propio presupuesto, con el propósito de efectuar
los traslados de créditos en los componentes de gastos correspondientes y así poder
incorporar el gasto en el presupuesto, de lo contrario, se espera que se evalúen los ingresos
para darle prioridad en el orden de reasignación de recursos.
En cada trimestre se hace presentación al Concejo Municipal de forma cualitativa y
cuantitativa sobre la ejecución presupuestaria de cada unidad ejecutora, es decir,
dependencias usuarias del presupuesto;
al mismo tiempo, las modificaciones al
presupuesto ya sean estas por ampliación, traslado o por dotación de crédito por
consecución de recursos extraordinarios.
Las formas de rendición de cuenta que se ha venido realizando, en primer orden está el
Concejo Municipal, tiene una periodicidad de cuatro veces al año para las autoridades y al
pueblo una vez al año mediante Cabildo abierto para rendir cuentas de la ejecución del
presupuesto según cierre contable del año fiscal.
Los organismos donantes y empresas privadas siempre han trabajado con sus propias
normativas, generalmente se llevan cuantas bancarias diferentes, tarjetas auxiliares por
proyectos y realizan rendiciones de cuantas mediante desembolso para su debida revisión
2 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 de los gastos, ellos contratan a su propios auditores, para analizar la ejecución de sus
fondos.
Para las empresas privadas se elaboran cuadros de rendición de cuanta con un tarjeteo que
lo lleva la encargada del control de presupuesto por proyectos.
La Comuna evalúa la ejecución presupuestaria mediante informes financieros mensual,
trimestral y anual que son presentados ante el Concejo Municipal para su debida
aprobación y al final del año ser enviados al Ministerio de Hacienda y Crédito Público y a
la Contraloría General de la República para su debida justificación como lo mandata la Ley
de Régimen Presupuestario.
3 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 III.
PLANTEAMINTO DEL PROBLEMA
CAUSAS QUE GENEREN EL PROBLEMA
1.Constantes
Variaciones en los
procesos
de
planificación,
formulación, control,
ejecución, evaluación e
implementación
de
medidas
correctivas
cambiantes.
2.- La inestabilidad
laboral del personal de
confianza
y
de
dirección, frente a los
procesos de cambio de
gobierno
y
gobernantes, que no
permite la acumulación
de experiencia.
3.- La dinámica de la
economía
nacional
frente
a
la
globalización,
crisis
financiera y su impacto
en los países en vías de
desarrollo.
DEFINICIÓN DE PROBLEMA
Los cambios en los procesos de la planificación presupuestaria, la poca estabilidad
laboral de los cuadros de dirección frente a los cambios de gobiernos y la dinámica de la
economía nacional y mundial, generan expectativas de incertidumbre en la ciudadanía en
materia de crecimiento, desarrollo y progreso del Municipio de Chichigalpa.
EFECTOS QUE GENERA EL PROBLEM A
1.- Falta de adaptación
a una metodología
única de los procesos
de
planificación,
formulación, control,
ejecución, evaluación e
implementación
de
medidas correctivas.
2.Falta
de
acumulación
de
experiencia
y
conocimiento laboral
del personal de confianza y de dirección.
4 3.- Incertidumbre en el
entorno económico y
financiero en las dos
empresas de impacto
nacional (Ingenio San
Antonio y la Licorera)
que operan en el
municipio
de
Chichigalpa.
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PREGUNTAS DEL TEMA DE INVESTIGACIÓN
¿Por qué hemos escogido el tema?
•
Fortalecer las capacidades intelectuales de los investigadores, como una forma de
adquisición y acumulación de experiencia y conocimiento.
•
Para evaluar la ejecución presupuestaria en términos de eficiencia y eficacia, analizar
comparativamente la ejecución presupuestaria de los ingresos, egresos y planes de
inversión por programas, proyectos y actividades.
¿Cómo desarrollar el tema de investigación?
•
A través de la recopilación de la información necesaria para desarrollar el tema de
investigación.
•
Estudios de los informes presentados a consideración de las autoridades.
•
Estableciendo estándares comparativos con otras municipalidades del mismo estatus del
objeto de estudio.
¿Para qué desarrollar la investigación?
•
Cumplir con un requisito de finalización de estudios superiores.
•
Incrementar nuestra gama de conocimientos.
•
Aportar a las autoridades electas un instrumento adicional a los existentes.
¿Cuándo desarrollarla?:
•
Siguiendo los procedimientos de textos versados en las Técnicas de Investigación.
¿Quiénes la van a desarrollar?:
•
Las ciudadanas que componen el grupo de investigación.
5 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 IV.
JUSTIFICACIÓN
Nuestra investigación se sustenta en realizar un análisis comparativo de la ejecución
presupuestaria de la alcaldía municipal de Chichigalpa en el período 2007-2008, en donde
se evalúan los ingresos, egresos y planes de inversión, por programas, proyectos y
actividades en términos de cumplimiento, eficiencia y eficacia.
Con la finalización de esta investigación, se dará por evaluado la ejecución presupuestaria
en el período 2007-2008, tomando estos años como proyecto piloto, para poder presentar
resultados del tema objeto de estudio en cuadros comparativos, en los cuales se puedan
observar el crecimiento de ingresos y egresos de un año con respecto al otro.
Diseñar una nueva estrategia de estudio presupuestario municipal diferenciado del
tradicional que hace la comuna, que consiste en rendir cuentas al pueblo en cuanto al origen
de los ingresos y destino de los recursos; se trata entonces de un análisis estructurado por
líneas de ingresos y egresos midiendo porcentualmente el grado de cumplimiento de los
rubros objetos de análisis a nivel de grupos específicamente del año 2008.
6 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 V.
OBJETIVOS
5.1 OBJETIVO GENERAL
Analizar comparativamente y evaluar la ejecución presupuestaria de los ingresos,
egresos y planes de inversión, por actividades y proyectos de la Alcaldía Municipal
de Chichigalpa en el período 2007 – 2008.
5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
5.2.1 Estudiar el modelo presupuestario adoptado por la institución objeto de estudio,
a los efectos de familiarizarse con la dinámica del proceso de planificación,
formulación, control y evaluación presupuestaria.
5.2.2 Evaluar la ejecución presupuestaria porcentualmente en términos de
cumplimiento de los presupuestos originales, modificados y ejecutados de los
ingresos, los gastos y las inversiones.
5.2.3 Evaluar en tres etapas la ejecución presupuestaria en los siguientes
componentes:
•
Analizar la ejecución presupuestaria en términos de eficiencia y eficacia.
•
Identificar los problemas presentados durante los procesos.
•
Determinar las medidas correctivas internas y formulación de
sugerencias a los sistemas administrativos de la comuna.
VI. HIPÓTESIS
Si la Alcaldía Municipal de Chichigalpa tiene implementado un Sistema de Administración
Presupuestaria Idóneo o Adecuado para el desarrollo y cumplimiento de sus funciones, ésta
cumple sus objetivos, fines, propósitos y metas propuestas
7 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 VII. MARCO TEÓRICO
7.1 DEFINICIÓN DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
La Evaluación Presupuestaria es el conjunto de procesos de análisis para determinar sobre
una base contínua en el tiempo, los avances físicos y financieros obtenidos a un momento
dado, y su comparación con el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), así como su
incidencia en el logro de los objetivos institucionales.
Para los efectos de la realización de los procesos a que se refiere el párrafo anterior, las
disposiciones que contiene el presente Capítulo, se aplican a la Evaluación Semestral del
Año Fiscal 2008.
7.2 FINES DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
La Evaluación Presupuestaria Institucional tiene los siguientes fines:
a. Determinar el grado de "Eficacia" en la ejecución presupuestaria de los ingresos y
gastos, así como el cumplimiento de las metas presupuestarias contempladas en las
actividades y proyectos para el período en evaluación.
b. Determinar el grado de "Eficiencia" en el cumplimiento de las metas
presupuestarias, en relación a la ejecución presupuestaria de los gastos efectuados
durante el período a evaluar.
c. Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecución de
ingresos y egresos comparándolas con la estimación de recursos financieros y la
previsión de gastos contemplados en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
así como en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y determinar las causas
que las originaron.
d. Lograr un análisis general de la gestión presupuestaria del pliego al primer semestre
del presente año, vinculada con la producción de bienes y servicios que brinda a la
comunidad.
8 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 e. Formular medidas correctivas, a fin de mejorar la gestión presupuestaria
institucional durante el II semestre, con el objeto de alcanzar las metas previstas
para el ejercicio fiscal 2008 en los sucesivos procesos presupuestarios.
7.3 ETAPAS DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
La evaluación se compone de tres (03) etapas, las cuales deben desarrollarse
secuencialmente y formar parte del mismo proceso, siendo éstas las siguientes:
PRIMERA ETAPA: "Análisis de la Gestión Presupuestaria en términos de Eficacia y
Eficiencia".
SEGUNDA ETAPA: "Identificación de los problemas presentados".
TERCERA ETAPA: "Determinación de las medidas correctivas internas y formulación de
sugerencia a los Sistemas Administrativos".
PRIMERA ETAPA: "ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN
TERMINOS DE EFICACIA"
La etapa de "Análisis de la Gestión Presupuestaria en términos de Eficacia y Eficiencia"
consiste en comparar, para el caso del análisis de eficacia y eficiencia, la información de la
ejecución presupuestaria de los ingresos, egresos y logros de las metas presupuestarias,
registrada durante el período a evaluar, con la información contenida en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
MÉTODO DE ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
Los procesos de análisis de la gestión presupuestaria deben permitir medir la eficacia y
eficiencia del pliego: en la ejecución de los ingresos y egresos, en el empleo de los recursos
asignados, así como en la ejecución de las metas presupuestarias establecidas para el primer
semestre.
9 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 LOS INDICADORES DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA:
EL "INDICADOR DE EFICACIA"
Indicador de Eficacia del Ingreso Anual (IEIA)
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Ingreso IEIA(PIM) = ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado El "Indicador de Eficacia" identifica el avance en la ejecución presupuestaria de los
ingresos, gastos y metas del pliego, respecto al Presupuesto Institucional Modificado
(PIM).
Indicador de Eficacia del Gasto Anual (IEGA)
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egreso
(a nivel de grupo genérico de gasto) IEGA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado (a nivel de grupo genérico de gasto) Indicador de Eficacia de la Meta Presupuestaria Anual (IEMA), respecto al
Presupuesto Institucional Modificado(PIM)
Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X1
IEMA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X1 EL "INDICADOR DE EFICIENCIA"
El "Indicador de Eficiencia" aplicado a la Evaluación Presupuestaria del Primer Semestre,
determina la óptima utilización de los recursos públicos asignados a cada meta
presupuestaria respecto de sus previsiones de gastos contenidas en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
10 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 SEGUNDA
ETAPA:
"IDENTIFICACIÓN
DE
LOS
PROBLEMAS
PRESENTADOS"
La presente etapa consiste en identificar los problemas que ocurrieron durante la ejecución
presupuestaria, detectados durante el proceso de análisis de la gestión presupuestaria en
términos de eficacia y eficiencia, a nivel de pliego, actividad, proyecto y componente,
según corresponda.
11 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESPECTO AL INDICADOR DE EFICACIA: El coeficiente de eficacia, para la
evaluación presupuestaria semestral, debe tender a 0.5. En el caso de no llegar a dicho
valor, debe señalarse las causas que motivaron tal resultado.
RESPECTO AL INDICADOR DE EFICIENCIA: El coeficiente de eficiencia mostrará
(para el caso de aquellas metas cuyo avance al primer semestre pueda ser cuantificable) el
resultado de la óptima utilización de los recursos públicos asignados a cada meta
presupuestaria respecto de las previsiones de gastos contenidos en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). El
resultado diferente de cero por ciento (0%), debe ser explicado en términos de las causas
que motivaron el mismo.
TERCERA ETAPA: "DETERMINACION DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS
INTERNAS Y FORMULACION DE SUGERENCIAS A LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS"
OBJETIVO DE LA TERCERA ETAPA: La presente etapa consiste en determinar las
soluciones técnicas pertinentes o los correctivos necesarios para evitar o superar los
inconvenientes y deficiencias observadas durante el período evaluado, en base a los
resultados de las etapas anteriores.
Para dicho efecto se debe considerar, entre otros, los siguientes criterios:
•
Grado de factibilidad de cumplimiento de las metas presupuestarias de apertura.
•
Grado de realismo de los gastos estimados para el cumplimiento de metas al primer
semestre del presente año.
12 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 EVALUACIÓN
PRESUPUESTARIA
DE
LA
MUNICIPALIDAD
DE
CHICHIGALPA
VISIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DE CHICHIGALPA
Como Gobierno Municipal, nos planteamos brindar una adecuada prestación de servicios
públicos que conlleve a representar una ciudad limpia, tranquila y mejorada en su nivel y
calidad de vida que haya resuelto el problema fundamental de salud ambiental y niveles de
pobreza.
13 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 NORMATIVIDAD:
Para garantizar la visión la Municipalidad requiere el concurso en la gestión de
la
siguientes Normativas:
•
Ley Nº 347
- Ley Orgánica del Instituto Nicaragüense de Fomento Municipal
(INIFON).
•
Decreto no. 75-2000 Ley Orgánica del Instituto Nicaragüense de Fomento Municipal
(INIFON).
•
Ley No. 40 y 261 Reformas e incorporaciones a la Ley de Municipios.
•
Decreto No. 52-97 Reglamento a la Ley de Municipios.
•
Decreto No. 455 Plan de Arbitrio Municipal
•
Ley No. 376 Ley de Régimen Presupuestario Municipal.
•
Ley No. 466 Ley de Transferencias Presupuestarias a los Municipios de Nicaragua.
•
Decreto No. 3-95 Impuesto Sobre bienes e Inmuebles.
•
Ley 452 Ley de Solvencia Municipal.
•
Ley No. 475 Ley de Participación Ciudadana.
•
Decreto No. 8-20004 Reglamento de la Ley No. 475, Ley de Participación Ciudadana.
•
Ley No. 502 Ley de Carrera Administrativa Municipal.
•
Ley No. 509 Ley General de Catastro Nacional.
•
Ley No. 390 Ley de Control de Indemnizaciones de los Funcionarios Públicos.
•
Ley No. 152 Ley de Identificación Ciudadana.
•
Ley No. 516 Ley de Derechos Laborales Adquiridos
•
Ley No. 451 Ley que autoriza el cobro de contribución especial para el mantenimiento,
limpieza Medio Ambiente y seguridad ciudadana en las playas de Nicaragua.
•
Ley No. 361
- Ley de Reforma y adiciones a la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República, del sistema de control de la Administración Pública y del área
propiedad del pueblo.
•
Ley No. 453- Ley de Equidad Fiscal.
14 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 VIII. DISEÑO METODOLÓGICO
Tipo de estudio: Se realizó un estudio analítico de corte transversal donde analizamos la
evaluación presupuestaria de la Alcaldía Municipal de Chichigalpa, en el que se obtienen
resultados de la gestión municipal anual.
Área de estudio: Este se realizó en la Alcaldía Municipal de Chichigalpa, en los procesos
de planificación, formulación, control y evaluación del presupuesto anual.
Población de estudio: El universo de estudio está constituido por toda la información
suministrada gentilmente por la dirección de finanzas.
Muestra: El 100% de la información suministrada.
Tipo de Variables:
Cualitativas:
•
La constante preocupación por la salud y educación de la población
•
La promoción de obras e infraestructura que promuevan el desarrollo local
•
Elevar el nivel de vida de la población
•
Superación de los sectores que experimentan la pobreza extrema.
•
Fomentar una cultura de higiene para el logro de una ciudad limpia en pro del medio
ambiente.
•
Fomentar el desarrollo socio cultural local.
•
Promover valores que combatan la delincuencia que proporcionen seguridad ciudadana.
•
Conservación de las cuencas acuíferas de los ríos, lagos, lagunas.
•
Protección de la Flora y Fauna.
•
Creación de Brigadas para enfrentar los problemas generados por los desastres
naturales.
15 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Cuantitativas:
• Establecer políticas tendientes a incrementar los recursos.
• Celebración de asambleas comunales que identifiquen las necesidades básicas de la
población.
• Formulación de Proyectos en funciones de las demandas de la población.
• Elevar los niveles de comunicación con los organismos nacionales e internacionales
de cooperación.
• Interactuar con el gobierno central para las transferencias locales, previa fijación de
prioridades.
• Ampliar los hermanamientos con otras alcaldías del exterior.
• Coordinar con la iniciativa privada ejecución de obras de común beneficio.
16 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES CUALITAVIVAS
Nombre de la Variable
La constante preocupación por la salud y
educación de la población
La promoción de obras e infraestructura que
promuevan el desarrollo local.
Elevar el nivel de vida de la población.
Superación de los sectores que experimentan la
pobreza extrema
Fomentar una cultura de higiene para el logro de
una ciudad limpia en pro del medio ambiente.
Fomentar el desarrollo socio cultural local.
Promover valores que combatan la delincuencia
que proporcionen seguridad ciudadana
Conservación de las cuencas acuíferas de los ríos,
lagos, lagunas
Descripción y objetivo de la
variable
1. Existencia de suficientes puestos de
salud debidamente equipado y con el
personal idóneo.
2. Incremento de la matricula anual de
los educandos.
1. Crecimiento poblacional de la
ciudad.
2. Mejorar las condiciones de vida de
las comunidades
3. Definir los planes de inversión de
proyectos.
1 Carencia de Empresas productivas
en las zonas para dar y brindar las
oportunidades de trabajos.
2. La falta de planes y políticas que
incentiven la estabilidad de la familia.
3. La abundancia de personas
calificadas, tecnificado y profesional
con inseguridad, con un alto índice de
emigración.
1. Existencias de organizaciones
gremiales que representa en cada
comunidad.
2. Coordinación y gestión ante el
gobierno municipal.
3. Participación en reuniones:
Concejos y cabildos ordinarios.
1. Formación de centros organizativos
de capacitación y enseñanzas
educativas como: Un eje motor de una
dirección de enseñanza.
2. Crear planes de desarrollo local
acompañados con las empresas
privadas, instituciones y escuelas.
1. Formación de centros organizativos
de capacitación con dirección de
enseñanzas en la educación.
2. La creación de oficinas
publicitarias local, para difundir o
divulgar la cultura del municipio.
1. La existencia de juntas directivas
en cada barrio o comarca. Esto
permite coordinar planes
organizativos de control a las
diferentes actividades.
2. La existencia del mecanismo de la
ley y su aplicación vigente.
1. La existencia de leyes ambientales.
2. Difundir o divulgar, capacitar a las
escuelas, población en general e
instituciones sobre el
aprovechamiento y control de la
conservación de los recursos
naturales.
17 Mecanismo de cumplimiento
1.1 Mantenimiento de los centros de salud
actuales.
1.2 Construcción de nueva estructuras.
2.1 Mantenimientos de los edificios escolares.
2.2 Reparación y mantenimientos de pupitres.
1.1 Construcción de infraestructura de calles,
en adoquinado, encunetados, vados, drenaje.
2.1 Mantenimiento de calles para acceso
vehicular.
3.1 Atender y resolver los problemas que
demanda la población
1.1 Mantener políticas que brinden garantía a
la Inversión Nacional y global.
2.1 La construcción de centro de orientación
que ayude a la unidad y fortalecimiento de las
familias.
3.1 Construcción de centros de empresas
nacionales para colocar y dar trabajo.
1.1 Acercamiento constante para ser
escuchado.
2.1 Representación acreditada con identidad
para ser tomados en cuenta.
3.1 Resultado de definir y valorar su problema
más sentido a una repuesta.
1. Mantener la formación de educadores para
establecer eje de seguimiento a las
capacitaciones y multiplicadores.
2.1 Dar seguimiento a los planes de desarrollos
y evaluar, los cumplimientos de las metas
programadas para el municipio.
1.1 Seguimiento y mantenimiento de los
valores étnicos y sociales.
2.1 Seguimientos a los cuadros técnicos a
mantener la comunicación y divulgación de la
cultura del municipio.
1.1 Seguimiento, evaluación al proceso de
apoyo de las actividades.
2.1 Seguimiento a los controles de vigilancia.
1.1
Seguimientos y mantenimientos a las
áreas de conservaciones.
1.2 Mantener y fomentar las capacitaciones
para elevar los niveles de conciencia de la
población.
2.1 Mantener constante publicaciones y
capacitaciones en el seguimiento de los
resultados.
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Nombre de la Variable
Protección de la Flora y Fauna.
Creación de Brigadas para enfrentar los
problemas generados por los desastres naturales.
Descripción y objetivo de la
variable
1. La existencia de las Leyes
ambientales.
2. Difundir o divulgar, capacitar a las
escuelas, población en general e
instituciones sobre el
aprovechamiento y control de la
conservación de los recursos
naturales.
1. La existencia de las leyes naciones
de prevención y desastre.
2. La existencia y conformación, del
sistema de prevención y desastre
municipal ¨SINAPRE¨.
3. La existencia de estructuras,
estatutos, funciones y cargos de cada
uno de los grupos de apoyo.
18 Mecanismo de cumplimiento
1.1 Seguimientos y mantenimientos a las áreas
de conservaciones.
2.1 Mantener y fomentar las capacitaciones
para elevar los niveles de conciencia de la
población.
3.1 Mantener constante publicaciones y
capacitaciones en el seguimiento de los
resultados.
1.1 Seguimiento, control y aplicación de las
leyes.
2.1 Mantener la coordinación y las
capacitaciones a las estructuras.
3.1 Mantener una mejor comunicación y
divulgación a la población que habita en las
zonas vulnerables.
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES CUANTITATIVAS
Nombre de la Variable
Establecer políticas tendientes a incrementar los
recursos.
Celebración de asambleas comunales que
identifiquen las necesidades básicas de la
población.
Formulación de Proyectos en funciones de las
demandas de la población.
Elevar los niveles de comunicación con los
organismos nacionales e internacionales de
cooperación.
Interactuar con el gobierno central para las
transferencias locales, previa fijación de
prioridades.
Ampliar los hermanamientos con otras alcaldías
del exterior
Coordinar con la iniciativa privada ejecución de
obras de común beneficio
Descripción y objetivo de la
variable
1. Establecer inventarios de las áreas
de protección.
2. Establecer la programación de las
atenciones de las siembras y/o
forestación de los árboles.
3. Establecer la capacitación de los
recursos financieros, para ejecución
de las actividades.
1. Asistencia del comité comercial
(Juntas Directivas).
2. La existencia de una oficina del
campo dentro de la alcaldía.
3. La existencia de una oficina de
relaciones con la comunidad para
atender.
1. Existencia en la municipal de
bancos de proyectos para hacer la
gestión y la búsqueda de recursos.
2. Existencia de un plan de inversión
Multianual (PIMA), como resultados
de consultas planificadas a cuatro
años.
1. Formar comisiones de trabajo para
que abran y mantengan las relaciones
de las partes.
2. Formar cuadros de capacitaciones
técnicas para la atención de los
programas de cooperación.
1- La existencia que se ha mantenido
la coordinación e implementación y
las políticas de los recursos asignadas
con el gobierno central y la alcaldía.
1. Hacer mayor gestión de
representación municipal para obtener
mayor apoyo.
2. Buscar cómo garantizar las firmas
de convenios de ejecución, mediante
estrategias que definan un
acercamiento y una mejor
identificación para el municipio.
1. Existencia de un plan de trabajo,
una programación una divulgación de
los intereses sociales dentro de la ley
de participación ciudadana.
2. Existencia de un mantenimiento de
la cooperación con la empresa privada
(ISA), instituciones, sociedad civil,
bajo el contexto de la responsabilidad
social.
3. Existencia de una estrecha relación
e identificación con la empresa
privada y las comunidades.
19 Mecanismo de cumplimiento
1.1 Dar seguimiento y mantener a las áreas
inventariadas protegidas.
2.1 Dar seguimientos a las áreas protegidas
para el desarrollo de los planes.
3.1 Controlar y garantizar los desembolsos
para la ejecución de las actividades
programadas.
1.1 Dar seguimientos a las atenciones de la
comunidad.
2.1 Resolver en lo posible los problemas
presentados.
3.1 Mantener la comunicación con las juntas
directivas.
1.1
Evaluar los programas de ejecución de la
alcaldía.
2.1 Seguimientos y autorización de los planes
de inversión para su cumplimiento.
1.1
Mantener estas comisiones activas a sus
seguimientos de su trabajo.
2.1 Dar seguimientos a los programas de
cooperación y cumplimiento del mismo.
1.1 dar un mayor seguimiento a los resultados
para resolver los problemas.
1.1
Mantener las relaciones de apoyo a la
gestión bilateral obtenida.
2.1 Mantener el seguimiento constante a los
cumplimientos de los convenios.
1.1
seguimiento a la programación y
cooperación, para los cumplimientos de
las actividades trazadas.
2.1 seguimiento a la programación y
cooperación, para los cumplimientos de las
actividades trazadas
3.1 seguimiento a la programación y
cooperación, para los cumplimientos de las
actividades trazadas
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 IX.
RESULTADO
9.1 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS MODIFICADO DEL AÑO 2008
CÓDIGO
1100000
1101000
11010100
11010200
11010300
11010400
11010500
11010600
1102000
11020100
11020400
11020600
11021000
11021300
11030000
11030100
11040000
11040100
11040200
11050000
11050500
1200000
1201000
12010100
12010200
12010300
12010400
12010700
12010900
12011000
12011100
12011200
12011300
12011700
12012000
12019900
12020000
12020800
12020900
12021000
12040000
12040100
12990000
12990100
12990200
14000000
14030100
15000000
15010100
15020200
21000000
21010000
21010100
21021900
22000000
22010100
22080100
22080200
PSP ORIGINAL DE
INGRESOS
24.793.503,00
2.034.303,00
123.980,00
1.813.408,00
5.200,00
60.000,00
27.364,00
4.351,00
13.302.000,00
3.700.000,00
1.050.000,00
150.000,00
2.000,00
8.400.000,00
187.200,00
187.200,00
9.220.000,00
3.380.000,00
5.840.000,00
50.000,00
50.000,00
3.945.166,00
3.517.916,00
558.360,00
53.155,00
1.500.000,00
605.577,00
180.000,00
50.000,00
48.000,00
5.000,00
350.000,00
15.000,00
13.800,00
61.000,00
78.024,00
142.000,00
15.000,00
122.000,00
5.000,00
250.000,00
250.000,00
35.250,00
250,00
35.000,00
60.000,00
60.000,00
2.151.032,00
2.136.032,00
15.000,00
3.407.000,00
3.407.000,00
30.000,00
3.377.000,00
12.058.239,00
8.544.129,00
1.140.000,00
2.374.110,00
CONCEPTO
RECURSOS TRIBUTARIOS
Matriculas y Licencias
Matriculas y Licencias Cuota Fija
Matriculas y Licencia por Declaración
Patentes de Destazador
Otras Matrículas y Licencia
Matriculas mercado norte
Matricula Mercado Sur
Impuestos Sobre Ventas y Servicios
De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales
De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios
De Empresas Municipales
Por realización de Espectáculo, Rifas y Apuesta
Impuesto Transferido del Azúcar
Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores
Automóviles
Impuesto sobre bienes Inmuebles
Urbanos
Rurales
Contribuciones Especiales
Otras Contribuciones Especiales
RECURSOS NO TRIBUTARIOS
Tasas y Tarifas
Basura y limpieza
Mercado sur
Cementerio Municipal
Mercado Norte
Destace de reses
Fierros
Cartas de venta de ganados
Guía de ganados
Registro civil
Solvencia V. Otros certificados
Inspecciones
Permisos de operaciones ( Transportes)
Otras tasa y tarifas
Derechos y Concesiones
Publicidad
Derechos de Piso
Vendedores ambulantes
Multas
Recargos por multas y rezago
Otros Ingresos No Tributarios
Sobrante de caja
Reintegros de ejercicios anteriores
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Interés x depósitos cajas de ahorro
TRANSFERENCIAS y Donaciones Corrientes
Transferencias corrientes ley 466
Transferencias Corrientes de Institución de seguridad Social
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Ventas de Inmuebles
Ventas de tierras y terrenos
Alquiler de máquinas- Alcaldía
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Transferencia de capital ley 466
Transferencia de capital de Organismo PRODEL
Transferencia de capital de Organismo BCIE
20 PSP MODIFICADO
DE INGRESOS
48.013.768,99
25.254.568,00
23.344.245,99
1.813.408,00
5.200,00
60.000,00
27.364,00
4.351,00
13.302.000,00
3.700.000,00
1.050.000,00
150.000,00
2.000,00
8.400.000,00
187.200,00
187.200,00
9.220.000,00
3.380.000,00
5.840.000,00
50.000,00
50.000,00
3.945.166,00
3.517.916,00
558.360,00
53.155,00
1.500.000,00
605.577,00
180.000,00
50.000,00
48.000,00
5.000,00
350.000,00
15.000,00
13.800,00
61.000,00
78.024,00
142.000,00
15.000,00
122.000,00
5.000,00
250.000,00
250.000,00
35.250,00
250,00
35.000,00
60.000,00
60.000,00
2.151.032,00
2.136.032,00
15.000,00
3.407.000,00
3.407.000,00
30.000,00
3.377.000,00
12.058.239,00
8.544.129,00
1.140.000,00
2.374.110,00
VARIACIÓN
-
23.220.265,99
23.220.265,00
23.220.265,99
-
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
32000000
3210100
39000000
39010000
Total
CONCEPTO
RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
Recup. Préstamo a Corto Plazo a Empleados
Saldo de efectivo al 31 de diciembre año anterior
Saldo en Caja
21 PSP ORIGINAL DE
INGRESOS
650.000,00
650.000,00
1.780.568,00
1.780.568,00
C$ 48.845.508,00
PSP MODIFICADO
DE INGRESOS
650.000,00
650.000,00
1.780.568,00
1.780.568,00
C$ 72.065.773,99
VARIACIÓN
-
23.220.265,99
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS REAL EJECUTADO VRS PRESUPUESTO
MODIFICADO 2008
CÓDIGO
1100000
1101000
11010100
11010200
11010300
11010400
11010500
11010600
1102000
11020100
11020400
11020600
11021000
11021300
11030000
11030100
11040000
11040100
11040200
11050000
11050500
1200000
1201000
12010100
12010200
12010300
12010400
12010700
12010900
12011000
12011100
12011200
12011300
12011500
12011700
12012000
12012100
12019900
12020000
12020400
12020700
12020800
12020900
12021000
12021200
12030000
12030200
12030300
12040000
12040100
12990000
12990100
12990200
12999900
13020000
13020100
14000000
14030100
15000000
15010100
15010200
15020200
CONCEPTO
RECURSOS TRIBUTARIOS
Matriculas y Licencias
Matriculas y Licencias Cuota Fija
Matriculas y Licencia por Declaración
Patentes de Destazador
Otras Matrículas y Licencia
Matriculas mercado norte
Matricula Mercado Sur
Impuestos Sobre Ventas y Servicios
De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales
De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios
De Empresas Municipales
Por realización de Espectáculo, Rifas y Apuesta
Impuesto Transferido del Azúcar
Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores
Automóviles
Impuesto sobre bienes Inmuebles
Urbanos
Rurales
Contribuciones Especiales
Otras Contribuciones Especiales
RECURSOS NO TRIBUTARIOS
Tasas y Tarifas
Basura y limpieza
Mercado sur
Cementerio Municipal
Mercado Norte
Destace de reses
Fierros
Cartas de venta de ganados
Guía de ganados
Registro civil
Solvencia V. Otros certificados
Inspecciones
Permisos de construcción
Permisos de operación ( transporte)
Ventas de especies fiscales
Otras tasa y tarifas
Derechos y Concesiones
Extracción de productos
Obras en la Vías Publicas
Publicidad
Derechos de Piso
Vendedores ambulantes
Concesiones de Transporte
Alquileres
Alquiler de Locales
Alquileres de Terrenos
Multas
Recargos por multas y rezago
Otros Ingresos No Tributarios
Sobrante de caja
Reintegros de ejercicios anteriores
Otros Ingresos No Tributarios
Ventas de Bienes y Servicios
Ventas de Formularios y Otras Impresiones
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Interés x depósitos cajas de ahorro
TRANSFERENCIAS y Donaciones Corrientes
Transferencias corrientes ley 466
Transferencia Corrientes FISE PFIM
Transferencias Corrientes de Institución de seguridad Social
22 PSP REAL
41.413.167,40
3.718.963,22
94.679,93
3.436.145,38
1.660,00
163.528,61
21.460,00
1.489,30
22.519.877,56
11.912.770,72
2.290.929,66
12.929,50
8.303.247,68
206.416,94
206.416,94
14.847.650,98
548.635,70
14.299.015,28
120.258,70
120.258,70
2.994.689,10
2.085.677,49
135.589,60
91.246,00
217.163,00
609.848,53
208.331,00
54.290,00
53.469,00
8.235,00
491.563,00
15.715,00
8.900,00
93.309,00
10,00
98.008,36
750.669,00
27.279,00
11.760,00
7.300,00
108.780,00
595.550,00
6.585,00
240,00
6.345,00
19.224,86
19.224,86
132.532,75
1.004,39
16.662,00
114.866,36
34.663,20
34.663,20
230.518,17
230.518,17
2.205.800,56
2.136.030,00
9.685,00
60.085,56
PSP MOD
48.013.768,99
25.254.568,00
23.344.245,99
1.813.408,00
5.200,00
60.000,00
27.364,00
4.351,00
13.302.000,00
3.700.000,00
1.050.000,00
150.000,00
2.000,00
8.400.000,00
187.200,00
187.200,00
9.220.000,00
3.380.000,00
5.840.000,00
50.000,00
50.000,00
3.945.166,00
3.517.916,00
558.360,00
53.155,00
1.500.000,00
605.577,00
180.000,00
50.000,00
48.000,00
5.000,00
350.000,00
15.000,00
13.800,00
61.000,00
78.024,00
142.000,00
15.000,00
122.000,00
5.000,00
0,00
250.000,00
250.000,00
35.250,00
250,00
35.000,00
60.000,00
60.000,00
2.151.032,00
2.136.032,00
15.000,00
VARIACIÓN
- 6.600.600,60
- 21.535.604,78
- 23.249.566.06
1.622.737,38
3.540,00
103.528,61
5.904,00
2.861,70
9.217.877,56
8.212.770,72
1.240.929,66
137.070,50
2.000,00
96.752,32
19.216,94
19.216,94
5.627.650,98
- 2.831.364,30
8.459.015,28
70.258,70
70.258,70
950.476,90
- 1.432.238,51
422.770,40
38.091,00
- 1.282.837,00
4.271,53
28.331,00
4.290,00
5.469,00
3.235,00
141.563,00
715,00
13.800,00
8.900,00
32.309,00
10,00
19.984,36
608.669,00
27.279,00
11.760,00
7.700,00
13.220,00
5.000,00
595.550,00
6.585,00
240,00
6.345,00
230.775,14
230.775,14
97.282,75
754,39
18.338,00
114.866,36
34.663,20
34.663,20
170.518,17
170.518,17
54.768,56
2,00
9.685,00
45.085,56
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
21000000
21010000
21010100
21020200
21029900
22000000
22019900
22019901
22050100
22050200
22070100
22070200
22080100
22080200
32000000
3210100
39000000
39010000
CONCEPTO
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Ventas de Inmuebles
Ventas de tierras y terrenos
Equipo de Trasporte de tracción elevación
Alquiler de máquinas- Alcaldía
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Transferencia de capital ley 466
Otras Transferencia de capital de Gobierno central
FOMAV
Transferencias de capital de comunidad
Transferencias de capital de empresas privada(ISA)
Donaciones de capital Gobierno Central
Donaciones de capital Gobierno 2
Transferencia de capital de Organismo PRODEL
Transferencia de capital de Organismo BCIE
RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO
PLAZO
Recup. Préstamo a Corto Plazo a Empleados
Saldo de efectivo al 31 de diciembre año anterior
Saldo en Caja
Total
PSP REAL
56.079,96
56.079,96
1.140.000,00
2.374.110,00
VARIACIÓN
3.350,920.04
- 3.350.920,04
30.000,00
56.079,96
- 3.377.000,00
966.335,38
1.181.854,84
3.000,00
675.820,00
1.683.824,30
260.228,52
464.282,28
- 2.374.110,00
650.000,00
650.000,00
1.780.568,00
1.780.568,00
C$ 72.065.773,99
172.130,20
172.130,20
1.370.648,14
1.370.648,14
8.132,934.88
56.079,96
13.024.574,38
8.544.129,00
1.181.854,84
3.000,00
675.820,00
1.683.824,30
260.228,52
675.717,72
822.130,20
822.130,20
3.151.216,14
3.151.216,14
C$ 63.932.839,11
23 PSP MOD
3.407.000,00
3.407.000,00
30.000,00
3.377.000,00
12.058.239,00
8.544.129,00
-
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.3 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS EJECUTADO DEL AÑO 2008
CÓDIGO
1100000
1101000
11010100
11010200
11010300
11010400
11010500
11010600
1102000
11020100
11020400
11020600
11021000
11021300
11030000
11030100
11040000
11040100
11040200
11050000
11050500
1200000
1201000
12010100
12010200
12010300
12010400
12010700
12010900
12011000
12011100
12011200
12011300
12011500
12011700
12012000
12012100
12019900
12020000
12020400
12020700
12020800
12020900
12021000
12021200
12030000
12030200
12030300
12040000
12040100
12990000
12990100
12990200
12999900
13020000
13020100
14000000
14030100
15000000
15010100
15010200
15020200
CONCEPTO
RECURSOS TRIBUTARIOS
Matriculas y Licencias
Matriculas y Licencias Cuota Fija
Matriculas y Licencia por Declaración
Patentes de Destazador
Otras Matrículas y Licencia
Matriculas mercado norte
Matricula Mercado Sur
Impuestos Sobre Ventas y Servicios
De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales
De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios
De Empresas Municipales
Por realización de Espectáculo, Rifas y Apuesta
Impuesto Transferido del Azúcar
Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores
Automóviles
Impuesto sobre bienes Inmuebles
Urbanos
Rurales
Contribuciones Especiales
Otras Contribuciones Especiales
RECURSOS NO TRIBUTARIOS
Tasas y Tarifas
Basura y limpieza
Mercado sur
Cementerio Municipal
Mercado Norte
Destace de reses
Fierros
Cartas de venta de ganados
Guía de ganados
Registro civil
Solvencia V. Otros certificados
Permiso de Construcciones
Inspecciones
Permisos de operaciones ( Transportes)
Ventas de especies fiscales
Otras tasa y tarifas
Derechos y Concesiones
Extracción de productos
Obras de la Vía Publicas
Publicidad
Derechos de Piso
Vendedores ambulantes
Concesiones de transporte
Alquileres
Alquileres de locales
Alquileres de Terrenos
Multas
Recargos por multas y rezago
Otros Ingresos No Tributarios
Sobrante de caja
Reintegros de ejercicios anteriores
Otros Ingresos No Tributarios
Venta de Servicios
Ventas de Formularios y otras impresiones
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Interés x depósitos cajas de ahorro
TRANSFERENCIAS y Donaciones Corrientes
Transferencias corrientes ley 466
Transferencia corrientes FISE PFIM
Transferencias Corrientes de Institución de seguridad Social
24 PSP ORIGINAL
DE INGRESOS
24.793.503,00
2.034.303,00
123.980,00
1.813.408,00
5.200,00
60.000,00
27.364,00
4.351,00
13.302.000,00
3.700.000,00
1.050.000,00
150.000,00
2.000,00
8.400.000,00
187.200,00
187.200,00
9.220.000,00
3.380.000,00
5.840.000,00
50.000,00
50.000,00
3.945.166,00
3.517.916,00
558.360,00
53.155,00
1.500.000,00
605.577,00
180.000,00
50.000,00
48.000,00
5.000,00
350.000,00
15.000,00
13.800,00
61.000,00
78.024,00
142.000,00
15.000,00
122.000,00
5.000,00
250.000,00
250.000,00
35.250,00
250,00
35.000,00
60.000,00
60.000,00
2.151.032,00
2.136.032,00
15.000,00
PSP REAL DE
INGRESOS
41.413.167,40
3.718.963,22
94.679,93
3.436.145,38
1.660,00
163.528,61
21.460,00
1.489,30
22.519.877,56
11.912.770,72
2.290.929,66
12.929,50
8.303.247,68
206.416,94
206.416,94
14.847.650,98
548.635,70
14.299.015,28
120.258,70
120.258,70
2.994.689,10
2.085.677,49
135.589,60
91.246,00
217.163,00
609.848,53
208.331,00
54.290,00
53.469,00
8.235,00
491.563,00
15.715,00
8.900,00
93.309,00
10,00
98.008,36
750.669,00
27.279,00
11.760,00
7.300,00
108.780,00
595.550,00
6.585,00
240,00
6.345,00
19.224,86
19.224,86
132.532,75
1.004,39
16.662,00
114.866,36
34.663,20
34.663,20
230.518,17
230.518,17
2.205.800,56
2.136.030,00
9.685,00
60.085,56
VARIACIÓN
- 16.619.664,40
- 1.684.660,22
29.300,07
- 1.622.737,38
3.540,00
103.528,61
5.904,00
2.861,70
- 9.217.877,56
- 8.212.770,72
- 1.240.929,66
137.070,50
2.000,00
96.752,32
19.216,94
19.216,94
- 5.627.650,98
2.831.364,30
- 8.459.015,28
70.258,70
70.258,70
950.476,90
1.432.238,51
422.770,40
38.091,00
1.282.837,00
4.271,53
28.331,00
4.290,00
5.469,00
3.235,00
141.563,00
715,00
8.900,00
13.800,00
32.309,00
10,00
19.984,36
608.669,00
27.279,00
11.760,00
7.700,00
13.220,00
5.000,00
595.550,00
6.585,00
240,00
6.345,00
230.775,14
230.775,14
97.282,75
754,39
18.338,00
114.866,36
34.663,20
34.663,20
170.518,17
170.518,17
54.768,56
2,00
9.685,00
45.085,56
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
21000000
21010000
21010100
21021900
22000000
22010100
22019900
22019901
22050100
22050200
22070100
22070200
22080100
22080200
32000000
3210100
39000000
39010000
CONCEPTO
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Ventas de Inmuebles
Ventas de tierras y terrenos
Alquiler de máquinas- Alcaldía
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Transferencia de capital ley 466
Otras transferencia del gobierno central
FOMAV
Transferencia de de capital de comunidad
Transferencia de capital de empresas privadas ISA)
Donación de Capital de Gobierno Japón
Donación de capital Gobierno2
Transferencia de capital de Organismo PRODEL
Transferencia de capital de Organismo BCIE
RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
Recup. Préstamo a Corto Plazo a Empleados
Saldo de efectivo al 31 de diciembre año anterior
Saldo en Caja
Total
25 PSP ORIGINAL
DE INGRESOS
3.407.000,00
3.407.000,00
30.000,00
3.377.000,00
12.058.239,00
8.544.129,00
1.140.000,00
2.374.110,00
650.000,00
650.000,00
1.780.568,00
1.780.568,00
C$ 48.845.508,00
PSP REAL DE
INGRESOS
56.079,96
56.079,96
56.079,96
13.024.574,38
8.544.129,00
1.181.854,84
3.000,00
675.820,00
1.683.824,30
260.228,52
675.717,72
822.130,20
822.130,20
3.151.216,14
3.151.216,14
C$ 63.932.839,11
VARIACIÓN
3.350.920,04
3.350.920,04
26.079,96
3.377.000,00
966.335,38
- 1.181.854,84
3.000,00
675.820,00
- 1.683.824,30
260.228,52
464.282,28
2.374.110,00
172.130,20
172.130,20
- 1.370.648,14
- 1.370.648,14
-15,087,311.11
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.4 PRESUPUESTO ORIGINAL DE EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2008
CÓDIGO
1000000
1100000
1110000
1110100
1110300
1110400
1120000
1120300
1120400
1130000
1130100
1130300
1130400
1140000
1140100
1140300
1140400
1160000
1160100
1160300
1170000
1170100
1170300
1180000
1180200
1180400
1200000
1210000
1300000
1310000
1400000
1410000
1420000
1430000
1440000
1450000
1500000
1520000
1530000
1590000
1600000
1690200
2000000
2100000
2110000
2120000
2140000
2160000
2190000
2200000
2210000
2220000
2300000
2310000
2320000
2330100
2330400
2360100
2360200
2390000
2400000
2440000
2500000
CONCEPTO
GASTOS EN PERSONAL
Personal Permanente
Retribución del Cargo
Autoridades Superiores(Salario Básico)
Personal Administrativo(Salario Básico)
Personal de Servicios Generales (Salario Básico)
Retribuciones que no Hacen al Cargo
Personal Administrativo(Antigüedad)
Personal de Servicios Generales (Antigüedad)
Décimo Tercer mes Beneficio
Autoridades Superiores(Aguinaldo)
Personal Administrativo (Aguinaldo)
Personal de Servicios Básicos (Aguinaldo)
Aporte Patronal para Jubilación
Autoridades Superiores(INSS Patronal)
Personal Administrativo (INSS Patronal)
Personal de Servicios Básicos(INSS Patronal)
Dietas Gasto de Representación y Honorario
Dietas
Comisiones a Colectores de Impuesto
Retribución en Especie
Canasta Básica
Otras Retribuciones en Especie
Contribuciones Patronales (INSS)
Personal Profesional y Técnico
Personal de Servicios Generales
Personal transitorio
Retribuciones del Cargo
Horas Extras
Personal Permanente
Asistencia Social al Personal
Contribución patronal al SINACAM
Comedor de Personal
Capacitación del Personal
Atención Medica del Personal
Vestuario y Uniformes al Personal
Beneficios y Compensaciones
Días Feriados y domingos Trabajados
Indemnizaciones por despido
Otros beneficios y Compensaciones
Otros Gasto de Personal
Vacaciones Pagadas Personal
SERVICIOS NO PERSONALES
Servicios básicos
Energía Eléctrica
Agua
Teléfonos Fijos Télex. Telefax
Internet
Otros Servicios Básicos
Alquileres y Derechos
Alquiler de Edificio Locales
Alquiler de Maquinarias, Equipos y medios de transporte
Mantenimiento, reparación y limpieza
Mantenimiento y reparación de Edificios y Locales
Mantenimiento y reparación de Vehículos y Medios de Transp.
Equipos de Oficina
Equipos de Comunicaciones
Servicios de limpieza y aseo
Servicios de Fumigación
Otros gasto de Mantenimiento y Reparación
Servicios técnicos y profesionales
Servicio Profesionales de Administración Financiera
Servicios comerciales y financieros
PSP ORIGINAL
15,933,861.20
11.761.890,13
7.125.578,93
888.000,00
4.487.006,93
1.750.572,00
538.956,89
424.775,89
114.181,00
808.188,08
74.000,00
555.490,08
178.698,00
1.669.766,23
288.600,00
1.050.289,23
330.877,00
1.288.000,00
1.036.000,00
252.000,00
241.800,00
48.300,00
193.500,00
89.600,00
69.600,00
20.000,00
336.125,00
336.125,00
1.415.163,22
1.415.163,22
937.388,51
218.082,51
197.306,00
82.000,00
440.000,00
1.158.732,23
945.011,57
150.000,00
63.720,66
324.562,11
324.562,11
4.741.579,00
2.009.534,00
1.127.340,00
549.800,00
282.354,00
45.000,00
5.040,00
314.000,00
24.000,00
290.000,00
664.520,00
229.100,00
201.280,00
63.540,00
76.500,00
17.800,00
61.300,00
15.000,00
246.000,00
246.000,00
510.820,00
26 PSP MODIFICADO
16,869,727.85
12.046.952,68
6.772.014,59
888.000,00
4.538.150,70
1.345.863,89
561.465,50
435.685,69
125.779,81
861.170,43
74.000,00
592.359,57
194.810,86
1.725.216,67
288.600,00
1.075.675,63
360.941,04
1.288.000,00
1.036.000,00
252.000,00
243.800,00
48.900,00
194.900,00
595.285,00
595.285,00
427.234,49
427.234,49
1.533.301,35
1.533.301,35
866.080,64
118.197,33
213.806,00
22.000,00
146.627,72
365.448,59
1.627.773,52
976.000,13
500.285,77
151.487,62
368.386,66
368.386,66
7.566.505,13
2.151.866,99
1.107.792,96
682.930,03
317.254,00
38.850,00
5.040,00
262.600,00
24.000,00
238.600,00
1.224.338,00
352.648,00
570.722,00
73.868,00
76.500,00
44.800,00
55.800,00
50.000,00
1.224.000,00
1.224.000,00
781.282,57
-
-
-
-
-
VARIACIÓN
935,866.65
285,062.55
353,564.34
51,143.77
404,708.11
22,508.61
10,909.80
11,598.81
52,982.35
36,869.49
16,112.86
55,450.44
25,386.40
30,064.04
2,000.00
600.00
1,400.00
505,685.49
525,685.49
20,000.00
91,109.49
91,109.49
118,138.13
118,138.13
71,308.21
99,885.18
16,500.66
22,000.00
64,627.72
74,551.41
469,041.29
30,988.56
350,285.77
87,766.96
43,824.55
43,824.55
2824,926.13
142,332.99
19,547.04
133,130.03
34,900.00
6,150.00
51,400.00
51,400.00
559,818.00
123,548.00
369,442.00
10,328.00
27,000.00
5,500.00
35,000.00
978,000.00
978,000.00
270,462.57
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
2510000
2530000
2540100
2540200
2540200
2550000
2560000
2600000
2630100
2630200
2900000
2910000
2920000
2930000
2940000
2950000
2960000
2970000
2980000
2990000
3000000
3100000
3110100
3120000
3140000
3200000
3260000
3300000
3390000
3400000
3440000
3450000
3470000
3490000
3500000
3530000
3600000
3620100
3620200
3620300
3620400
3620500
3629900
3640000
3670000
3700000
3750000
3900000
3910000
3930000
3970000
4000000
4100000
4110300
4140000
4170000
4200000
4210000
4220000
4240000
4250000
4260000
5000000
5100000
5110000
CONCEPTO
Transporte
Imprenta, Publicaciones y Reproducciones
Seguros de Vida
Seguro contra incendios
Otros seguro
Comisiones y gastos Bancarios
Publicidad y Propaganda
Pasajes y viáticos
Viáticos Para el Interior
Viáticos Para el Exterior
Otros servicios no personales
Cabidos Municipales
Fiestas Patrias
114 Aniversarios
Atenciones
Festejos
Actividades Culturales
Fiestas Patronales
Día del Maestro
Traspaso de Gobierno Local
MATERIALES Y SUMINISTROS
Alimentación y materiales (alimentos para personas)
Alimentos
Alimentos Para Animales
Productos Agroforestales
Minerales( Productos de Vidrio Loza y Porcelana)
Productos, Loza y Porcelana
Textiles y Vestuarios
Otros Productos Textiles y Vestuarios
Productos de papel, cartón e impresos
Productos elaborados en Papel o Cartón
Libros, Revista y Periódicos
Especies Fiscales Valores
Papelería Impresa
Productos de Cuero y Caucho
Llantas y Neumáticos
Productos químicos, combustibles y lubricantes
Gasolina
Diesel
Aceite
Líquidos de Frenos
Refrigerantes y Líquidos de Baterías
Otros Combustibles y Lubricantes
Insecticidas, Fumigantes y otros
Productos de Material Plástico
Productos Metálicos
Herramientas Menores
Otros materiales y suministros
Útiles de Oficina
Accesorios para Computadora
Productos Sanitarios y Útiles domestico y de limpieza
BIENES DE USO
Bienes Preexistentes y Usados.
Compras de terreno en líneas férreas
Equipo de Oficina y Muebles
Medios de Transporte Liviano
Construcciones y mejoras
En bienes de dominio Privado
En Bienes de Dominio Publico
Aporte Alcaldía
Estudio de Agua Chica de León
Estudios de Transporte
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias directas a personas
Donación en Efectivo
PSP ORIGINAL
21.200,00
224.060,00
93.960,00
45.000,00
32.000,00
52.500,00
42.100,00
347.645,00
297.645,00
50.000,00
649.060,00
40.000,00
50.000,00
80.000,00
189.060,00
85.000,00
15.000,00
140.000,00
50.000,00
2.291.216,00
67.620,00
54.620,00
12.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
104.912,00
104.912,00
419.439,00
63.455,00
64.800,00
180.000,00
111.184,00
129.700,00
129.700,00
1.049.850,00
358.880,00
574.400,00
48.080,00
4.160,00
16.000,00
21.450,00
23.380,00
3.500,00
106.440,00
106.440,00
412.255,00
198.735,00
95.720,00
117.800,00
21.811.604,00
129.500,00
29.500,00
100.000,00
21.682.104,00
4.516.376,00
8.544.128,00
8.621.600,00
1.188.422,00
635.000,00
60.000,00
27 PSP MODIFICADO
21.200,00
194.210,00
139.503,50 34.029,07
92.500,00
299.840,00
394.320,00
279.320,00
115.000,00
1.528.097,57
60.000,00
50.000,00
319.586,24
396.201,00
232.000,00
25.000,00
292.018,03
78.292,30
75.000,00
2.819.964,12
67.957,00
54.957,00
12.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
115.614,50
115.614,50
391.639,00
32.955,00
39.800,00
180.000,00
138.884,00
109.600,00
109.600,00
1.504.500,00
376.930,00
966.900,00
94.680,00
4.160,00
15.000,00
21.450,00
20.380,00
5.000,00
114.860,62
114.860,62
514.793,00
220.421,00
163.522,00
130.850,00
37.037.113,69
389.380,23
193.646,00
114.180,00
81.554,23
36.647.733,46
10.577.217,18
8.589.038,85
17.246.277,43
216.000,00
19.200,00
2.420.761,90
1.607.350,00
219.500,00
-
-
-
-
-
VARIACIÓN
29,850.00
45,543.50
45,000.00
2,029.07
40,000.00
257,740.00
46,675.00
18,325.00
65,000.00
879,037.57
20,000.00
239,586.24
207,141.00
147,000.00
10,000.00
152,018.03
28,292.30
75,000.00
527,748.12
663.00
337.00
10,702.50
10,702.50
27,800.00
30,500.00
25,000.00
27,700.00
20,100.00
20,100.00
454,650.00
18,050.00
392,500.00
46,600.00
1,000.00
3,000.00
1,500.00
8,420.62
8,420.62
102,538.00
21,686.00
67,802.00
13,050.00
15225,509.69
259,880.23
193,646.00
84,680.00
18,445.77
14965,629.46
6060,841.18
44,910.85
8624,677.43
216,000.00
19,200.00
1232,339.90
972,350.00
159,500.00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
5120000
5130000
5140000
5150000
5160000
5170000
5180000
5190000
5200000
5210000
5220000
5260000
5270000
5300000
5310000
5320000
5330000
5400000
5410000
5420000
5430000
5440000
5460000
5470000
5480000
5500000
5510000
5520000
5530000
5540000
5550000
6000000
6200000
6210000
6220000
6230000
6240000
6250000
6260000
6270000
6280000
7000000
7200000
7230100
8000000
8910000
8930000
9000000
CONCEPTO
Donación de Medicamento
Becas
Donaciones de Víveres
Donación de Útiles escolares
Donaciones de Ataúdes
Donación de Materiales de Construcción
Donaciones de Combustible
Donación de Exámenes de Laboratorio
Subsidios sociales al sector privado
A instituciones Educativas
A Instituciones de Salud
A Instituciones Religiosa
Deporte
Subsidios Económico al sector privado
ANAD
A la Comisión NAC. De carrera Adm. Mcpal
AMUNIC
Transferencias corrientes al Sector Publico
Convenio Colectivo de Trabajadores
Yo si puedo
A Municipalidades
Cuerpo de Bombero
Operación Milagro
Policía Nacional
Cruz Roja
Transferencias a Organizaciones
Organización de Ciego
Guardería Katy
Defensa civil
Organización de Niños discapacitados
Organización de Jubilados
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones)
Comisión de la Niñez
Comisión de la Salud
Comisión de Educación
Comisión de la Mujer
Comisión de Deporte
Comisión de Medio Ambiente
Comisión de Cultura
Comisión de la Vivienda
ACTIVOS FINANCIEROS
Concesión de préstamos a corto plazo
Empleados Permanentes
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
Devoluciones de Concesiones
Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant.
Imprevisto
TOTAL
PSP ORIGINAL
80.000,00
171.000,00
60.000,00
20.000,00
140.000,00
60.000,00
34.000,00
10.000,00
85.000,00
20.000,00
15.000,00
50.000,00
175.580,00
48.000,00
91.580,00
36.000,00
192.042,00
60.000,00
20.000,00
5.042,00
24.000,00
35.000,00
36.000,00
12.000,00
100.800,00
6.000,00
12.000,00
12.000,00
18.000,00
52.800,00
692,000.00
692.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
132.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
500,000.00
500.000,00
500.000,00
2.200.000,00
2.200.000,00
-513.174,20
48.845.508,00
28 PSP MODIFICADO
67.000,00
209.600,00
220.000,00
5.000,00
161.250,00
610.000,00
74.000,00
41.000,00
215.000,00
25.000,00
10.000,00
50.000,00
130.000,00
175.580,00
48.000,00
91.580,00
36.000,00
269.260,00
120.000,00
5.000,00
24.000,00
70.000,00
38.260,00
12.000,00
153.571,90
6.000,00
12.000,00
64.771,90
18.000,00
52.800,00
771.701,30
771.701,30
80.000,00
80.000,00
127.321,70
80.000,00
158.379,60
80.000,00
86.000,00
80.000,00
520.000,00
520.000,00
520.000,00
4.060.000,00
120.000,00
3.940.000,00
-
-
-
-
-
-
-
72.065.773,99 -
VARIACIÓN
13,000.00
38,600.00
160,000.00
15,000.00
21,250.00
550,000.00
40,000.00
31,000.00
130,000.00
5,000.00
5,000.00
130,000.00
77,218.00
60,000.00
15,000.00
5,042.00
35,000.00
2,260.00
52,771.90
52,771.90
771,701.30
79,701.30
47,321.70
26,379.60
6,000.00
520,000.00
20,000.00
20,000.00
1860,000.00
120,000.00
1740,000.00
513,174.20
23,220,265.99
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.5 PRESUPUESTO EJECUTADO DE EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2008
CÓDIGO
1000000
1100000
1110000
1110100
1110300
1110400
1120000
1120300
1120400
1130000
1130100
1130300
1130400
1140000
1140100
1140300
1140400
1160000
1160100
1160300
1170000
1170100
1170300
1180000
1180200
1200000
1210000
1300000
1310000
1400000
1410000
1420000
1430000
1440000
1450000
1500000
1520000
1530000
1590000
1600000
1690200
2000000
2100000
2110000
2120000
2140000
2160000
2190000
2200000
2210000
2220000
2300000
2310000
2320000
2330100
2330400
2360100
2360200
CONCEPTO
GASTOS EN PERSONAL
Personal Permanente
Retribución del Cargo
Autoridades Superiores(Salario Básico)
Personal Administrativo(Salario Básico)
Personal de Servicios Generales (Salario Básico)
Retribuciones que no Hacen al Cargo
Personal Administrativo(Antigüedad)
Personal de Servicios Generales (Antigüedad)
Décimo Tercer mes Beneficio
Autoridades Superiores(Aguinaldo)
Personal Administrativo (Aguinaldo)
Personal de Servicios Básicos (Aguinaldo)
Aporte Patronal para Jubilación
Autoridades Superiores(INSS Patronal)
Personal Administrativo(INSS Patronal)
Personal de Servicios Básicos(INSS Patronal)
Dietas Gasto de Representación y Honorario
Dietas
Comisiones a Colectores de Impuesto
Retribución en Especie
Canasta Básica
Otras Retribuciones en Especie
Contribuciones Patronales (INSS)
Personal Profesional y Técnico
Personal transitorio
Retribuciones del Cargo
Horas Extras
Personal Permanente
Asistencia Social al Personal
Contribución patronal al SINACAM
Comedor de Personal
Capacitación del Personal
Atención Medica del Personal
Vestuario y Uniformes al Personal
Beneficios y Compensaciones
Días Feriados y domingos Trabajados
Indemnizaciones por despido
Otros beneficios y Compensaciones
Otros Gasto de Personal
Vacaciones Pagadas Personal
SERVICIOS NO PERSONALES
Servicios básicos
Energía Eléctrica
Agua
Teléfonos Fijos Télex. Telefax
Internet
Otros Servicios Básicos
Alquileres y Derechos
Alquiler de Edificio Locales
Alquiler de Maquinarias, Equipos y medios de transporte
Mantenimiento, reparación y limpieza
Mantenimiento y reparación de Edificios y Locales
Mantenimiento y reparación de Vehículos y Medios de Transp.
Equipos de Oficina
Equipos de Comunicaciones
Servicios de limpieza y aseo
Servicios de Fumigación
PSP EJECUTADO
15,701,642.07
11.498.046,17
6.842.296,39
888.000,00
4.595.158,33
1.359.138,06
531.849,23
422.464,52
109.384,71
982.334,74
74.000,00
682.477,36
225.857,38
1.416.119,13
240.498,79
889.283,44
286.336,90
1.333.562,16
1.035.949,47
297.612,69
253.115,00
48.300,00
204.815,00
138.769,52
138.769,52
391.676,29
391.676,29
1.668.147,89
1.668.147,89
697.889,23
203.601,86
19.300,00
143.074,12
331.913,25
1.187.254,51
869.699,14
174.510,28
143.045,09
258.627,98
258.627,98
7.429.204,21
2.162.820,20
1.152.807,68
626.472,66
353.342,58
30.197,28
157.180,17
17.000,00
140.180,17
1.257.696,93
383.978,36
619.705,49
71.658,83
39.381,10
38.183,23
36.000,00
29 PSP MODIFICADO
16,869,727.85
12.046.952,68
6.772.014,59
888.000,00
4.538.150,70
1.345.863,89
561.465,50
435.685,69
125.779,81
861.170,43
74.000,00
592.359,57
194.810,86
1.725.216,67
288.600,00
1.075.675,63
360.941,04
1.288.000,00
1.036.000,00
252.000,00
243.800,00
48.900,00
194.900,00
595.285,00
595.285,00
427.234,49
427.234,49
1.533.301,35
1.533.301,35
866.080,30
118.197,33
213.806,66
22.000,00
146.627,72
365.448,59
1.627.773,52
976.000,13
500.285,77
151.487,62
368.386,66
368.386,66
7.566.505,13
2.151.866,99
1.107.792,96
682.930,03
317.254,00
38.850,00
5.040,00
262.600,00
24.000,00
238.600,00
1.224.338,00
352.648,00
570.722,00
73.868,00
76.500,00
44.800,00
55.800,00
-
-
-
-
-
-
-
VARIACIÓN
1,168,085.78
548,906.51
70,281.80
57,007.63
13,274.17
29,616.27
13,221.17
16,395.10
121,164.31
90,117.79
31,046.52
309,097.54
48,101.21
186,392.19
74,604.14
45,562.16
50.53
45,612.69
9,315.00
600.00
9,915.00
456,515.97
456,515.97
35,558.20
35,558.20
134,846.54
134,846.54
168,191.07
118,197.33
10,204.80
2,700.00
3,553.60
33,535.34
440,519.01
106,300.99
325,775.49
8,442.53
109,758.68
109,758.68
137,300.92
10,953.21
45,014.72
56,457.37
36,088.58
8,652.72
5,040.00
105,419.83
7,000.00
98,419.83
33,358.93
31,330.36
48,983.49
2,209.17
37,118.90
6,616.77
19,800.00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
2390000
2400000
2440000
2500000
2510000
2530000
2540100
2540200
2540200
2550000
2560000
2600000
2630100
2630200
2900000
2910000
2920000
2930000
2940000
2950000
2960000
2970000
2980000
2990000
3000000
3100000
3110100
3120000
3140000
3200000
3260000
3300000
3390000
3400000
3440000
3450000
3470000
3490000
3500000
3530000
3600000
3620100
3620200
3620300
3620400
3620500
3629900
3640000
3670000
3700000
3750000
3900000
3910000
3930000
3970000
4000000
4100000
4110300
4140000
4170000
4200000
4210000
4220000
4240000
4250000
CONCEPTO
Otros gasto de Mantenimiento y Reparación
Servicios técnicos y profesionales
Servicio Profesionales de Administración Financiera
Servicios comerciales y financieros
Transporte
Imprenta, Publicaciones y Reproducciones
Seguros de Vida
Seguro contra incendios
Otros seguro
Comisiones y gastos Bancarios
Publicidad y Propaganda
Pasajes y viáticos
Viáticos Para el Interior
Viáticos Para el Exterior
Otros servicios no personales
Cabildos Municipales
Fiestas Patrias
114 Aniversarios
Atenciones
Festejos
Actividades Culturales
Fiestas Patronales
Día del Maestro
Traspaso de Gobierno Local
MATERIALES Y SUMINISTROS
Alimentación y materiales (alimentos para personas)
Alimentos
Alimentos Para Animales
Productos Agroforestales
Minerales( Productos de Vidrio Loza y Porcelana)
Productos, Loza y Porcelana
Textiles y Vestuarios
Otros Productos Textiles y Vestuarios
Productos de papel, cartón e impresos
Productos elaborados en Papel o Cartón
Libros, Revista y Periódicos
Especies Fiscales Valores
Papelería Impresa
Productos de Cuero y Caucho
Llantas y Neumáticos
Productos químicos, combustibles y lubricantes
Gasolina
Diesel
Aceite
Líquidos de Frenos
Refrigerantes y Líquidos de Baterías
Otros Combustibles y Lubricantes
Insecticidas, Fumigantes y otros
Productos de Material Plástico
Productos Metálicos
Herramientas Menores
Otros materiales y suministros
Útiles de Oficina
Accesorios para Computadora
Productos Sanitarios y Útiles domestico y de limpieza
BIENES DE USO
Bienes Preexistentes y Usados.
Compras de terreno en líneas férreas
Equipo de Oficina y Muebles
Medios de Transporte Liviano
Construcciones y mejoras
En bienes de dominio Privado
En Bienes de Dominio Publico
Aporte Alcaldía
Estudio de Agua Chica de León
PSP EJECUTADO
68.789,92
1.268.982,67
1.268.982,67
648.616,99
19.800,00
66.560,84
173.119,84
17.491,55
87.860,68
283.784,08
312.031,75
226.731,00
85.300,75
1.621.875,50
40.516,42
54.950,36
349.586,24
439.254,77
281.122,42
21.999,41
292.018,03
77.731,75
64.696,10
2.568.729,06
46.865,00
34.865,00
12.000,00
987,00
987,00
123.524,67
123.524,67
326.729,48
17.141,25
26.058,00
151.060,28
132.469,95
15.824,84
15.824,84
1.517.970,30
367.210,65
1.027.948,88
100.144,18
135,00
5.361,00
8.131,59
4.489,00
4.550,00
86.608,96
86.608,96
450.218,81
164.659,23
166.769,70
118.789,88
29.929.361,65
362.262,23
193.646,00
87.062,00
81.554,23
29.567.099,42
7.555.509,50
8.416.143,14
13.353.282,91
224.359,66
30 PSP MODIFICADO
50.000,00
1.224.000,00
1.224.000,00
781.282,57 21.200,00 194.210,00 139.503,50
34.029,07
92.500,00
299.840,00
394.320,00
279.320,00
115.000,00
1.528.097,57
60.000,00
50.000,00
319.586,24
396.201,00
232.000,00
25.000,00
292.018,03
78.292,30
75.000,00
2.819.964,12
67.957,00
54.957,00
12.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
115.614,50
115.614,50
391.639,00
32.955,00
39.800,00
180.000,00
138.884,00
109.600,00
109.600,00
1.504.500,00
376.930,00
966.900,00
94.680,00
4.160,00
15.000,00
21.450,00
20.380,00
5.000,00
114.860,62
114.860,62
514.793,00
220.421,00
163.522,00
130.850,00
37.037.113,69
389.380,23
193.646,00
114.180,00
81.554,23
36.647.733,46
10.577.217,18
8.589.038,85
17.246.277,43
216.000,00
-
-
-
-
VARIACIÓN
18,789.92
44,982.67
44,982.67
132,665.58
1,400.00
127,649.16
33,616.34
16,537.52
4,639.32
16,055.92
82,288.25
52,589.00
29,699.25
93,777.93
19,483.58
4,950.36
30,000.00
43,053.77
49,122.42
3,000.59
560.55
10,303.90
250,235.06
20,092.00
20,092.00
1,000.00
13.00
13.00
7,910.17
7,910.17
64,909.52
15,813.75
13,742.00
28,939.72
6,414.05
93,775.16
93,775.16
13,470.30
9,719.35
61,048.88
5,464.18
4,025.00
9,639.00
13,318.41
15,891.00
450.00
28,251.66
28,251.66
64,574.19
55,761.77
3,247.70
12,060.12
7107,752.04
27,118.00
27,118.00
7080,634.04
3021,707.68
172,895.71
3892,994.52
8,359.66
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
4260000
5000000
5100000
5110000
5120000
5130000
5140000
5150000
5160000
5170000
5180000
5190000
5200000
5210000
5220000
5260000
5270000
5300000
5310000
5320000
5330000
5400000
5410000
5420000
5430000
5440000
5460000
5470000
5480000
5500000
5510000
5520000
5530000
5540000
5550000
6000000
6200000
6210000
6220000
6230000
6240000
6250000
6260000
6270000
6280000
7000000
7200000
7230100
8000000
8910000
8930000
CONCEPTO
Estudios de Transporte
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias directas a personas
Donación en Efectivo
Donación de Medicamento
Becas
Donaciones de Víveres
Donación de Útiles escolares
Donaciones de Ataúdes
Donación de Materiales de Construcción
Donaciones de Combustible
Donación de Exámenes de Laboratorio
Subsidios sociales al sector privado
A instituciones Educativas
A Instituciones de Salud
A Instituciones Religiosa
Deporte
Subsidios Económico al sector privado
ANAD
A la Comisión NAC. De carrera Adm. Mcpal
AMUNIC
Transferencias corrientes al Sector Publico
Convenio Colectivo de Trabajadores
Yo si puedo
A Municipalidades
Cuerpo de Bombero
Operación Milagro
Policía Nacional
Cruz Roja
Transferencias a Organizaciones
Organización de Ciego
Guardería Katy
Defensa civil
Organización de Niños discapacitados
Organización de Jubilados
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones)
Comisión de la Niñez
Comisión de la Salud
Comisión de Educación
Comisión de la Mujer
Comisión de Deporte
Comisión de Medio Ambiente
Comisión de Cultura
Comisión de la Vivienda
ACTIVOS FINANCIEROS
Concesión de préstamos a corto plazo
Empleados Permanentes
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
Devoluciones de Concesiones
Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant.
PSP EJECUTADO
17.804,21
2.414.131,26
1.707.553,08
252.529,53
64.918,70
204.000,00
195.982,50
5.416,14
161.250,00
708.907,00
80.559,43
33.989,78
167.775,50
22.811,93
625,00
36.500,00
107.838,57
142.800,00
18.000,00
106.800,00
18.000,00
258.840,63
112.178,34
738,06
PSP MODIFICADO
19.200,00
2.420.761,90
1.607.350,00
219.500,00
67.000,00
209.600,00
220.000,00
5.000,00
161.250,00
610.000,00
74.000,00
41.000,00
215.000,00
25.000,00
10.000,00
50.000,00
130.000,00
175.580,00
48.000,00
91.580,00
36.000,00
269.260,00
120.000,00
5.000,00
22.000,00
74.672,50
38.251,73
11.000,00
137.162,05
5.500,00
11.000,00
65.262,05
12.500,00
42.900,00
673.124,50
673.124,50
68.593,89
53.047,16
125.925,40
54.347,40
158.379,60
54.979,03
78.646,24
79.205,78
878.676,59
878.676,59
878.676,59
3.990.444,56
112.475,00
15.652,95
3.862.316,61
63.585.313,90
24.000,00
70.000,00
38.260,00
12.000,00
153.571,90
6.000,00
12.000,00
64.771,90
18.000,00
52.800,00
771.701,30
771.701,30
80.000,00
80.000,00
127.321,70
80.000,00
158.379,60
80.000,00
86.000,00
80.000,00
520.000,00
520.000,00
520.000,00
4.060.000,00
120.000,00
3.940.000,00
TOTAL
31 -
-
-
-
72,065,773.99 -
VARIACIÓN
1,395.79
6,630.64
100,203.08
33,029.53
2,081.30
5,600.00
24,017.50
416.14
98,907.00
6,559.43
7,010.22
47,224.50
2,188.07
9,375.00
13,500.00
22,161.43
32,780.00
30,000.00
15,220.00
18,000.00
10,419.37
7,821.66
4,261.94
2,000.00
4,672.50
8.27
1,000.00
16,409.85
500.00
1,000.00
490.15
5,500.00
9,900.00
98,576.80
98,576.80
11,406.11
26,952.84
1,396.30
25,652.60
25,020.97
7,353.76
794.22
358,676.59
358,676.59
358,676.59
69,555.44
7,525.00
3924,347.05
3862,316.61
8479,461.24
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.6 PRESUPUESTO ORIGINAL DE EGRESO VRS PRESUPUESTO REAL 2008
CÓDIGO
1000000
1100000
1110000
1110100
1110300
1110400
1120000
1120300
1120400
1130000
1130100
1130300
1130400
1140000
1140100
1140300
1140400
1160000
1160100
1160300
1170000
1170100
1170300
1180000
1180200
1180400
1200000
1210000
1300000
1310000
1400000
1410000
1420000
1430000
1440000
1450000
1500000
1520000
1530000
1590000
1600000
1690202
2000000
2100000
2110000
2120000
2140000
2160000
2190000
2200000
2210000
2220000
2300000
2310000
2320000
2330100
2330400
2360100
CONCEPTO
GASTOS EN PERSONAL
Personal Permanente
Retribución del Cargo
Autoridades Superiores(Salario Básico)
Personal Administrativo(Salario Básico)
Personal de Servicios Generales (Salario Básico)
Retribuciones que no Hacen al Cargo
Personal Administrativo(Antigüedad)
Personal de Servicios Generales (Antigüedad)
Décimo Tercer mes Beneficio
Autoridades Superiores(Aguinaldo)
Personal Administrativo (Aguinaldo)
Personal de Servicios Básicos (Aguinaldo)
Aporte Patronal para Jubilación
Autoridades Superiores(INSS Patronal)
Personal Administrativo(INSS Patronal)
Personal de Servicios Básicos(INSS Patronal)
Dietas Gasto de Representación y Honorario
Dietas
Comisiones a Colectores de Impuesto
Retribución en Especie
Canasta Básica
Otras Retribuciones en Especie
Contribuciones Patronales (INSS)
Personal Profesional y Técnico
Personal de Servicios Generales
Personal transitorio
Personal Profesional y técnico
Horas Extras
Personal Permanente
Asistencia Social al Personal
Contribución patronal al SINACAM
Comedor de Personal
Capacitación de Personal
Atención Medica del Personal
Vestuario y Uniformes al Personal
Beneficios y Compensaciones
Días Feriados y domingos Trabajados
Indemnizaciones por despido
Otros beneficios y Compensaciones
Otros Gasto de Personal
Vacaciones del I semestre del año
SERVICIOS NO PERSONALES
Servicios básicos
Energía Eléctrica
Agua
Teléfonos Fijos Télex. Telefax
Internet
Otros Servicios Básicos
Alquileres y Derechos
Alquiler de Edificio Locales
Alquiler de Maquinarias, Equipos y medios de transporte
Mantenimiento, reparación y limpieza
Mantenimiento y reparación de Edificios y Locales
Mantenimiento y reparación de Vehículos y Medios de Transp.
Equipos de Oficina
Equipos de Comunicaciones
Servicios de limpieza y aseo
PSP ORIGINAL
15,933,861.20
11.761.890,13
7.125.578,93
888.000,00
4.487.006,93
1.750.572,00
538.956,89
424.775,89
114.181,00
808.188,08
74.000,00
555.490,08
178.698,00
1.669.766,23
288.600,00
1.050.289,23
330.877,00
1.288.000,00
1.036.000,00
252.000,00
241.800,00
48.300,00
193.500,00
89.600,00
69.600,00
20.000,00
336.125,00
336.125,00
1.415.163,22
1.415.163,22
937.388,51
218.082,51
197.306,00
82.000,00
440.000,00
1.158.732,23
945.011,57
150.000,00
63.720,66
324.562,11
324.562,11
4.741.579,00
2.009.534,00
1.127.340,00
549.800,00
282.354,00
45.000,00
5.040,00
314.000,00
24.000,00
290.000,00
664.520,00
229.100,00
201.280,00
63.540,00
76.500,00
17.800,00
32 PSP REAL
15,701,642.07
11.498.046,17
6.842.296,39
888.000,00
4.595.158,33
1.359.138,06
531.849,23
422.464,52
109.384,71
982.334,74
74.000,00
682.477,36
225.857,38
1.416.119,13
240.498,79
889.283,44
286.336,90
1.333.562,16
1.035.949,47
297.612,69
253.115,00
48.300,00
204.815,00
138.769,52
138.769,52
391.676,29
391.676,29
1.668.147,89
1.668.147,89
697.889,23
203.601,86
19.300,00
143.074,12
331.913,25
1.187.254,51
869.699,14
174.510,28
143.045,09
258.627,98
258.627,98
7.429.204,21
2.162.820,20
1.152.807,68
626.472,66
353.342,58
30.197,28
157.180,17
17.000,00
140.180,17
1.257.696,93
383.978,36
619.705,49
71.658,83
39.381,10
38.183,23
VARIACIÓN
232,219.13
263.843,96
283.282,54
-108.151,40
391.433,94
7.107,66
2.311,37
4.796,29
-174.146,66
-126.987,28
-47.159,38
253.647,10
48.101,21
161.005,79
44.540,10
-45.562,16
50,53
-45.612,69
-11.315,00
-11.315,00
-49.169,52
-69.169,52
20.000,00
-55.551,29
-55.551,29
-252.984,67
-252.984,67
239.499,28
218.082,51
-6.295,86
-19.300,00
-61.074,12
108.086,75
-28.522,28
75.312,43
-24.510,28
-79.324,43
65.934,13
65.934,13
-2.687.625,21
-153.286,20
-25.467,68
-76.672,66
-70.988,58
14.802,72
5.040,00
156.819,83
7.000,00
149.819,83
-593.176,93
-154.878,36
-418.425,49
-8.118,83
37.118,90
-20.383,23
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
2360200
2390000
2400000
2440000
2500000
2510000
2530000
2540100
2540200
2540200
2550000
2560000
2600000
2630100
2630200
2900000
2910000
2920000
2930000
2940000
2950000
2960000
2970000
2980000
2990000
3000000
3100000
3110100
3120000
3140000
3200000
3260000
3300000
3390000
3400000
3440000
3450000
3470000
3490000
3500000
3530000
3600000
3620100
3620200
3620300
3620400
3620500
3629900
3640000
3670000
3700000
3750000
3900000
3910000
3930000
3970000
4000000
4100000
4110300
4140000
4170000
4200000
4210000
4220000
4240000
CONCEPTO
Servicios de Fumigación
Otros gasto de Mantenimiento y Reparación
Servicios técnicos y profesionales
Servicio Profesionales de Administración Financiera
Servicios comerciales y financieros
Transporte
Imprenta, Publicaciones y Reproducciones
Seguros de Vida
Seguro contra incendios
Otros seguro
Comisiones y gastos Bancarios
Publicidad y Propaganda
Pasajes y viáticos
Viáticos Para el Interior
Viáticos Para el Exterior
Otros servicios no personales
Cabildos Municipales
Fiestas Patrias
114 Aniversarios
Atenciones
Festejos
Actividades Culturales
Fiestas Patronales
Día del Maestro
Traspaso de Gobierno Local (TGL)
MATERIALES Y SUMINISTROS
Alimentación y materiales (alimentos para personas)
Alimentos
Alimentos Para Animales
Productos Agroforestales
Minerales( Productos de Vidrio Loza y Porcelana)
Productos, Loza y Porcelana
Textiles y Vestuarios
Otros Productos Textiles y Vestuarios
Productos de papel, cartón e impresos
Productos elaborados en Papel o Cartón
Libros, Revista y Periódicos
Especies Fiscales Valores
Papelería Impresa
Productos de Cuero y Caucho
Llantas y Neumáticos
Productos químicos, combustibles y lubricantes
Gasolina
Diesel
Aceite
Líquidos de Frenos
Refrigerantes y Líquidos de Baterías
Otros Combustibles y Lubricantes
Insecticidas, Fumigantes y otros
Productos de Material Plástico
Productos Metálicos
Herramientas Menores
Otros materiales y suministros
Útiles de Oficina
Accesorios para Computadora
Productos Sanitarios y Útiles domestico y de limpieza
BIENES DE USO
Bienes Preexistentes y Usados.
Compra de terrenos en línea férrea
Equipo de Oficina y Muebles
Medios de Transporte Liviano
Construcciones y mejoras
En bienes de dominio Privado
En Bienes de Dominio Publico
Aporte Alcaldía
PSP ORIGINAL
61.300,00
15.000,00
246.000,00
246.000,00
510.820,00
21.200,00
224.060,00
93.960,00
45.000,00
32.000,00
52.500,00
42.100,00
347.645,00
297.645,00
50.000,00
649.060,00
40.000,00
50.000,00
80.000,00
189.060,00
85.000,00
15.000,00
140.000,00
50.000,00
2.291.216,00
67.620,00
54.620,00
12.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
104.912,00
104.912,00
419.439,00
63.455,00
64.800,00
180.000,00
111.184,00
129.700,00
129.700,00
1.049.850,00
358.880,00
574.400,00
48.080,00
4.160,00
16.000,00
21.450,00
23.380,00
3.500,00
106.440,00
106.440,00
412.255,00
198.735,00
95.720,00
117.800,00
21.811.604,00
129.500,00
29.500,00
100.000,00
21.682.104,00
4.516.376,00
8.544.128,00
8.621.600,00
33 PSP REAL
36.000,00
68.789,92
1.268.982,67
1.268.982,67
648.616,99
19.800,00
66.560,84
173.119,84
17.491,55
87.860,68
283.784,08
312.031,75
226.731,00
85.300,75
1.621.875,50
40.516,42
54.950,36
349.586,24
439.254,77
281.122,42
21.999,41
292.018,03
77.731,75
64.696,10
2.568.729,06
46.865,00
34.865,00
12.000,00
987,00
987,00
123.524,67
123.524,67
326.729,48
17.141,25
26.058,00
151.060,28
132.469,95
15.824,84
15.824,84
1.517.970,30
367.210,65
1.027.948,88
100.144,18
135,00
5.361,00
8.131,59
4.489,00
4.550,00
86.608,96
86.608,96
450.218,81
164.659,23
166.769,70
118.789,88
29.929.361,65
193.646,00
193.646,00
87.062,00
81.554,23
29.567.099,42
7.555.509,50
8.416.143,14
13.353.282,91
VARIACIÓN
25.300,00
-53.789,92
-1.022.982,67
-1.022.982,67
-137.796,99
1.400,00
157.499,16
-79.159,84
45.000,00
14.508,45
-35.360,68
-241.684,08
35.613,25
70.914,00
-35.300,75
-972.815,50
-516,42
-4.950,36
-269.586,24
-250.194,77
-196.122,42
-6.999,41
-152.018,03
-27.731,75
-64.696,10
-277.513,06
20.755,00
19.755,00
1.000,00
13,00
13,00
-18.612,67
-18.612,67
92.709,52
46.313,75
38.742,00
28.939,72
-21.285,95
113.875,16
113.875,16
-468.120,30
-8.330,65
-453.548,88
-52.064,18
4.025,00
10.639,00
13.318,41
18.891,00
-1.050,00
19.831,04
19.831,04
-37.963,81
34.075,77
-71.049,70
-989,88
-8.117.757,65
-64.146,00
-193.646,00
-57.562,00
18.445,77
-7.884.995,42
-3.039.133,50
127.984,86
-4.731.682,91
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
4250000
4260000
5000000
5100000
5110000
5120000
5130000
5140000
5150000
5160000
5170000
5180000
5190000
5200000
5210000
5220000
5260000
5270000
5300000
5310000
5320000
5330000
5400000
5410000
5420000
5430000
5440000
5460000
5470000
5480000
5500000
5510000
5520000
5530000
5540000
5550000
6000000
6200000
6210000
6220000
6230000
6240000
6250000
6260000
6270000
6280000
7000000
7200000
7230100
8000000
8910000
8920000
8930000
9000000
CONCEPTO
Estudio agua (oficina chica de león)
Estudio de Transporte
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias directas a personas
Donación en Efectivo
Donación de Medicamento
Becas
Donaciones de Víveres
Donación de Útiles escolares
Donaciones de Ataúdes
Donación de Materiales de Construcción
Donaciones de Combustible
Donación de Exámenes de Laboratorio
Subsidios sociales al sector privado
A instituciones Educativas
A Instituciones de Salud
A Instituciones Religiosa
Deporte
Subsidios Económico al sector privado
ANAD
A la Comisión NAC. De carrera Adm. Mcpal
AMUNIC
Transferencias corrientes al Sector Publico
Convenio Colectivo de Trabajadores
Yo si puedo
A Municipalidades
Cuerpo de Bombero
Operación Milagro
Policía Nacional
Cruz Roja
Transferencias a Organizaciones
Organización de Ciego
Guardería Katy
Defensa civil
Organización de Niños discapacitados
Organización de Jubilados
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones)
Comisión de la Niñez
Comisión de la Salud
Comisión de Educación
Comisión de la Mujer
Comisión de Deporte
Comisión de Medio Ambiente
Comisión de Cultura
Comisión de la Vivienda
ACTIVOS FINANCIEROS
Concesión de préstamos a corto plazo
Empleados Permanentes
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
Devoluciones de concesiones de transporte
Devolución de remanentes a fundación PRODEL
Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant.
Imprevisto
TOTAL
34 PSP ORIGINAL
1.188.422,00
635.000,00
60.000,00
80.000,00
171.000,00
60.000,00
20.000,00
140.000,00
60.000,00
34.000,00
10.000,00
85.000,00
20.000,00
15.000,00
50.000,00
175.580,00
48.000,00
91.580,00
36.000,00
192.042,00
60.000,00
20.000,00
5.042,00
24.000,00
35.000,00
36.000,00
12.000,00
100.800,00
6.000,00
12.000,00
12.000,00
18.000,00
52.800,00
692,000.00
692.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
132.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
500,000.00
500.000,00
500.000,00
2.200.000,00
2.200.000,00
-513.174,20
48.845.508,00
PSP REAL
224.359,66
17.804,21
2.414.131,26
1.707.553,08
252.529,53
64.918,70
204.000,00
195.982,50
5.416,14
161.250,00
708.907,00
80.559,43
33.989,78
167.775,50
22.811,93
625,00
36.500,00
107.838,57
142.800,00
18.000,00
106.800,00
18.000,00
258.840,63
112.178,34
738,06
22.000,00
74.672,50
38.251,73
11.000,00
137.162,05
5.500,00
11.000,00
65.262,05
12.500,00
42.900,00
673.124,50
673.124,50
68.593,89
53.047,16
125.925,40
54.347,40
158.379,60
54.979,03
78.646,24
79.205,78
878.676,59
878.676,59
878.676,59
3.990.444,56
112.475,00
15.652,95
3.862.316,61
63.585.313,90
VARIACIÓN
-224.359,66
-17.804,21
-1.225.709,26
-1.072.553,08
-192.529,53
15.081,30
-33.000,00
-135.982,50
14.583,86
-21.250,00
-648.907,00
-46.559,43
-23.989,78
-82.775,50
-2.811,93
14.375,00
13.500,00
-107.838,57
32.780,00
30.000,00
-15.220,00
18.000,00
-66.798,63
-52.178,34
19.261,94
5.042,00
2.000,00
-39.672,50
-2.251,73
1.000,00
-36.362,05
500,00
1.000,00
-53.262,05
5.500,00
9.900,00
-18,875.50
18.875,50
11.406,11
26.952,84
-45.925,40
25.652,60
-26.379,60
25.020,97
1.353,76
794,22
-378,676.59
-378.676,59
-378.676,59
-1.790.444,56
-112.475,00
-15.652,95
-1.662.316,61
-513.174,20
-14.739.805,90
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.7
NOMBRE DEL PROYECTO
Nº
1
2
4
7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
1
1
2
3
4
5
6
7
8
PLAN DE INVERSIÓN MUNICIPAL AÑO 2008
EDUCACIÒN, CULTURA, DEPORTE NIÑEZ Y ADOLECENCIA
Construcción Casa de la Cultura
Construcción Centro/Escolar Virgen de Candelaria
Fortalecimiento Institucional a la Alcaldía.
INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTE
Mantenimiento de Calles Urbanas: Cruz, Pueblito, Wells, Virgen de
Candelaria, Nuevo Amanecer, Erick Ramírez, Camino de Jesús, Los
Mirandas
Encunetado y Adoquinado Mercado Sur- Reparto Ronald Altamirano.
Adoquinado de 05 calles Ba. Mercedes y 04 calles en Punta de Plancha.
Adoquinado de 03 calles entrada Cementerio Nuevo Augusto Cesar
Sandino.
Asfaltado de 01 Calles el Jícaro Reparto Las Palmeras.
Construcción y Reparación de Obras Menores
Mejoramiento de la Red Vial Virgen de Candelaria
Pre inversión PRODEL
Estudio de Pre factibilidad de Transporte
Construcción de Cunetas Repto. Virgen de Candelaria
PRESUPUESTO
ORIGINAL
3.545.127,87
2.375.000,00
1.170.127,87
PRESUPUESTO
MODIFICADO
3.886.114,16
2.715.986,29
1.170.127,87
8.967.314,90
23.319.930,98
MONTO REAL
EJECUTADO
2.673.746,06
1.588.006,97
1.085.739,09
19.215.828,34
900.000,00
843.048,00
1.988.884,96
559.013,71
843.048,00
1.988.884,96
441.616,32
801.849,09
1.945.010,03
971.287,16
250.000,00
637.718,78
3.376.376,00
971.287,16
470.000,00
1.730.608,13
3.436.376,00
186.483,60
19.200,00
577.073,32
706.676,54
310.000,00
1.224.398,59
838.368,34
186.483,60
17.804,21
411.230,25
-
3.435.880,85
3.431.516,88
755.878,42
218.586,87
2.160.449,22
1.855.489,59
800.000,00
226.740,00
755.878,42
218.586,17
2.160.449,22
1.855.489,59
542.600,28
177.591,27
230.581,00
45.653,11
232.581,00
32.555,11
173.522,80
10.213,91
675.820,00
173.522,80
10.213,91
675.320,93
1.300.000,00
1.689.140,33
260.000,00
1.266.139,30
1.697.058,55
369.027,24
647.169,16
1.300.000,00
4.886.998,46
1.266.139,30
3.521.774,53
647.169,16
2.980.268,22
479.275,10
1.652.377,02
221.382,08
485.121,18
542.194,26
649.206,29
379.455,48
477.987,05
995.914,14
981.891,54
Recarpeteo Asfaltico Avenida Central-Entrada Rieles hacia la Aguja
(Proyecto Arrastre)
Recarpeteo Asfaltico Alrededor Iglesia Calvario y 01 C. Al Barrio
Mercedes.
Adoquinado de calles de 367,32M2-Plantel de la Alcaldía-Ba. La Cruz.
Adoquinado de 06 Calles Ba. La Cruz
Adoquinado de 05 Calles Ba. El Pueblito.
Adoquinado de 03 Calles Ba. San Antonio.
Adoquinado de 01C. Costado Norte del Parque Las Palmeras
Pintura del Parque Central Rubén Darío, Portales Fachada, de la Iglesia
San Blas y Construcción de Servicios Sanitarios y Kiosco del Parque
Central Rubén Darío.
Construcción Anden Peatonal 168 ml Esc. Francisca González.
Construcción de Barda Perimetral 68 ml alrededor de la Iglesia el
Calvario.
Construcción Monumento Mons. Víctor Manuel Soto.
Construcción Parque Turístico, Entrada Chichigalpa.
Construcción de Cunetas y Adoquinado de Calles Parque Histórico
Entrada Chichigalpa.
Construcción de Aulas en el Instituto de Chichigalpa (INTAE)
Ampliación y Reparación Centro Escolar Rept. Wells.
PRODUCCION Y ECONOMIA
Reparación de Caminos Rurales, Villa Dolores, Guanacastal, Cuitanca,
Rastro Nuevo, Mojón, Pellizco Occidental y Oriental.
SALUD Y MEDIO AMBIENTE
Construcción Tarima de concreto, Remodelación de Pila Fuente y
Reparación de Sistema Eléctrico del Parque Central Rubén Darío.
Construcción de Relleno Sanitario Municipal
Alcantarillado Sanitario Ba. Concepción Ba. Candelaria
Alcantarillado Sanitario Anexo Reparto Erick Ramírez
Alcantarillado Sanitario Repto. Carlos Fonseca I Etapa.
Alcantarillado Sanitario Repto. Carlos Fonseca II Etapa.
Alcantarillado Sanitario B. Juan José Briceño
Alcantarillado Sanitario Repto. San José.
35 25.400,87
579.534,67
508.513,55
1.061.120,18
152.461,62
198.829,50
517.951,27
461.716,48
1.018.708,93
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 NOMBRE DEL PROYECTO
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
INSTITUCIONAL
Capacitación y Equipamiento a la Alcaldía
Construcción Oficina Administración Tributaria y Construcción de
Bodega Para Registros Contables.
Adquisición de Maquinarias de Construcción
Cambio de Sistema Eléctrico y Pintura General Edificio Alcaldía
Municipal.
Reparación de Mercado Municipal norte.
Reparación de Mercado Municipal Sur.
Construcción Fuente Entrada Principal.
Compra de Tractor Para la Recolección de Basura
Construcción de Vivienda en el Predio del Mercado Sur.
Compra de Una Franja de Terreno de 6Mts de Ancho para la
Comunidad Cuitanca Sur.
Perfil epidemiológico de la enfermedad Renal Crónica del Municipio
de Chichigalpa
SUB TOTALES
PRESUPUESTO
MODIFICADO
4.653.775,49
274.586,45
MONTO REAL
EJECUTADO
4.050.087,64
274.378,81
370.000,00
1.360.000,00
370.000,00
2.151.217,51
152.488,03
2.151.217,61
347.018,04
481.059,28
129.850,00
247.594,10
233.465,18
453.991,16
400.000,00
111.931,00
129.850,00
247.594,10
233.465,18
453.991,16
280,00
117.323,00
65.140,09
65.140,09
216.000,00
36.647.734,46
224.359,66
29.567.099,42
150.000,00
36 PRESUPUESTO
ORIGINAL
2.982.663,77
274.586,45
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.8
CÓDIGO
11000000
11010000
11010100
11010200
11010300
11010400
11010500
11020000
11020100
11020400
11020600
11021000
11021300
11030000
11030100
11040000
11040100
11040200
11050000
11050500
12000000
12010000
12010100
12010300
12010400
12010500
12010600
12010700
12010900
12011000
12011100
12011200
12011300
12011700
12012000
12012100
12012200
12019900
12020000
12020400
12020700
12020800
12020900
12021000
12030000
12030300
12040000
12040100
12990000
12990100
12990300
13000000
13020100
14000000
14030100
14030300
15000000
15010100
PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007
PSP
ÓRIGINAL
24.412.334,00
1.826.038,00
141.599,00
1.610.809,00
5.200,00
18.430,00
50.000,00
12.158.074,00
3.145.448,00
593.626,00
489.000,00
10.000,00
7.920.000,00
187.275,00
187.275,00
4.215.461,00
917.932,00
3.297.529,00
-
CONCEPTO
RECURSOS TRIBUTARIOS
Matriculas y Licencias
Matriculas y Licencias Cuotas Fijas
Matriculas y Licencia por declaración
Patentes y Destazador
Otras Matriculas y Licencias
Matriculas de Mercado Norte y Sur
Impuestos Sobre Ventas y Servicios
De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales
De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios
De Empresas Municipales
Por realización de Espectáculos, rifas y Apuesta
Impuesto Transferido del Azúcar
Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores
Automóviles
Impuesto sobre bienes Inmuebles
Urbanos
Rurales
Contribuciones Especiales
Otras Contribuciones Especiales
RECURSOS NO TRIBUTARIOS
Tasas y Tarifas
Basura y Limpieza
Cementerio Municipal
Mercado Municipal
Rastro Municipal
Corralaje
Destaces de Reses
Fierros
Cartas de Venta de Ganado
Guías de Ganado
Registro Civil
Solvencias y otros Certificados
Inspecciones
Permisos de Operación(Transporte)
Ventas de Especies Fiscales
Constancias y Formatos
Otras Tasa y Tarifas
Derechos y Concesiones
Extracción de Productos
Obras en la Vía Publica
Publicidad
Derechos de Piso
Vendedores Ambulantes
Alquileres
Alquileres de Terrenos
Multas
Recargos y Multas por Rezago
Otros Ingresos No Tributarios
Sobrantes de Caja
otros reintegros
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
Ventas de Formularios y otras impresiones
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Interés Depósitos caja de ahorros
Mantenimiento de Valor de Cuentas
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencia Corrientes ley N° 466
4.293.354,00
3.955.041,00
347.832,00
2.450.000,00
608.222,00
48.000,00
1.800,00
180.000,00
17.935,00
37.952,00
3.000,00
180.000,00
14.500,00
13.800,00
46.000,00
6.000,00
127.540,00
10.000,00
112.540,00
5.000,00
210.773,00
210.773,00
1.732.132,00
1.732.132,00
37 PSP
MODIFICADO
27.220.833,02
2.063.313,21
141.599,00
1.833.789,67
5.200,00
32.724,54
50.000,00
12.821.746,91
3.319.594,54
1.083.152,37
489.000,00
10.000,00
7.920.000,00
187.275,00
187.275,00
5.484.247,08
1.139.894,00
4.344.353,08
85.425,00
85.425,00
4.606.473,77
4.212.555,92
347.832,00
2.450.000,00
608.222,00
48.000,00
1.800,00
180.000,00
56.864,00
38.950,00
4.865,00
358.214,00
14.500,00
13.800,00
46.000,00
126,00
600,00
42.782,92
154.051,64
18.971,64
7.540,00
10.000,00
112.540,00
5.000,00
2.980,00
2.980,00
210.773,00
210.773,00
26.113,21
79,26
26.033,95
155.164,28
83.257,61
71.906,67
1.817.187,77
1.789.737,00
VARIACIÓN
-
2.808.499,02
237.275,21
222.980,67
14.294,54
663.672,91
174.146,54
489.526,37
1.268.786,08
221.962,00
1.046.824,08
85.425,00
85.425,00
313.119,77
257.514,92
38.929,00
998,00
1.865,00
178.214,00
5.874,00
600,00
42.782,92
26.511,64
18.971,64
7.540,00
2.980,00
2.980,00
26.113,21
79,26
26.033,95
155.164,28
83.257,61
71.906,67
85.055,77
57.605,00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
CONCEPTO
15020200
21000000
21020600
21030500
22000000
22010000
22010100
22010200
22019900
22050000
22050100
22050200
22070000
22070100
22070400
22070500
32000000
32010100
39000000
39010000
Transferencias Corrientes de Instituciones de seguridad social
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Alquiler de maquinaria - Alcaldía Municipal
Ventas de Vehículos
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Transferencia de Capital del Gobierno Central
Transferencia de Capital ley 466
Transferencia de capital FONIM
Otras Transferencia de capital de Gobierno Central
Transferencia de Capital de Empresa Privada personas Físicas
Transferencia de Capital de personas físicas
Transferencia de capital de empresas privadas
Transferencia de Capital de Gobiernos Extranjeros
Donación de capital Gobierno 1
Donaciones del BCIE
Donaciones Fundación Chica
RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
Recup. Préstamo a Corto Plazo a empleados
SALDO DE CAJA al 31 de diciembre del 2005
saldo de caja de las diferentes cuentas
Total
PSP
ÓRIGINAL
4.283.325,00
4.283.325,00
6.928.529,00
6928529,00
2.160.000,00
2.160.000,00
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
39.284.188,00
38 PSP
MODIFICADO
27.450,77
4.343.101,00
4.283.325,00
59.776,00
14.654.050,09
7.368.559,69
7.158.948,00
126.573,00
83.038,69
3.906.763,75
3.906.763,75
3.378.726,65
2.160.000,00
1.002.265,60
216.461,05
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
47.717.984,11
VARIACIÓN
27.450,77
59.776,00
59.776,00
14.654.050,09
440.030,69
230.419,00
126.573,00
83.038,69
3.906.763,75
3.906.763,75
1.218.726,65
1.002.265,60
216.461,05
8.433.796,11
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.9 PRESUPUESTO EJECUTADO VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007
CÓDIGO
11000000
11010000
11010100
11010200
11010300
11010400
11010500
11020000
11020100
11020400
11020600
11021000
11021300
11030000
11030100
11040000
11040100
11040200
11050000
11050500
12000000
12010000
12010100
12010300
12010400
12010500
12010600
12010700
12010900
12011000
12011100
12011200
12011300
12011700
12012000
12012100
12012200
12019900
12020000
12020400
12020700
12020800
12020900
12021000
12030000
12030300
12040000
12040100
12990000
12990100
12990300
13000000
13020100
14000000
14030100
14030300
15000000
PSP
EJECUTADO
CONCEPTO
RECURSOS TRIBUTARIOS
Matriculas y Licencias
Matriculas y Licencias Cuotas Fijas
Matriculas y Licencia por declaración
Patentes y Destazador
Otras Matriculas y Licencias
Matriculas de Mercado Norte y Sur
Impuestos Sobre Ventas y Servicios
De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales
De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios
De Empresas Municipales
Por realización de Espectáculos, rifas y Apuesta
Impuesto Transferido del Azúcar
Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores
Automóviles
Impuesto sobre bienes Inmuebles
Urbanos
Rurales
Contribuciones Especiales
Otras Contribuciones Especiales
RECURSOS NO TRIBUTARIOS
Tasas y Tarifas
Basura y Limpieza
Cementerio Municipal
Mercado Municipal
Rastro Municipal
Corralaje
Destaces de Reses
Fierros
Cartas de Venta de Ganado
Guías de Ganado
Registro Civil
Solvencias y otros Certificados
Inspecciones
Permisos de Operación(Transporte)
Ventas de Especies Fiscales
Constancias y Formatos
Otras Tasa y Tarifas
Derechos y Concesiones
Extracción de Productos
Obras en la Vía Publica
Publicidad
Derechos de Piso
Vendedores Ambulantes
Alquileres
Alquileres de Terrenos
Multas
Recargos y Multas por Rezago
Otros Ingresos No Tributarios
Sobrantes de Caja
otros reintegros
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
Ventas de Formularios y otras impresiones
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Interés Depósitos caja de ahorros
Mantenimiento de Valor de Cuentas
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
26.739.835,92
1.970.614,77
69.050,10
1.833.789,67
2.250,00
36.338,59
29.186,41
15.012.902,66
5.186.216,29
1.442.702,93
115.731,29
8.268.252,15
211.741,00
211.741,00
5.238.909,20
1.194.856,01
4.044.053,19
103.752,39
103.752,39
2.188.599,02
1.935.783,46
151.340,05
76.574,25
632.297,54
196.975,50
59.964,00
53.219,20
5.900,00
502.999,00
17.160,00
2.526,00
54.356,00
640,00
600,00
181.231,92
178.820,09
22.031,64
14.119,45
4.550,00
138.119,00
3.100,00
3.100,00
21.046,40
21.046,40
49.849,07
482,19
49.366,88
50,00
196.129,11
108.430,26
87.698,85
1.817.187,77
39 PSP
VARIACIÓN
MODIFICADO
27.220.833,02
2.063.313,21
141.599,00
1.833.789,67
5.200,00
32.724,54
50.000,00
12.821.746,91
3.319.594,54
1.083.152,37
489.000,00
10.000,00
7.920.000,00
187.275,00
187.275,00
5.484.247,08
1.139.894,00
4.344.353,08
85.425,00
85.425,00
4.606.473,77
4.212.555,92
347.832,00
2.450.000,00
608.222,00
48.000,00
1.800,00
180.000,00
56.864,00
38.950,00
4.865,00
358.214,00
14.500,00
13.800,00
46.000,00
126,00
600,00
42.782,92
154.051,64
18.971,64
7.540,00
10.000,00
112.540,00
5.000,00
2.980,00
2.980,00
210.773,00
210.773,00
26.113,21
79,26
26.033,95
-
-
-
-
-
155.164,28 83.257,61 71.906,67 1.817.187,77
480.997,10
92.698,44
72.548,90
2.950,00
3.614,05
20.813,59
2.191.155,75
1.866.621,75
359.550,56
373.268,71
10.000,00
348.252,15
24.466,00
24.466,00
245.337,88
54.962,01
300.299,89
18.327,39
18.327,39
2.417.874,75
2.276.772,46
196.491,95
2.373.425,75
24.075,54
48.000,00
1.800,00
16.975,50
3.100,00
14.269,20
1.035,00
144.785,00
2.660,00
11.274,00
8.356,00
514,00
138.449,00
24.768,45
3.060,00
6.579,45
5.450,00
25.579,00
5.000,00
120,00
120,00
189.726,60
189.726,60
23.735,86
402,93
23.332,93
50,00
40.964,83
25.172,65
15.792,18
-
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
15010100
15020200
21000000
21020600
21030500
22000000
22010000
22010100
22010200
22019900
22050000
22050100
22050200
22070000
22070100
22070400
22070500
32000000
32010100
39000000
39010000
PSP
EJECUTADO
CONCEPTO
Transferencia Corrientes ley N° 466
Transferencias Corrientes de Instituciones de seguridad social
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Alquiler de maquinaria - Alcaldía Municipal
Ventas de Vehículos
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Transferencia de Capital del Gobierno Central
Transferencia de Capital ley 466
Transferencia de capital FONIM
Otras Transferencia de capital de Gobierno Central
Transferencia de Capital de Empresa Privada personas Físicas
Transferencia de Capital de personas físicas
Transferencia de capital de empresas privadas
Transferencia de Capital de Gobiernos Extranjeros
Donación de capital Gobierno 1
Donaciones del BCIE
Donaciones Fundación Chica
RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
Recup. Préstamo a Corto Plazo a empleados
SALDO DE CAJA al 31 de diciembre del 2005
saldo de caja de las diferentes cuentas
Total
40 1.789.737,00
27.450,77
59.776,00
59.776,00
14.366.255,28
7.241.986,69
7.158.948,00
83.038,69
4.009.006,70
102.242,95
3.906.763,75
3.115.261,89
1.896.535,24
1.002.265,60
216.461,05
365.467,96
365.467,96
-161.032,29
-161.032,29
41.310.592,87
PSP
VARIACIÓN
MODIFICADO
1.789.737,00
27.450,77
4.343.101,00
4.283.325,00
59.776,00
14.654.050,09
7.368.559,69
7.158.948,00
126.573,00
83.038,69
3.906.763,75 3.906.763,75
3.378.726,65
2.160.000,00
1.002.265,60
216.461,05
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
47.717.984,11
4.283.325,00
4.283.325,00
287.794,81
126.573,00
126.573,00
102.242,95
102.242,95
263.464,76
263.464,76
134.532,04
134.532,04
1.161.032,29
1.161.032,29
6.407.391,24
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.10 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS PRESUPUESTO EJECUTADO 2007
CÓDIGO
11000000
11010000
11010100
11010200
11010300
11010400
11010500
11020000
11020100
11020400
11020600
11021000
11021300
11030000
11030100
11040000
11040100
11040200
11050000
11050500
12000000
12010000
12010100
12010300
12010400
12010500
12010600
12010700
12010900
12011000
12011100
12011200
12011300
12011700
12012000
12012100
12012200
12019900
12020000
12020400
12020700
12020800
12020900
12021000
12030000
12030300
12040000
12040100
12990000
12990100
12990300
13000000
13020100
14000000
14030100
14030300
15000000
15010100
15020200
21000000
21020600
21030500
CONCEPTO
RECURSOS TRIBUTARIOS
Matriculas y Licencias
Matriculas y Licencias Cuotas Fijas
Matriculas y Licencia por declaración
Patentes y Destazador
Otras Matriculas y Licencias
Matriculas de Mercado Norte y Sur
Impuestos Sobre Ventas y Servicios
De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales
De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios
De Empresas Municipales
Por realización de Espectáculos, rifas y Apuesta
Impuesto Transferido del Azúcar
Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores
Automóviles
Impuesto sobre bienes Inmuebles
Urbanos
Rurales
Contribuciones Especiales
Otras Contribuciones Especiales
RECURSOS NO TRIBUTARIOS
Tasas y Tarifas
Basura y Limpieza
Cementerio Municipal
Mercado Municipal
Rastro Municipal
Corralaje
Destaces de Reses
Fierros
Cartas de Venta de Ganado
Guías de Ganado
Registro Civil
Solvencias y otros Certificados
Inspecciones
Permisos de Operación(Transporte)
Ventas de Especies Fiscales
Constancias y Formatos
Otras Tasa y Tarifas
Derechos y Concesiones
Extracción de Productos
Obras en la Vía Publica
Publicidad
Derechos de Piso
Vendedores Ambulantes
Alquileres
Alquileres de Terrenos
Multas
Recargos y Multas por Rezago
Otros Ingresos No Tributarios
Sobrantes de Caja
otros reintegros
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
Ventas de Formularios y otras impresiones
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Interés Depósitos caja de ahorros
Mantenimiento de Valor de Cuentas
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencia Corrientes ley N° 466
Transferencias Corrientes de Instituciones de seguridad social
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Alquiler de maquinaria - Alcaldía Municipal
Ventas de Vehículos
PSP ÓRIGINAL
24.412.334,00
1.826.038,00
141.599,00
1.610.809,00
5.200,00
18.430,00
50.000,00
12.158.074,00
3.145.448,00
593.626,00
489.000,00
10.000,00
7.920.000,00
187.275,00
187.275,00
4.215.461,00
917.932,00
3.297.529,00
4.293.354,00
3.955.041,00
347.832,00
2.450.000,00
608.222,00
48.000,00
1.800,00
180.000,00
17.935,00
37.952,00
3.000,00
180.000,00
14.500,00
13.800,00
46.000,00
6.000,00
127.540,00
10.000,00
112.540,00
5.000,00
210.773,00
210.773,00
1.732.132,00
1.732.132,00
4.283.325,00
4.283.325,00
8.268.252,15
211.741,00
211.741,00
5.238.909,20
1.194.856,01
4.044.053,19
103.752,39
103.752,39
2.188.599,02
1.935.783,46
151.340,05
76.574,25
632.297,54
196.975,50
59.964,00
53.219,20
5.900,00
502.999,00
17.160,00
2.526,00
54.356,00
640,00
600,00
181.231,92
178.820,09
22.031,64
14.119,45
4.550,00
138.119,00
3.100,00
3.100,00
21.046,40
21.046,40
49.849,07
482,19
49.366,88
50,00
196.129,11
108.430,26
87.698,85
1.817.187,77
1.789.737,00
27.450,77
59.776,00
59.776,00
41 PSP REAL
26.739.835,92
1.970.614,77
69.050,10
1.833.789,67
2.250,00
36.338,59
29.186,41
15.012.902,66
5.186.216,29
1.442.702,93
115.731,29
VARIACIÓN
2.327.501,92
144.576,77
72.548,90
222.980,67
2.950,00
17.908,59
20.813,59
2.854.828,66
2.040.768,29
849.076,93
373.268,71
10.000,00
348.252,15
24.466,00
24.466,00
1.023.448,20
276.924,01
746.524,19
103.752,39
103.752,39
- 2.104.754,98
- 2.019.257,54
196.491,95
2.373.425,75
24.075,54
48.000,00
1.800,00
16.975,50
42.029,00
15.267,20
2.900,00
322.999,00
2.660,00
11.274,00
8.356,00
5.360,00
600,00
181.231,92
51.280,09
22.031,64
14.119,45
5.450,00
25.579,00
5.000,00
3.100,00
3.100,00
- 189.726,60
189.726,60
49.849,07
482,19
49.366,88
50,00
196.129,11
108.430,26
87.698,85
85.055,77
57.605,00
27.450,77
-4.223.549,00
4.283.325,00
59.776,00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
CONCEPTO
22000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
22010000 Transferencia de Capital del Gobierno Central
22010100 Transferencia de Capital ley 466
PSP ÓRIGINAL
9,088,529.00
6.928.529,00
6928529,00
PSP REAL
14.366.255,28
7.241.986,69
VARIACIÓN
5,277,726.28
313.457,69
230.419,00
7.158.948,00
22010200 Transferencia de capital FONIM
22019900 Otras Transferencia de capital de Gobierno Central
83.038,69
83.038,69
4.009.006,70
22050000 Transferencia de Capital de Empresa Privada personas
Físicas
22050100 Transferencia de Capital de personas físicas
4.009.006,70
102.242,95
102.242,95
22050200 Transferencia de capital de empresas privadas
3.906.763,75
22070000 Transferencia de Capital de Gobiernos Extranjeros
22070100 Donación de capital Gobierno 1
2.160.000,00
2.160.000,00
3.906.763,75
3.115.261,89
-
955.261,89
263.464,76
1.896.535,24
22070400 Donaciones del BCIE
1.002.265,60
1.002.265,60
22070500 Donaciones Fundación Chica
216.461,05
32000000 RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
32010100 Recup. Préstamo a Corto Plazo a empleados
39000000 SALDO DE CAJA al 31 de diciembre del 2005
39010000 saldo de caja de las diferentes cuentas
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
Total
39.284.188,00
42 216.461,05
365.467,96
365.467,96
-161.032,29
161.032,29
41.310.592,87
-
- 134.532,04
134.532,04
-
- 1.161.032,29
1.161.032,29
2.026.404,87
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.11 PRESUPUESTO ORIGINAL EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007
CÓDIGO
1000000
1100000
1110100
1110200
1110300
1110400
1120000
1120200
1120300
1120400
1130000
1130100
1130200
1130300
1130400
1140000
1140100
1140200
1140300
1140400
1160000
1160100
1160300
1170000
1170100
1170300
1200000
1210100
1210200
1300000
1310000
1320000
1320100
1400000
1410000
1420000
1430000
1440000
1450000
1490000
1500000
1250000
1530000
1530100
2000000
2100000
2110000
2120000
2140000
2160000
2170000
2190000
2200000
2210000
2220000
2300000
2310000
2320000
2330100
2330400
2360100
2360200
CONCEPTO
GASTOS EN PERSONAL
Personal Permanente
Autoridades Superiores
Personal Profesional y Técnico
Personal Administrativo
Personal del Servicios Generales
Personal transitorio
Personal Profesional y Técnico
Personal Administrativo
Personal del Servicios Generales
Horas Extraordinarias
Autoridades Superiores
Personal Profesional y Técnico
Personal Administrativo
Personal del Servicios Generales
Asistencia Social al personal
Autoridades Superiores
Personal Profesional y Técnico
Personal Administrativo
Personal del Servicios Generales
Beneficios y compensaciones
Dietas
Comisiones a Colectores de Impuestos
Retribuciones en Especie
Canasta Básica
Otras Retribuciones en Especies
Personal transitorio
Personal Profesional y Técnico
Otros Gasto de transito
Horas Extraordinarias
Personal Permanente
Personal transitorio
Otros gasto
Asistencia Social al personal
Contribución patronal al INETEC
Comedor de Personal
Capacitación del Personal
Atención Médica al Personal
Vestuario y Uniformes al Personal
Otros gastos sociales para el personal
Beneficios y compensaciones
Vacaciones no Gozadas
Indemnizaciones por despido
Otras compensaciones
SERVICIOS NO PERSONALES
Servicios básicos
Energía Eléctrica
Agua
Teléfonos fijos telefax
Internet
Correos y telégrafos
Otros Servicios Básicos
Alquileres y Derechos
Alquiler de edificios y locales
Alquiler de Maquinarias, equipos y medios de transporte
Mantenimiento, reparación y limpieza
Mantenimiento y reparación de edificios y locales
Mantenimiento, reparación de vehículos y medios de
transporte
Equipos de Oficina
Equipos de Comunicaciones
Servicios de Limpieza y aseo
Servicio de Fumigación
PSP ORINAL
PSP MODIFICADO
14.224.303,00
14.117.164,43
6.258.180,00
6.154.236,72
851.016,00
851.016,00
788.496,00
788.496,00
2.696.460,00
2.607.396,00
1.922.208,00
1.907.328,72
465.564,00
466.188,00
75.540,00
75.540,00
234.996,00
235.620,00
155.028,00
155.028,00
736.643,00
729.588,00
70.918,00
70.918,00
76.610,00
76.610,00
272.160,00
265.105,00
316.955,00
316.955,00
1.335.276,00
1.380.204,00
127.632,00
187.632,00
139.992,00
139.992,00
495.528,00
482.262,00
572.124,00
570.318,00
1.345.201,00
1.345.201,00
993.601,00
993.601,00
351.600,00
351.600,00
318.326,00
294.636,00
43.580,00
37.400,00
274.746,00
257.236,00
91.100,00
141.617,10
91.100,00
132.377,10
9.240,00
1.309.952,00
1.281.077,54
1.257.252,00
1.260.585,57
52.700,00
1.200,00
19.291,97
913.656,00
835.316,87
178.308,00
95.222,00
85.263,00
130.823,00
65.725,00
42.825,00
133.700,00
121.100,00
447.300,00
445.346,87
3.360,00
1.450.405,00
1.489.099,20
1.200.405,00
1.195.350,00
250.000,00
250.000,00
43.749,20
3.626.410,00
4.059.051,08
1.576.180,00
1.588.829,62
706.000,00
786.799,34
573.100,00
542.661,59
278.600,00
227.388,69
10.980,00
26.980,00
2.500,00
5.000,00
5.000,00
98.910,00
147.660,95
24.000,00
24.000,00
74.910,00
123.660,95
511.247,00
636.680,03
146.600,00
183.025,00
154.980,00
86.020,00
25.920,00
37.727,00
20.000,00
43 264.980,00
60.528,03
32.920,00
37.727,00
17.000,00
VARIACIÓN
107.138,57
103.943,28
89.064,00
14.879,28
624,00
624,00
7.055,00
7.055,00
44.928,00
60.000,00
13.266,00
1.806,00
23.690,00
6.180,00
17.510,00
50.517,10
41.277,10
9.240,00
28.874,46
3.333,57
51.500,00
19.291,97
78.339,13
83.086,00
45.560,00
22.900,00
12.600,00
1.953,13
3.360,00
38.694,20
5.055,00
43.749,20
432.641,08
12.649,62
80.799,34
30.438,41
51.211,31
16.000,00
2.500,00
48.750,95
48.750,95
125.433,03
36.425,00
-
-
110.000,00
25.491,97
7.000,00
3.000,00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
2390000
2400000
2440000
2500000
2510000
2530000
2540100
2540200
2540300
2550000
2560000
2600000
2630100
2630200
2900000
2990100
2990200
2990300
2990400
2990500
2990600
2990700
2990800
3000000
3100000
3110000
3110100
3140000
3200000
3260000
3300000
3390000
3400000
3410000
3440000
3450000
3470000
3490100
3490200
3500000
3510000
3530000
3600000
3620100
3620200
3620300
3620400
3620500
3629900
3640000
3670000
3700000
3750000
3790000
3900000
3910000
3930100
3960000
3970000
3990000
4000000
4100000
4140000
4140100
4200000
CONCEPTO
Otros gasto de mantenimiento y reparación
Servicios técnicos y profesionales
Servicios Profesionales de Administración Financiera
Servicios comerciales y financieros
Transporte
Imprenta Publicaciones y reproducciones
Seguro de vida
Seguros Contra Incendios
Otros Seguros
Comisiones y gastos bancarios
Publicidad y Propaganda
Pasajes y viáticos
Viáticos para el interior
Viáticos para el exterior
Otros servicios no personales
Atenciones
Festejos
Actividades Culturales
Fiestas Patronales
Día del Maestro
Cabildos Municipales
Fiestas Patrias
113 Aniversario
MATERIALES Y SUMINISTROS
Alimentación y materiales (alimentos para personas)
Alimentos Para Personas
Alimentos
Productos Agro Forestales
Minerales (producto Loza y Porcelana)
Productos de vidrio, loza y porcelana
Textiles y Vestuarios
Otros productos textiles y vestuario
Productos de papel, cartón e impresos
Papel de escritorio y cartón
Productos elaborados en papel o cartón
Libros, revistas y periódicos
Especies fiscales y valores
Papelería Impresa
Empastados de libros
Productos de Cuero y Caucho
Cueros y pieles
Llantas y neumáticos
Productos químicos, combustibles y lubricantes
Gasolina
Diesel
Aceite
Líquidos de frenos
Refrigerantes y líquidos de batería
Otros combustibles y lubricantes
Insecticidas, fumigantes y otros
Productos de material plástico
Productos Metálicos
Herramientas menores
Otros productos metálicos
Otros materiales y suministros
Útiles de oficina
Accesorios para computadora
Útiles de cocina y comedor
Productos sanitarios y útiles domésticos y de limpieza
Otros materiales y suministros
BIENES DE USO
Bienes Preexistentes y Usados.
Equipo de oficina y muebles
Otros gasto no registrado
Construcciones y mejoras
PSP ORINAL
PSP MODIFICADO
40.000,00
40.500,00
150.000,00
235.900,00
150.000,00
235.900,00
337.300,00
437.792,30
6.000,00
6.000,00
79.700,00
78.602,10
98.300,00
95.075,54
1.500,00
1.500,00
12.300,00
17.614,66
50.000,00
120.000,00
89.500,00
119.000,00
323.980,00
272.072,67
283.980,00
232.072,67
40.000,00
40.000,00
628.793,00
740.115,51
163.750,00
221.137,50
62.043,00
62.043,00
50.000,00
30.000,00
100.000,00
209.935,01
50.000,00
44.000,00
43.000,00
43.000,00
60.000,00
60.000,00
100.000,00
70.000,00
2.099.792,00
2.125.890,10
53.542,00
51.542,00
2.000,00
3.250,00
3.250,00
51.800,00
51.800,00
208.813,00
400,00
37.267,00
22.000,00
50.000,00
84.146,00
15.000,00
183.723,00
24.000,00
159.723,00
1.132.849,00
265.930,00
790.000,00
42.909,00
3.700,00
11.500,00
6.620,00
9.190,00
3.000,00
103.162,00
93.162,00
10.000,00
362.653,00
210.423,00
34.250,00
2.500,00
102.934,00
12.546,00
15.901.188,00
8.600,00
8.600,00
15.892.588,00
44 62.042,00
60.042,00
2.000,00
2.770,00
2.770,00
50.300,00
50.300,00
245.393,00
1.000,00
27.267,00
10.200,00
106.000,00
85.926,00
15.000,00
75.426,76
5.850,00
69.576,76
1.210.029,01
352.820,97
770.469,04
47.409,00
3.700,00
13.500,00
11.440,00
7.690,00
3.000,00
94.118,00
89.118,00
5.000,00
385.811,33
213.987,33
59.100,00
3.500,00
100.134,00
9.090,00
21.538.085,09
79.976,00
20.200,00
59.776,00
21.458.109,09
VARIACIÓN
500,00
85.900,00
85.900,00
100.492,30
1.097,90
3.224,46
5.314,66
70.000,00
29.500,00
51.907,33
51.907,33
111.322,51
57.387,50
20.000,00
109.935,01
6.000,00
30.000,00
26.098,10
8.500,00
8.500,00
480,00
480,00
1.500,00
1.500,00
36.580,00
600,00
10.000,00
11.800,00
56.000,00
1.780,00
108.296,24
18.150,00
90.146,24
77.180,01
86.890,97
19.530,96
4.500,00
2.000,00
4.820,00
1.500,00
9.044,00
4.044,00
5.000,00
23.158,33
3.564,33
24.850,00
1.000,00
2.800,00
3.456,00
5.636.897,09
71.376,00
11.600,00
59.776,00
5.565.521,09
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
4210000
4220000
4230000
4240000
4240100
5000000
5100000
5120100
5120200
5120300
5120400
5120500
5120600
5120700
5120800
5130000
5200000
5210000
5220000
5260000
5300000
5333000
5334000
5400000
5430000
5460000
5460100
5490100
5490200
5490300
5490400
5490500
5490600
5491100
5491200
6000000
6200000
6260100
6260200
6260300
6260400
6260500
6260600
6260700
6260800
7000000
7110000
7230100
8000000
8930000
9000000
CONCEPTO
En bienes dominio privado
Obras menores Alcaldía
En bienes de dominio publico
Aporte Alcaldía
otros gasto de mejora
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias directas a personas
Donación en efectivo
Donación de medicamentos
Donación en víveres
Donaciones de artículos escolares
Donaciones e Ataúdes
Donaciones de Materiales de Construcción
Donaciones de Combustible
Donaciones de Exámenes de laboratorio
Becas
Subsidios sociales al sector privado
A instituciones educativas
A instituciones de salud
A instituciones religiosas
Subsidios Económico al sector privado
A AMUNIC
Otros gasto
Transferencias corrientes al Sector Publico
A municipalidades
Sindicato Héroes 26 de Mayo
Otro gastos no contemplado en los rubros anteriores
Cuerpo de Bomberos
Policía Nacional
Cruz roja
Organización de Niños Discapacitados
Organización de Jubilados
Organización de Ciegos
Defensa Civil
Otros gasto no incluidos
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones)
Comisión de la niñez
Comisión de la Salud
Comisión de Educación
Comisión de Mujer
Comisión de Deporte
Comisión de Medio Ambiente
Comisión de la Cultura
Comisión de la Vivienda
ACTIVOS FINANCIEROS
Aporte de capital a empresas municipales
Empleado N° 1
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant.
Imprevisto
TOTAL………………
PSP ORINAL
PSP MODIFICADO
2.160.000,00
7.069.029,35
500.000,00
665.277,74
6.928.529,00
7.381.581,69
6.304.059,00
6.125.759,26
216.461,05
731.950,00
1.388.148,41
454.000,00
895.098,41
40.000,00
155.000,00
40.000,00
60.000,00
50.000,00
121.974,00
20.000,00
1.000,00
90.000,00
160.000,00
50.000,00
225.444,41
34.000,00
57.000,00
30.000,00
11.000,00
100.000,00
103.680,00
84.950,00
93.050,00
20.000,00
28.100,00
15.000,00
15.000,00
49.950,00
49.950,00
24.000,00
120.000,00
24.000,00
24.000,00
96.000,00
169.000,00
280.000,00
15.000,00
2.000,00
40.000,00
80.000,00
72.000,00
24.000,00
24.000,00
36.000,00
36.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
6.000,00
6.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
692.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
132.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
300.900,00
900,00
300.000,00
1.707.647,00
1.707.647,00
-2,00
39.284.188,00
45 692.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
132.000,00
80.000,00
80.000,00
80.000,00
390.000,00
390.000,00
3.407.647,00
3.407.647,00
47.717.986,11
VARIACIÓN
4.909.029,35
165.277,74
453.052,69
178.299,74
216.461,05
656.198,41
441.098,41
115.000,00
20.000,00
71.974,00
19.000,00
70.000,00
175.444,41
23.000,00
19.000,00
3.680,00
8.100,00
8.100,00
96.000,00
96.000,00
111.000,00
13.000,00
40.000,00
72.000,00
12.000,00
89.100,00
900,00
90.000,00
1.700.000,00
1.700.000,00
2,00
8.433.798,11
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.12 PRESUPUESTO EJECUTADO EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007
CÓDIGO
1000000
1100000
1110100
1110200
1110300
1110400
11200000
1120200
1120300
1120400
1130000
1130100
1130200
1130300
1130400
1140000
1140100
1140200
1140300
1140400
1160000
1160100
1160300
1170000
1170100
1170300
1200000
1210100
1210200
1300000
1310000
1320000
1320100
1400000
1410000
1420000
1430000
1440000
1450000
1490000
1500000
1520000
1530000
1530100
2000000
2100000
2110000
2120000
2140000
2160000
2170000
2190000
2200000
2210000
2220000
2300000
2310000
2320000
2330100
CONCEPTO
PSP REAL
GASTOS EN PERSONAL
Personal Permanente
Autoridades Superiores
Personal profesional y técnico
Personal Administrativo
Personal de servicio General
Retribuciones que no hacen al cargo
Personal profesional y técnico
Personal Administrativo
Personal de servicio General
Horas Extraordinarias
Autoridades superiores
Personal Profesional y Técnico
Persona Administrativo
Personal de Servicio General
Asistencia Social al personal
Autoridades superiores
Personal Profesional y Técnico
Persona Administrativo
Personal de Servicio General
Dietas Gastos de representación y honorarios x comisiones
Dietas
Comisiones a colectores de impuestos
Retribuciones en especies
Canasta básica
Otras retribuciones en especies
Personal Transitorio
Personal Profesional y Técnico
otros gasto del personal
Horas Extraordinaria
Personal permanente
Personal Transitorio
Otros Horas
Asistencia al personal
Contribución patronal al INATEC
Comedor del personal
Capacitación del personal
Atención médica al personal
Vestuario y uniforme al personal
Otros gastos sociales para el personal
Beneficios y compensaciones
Vacaciones no Gozadas
Indemnización por despido
Otros gasto y compensaciones
SERVICIOS NO PERSONALES
Servicios básicos
Energía Eléctrica
Agua
Teléfono fijo telefax
Internet
Correos y telégrafos
Otros servicios básicos
Alquileres y Derechos
Alquiler de edificios y locales
Alquiler de maquinaria, equipos y medios de transporte
Mantenimiento, reparación y limpieza
Mantenimiento y reparación de edificios y locales
Mantenimiento y reparación de vehículo y medio de transporte
Equipo de oficina
46 12965,020.51
6110,791.73
851,016.00
787,370.20
2518,762.44
1953,643.09
409,088.12
71,760.27
202,172.35
135,155.50
785,855.99
70,918.00
75,528.03
300,378.82
339,031.14
620,224.49
112,138.86
59,237.25
202,246.63
246,601.75
1230,827.26
992,850.38
237,976.88
299,851.45
33,900.00
265,951.45
290,637.20
264,086.70
26,550.50
1339,751.03
1291,206.55
416.25
48,128.23
537,632.02
140,621.42
1,500.00
33,466.00
362,044.60
1340,361.22
1072,247.27
215,036.80
53,077.15
3947,542.06
1773,179.38
1067,802.14
468,329.14
222,930.82
13,610.28
507.00
102,623.41
6,800.00
95,823.41
497,545.74
140,343.21
260,705.87
21,726.30
PSP
MODIFICADO
14117,164.43
6154,236.72
851,016.00
788,496.00
2607,396.00
1907,328.72
466,188.00
75,540.00
235,620.00
155,028.00
729,588.00
70,918.00
76,610.00
265,105.00
316,955.00
1380,204.00
187,632.00
139,992.00
482,262.00
570,318.00
1345,201.00
993,601.00
351,600.00
294,636.00
37,400.00
257,236.00
141,617.10
132,377.10
9,240.00
1281,077.54
1260,585.57
1,200.00
19,291.97
835,316.87
95,222.00
130,823.00
42,825.00
121,100.00
445,346.87
VARIACIÓN
-
-
-
-
-
1489,099.20
1195,350.00
250,000.00
43,749.20 4059,051.08
1588,829.62 786,799.34 542,661.59
227,388.69
26,980.00
5,000.00
147,660.95
24,000.00
123,660.95
636,680.03
183,025.00
264,980.00
60,528.03
1152,143.92
43,444.99
1,125.80
88,633.56
46,314.37
57,099.88
3,779.73
33,447.65
19,872.50
56,267.99
1,081.97
35,273.82
22,076.14
759,979.51
75,493.14
80,754.75
280,015.37
323,716.25
114,373.74
750.62
113,623.12
5,215.45
3,500.00
8,715.45
149,020.10
131,709.60
17,310.50
58,673.49
30,620.98
783.75
28,836.26
297,684.85
45,399.42
129,323.00
9,359.00
240,944.60
445,346.87
148,737.98
123,102.73
34,963.20
9,327.95
111,509.02
184,349.76
281,002.80
74,332.45
4,457.87
13,369.72
507.00
5,000.00
45,037.54
17,200.00
27,837.54
139,134.29
42,681.79
4,274.13
38,801.73
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
2330400
2360100
2360200
2390000
2400000
2440000
2500000
2510000
2530000
2540100
2540200
2540300
2550000
2560000
2600000
2630100
2630200
2900000
2990100
2990200
2990300
2990400
2990500
2990600
2990700
2990800
3000000
3100000
3110100
3140000
3200000
3260000
3300000
3390000
3400000
3410000
3440000
3450000
3470000
3490100
3490200
3500000
3510000
3530000
3600000
3620100
3620200
3620300
3620400
3620500
3629900
3640000
3670000
3700000
3750000
3790000
3900000
3910000
3930100
3960000
3970000
3990000
4000000
4100000
4140000
CONCEPTO
PSP REAL
Equipo de comunicaciones
Servicio de limpieza y aseo
Servicio de fumigación
Otros gastos de mantenimiento y reparación
Servicios técnicos y profesionales
Servicios profesionales de administración financiera
Servicios comerciales y financieros
Transporte
Imprentas publicaciones y reproducciones
Seguros de vida
Seguros contra incendios
Otros seguros
Comisiones y gastos Bancarios
Publicidad y propaganda
Pasajes y viáticos
Viáticos para el interior
Viáticos para el exterior
Otros servicios no personales
Atenciones
Festejos
Actividades culturales
Fiestas patronales
Día del Maestro
Cabildos Municipales
Fiestas patronales
113 Aniversario
MATERIAL Y SUMINISTRO
Alimentación y materiales (alimentos para personas)
Alimentos
Productos agro forestales
Minerales (producto Loza y Porcelana)
Producto de vidrio loza y porcelana
Textiles y vestuario
Otros productos textiles y vestuario
Productos de papel, cartón e impresos
Papel de escritorio y cartón
Productos elaborados en papel o cartón
Libros revistas y periódicos
Especies fiscales y valores
Papelería impresa
Empastados de libros
Productos de Cuero y Caucho
Cueros y Pieles
Llantas y Neumáticos
Productos químicos, combustibles y lubricantes
Gasolina
Diesel
Aceite
Liquido de Frenos
Refrigerantes y Líquidos de Batería
Otros Combustibles y Lubricantes
Insecticidas, fumigantes y otros
Productos de Material Plástico
Productos Metálicos
Herramientas Menores
Otros Productos Metálicos
Otros materiales y suministros
Útiles de Oficina
Accesorios para Computadora
Útiles de Cocina y Comedor
Productos Sanitarios y útiles domésticos y de limpieza
Otros materiales y suministros
BIENES DE USO
Bienes Preexistentes y Usados.
Equipo de oficina y muebles
47 19,246.76
14,480.00
3,964.00
37,079.60
220,977.23
220,977.23
357,277.46
4,500.00
38,298.85
94,035.26
17,798.88
109,789.70
92,854.77
247,739.67
210,739.67
37,000.00
748,199.17
250,495.67
75,647.00
36,497.32
209,935.01
43,776.01
24,845.67
25,712.50
81,289.99
1478,773.75
28,792.23
27,192.23
1,600.00
1,520.00
1,520.00
175,516.08
10,555.00
2,090.00
78,797.98
84,073.10
12,917.11
5,850.00
7,067.11
910,483.05
330,285.98
523,892.07
35,535.00
1,335.00
6,053.00
6,192.00
4,190.00
3,000.00
45,690.27
43,223.27
2,467.00
303,855.01
168,736.50
25,135.50
574.00
107,431.01
1,978.00
13107,550.28
89,731.97
28,963.97
PSP
MODIFICADO
32,920.00
37,727.00
17,000.00
40,500.00
235,900.00
235,900.00
437,792.30
6,000.00
78,602.10
95,075.54
1,500.00
17,614.66
120,000.00
119,000.00
272,072.67
232,072.67
40,000.00
740,115.51
221,137.50
62,043.00
30,000.00
209,935.01
44,000.00
43,000.00
60,000.00
70,000.00
2125,890.10
62,042.00
60,042.00
2,000.00
2,770.00
2,770.00
50,300.00
50,300.00
245,393.00
1,000.00
27,267.00
10,200.00
106,000.00
85,926.00
15,000.00
75,426.76
5,850.00
69,576.76
1210,029.01
352,820.97
770,469.04
47,409.00
3,700.00
13,500.00
11,440.00
7,690.00
3,000.00
94,118.00
89,118.00
5,000.00
385,811.33
213,987.33
59,100.00
3,500.00
100,134.00
9,090.00
21538,085.09
79,976.00
20,200.00
VARIACIÓN
-
-
-
-
-
-
13,673.24
23,247.00
13,036.00
3,420.40
14,922.77
14,922.77
80,514.84
1,500.00
40,303.25
1,040.28
16,298.88
92,175.04
27,145.23
119,000.00
24,333.00
21,333.00
3,000.00
8,083.66
29,358.17
13,604.00
6,497.32
223.99
18,154.33
34,287.50
11,289.99
647,116.35
33,249.77
32,849.77
400.00
1,250.00
1,250.00
50,300.00
50,300.00
69,876.92
9,555.00
25,177.00
68,597.98
21,926.90
85,926.00
15,000.00
62,509.65
62,509.65
299,545.96
22,534.99
246,576.97
11,874.00
2,365.00
7,447.00
5,248.00
3,500.00
48,427.73
45,894.73
2,533.00
81,956.32
45,250.83
33,964.50
2,926.00
7,297.01
7,112.00
8430,534.81
9,755.97
8,763.97
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
4140100
4200000
4210000
4220000
4230000
4240000
4240100
5000000
5100000
5120100
5120200
5120300
5120400
5120500
5120600
5120700
5120800
5130000
5200000
5210000
5220000
5260000
5300000
5330000
5330100
5400000
5430000
5460000
5460100
5490100
5490200
5490300
5490400
5490500
5490600
5491100
5491200
6000000
6260100
6260200
6260300
6260400
6260500
6260600
6260700
6260800
7000000
7110000
7200000
7230100
8000000
8930000
CONCEPTO
PSP REAL
Otros
Construcciones y mejoras
En bienes de dominio privados
Obras Menores Alcaldía
En bienes de dominio publico
Aporte Alcaldía
Otros gasto
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias directas a personas
Donaciones en efectivo
Donaciones y Medicamentos
Donaciones en víveres
Donaciones. En artículos escolares
Donaciones de Ataúdes
Donaciones de Materiales de Construcción
Donaciones de Combustible
Donaciones de Exámenes de laboratorio
Becas
Subsidios sociales al sector privado
A instituciones educativas
A instituciones de salud
A instituciones religiosas
Subsidios Económico al sector privado
A AMUNIC
Otros gasto sector privado
Transferencias corrientes al Sector Publico
A municipalidades
Sindicato Héroes 26 de mayo
Otros gastos corrientes
Cuerpo de Bombero
Policía Nacional
Cruz Roja
Organización de Niños discapacitados
Organización de Ciegos
Organización de Jubilados
Defensa Civil
Otros
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Comisión de la Niñez
Comisión de Salud
Comisión de Educación
Comisión de la Mujer
Comisión de Deporte
Comisión de Medio Ambiente
Comisión de Cultura
Comisión de la Vivienda
ACTIVOS FINANCIEROS
Aporte de Capital a empresas municipales
Concesión de préstamos a corto plazo
Empleado N0 1
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant.
TOTAL
48 60,768.00
13017,818.31
2239,665.27
412,113.42
6827,487.84
3455,354.08
83,197.70
1175,000.53
689,261.38
163,220.50
24,761.00
79,283.50
735.00
70,550.50
185,255.00
58,385.88
6,820.00
100,250.00
96,970.55
28,687.82
13,322.73
54,960.00
95,604.00
6,000.00
89,604.00
293,164.60
2,000.00
101,715.85
73,783.26
22,187.50
28,004.88
11,255.00
13,000.00
7,500.00
5,500.00
16,218.11
12,000.00
438,728.90
95,332.09
25,621.26
69,404.47
31,547.63
89,509.33
32,645.22
76,064.44
18,604.46
318,365.97
318,365.97
4788,154.48
4788,154.48
38219,136.48
PSP
MODIFICADO
59,776.00
21458,109.09
7069,029.35
665,277.74
7381,581.69
6125,759.26
216,461.05
1388,148.41
895,098.41
155,000.00
60,000.00
121,974.00
1,000.00
160,000.00
225,444.41
57,000.00
11,000.00
103,680.00
93,050.00
28,100.00
15,000.00
49,950.00
120,000.00
24,000.00
96,000.00
280,000.00
2,000.00
80,000.00
72,000.00
24,000.00
36,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
6,000.00
12,000.00
12,000.00
692,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
132,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
VARIACIÓN
-
-
-
-
-
-
-
-
390,000.00
390,000.00
3407,647.00 3407,647.00 47717,986.11
992.00
8440,290.78
4829,364.08
253,164.32
554,093.85
2670,405.18
133,263.35
213,147.88
205,837.03
8,220.50
35,239.00
42,690.50
265.00
89,449.50
40,189.41
1,385.88
4,180.00
3,430.00
3,920.55
587.82
1,677.27
5,010.00
24,396.00
18,000.00
6,396.00
13,164.60
21,715.85
1,783.26
1,812.50
7,995.12
745.00
1,000.00
4,500.00
500.00
4,218.11
253,271.10
15,332.09
54,378.74
10,595.53
48,452.37
42,490.67
47,354.78
3,935.56
61,395.54
71,634.03
71,634.03
1380,507.48
1380,507.48
9498,849.63
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.13 PRESUPUESTO ORIGINAL EGRESOS VRS PRESUPUESTO EJECUTADO 2007
CÓDIGO
CONCEPTO
1000000GASTOS EN PERSONAL
1100000Personal Permanente
1110100Autoridades Superiores
1110200Personal Profesional y Técnico
1110300Personal Administrativo
1110400Personal del Servicios Generales
1120000Personal transitorio
1120200Personal Profesional y Técnico
1120300Personal Administrativo
1120400Personal del Servicios Generales
1130000Horas Extraordinarias
1130100Autoridades Superiores
1130200Personal Profesional y Técnico
1130300Personal Administrativo
1130400Personal del Servicios Generales
1140000Asistencia Social al personal
1140100Autoridades Superiores
1140200Personal Profesional y Técnico
1140300Personal Administrativo
1140400Personal del Servicios Generales
1160000Beneficios y compensaciones
1160100Dietas
1160300Comisiones a Colectores de Impuestos
1170000Retribuciones en Especie
1170100Canasta Básica
1170300Otras Retribuciones en Especies
1200000Personal transitorio
1210100Personal Profesional y Técnico
1210200Otros Gasto de transito
1300000Horas Extraordinarias
1310000Personal Permanente
1320000Personal transitorio
1320100Otros gasto
1400000Asistencia Social al personal
1410000Contribución patronal al INETEC
1420000Comedor de Personal
1430000Capacitación del Personal
1440000Atención Médica al Personal
1450000Vestuario y Uniformes al Personal
1490000Otros gastos sociales para el personal
1500000Beneficios y compensaciones
1250000Vacaciones no Gozadas
1530000Indemnizaciones por despido
1530100Otras compensaciones
2000000SERVICIOS NO PERSONALES
2100000Servicios básicos
2110000Energía Eléctrica
2120000Agua
2140000Teléfonos fijos telefax
2160000Internet
2170000Correos y telégrafos
2190000Otros Servicios Básicos
2200000Alquileres y Derechos
2210000Alquiler de edificios y locales
2220000Alquiler de Maquinarias, equipos y medios de transporte
2300000Mantenimiento, reparación y limpieza
2310000Mantenimiento y reparación de edificios y locales
2320000Mantenimiento, reparación de vehículos y medios de transporte
2330100Equipos de Oficina
2330400Equipos de Comunicaciones
2360100Servicios de Limpieza y aseo
2360200Servicio de Fumigación
2390000Otros gasto de mantenimiento y reparación
PSP ORINAL
14224,303.00
6258,180.00
851,016.00
788,496.00
2696,460.00
1922,208.00
465,564.00
75,540.00
234,996.00
155,028.00
736,643.00
70,918.00
76,610.00
272,160.00
316,955.00
1335,276.00
127,632.00
139,992.00
495,528.00
572,124.00
1345,201.00
993,601.00
351,600.00
318,326.00
43,580.00
274,746.00
91,100.00
91,100.00
1309,952.00
1257,252.00
52,700.00
913,656.00
178,308.00
85,263.00
65,725.00
133,700.00
447,300.00
3,360.00
1450,405.00
1200,405.00
250,000.00
3626,410.00
1576,180.00
706,000.00
573,100.00
278,600.00
10,980.00
2,500.00
5,000.00
98,910.00
24,000.00
74,910.00
511,247.00
146,600.00
154,980.00
86,020.00
25,920.00
37,727.00
20,000.00
40,000.00
49 PSP REAL
12965,020.51
6110,791.73
851,016.00
787,370.20
2518,762.44
1953,643.09
409,088.12
71,760.27
202,172.35
135,155.50
785,855.99
70,918.00
75,528.03
300,378.82
339,031.14
620,224.49
112,138.86
59,237.25
202,246.63
246,601.75
1230,827.26
992,850.38
237,976.88
299,851.45
33,900.00
265,951.45
290,637.20
264,086.70
26,550.50
1339,751.03
1291,206.55
416.25
48,128.23
537,632.02
140,621.42
1,500.00
33,466.00
362,044.60
1340,361.22
1072,247.27
215,036.80
53,077.15
3947,542.06
1773,179.38
1067,802.14
468,329.14
222,930.82
13,610.28
507.00
102,623.41
6,800.00
95,823.41
497,545.74
140,343.21
260,705.87
21,726.30
19,246.76
14,480.00
3,964.00
37,079.60
VARIACIÓN
1259,282.49
147,388.27
1,125.80
177,697.56
31,435.09
56,475.88
3,779.73
32,823.65
19,872.50
49,212.99
1,081.97
28,218.82
22,076.14
715,051.51
15,493.14
80,754.75
293,281.37
325,522.25
114,373.74
750.62
113,623.12
18,474.55
9,680.00
8,794.55
199,537.20
172,986.70
26,550.50
29,799.03
33,954.55
52,283.75
48,128.23
376,023.98
37,686.58
83,763.00
32,259.00
228,344.60
447,300.00
3,360.00
110,043.78
128,157.73
34,963.20
53,077.15
321,132.06
196,999.38
361,802.14
104,770.86
55,669.18
2,630.28
1,993.00
5,000.00
3,713.41
17,200.00
20,913.41
13,701.26
6,256.79
105,725.87
64,293.70
6,673.24
23,247.00
16,036.00
2,920.40
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
CONCEPTO
2400000Servicios técnicos y profesionales
2440000Servicios Profesionales de Administración Financiera
2500000Servicios comerciales y financieros
2510000Transporte
2530000Imprenta Publicaciones y reproducciones
2540100Seguro de vida
2540200Seguros Contra Incendios
2540300Otros Seguros
2550000Comisiones y gastos bancarios
2560000Publicidad y Propaganda
2600000Pasajes y viáticos
2630100Viáticos para el interior
2630200Viáticos para el exterior
2900000Otros servicios no personales
2990100Atenciones
2990200Festejos
2990300Actividades Culturales
2990400Fiestas Patronales
2990500Día del Maestro
2990600Cabildos Municipales
2990700Fiestas Patrias
2990800113 Aniversario
3000000MATERIALES Y SUMINISTROS
3100000Alimentación y materiales (alimentos para personas)
3110000Alimentos Para Personas
3110100Alimentos
3140000Productos Agro Forestales
3200000Minerales (producto Loza y Porcelana)
3260000Productos de vidrio, loza y porcelana
3300000Textiles y Vestuarios
3390000Otros productos textiles y vestuario
3400000Productos de papel, cartón e impresos
3410000Papel de escritorio y cartón
3440000Productos elaborados en papel o cartón
3450000Libros, revistas y periódicos
3470000Especies fiscales y valores
3490100Papelería Impresa
3490200Empastados de libros
3500000Productos de Cuero y Caucho
3510000Cueros y pieles
3530000Llantas y neumáticos
3600000Productos químicos, combustibles y lubricantes
3620100Gasolina
3620200Diesel
3620300Aceite
3620400Líquidos de frenos
3620500Refrigerantes y líquidos de batería
3629900Otros combustibles y lubricantes
3640000Insecticidas, fumigantes y otros
3670000Productos de material plástico
3700000Productos Metálicos
3750000Herramientas menores
3790000Otros productos metálicos
3900000Otros materiales y suministros
3910000Útiles de oficina
3930100Accesorios para computadora
3960000Útiles de cocina y comedor
3970000Productos sanitarios y útiles domésticos y de limpieza
3990000Otros materiales y suministros
4000000BIENES DE USO
4100000Bienes Preexistentes y Usados.
4140000Equipo de oficina y muebles
4140100Otros gasto no registrado
4200000Construcciones y mejoras
4210000En bienes dominio privado
PSP REAL
220,977.23
220,977.23
357,277.46
4,500.00
38,298.85
94,035.26
17,798.88
109,789.70
92,854.77
53,542.00
51,542.00
2,000.00
3,250.00
3,250.00
51,800.00
51,800.00
208,813.00
400.00
37,267.00
22,000.00
50,000.00
84,146.00
15,000.00
183,723.00
24,000.00
159,723.00
1132,849.00
265,930.00
790,000.00
42,909.00
3,700.00
11,500.00
6,620.00
9,190.00
3,000.00
103,162.00
93,162.00
10,000.00
362,653.00
210,423.00
34,250.00
2,500.00
102,934.00
12,546.00
15901,188.00
8,600.00
8,600.00
28,792.23
27,192.23
1,600.00
1,520.00
1,520.00
15892,588.00
2160,000.00
50 PSP ORINAL
150,000.00
150,000.00
337,300.00
6,000.00
79,700.00
98,300.00
1,500.00
12,300.00
50,000.00
89,500.00
323,980.00
283,980.00
40,000.00
628,793.00
163,750.00
62,043.00
50,000.00
100,000.00
50,000.00
43,000.00
60,000.00
100,000.00
2099,792.00
247,739.67
210,739.67
37,000.00
748,199.17
250,495.67
75,647.00
36,497.32
209,935.01
43,776.01
24,845.67
25,712.50
81,289.99
1478,773.75
175,516.08
10,555.00
2,090.00
78,797.98
84,073.10
12,917.11
5,850.00
7,067.11
910,483.05
330,285.98
523,892.07
35,535.00
1,335.00
6,053.00
6,192.00
4,190.00
3,000.00
45,690.27
43,223.27
2,467.00
303,855.01
168,736.50
25,135.50
574.00
107,431.01
1,978.00
13107,550.28
89,731.97
28,963.97
60,768.00
13017,818.31
2239,665.27
VARIACIÓN
70,977.23
70,977.23
19,977.46
1,500.00
41,401.15
4,264.74
16,298.88
97,489.70
42,854.77
89,500.00
76,240.33
73,240.33
3,000.00
119,406.17
86,745.67
13,604.00
13,502.68
109,935.01
6,223.99
18,154.33
34,287.50
18,710.01
621,018.25
24,749.77
24,349.77
400.00
1,730.00
1,730.00
51,800.00
51,800.00
33,296.92
10,155.00
35,177.00
56,797.98
34,073.10
84,146.00
15,000.00
170,805.89
18,150.00
152,655.89
222,365.95
64,355.98
266,107.93
7,374.00
2,365.00
5,447.00
428.00
5,000.00
57,471.73
49,938.73
7,533.00
58,797.99
41,686.50
9,114.50
1,926.00
4,497.01
10,568.00
2793,637.72
81,131.97
20,363.97
60,768.00
2874,769.69
79,665.27
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO
CONCEPTO
4220000Obras menores Alcaldía
4230000En bienes de dominio publico
4240000Aporte Alcaldía
4240100otros gasto de mejora
5000000TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5100000Transferencias directas a personas
5120100 Donación en efectivo
5120200 Donación de medicamentos
5120300Donación en víveres
5120400Donaciones de artículos escolares
5120500Donaciones e Ataúdes
5120600Donaciones de Materiales de Construcción
5120700Donaciones de Combustible
5120800Donaciones de Exámenes de laboratorio
5130000Becas
5200000Subsidios sociales al sector privado
5210000A instituciones educativas
5220000A instituciones de salud
5260000A instituciones religiosas
5300000Subsidios Económico al sector privado
5333000A AMUNIC
5334000Otros gasto
5400000Transferencias corrientes al Sector Publico
5430000A municipalidades
5460000Sindicato Héroes 26 de Mayo
5460100Otro gastos no contemplado en los rubros anteriores
5490100Cuerpo de Bomberos
5490200Policía Nacional
5490300Cruz roja
5490400Organización de Niños Discapacitados
5490500Organización de Jubilados
5490600Organización de Ciegos
5491100Defensa Civil
5491200Otros gasto no incluidos
6000000TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Aporte para gastos de capital en efectivo y especies
6200000(Comisiones)
6260100Comisión de la niñez
6260200Comisión de la Salud
6260300Comisión de Educación
6260400Comisión de Mujer
6260500Comisión de Deporte
6260600Comisión de Medio Ambiente
6260700Comisión de la Cultura
6260800Comisión de la Vivienda
7000000ACTIVOS FINANCIEROS
7110000Aporte de capital a empresas municipales
7230100Empleado N° 1
8000000SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
8930000Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant.
9000000Imprevisto
TOTAL………………
PSP ORINAL
500,000.00
6928,529.00
6304,059.00
731,950.00
454,000.00
40,000.00
40,000.00
50,000.00
20,000.00
90,000.00
50,000.00
34,000.00
30,000.00
100,000.00
84,950.00
20,000.00
15,000.00
49,950.00
24,000.00
24,000.00
169,000.00
15,000.00
40,000.00
24,000.00
36,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
6,000.00
12,000.00
692,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
132,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
300,900.00
900.00
300,000.00
1707,647.00
1707,647.00
-2.00
39284,188.00
51 PSP REAL
412,113.42
6827,487.84
3455,354.08
83,197.70
1175,000.53
689,261.38
163,220.50
24,761.00
79,283.50
735.00
70,550.50
185,255.00
58,385.88
6,820.00
100,250.00
96,970.55
28,687.82
13,322.73
54,960.00
95,604.00
6,000.00
89,604.00
293,164.60
2,000.00
101,715.85
73,783.26
22,187.50
28,004.88
11,255.00
13,000.00
7,500.00
5,500.00
16,218.11
12,000.00
438,728.90
95,332.09
25,621.26
69,404.47
31,547.63
89,509.33
32,645.22
76,064.44
18,604.46
318,365.97
VARIACIÓN
87,886.58
101,041.16
2848,704.92
83,197.70
443,050.53
235,261.38
123,220.50
15,239.00
29,283.50
19,265.00
19,449.50
135,255.00
24,385.88
23,180.00
250.00
12,020.55
8,687.82
1,677.27
5,010.00
71,604.00
18,000.00
89,604.00
124,164.60
13,000.00
61,715.85
73,783.26
1,812.50
7,995.12
745.00
1,000.00
4,500.00
500.00
4,218.11
12,000.00
-
318,365.97
4788,154.48
4788,154.48
38219,136.48
-
253,271.10
15,332.09
54,378.74
10,595.53
48,452.37
42,490.67
47,354.78
3,935.56
61,395.54
17,465.97
900.00
18,365.97
3080,507.48
3080,507.48
2.00
1065,051.52
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PLAN DE INVERSION MUNICIPAL
9.14 (REAL, MODIFICADO Y REAL EJECUTADO 2007)
Nº
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
17
17
18
19
1
2
3
4
5
6
PRESUPUESTO
INICIAL
NOMBRE DEL PROYECTO
Infraestructura Social
Construcción de Cancha Municipal Multiuso Múltiple II y III Etapa
Ampliación de la Oficina Financiera de la Alcaldía
Construcción y Reparación de Obras Menores
Reparación y Ampliación de Mercados Municipales
Reparación de Mercados Municipales
Fortalecimiento Institucional al Comité de Desarrollo Municipal (CDM)
Fortalecimiento Institucional a la Alcaldía.
Infraestructura Vial
Encunetado Repto. Modesto Ramón Palma
Adoquinado de 2 calles Ba. La Cruz - Ba. Santiago
Amortización de Maquinaria de Construcción.
Reparación de Camino La Cuitanca
Reparación de Camino Pellizco Occidental
Construcción de Puente Peatonal Sector Miranda- Pellizco Occidental
Construcción Puente Peatonal Sirama Norte-Bethel
Reparación de Camino Pellizco Occidental
Adoquinado de 3 Calles Repto. Marvin Salazar III Etapa.
Movimiento de Tierra Mantenimiento de Calles Urbanas (Proy. Arrastre)
Reparación de Caminos Rurales
Bacheo Asfaltico de Calles (Proyecto Arrastre)
Asfaltar 1 Calle Repto. Ronald Altamirano I Etapa.
Pre inversión Proyectos PRODEL
Asfaltado calle iglesia Calvario - San Blas
Pre inversión Proyectos BECI
Asfaltico de calle Avenida Central - Aguja Entrada ISA
Movimiento Vial Las Palmeras
Encunetado y Adoquinado de Calle Ba. Mercedes
Salud
Ampliación Alcantarillado Sanitario Ba. Santiago
Ampliación Alcantarillado Sanitario Ba. La Parroquia
Ampliación Alcantarillado Sanitario Ba, Mercedes
Ampliación Alcantarillado Sanitario Repto. Erick Ramírez
Construcción de Sala de Parto (Proyecto Arrastre)
Letrinificación en comunidades del municipio
SUB TOTALES
3.754.182,00
2.767.895,00
100.000,00
500.000,00
336.287,00
3.964.838,25
2.767.895,00
100.000,00
665.277,74
381.665,51
50.000,00
50.000,00
9.151.861,57
1.728.000,00
409.022,57
2.232.000,00
302.400,00
756.814,00
414.126,00
680.951,00
1.286.774,00
436.774,00
505.000,00
200.000,00
200.000,00
2.986.544,43
231.942,00
347.913,00
695.826,00
1.316.319,00
267.500,00
127.044,43
15.892.588,00
52 PRESUPUESTO
MODIFICADO
13.136.214,17
1.728.000,00
409.022,57
2.232.000,00
302.400,00
490.394,31
368.747,49
413.800,00
680.951,00
846.103,67
436.774,00
505.000,00
200.000,00
200.000,00
1.054.863,95
250.000,00
2.452.079,80
166.077,38
400.000,00
3.011.937,02
231.942,00
347.913,00
695.826,00
1.316.319,00
292.892,59
127.044,43
20.112.989,44
PRESUPUESTO
LIQUIDADO
3.206.364,01
2.755.042,84
412.113,42
32.319,75
6.888,00
7.626.035,41
1.903.181,18
267.015,26
1.892.741,68
302.896,80
414.055,00
201.366,52
277.311,70
648.160,90
607.064,14
155.000,00
195.200,00
170.696,25
26.433,55
166.079,30
398.833,13
2.102.221,20
83.421,26
137.147,26
364.948,83
1.225.273,39
291.430,46
12.934.620,62
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 X.
ANÁLISIS DE RESULTADOS
10.1 Análisis del presupuesto original vs. presupuesto modificado de ingresos 2008.
En las Páginas 29 a la 30 se aprecia que el presupuesto de la alcaldía originalmente se
proyectó en C$48,845.508.00, el cual experimentó durante el año modificaciones por la
suma de C$23,220.265.00 alcanzando un nuevo presupuesto anual por la suma de
C$72,065.773.99. (Ver gráfico pág. 81 y 82)
El incremento presupuestario responde a las siguientes medidas:
Para el año 2008, el presupuesto municipal aprobado por el concejo municipal en Acta Nº.
120 del 28 de diciembre del 2007 fue por un monto de C$ 48, 845,508.00 córdobas el cual
sufrió tres modificaciones por traslado y ampliación durante todo el año 2008.
El día 05 de junio del año 2008 en sesión extraordinaria se aprobó modificación por
ampliación de ingresos y egresos al presupuesto 2008 en el I trimestre, según Acta Nº. 133
por un monto de C$ 9, 478,549.21 córdobas, para gastos corrientes C$ 3, 538,653.80
córdobas y para gastos de inversión C$5, 939,895.41 arrojando un presupuesto modificado
en el primer trimestre de C$ 58, 324,057.21 córdobas.
Para el día 30 de junio del 2008 en Acta Nº. 138 se aprueba en sesión extraordinaria
modificación por ampliación y traslado al II trimestre de ingresos y egresos del presupuesto 2008
por la suma de C$ 7, 799,002.06 córdobas, para gastos corrientes C$ 1,404,703.00 córdobas y
para
gastos
de
capital
C$
6,394,299.06
mostrando
un
presupuesto
modificado de C$ 66,123,059.27 córdobas.
El día 02 de diciembre del año 2008, se aprueba modificación por ampliación y traslado en
el IV trimestre de ingresos y egresos al presupuesto 2008 según acta no. 153 para gastos
corrientes un monto de C$ 3, 311,279.73 córdobas para gastos de capital C$ 2,631,434.99
53 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 córdobas, arrojando un presupuesto modificado al final del año 2008 de C$ 72,065,773.99
córdobas.
10.2 Análisis del presupuesto ejecutado vs. modificado del año 2008.
El presupuesto de ingreso modificado del año 2008 asciende a la suma de C$ 72,065773.99, el
cumplimiento de esta proyección se logró la suma de C$ 63, 932,839.11, originando una
diferencia de C$ 8, 132,934.88. (Ver gráfico pág. 83 - 84)
El incumplimiento en términos presupuestario responde a deficiencia en la recaudación de
las siguientes líneas de ingreso:
•
Incumplimiento en código 11 Recursos Tributarios por la suma de C$ 6, 600,600.60.
•
Incumplimiento en el código 12 Recursos no Tributarios por la suma de C$ 950,476.90
•
Sobre cumplimiento en código 13 Ventas de Bienes y Servicios por la suma de C$ 34,663.20
•
Sobre cumplimiento en código 14 Venta de la Propiedad por la suma de C$ 170,518.17
•
Sobre cumplimiento en código 15 Transferencia y Donaciones Corrientes por la
suma de C$ 54,768.56
•
Incumplimiento en código 21 Recursos Propios de Capital por la suma de C$ 3, 350,920.04.
•
Incumplimiento en código 22 Transferencia de Capital por la suma de C$ 966,335.38.
•
Incumplimiento en código 32 Recuperación A cortos Plazo por la suma de C$ 172,130.20.
•
Sobre cumplimiento en código 39 saldo del efectivo al 31 de diciembre del año anterior
por la suma de. C$ 1,370,648.14
10.3
Análisis de las políticas y metas presupuestarias de ingresos 2008
Los ingresos corrientes ejecutados por la suma de C$ 36, 192,280.54 corresponden al 77.74% de los
ingresos corrientes presupuestado para el año 2008 y que suman la calidad de C$ 46, 553,640.70
De los C$ 36, 192,280.54 de ingresos corrientes ejecutados están distribuidos de la
siguiente manera:
54 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Detalle
Monto
Presupuestado
Monto Ejecutado
40,339,967.19
3,973,060.50
67,721.36
12.00
36,847.66
2,136,032.00
C$ 46,553,640.70
Recursos Tributarios
Recursos No Tributario
Renta de la Propiedad
Venta de Formulario
Transf. Corriente del INSS
Transferencia MHCP
Totales
Porcentaje de
Cumplimiento
33,499,621.62
1,288,443.88
129,332.05
12.00
47289.62
1.227,581.37
36,192,280.54
83.04%
32.42%
190.97%
100%
128.33%
57.47%
77.74%
En los Recursos No Tributarios el rubro de cementerio municipal se recaudó C$ 136,139.00
y lo presupuestado en este rubro asciende a la suma de C$ 1, 500,000.00 por lo que el
porcentaje de recaudación es de 9.07%
También hacemos mención que el rubro de Basura y Limpieza se presupuestó C$ 558,360.00 y
solamente se ejecutó C$ 75,499.50 por lo que el porcentaje de cumplimiento es de 13.52%
INGRESOS PROPIOS DE CAPITAL
Los ingresos de capital ejecutados de enero a junio del 2008 fue por la suma de C$ 3, 426,559.24
que
corresponde
al
47.46%
de
los
ingresos
propios
de
capital
presupuestados por la suma de C$ 7, 219,642.90
Los ingresos propios de capital ejecutados están desglosados de la siguiente manera:
Nombre de la Cuenta
Recuperación de préstamos a empleados
Equipo de Tracción y Elevación
Venta de Tierra y Terreno
Alquiler de Maquinaria
Saldo de Caja
Total
Presupuestado
Ejecutado
% de
cumplimiento
650,000.00
11,426.76
30,000.00
3,377.000.00
3,151,216.14
257,916.34
17,426.76
0.0
0.0
3,151,216.14
39.68%
152.50%
0.0
00
100%
C$ 7,219,642.90
C$ 3,426,559.24
47.46%
Como podrán observar que la ejecución fue baja debido a que a la fecha no se ha recuperado el
ingreso de alquiler de maquinaria que está presupuestado por in monto de C$ 3, 377,000.00.
55 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 INGRESOS POR TRANFERENCIA DE CAPITAL.
Los ingresos por transferencias de capital ejecutados de enero a junio del 2008 fueron por
la suma de C$ 6, 838,304.00 que corresponde al 55.37% de los ingresos por transferencia
presupuestado por la suma de C$ 12, 349,775.66.
Los ingresos por transferencias de capital ejecutado en el I semestre del año 2008 están
desglosados de la siguiente manera:
Detalles
Transferencia de Capital MHCP
Transferencias del FOMAV
Transferencia de la Comunidad
Transferencia de PRODEL
Transferencia del BCIE
Total
Monto
Monto
Presupuestado
Ejecutado
8,544,129.00
6,835,304.00
288,536.00
0.00
3,000.00
3,000.00
1,140,000.00
0.00
2,374.110.00
0.00
C$
C$6,838,304.00
Porcentaje de
cumplimiento
80%
0.00
100%
0.00
0.00
55.37%
10.4 Análisis del presupuesto original de egresos vs. presupuesto modificado 2008
De la Página 38 a la 40 se aprecia que el presupuesto de la Alcaldía originalmente se
proyectó en C$ 48,845.508.00, el cual experimentó durante el año modificaciones por la
suma de C$ 23,220.265.99 alcanzando un nuevo presupuesto anual por la suma
de C$ 72,065.773.99. (Ver gráfico pág. 87- 91)
Este incremento responde asignación de créditos presupuestarios por disposiciones del
concejo municipal a los siguientes grupos de gasto:
•
Incremento en el grupo 01 Servicios Personales por la suma de C$ 935,866.65
•
Incremento en el grupo 02 Servicios No Personales por la suma de C$ 2,824,926.13
•
Incremento en el grupo 03 Materiales y Suministro por la suma de C$ 528,768.12
•
Incremento en el Grupo 04 Bienes de Uso por la suma de C$ 15,225,509.69
•
Incremento el grupo 05 Transferencias Corrientes por la suma de C$ 1,232,339.90
•
Incremento en el grupo 06 Transferencia de Capital por la suma C$ 79,701.30
•
Incremento en el grupo 07 de Activos Financieros por la suma de C$ 20,000.00
56 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 •
Incremento en el grupo 08 Servicio de la Deuda y Disminución de Otros por la suma de
C$ 1,860,000.00
•
Grupo 09 Imprevisto por la suma de C$ 513,174.20
De lo recaudado en el año a través de las modificaciones aprobadas por el Concejo
Municipal que se pretendió obtener se realizó la siguiente distribución para gastos
corrientes de C$ 8, 254,636.53 que representan un 35,55%, para gastos de inversión C$ 14,
965,629.46 representando el 64.45% que complementan un 100% de las modificaciones
efectuadas.
Se observa en los anexos en el gráfico 9-4-1 la variación generado por el comparativo del
PSP modificado con el PSP original de egresos.
En el gráfico 9-4-2 muestra por elemento el Gasto del personal con una
variación de C$ 935.866.65 que representa un 94.45 % que según información
suministrada por el Departamento de Contabilidad se debió a un posible aumento de
salarios, nuevos ingresos, contratación de personal permanente y transitorio, aumento de la
canasta básica, mejoras en beneficio de trabajadores, incremento de horas extras y aumento
de prestaciones sociales en los trabajadores en nuevos ingresos.
En el gráfico 9-4-3 presenta el rubro de servicios no personales, este nos muestra una
variación de C$ 2.824.926.13 que representa un 62.67 % y obedece a la buena gestión por
aumentar la recuperación de ingresos y gestión realizada ante los organismos donantes de
proyectos de inversión y se propuso modificar el rubro de teléfono, Internet, energía, ya que
se esperaba un incremento en su consumo, en el rubro de mantenimiento de reparación de
edificios y en la localidad por que se iba a pintar y dar mantenimiento a los parques, en el
pago de transporte y gestiones ante organismos donantes.
En el gráfico 9-4-4 de materiales y suministro presenta una variación de C$ 528, 748.12
que representa un 81.25 % por las siguientes causas.
57 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Incremento en el rubro de textiles y vestuario, por uniformes y utensilios de limpieza a
trabajadores de servicio de limpieza, aumento en el rubro de combustibles y lubricantes por
movilización de la dirección ante organismos donantes para incrementar los ingresos y
mejora el desarrollo de nuestra localidad.
En el gráfico 9-4-5 Bienes de uso con una variación de C$ 15, 225,509.00, que representa
un 58.89 % este elemento representa el desarrollo del municipio que son las obras se
efectuarían nuevos proyectos de infraestructura, salud, cultura y medio ambiente.
En el gráfico 9-4-6 se observa una variación de C$ 1, 232,339.90 que representa un 49.09 % por
las donaciones a favor de la ciudadanía de pocos recursos económicos como becas
educativas, medicina, materiales de construcción , víveres, útiles escolares, ataúdes,
combustibles, donaciones a instituciones educativas, de salud y religiosas.
En el gráfico 9-4-7 de transferencias de capital se observa una variación de C$ 79,701.30
que representa un 89.67 % que son todas las comisiones que tienen a su cargo los
concejales para ayudarles a los personas de escasos recursos, a la niñez, a la salud, a la
educación, a la mujer, deporte, medio ambiente y cultura.
En el gráfico 9-4-8 de activos financieros tiene una variación de C$ 20,000.00 que
representa un 96.15 % esto quiere decir que se aumentaría los préstamos a los empleados
por parte del convenio con los trabajadores.
En el gráfico 9-4-9 de servicio de la deuda y disminución de activos tiene una variación de
C$ 1, 860,000.00 que representa un 54.19 % que se debió a pagos pendientes de pagos de
años anteriores que aún no se habían cancelado.
10.5 Análisis del presupuesto ejecutado vs. presupuesto modificado de egresos 2008
Realizando el análisis del presupuesto modificado de egresos con respecto al presupuesto
ejecutado encontramos que el presupuesto modificado presenta un monto de C$ 72,
58 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 065,773.99 en comparación con el presupuesto real que asciende a C$ 63, 585,313.90
donde nos muestra una variación de C$ 8, 480,460.09 en incumplimiento. Esto se debió a
las siguientes causas:
•
Incumplimiento en el código 100 gastos del personal por la suma de C$ 1,168,085.78
que representa un 107.44 % ( ver gráfico 9-5-2)
•
Incumplimiento en el código 200 servicios no personales por la suma de C$ 137,300.92
que representa un 101.85 % (ver gráfico 9-5-3)
•
Incumplimiento en el código 300 materiales y suministro por la suma de C$ 251,235,.06 que
representa un 109.78 % (ver gráfico 9-5-4)
•
Incumplimiento en el código 400 bienes de uso por la suma de C$ 7,107,752,.04 que
representa un 123.75 % (Ver gráfico 9-5-5)
•
Incumplimiento en el código 500 transferencias corrientes por la suma de C$ 6,630.64
que representa un 100.27 % (Ver grafico 9-5-6)
•
Incumplimiento en el código 600 transferencias de capital por la suma de C$ 98,576.80
que representa un 114.64% (Ver gráfico 9-5-7)
•
Sobre cumplimiento en el código 700 activos financieros por la suma de C$ 358,676.59
que representa un 59.18 % (Ver gráfico 9-5-8)
•
Incumplimiento en el código 800 servicios deuda y disminución de activos por la suma de
C$ 69,555.44. que representa un 101.74 % (Ver gráfico 9-8-9)
10.6 Análisis de las políticas y metas presupuestarias de egresos 2008.
Los egresos ejecutado de enero a junio del 2008 fueron por la suma de C$ 31094,210.59
que corresponde 47.02% del presupuesto anual proyectado para el 2008, con un monto de
C$ 66, 123,059.27. Los egresos ejecutados de enero a junio del 2008 están desglosados de
la siguiente manera:
59 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 EGRESOS CORRIENTES
El total de los egresos corrientes ejecutado asciende a la suma de C$ 18, 297,429.85 que
representa el 56.99% del egreso corriente presupuestado por un monto de
C$ 32, 106,760.80
Los egresos corrientes están desglosados de la siguiente manera:
Nombre de la cuenta
Gasto en Personal
Servicios No Personales
Materiales y Suministro
Bienes de Uso
Ayuda Social a Personas
Comisiones
Concesión de Préstamo
Disminución de Otros Pasivos
TOTAL
Presupuestado
16,862,759.54
5,718,733.33
2,267,266.00
291,300.23
1,801,380.00
745,321,70
520,000.00
3,900,000.00
C$ 32,106,760.80
ejecutado
7,219,134.50
3,886,507.86
1,329,682.22
286,922.23
1,116,271.68
398,218.54
563,710.31
3,496,982.51
C$ 18,297,429.85
% de
cumplimiento
42.81%
67.96%
58.65%
98.50%
61.97%
53.41%
108.41%
89.67%
56.99%
EGRESOS DE CAPITAL
Los egresos de capital ejecutados de enero a junio 2008 corresponden a la suma
de C$ 12, 796,780.74 que representa el 37.62% de los egresos de capital presupuestado
para el año 2008 que suman la cantidad de C$ 34, 016,298.47.
Las inversiones están desglosadas de la siguiente manera:
Nombre de la Cuenta
Bienes de Dominio Privado/PRODEL
ISA - BCIE
Bienes de Dominio Público MHCP
Aporte Alcaldía
Estudio de Agua
Estudio de Transporte
Total
Presupuestado
% de
Cumplimiento
8,240,793.51
3,416,491.07
41.46%
8,544,128.00
16,996,176.96
216,000.00
19,200.00
4,282,831.49
4,968,737.67
110,916.30
17,804.21
50.23%
29.23%
51.35%
92.73%
C$ 34,016,298.47
C$ 12,796,780.74
37.62%
60 Ejecutado
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Gestión de recursos de financiamiento externo 2005 - 2008
Fuentes de
Financiamiento
Total Recursos
FISE
OTRAS
PRODEL
BCIE
2005
9,396,768.44
4,439,134.63
3,151,633.81
1,806,000.00
0.00
2006
15,680,171.00
0.00
4,591,270.00
2,538,901.00
8,550.000.00
2007
6,065,763.75
0.00
3,905,763.75
2,1600,000.00
0.00
2008
3,529,110.00
0.00
15,000.00
1,140,000.00
2,374,110.00
10.7 Análisis del presupuesto original vs. presupuesto real de egresos 2008.
Tomando en cuenta el presupuesto original con respecto al presupuesto real 2008, es decir
el PSP liquidado, nos damos cuenta que sufrió modificaciones en los ingresos y egresos
debido a que se pretendía recuperar ya que lo recaudado y los gastos generados no iban a
ser los mismo, durante el año se logro recuperar más de lo planeado gracias a las políticas
que implementaron para la recuperación de ingresos y la buena gestión del gobierno ante
organismo donantes.
Haciendo énfasis en el análisis 9-6 tomando los gráficos por línea de elementos nos muestra
lo siguiente:
En el gráfico 9-6-1 en gastos de personal nos damos cuenta que este sufrió una variación de
C$ 232,219.13 que en porcentaje sería 1.14% de variación en incumplimiento.
En el gráfico 9-6-2 de servicios no personales observamos una variación de
C$ 2,287,625.21 en términos porcentuales equivalente a 0.63% , esto obedece al
incremento de gastos de energía, agua, teléfono, mantenimiento del edificio de la
Municipalidad, mercados, servicios de transporte, equipos de oficinas, servicios de limpieza
y aseo, esto son los enseres que se les dan a las conserjes para la limpieza de la
municipalidad, pago de publicidad, fiestas patronales celebradas en el mes de febrero,
fiestas realizadas en homenaje al día del maestro por la gran labor ejercida por todos los
docentes del municipio.
61 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 En el gráfico 9-6-3 de materiales y suministro observamos que este tiene una variación de
sobre cumplimiento por C$ 277,513.06 en términos porcentuales de 0.89%.
En el gráfico 9-6-4 de bienes de uso, tuvo una variación en términos de sobre cumplimiento
de C$ 8, 117,757.65 en términos porcentuales de 0.72% que representan mayor impacto en
proyectos de obras.
En el gráfico 9-6-5 de transferencia corriente tiene una variación de sobre cumplimiento
por C$ 1, 225,709.26 y términos porcentual de 0.49%, estos obedece a las ayudas sociales
efectuadas parcialmente durante el año a pobladores de escasos recursos, becas, medicinas,
víveres, útiles escolares, materiales de construcción y ataúdes.
En el gráfico 9-6-6 de transferencia de capital tubo sobre cumplimiento por C$ 18,875.50
en términos porcentual de 1.02% se debe al incremento de donaciones a pobladores de
bajos recursos realizadas durante el año, en comisión de educación, se realizo con mayor
dedicación y algarabía, se realizaron más donaciones en útiles escolares y becas de lo
previsto y en la comisión de deporte.
En el gráfico 9-6-7 de activos financieros se observa una variación de C$ 378,676.59
reflejados en términos porcentuales de 0.56% por el incremento de préstamos otorgados a
los trabajadores de la alcaldía.
En el gráfico 9-6-8 de servicios de la deuda y disminución de otros activos, observamos un
sobre cumplimiento de C$ 1, 790,444.56 en términos porcentuales de 0.55%, obedece a la
cancelación parcial de deudas adquiridas en años anteriores que a la fecha no han sido
canceladas como es el caso del convenio del INSS que fueron pago omitidos que por
derecho le correspondía a los trabajadores.
62 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 10.8 Rendición de cuenta de Ingresos y egresos a la ciudadanía en general sobre la
liquidación del presupuesto 2008.
El consejo Municipal de la Alcaldía cita a una audiencia sobre la liquidación del
presupuesto del municipio a todos los pobladores donde claramente manifiesta los siguiente:
que de los impuestos recibidos por el pueblo se obtuvo una recaudación de C$ 63,932,839.11 de
córdobas y que nuestra mayor recaudación se fija en la recaudación tributaria con un
86.25% en base al presupuesto modificado, seguido de recursos no tributario con un
75.90% del mismo monto, haciendo mención que la recuperación de los ingresos para el
año 2008 fue más satisfactoria que el año 2007 y que de acuerdo a la recuperación se
realizaron los gastos siguiente; C$ 63,585,313.90 fueron los gastos que se ejecutaron
mostrándonos un superávit presupuestario de C$ 347,525.21 y ejecutados de la siguiente
manera:
En gastos de personal un 68.16% todo lo que tiene que ver con pagos de salario,
permanentes y transitorios.
En gastos de servicios no personales un 98.18% correspondientes a pagos de energía, agua,
teléfono, mantenimiento de la infraestructura del municipio, (mercados, parques
y
Alcaldía)
En materiales y suministros un 91.01% en pagos de útiles de oficina, alimentos al personal
combustibles y lubricantes, herramientas menores, fumigación de los mercados y alcaldía,
papelería impresa para el trabajo a realizar.
En el rubro de bienes de uso tenemos una ejecución de un 80.81% es decir que de todos los
proyectos programados tuvimos cumplimiento en proyectos de infraestructura, medio
ambiente, salud, cultura, deportes.
Este cumplimiento obedece a la ayuda proporcionada por organismos donantes como
BCIE, PRODEL, AUSTRIA, FOMAC, ISA.
63 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 En el rubro de transferencias de capital se ejecutó en un 87.22% esta son todas las
comisiones asignada a los Concejales de la Alcaldía para ayuda a las personas de escasos
recursos en todas las áreas correspondiente.
En el rubro de activos financieros tenemos una ejecución de 168.87% en entrega de
préstamos a empleados.
En todos estos gastos analizados anteriormente son ejecutados los ingresos del pueblo.
Al finalizar el análisis de presupuesto se procede a las preguntas que el pueblo tiene
derecho a realizar y el gobierno municipal a contestar, es así como se realizan las
rendiciones de cuenta de ingresos y egreso al pueblo.
10.9 Comparación presupuestaria del presupuesto de ingresos y egresos 2008.
Realizando una comparación de los ingresos del año 2007 con respecto a los del 2008, los
ingresos del año 2008 aumentaron en un 64%, obedece a que la recuperación de los
recursos tributarios fue mayor, el mayor impacto se observa en los ingresos por ejecución
de obras en las trasferencias y donaciones corrientes y transferencias de capital ya que para
el año 2008 surgieron más organismos donantes.
64 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XI.
CONCLUSIÓN
En nuestro trabajo monográfico titulado “Análisis comparativo de la ejecución
presupuestaria de la acadia municipal de Chichigalpa en el período 2007- 2008” , se trabajó
en la selección del tema en torno al área donde se quería profundizar y afianzar nuestros
conocimientos adquiridos, de lo que podemos expresar que en el transcurso de la
elaboración de este trabajo, nos pudimos dar cuenta de que poco a poco se experimentaba
una nueva experiencia y conocimiento en lo que respecta a presupuesto, nuestras
expectativas fueron satisfactorias ya que por medio de la información proporcionada por el
personal que ejerce esta labor en la Alcaldía fue suficiente para alcanzar nuestra meta.
En nuestro trabajo monográfico se plantea el problema presentado en el proceso de
planificación presupuestaria de lo que se puede analizar que las causas generadas y sus
efectos estos problema aún persisten ya que la constante variación en los procesos de
planificación, control y ejecución en la evaluación se siguen dando al igual que la
inestabilidad laboral en los cargos de confianza por los cambios de gobiernos y la crisis
financiera mundial y su impacto en nuestros municipios en las dos empresas líderes como
es el Ingenio San Antonio y Compañía Licorera que generan grandes ingresos y beneficios
a nuestro Municipio.
En la justificación se observa cual va hacer los puntos de evaluación y nuestro fin de lo cual
al terminar nuestro trabajo expresamos que existe un resultado positivo ya que se realizó el
trabajo de acuerdo a lo planeado.
Se planteó un objetivo general que fue analizar comparativamente y evaluar la ejecución
presupuestaria de los ingresos y planes de inversión por actividades y proyectos que
consideramos cumplimos satisfactoriamente este objetivo ya que como se pudo observar en
el proceso de estructuración del trabajo.
65 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Con el trabajo culminado se verificó que la hipótesis planteada da como resultado una
respuesta negativa ya que no responde a un sistema de administración presupuestaria
idóneo para el desarrollo de estas funciones, por la siguiente razón:
En la formulación del desarrollo metodológico se fue observando cada una de las variables
en la cual se plantea de forma cualitativa y cuantitativamente, esto sirvió para enfocarnos
detenidamente en los problemas y soluciones que la Alcaldía se plantea y como resultado
como lo ejecutó.
Cifras conclusivas de los modelos que determinan el porcentaje de eficiencia y eficacia en
la administración de los recursos en el que se toma como referencia las cifras
presupuestarias original, modificada y realmente ejecutada, las cuales se desarrollan a
continuación.
Indicador de Eficacia del Ingreso Anual (IEIA)
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Ingreso IEIA(PIM) = ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado 48,845.508.00 / 72,065.773 = 67 % de eficiencia
Indicador de Eficacia del Gasto Anual (IEGA)
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egreso (a nivel de grupo genérico de gasto) IEGA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado (a nivel de grupo genérico de gasto)
Gastos en Personal
15,933,861.20/16,869,727.85 = 94 % de eficacia
Servicios No Personales
4,741,579.00/7,566,505.13 = 63% poco eficacia
Materiales y Suministro
2,291,216.00/2,819,964.12 = 81% de eficacia
Bienes de Uso
66 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 21,811,604.00/37,037,113.69 = 59% poca eficacia
Transferencia Corrientes
1,188,422.00/2,420,761.90 = 49% poco eficacia
Transferencia de Capital
692,000.00/771,701.30 = 90 % de eficacia
Activos Financiero
500,000.00/520,000.00 = 96 % de eficacia
Servicios de la Deuda
2200,000.00/4,060,000.00 = 54% poco eficacia
Indicador de Eficacia de la Meta Presupuestaria Anual (IEMA), respecto al
Presupuesto Institucional Modificado(PIM)
Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X1
IEMA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X1
48,845,508.20/72,065,773.99= 68 % poco eficacia
Indicador de Eficiencia (IEF)
ƒ
Respecto al Presupuesto de Apertura (PIA) Presupuesto Institucional
Modificado(PIM)
Monto del PIA para la Meta X
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ = A1 Cantidad de la Meta Presupuestaría de Apertura X 29,567,099.42/21,682,105.00= 136 % de eficiencia
Luego
A1– B
A1 X 100 = IEF(MM) (Nivel de Eficiencia de la Meta Modificada X)
Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM)
67 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ = A2 Monto del PIM para la Meta X
Cantidad de la Meta Presupuestaría Modificada X Monto de la ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ = B Cantidad de la Meta Presupuestaría Obtenida X
Luego
A2 – B
A2 X 100 = IEF(MM) (Nivel de Eficiencia de la Meta Modificada X)
Psp real/psporiginal
63,585,313.90/48,845,508.00 = 130% de eficiencia
Pim ejcutado real/Pim modificado
29,567,099.42/36,647,734.46 = 81% de eficiencia
Psp modificado/psp real
72,065,773.99/63,585,313.90 = 113% de eficiencia
68 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Relación de la Ejecución presupuestaria en cifras globales de las líneas de ingresos y
egresos por los años terminados 2007, 2008
Línea
Recursos Tributario
Recursos No Tributario
Ventas de Bienes y Servicios
Renta de Propiedad
Transferencia y Donaciones
Corrientes
Recursos Propios de Capital
Transferencia de Capital
Recuperaciones de préstamo/corto
Saldo de efectivo al 312 Dic. Año
anterior
2007
26,739,835.92
2,188,599.02
196,129.11
1,817,187.77
%
58.67
4.802
0.000
0.430
3.987
2008
41,413,167.40
2,994,689.70
34,663.20
230,518.17
2,205,800.56
%
64.776
4.684
0.054
0.361
3.450
59,776.00
14,366,255.28
365,467.96
-161,032.29
0.131
31.524
0.802
-0.353
56,079.96
13,024,574.38
822,132.20
3,151,216.14
0.088
20.372
1.286
4.929
C$ 39,284,188.00
100.000
C$ 63,932,839.11 100.000
Como podrá notarse en el cuadro que ante sede el presupuesto de ingreso se ha incrementado
considerablemente en un 100 %.
Líneas
Gasto en Personal
Servicios No Personal
Material y Suministro
Bienes de Uso
Transferencia Corrientes
Transferencia Capital
Activos Financieros
Servicios de la Deuda y Disminución de Otros
Total
2007
12,965,020.51
3,947,542.06
1,478,773.75
13,107,550.28
1,175,000.53
438,728.90
318,365.97
4,788,154.48
38,219,136.48
%
2008
%
33.923 15,701,642.07 24.69
10.329
7,429204.21 11.68
3.869 2,568,729.06
4.04
34.296 29,929,361.65 47.07
3.074 2,414,131.26
3.80
1.148
673,124.50
1.06
0.833
878,676.59
1.38
12.528 3,990,444.56
6.28
100.00 63,585,313.90 100.00
Como podrá notarse en el cuadro que antecede el presupuesto de ingreso se ha
incrementado considerablemente en un 100 %.
69 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Principales logros de la administración presupuestaria.
Principales logros y dificultades en la administración municipal.
Logros del gobierno municipal durante el periodo.
a. Evaluación del Plan de Gobierno Vs Metas de Desarrollo planteadas para el período
2005 – 2008.
Al evaluar el Plan de Gobierno Municipal vs. Metas de Desarrollo planteadas para el
periodo 2005/ 08, podemos valorar que se logro desarrollar muchos aspectos en materia de
gestión y administración pública; lográndose un cumplimiento de metas propuestas en el
plan de inversión municipal en un 90% de ejecución.
Consideramos que durante este periodo la municipalidad vino asumiendo con
responsabilidad institucional los procesos que son viables para el crecimiento y desarrollo
del municipio y de las comunidades, tales como: procesos de planificación participativos,
manejo y aplicación de leyes reglamentos de competencia municipal, mecanismos técnicos
y administrativos.
Todos estos procesos permitieron que la municipalidad lograra:
• Haber elevado la confianza de los chichigalpinos en el pago de sus impuestos.
• Fortalecimiento de las estructuras de participación ciudadana.
• Haber elaborando cinco manuales de funcionamiento y control interno de la
municipalidad.
• Buena coordinación entre el Gobierno Municipal y la empresa privada, logrando la
ejecución de varios proyectos de desarrollo tanto en la parte ambiental como en
infraestructura.
• Se amplió la cobertura educativa.
• Fortalecimiento institucional a través de equipos de trabajo a cada una de las unidades.
a.
El servicio de recolección de basura en un 95% de cobertura.
b.
Porcentaje de ejecución del presupuesto municipal por año y sus incidencias (políticas
de ahorro corriente, transparencia del manejo de los recursos, eficiencia del gasto,
mejora en la calidad, cobertura y sostenibilidad de los servicios prestados etc.).
Los presupuestos anuales se ejecutaron con eficiencia y eficacia, teniendo algunos
momentos de dificultades en la aplicación de las NTCI y sus procedimientos
administrativos.
70 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 En relación a los egresos (gastos públicos) se establecieron medidas de control,
reduciendo de esta manera el uso racional de las trasferencias corrientes y los gastos
corrientes aumentando de esta manera inversión a proyectos públicos. Esta acción
permitió que la municipalidad obtuviera como parte de su inventario físico y la
disposición inmediata un Modulo de Maquinaria enfocando a los proyectos de las
comunidades rurales.
Se aumento la seguridad y vialidad entre comunidades a través de contracción de
puentes peatonales, entre otros. A su vez se ha venido trabajando en un cambio de
actitudes del personal que garanticen una mejor atención y servicio de calidad a la
población y en especial a la bese contribuyentes de la municipalidad.
La transparencia en el uso de los recursos ha estado de acuerdo a la implementación de
las normas y procedimientos administrativos y financieros en función de la
sostenibilidad de los servicios municipales.
c.
Captación de nuevas fuentes de financiamiento en el territorio para la inversión. Al
cierre de este periodo no se captaron nuevas fuentes de financiamiento, se mantiene los
hermanamientos y convenio de cooperación antes mencionada para el próximo
gobierno.
d.
Gestión y gerenciamiento descentralizado. (Políticas educativas, salud, agua y
saneamiento, electricidad, transporte etc.).
El Gobierno Municipal logro implementar una serie de políticas, considerando que
esta dieron sus frutos, de tal formas que generaron algunos resultados como:
• Avances en la planificación financiera municipal.
• Equipo técnico funcionando con una estrecha coordinación en el trabajo.
• Se mejoro la salud en el municipio a través de la limpieza e instalaciones de aguas
negras en varios repartos y comunidades.
Lecciones aprendidas:
Del presente Estudio detectamos vacios en los procesos formativos del componente
curricular de finanzas puesto que no conocimos sobres políticas presupuestarias normativas
presupuestarias y aplicación del proceso del presupuesto por lo que recurrimos a la
investigación particular familiarizándonos con los instructivos de los procesos de la
planificación de los gobiernos municipales
71 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XII.
RECOMENDACIONES
1.
Estamos consientes de las responsabilidades de los gobiernos municipales de rendir
cuenta a la ciudadanía, no obstante estimamos prudente sugerir que en los Cabildos
Municipales Anuales no solamente se limiten a expresar cifras globales si no que se
tenga el debido cuidado de hacer análisis cualitativos y cuantitativos tanto de la líneas
de ingresos y egresos a los efectos de que el pueblo conozca rubro por rubro.
2.
Sugerimos se incorpore en las mejoras de gestión anual políticas y metas
presupuestarias con sus respectivos indicadores de cumplimiento con el propósito de
medirlos y rendir informes.
3.
Considerando que no toda la ciudadanía asiste a los cabildos manipules ni tiene acceso
a las memorias de gestión recomendamos en primera instancias establecimiento de
múrales informativos de los ingresos y egresos y de obras ejecutadas y por otra parte
insertar en la página Web de la alcaldía la memoria de gestión del gobierno de turno.
4.
Sugerimos aprovechar el nivel organizativo de las municipalidades, para crear un grado
de acreditación que avale la gestión de cada gobierno en términos de calidad,
eficiencia, eficacia, crecimiento, desarrollo y progreso municipal
72 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XIII.
ƒ
BIBLIOGRAFÍA UTILIZADA
Presupuesto original aprobados por el concejo municipal del año 2007, según acta no.
75 del 31 de diciembre del 2006.
ƒ
Presupuesto Original aprobado por el concejo municipal del año 2008, según acta no.
120 del 28 de diciembre del año 2007.
ƒ
A través de entrevistas a funcionarios de la Municipalidad.
73 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XIV. ANEXOS
RESUMEN PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO MODIFICADO DE
INGRESOS
9–1
CÓDIGO
PSP
ORIGINAL DE
INGRESOS
CONCEPTO
PSP
MODIFICADO
DE INGRESOS
VARIACIÓN
11000000
RECURSOS TRIBUTARIOS
30.949.701,00
54.169.966,99
-23.220.265,99
21000000
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
15.465.239,00
15.465.239,00
0,00
32000000
RECUPERACIONES DE PRESTAMO
A CORTO PLAZO
2.430.568,00
2.430.568,00
0,00
48.845.508,00
72.065.773,99
-23.220.265,99
9–1–1
74 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS TRIBUTARIO DEL
PSP ORIGINAL
PSP MODIFICADO
%
30,949,701.00
54,172,966.00
0.571344284
9-2-2
75 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO EJECUTADO VRS PRESUPUESTO MODIFICADO CUENTAS DE
INGRESOS
RESUMEN DE LAS CUENTAS DE INGRESO 2008
9–2
CÓDIGO
CONCEPTO
PSP REAL VRS
MOD INGRESOS
1100000
RECURSOS TRIBUTARIOS
46.878.838,43
54.169.966,00
-7.291.127,57
21000000
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
13.080.654,34
15.465.239,99
-2.384.585,65
32000000
RECUPERACIONES DE PRESTAMO A
CORTO PLAZO
3.973.346,34
2.430.568,00
1.542.778,34
63.932.839,11
72.065.773,99
-8.132.934,88
TOTALES
PSP MOD VRS
REAL INGRESOS
GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE INGRESOS AÑO
PSP EJECUTADO
PSP MODIFICADO
%
63,932,839.11
72,065,773.99
88.68
9–2 -1
76 VARIACIÓN
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS TRIBUTARIOS AÑO 2008
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MODIFICADO
% VARIACIÓN
CANTIDAD
46,878,838.43
53,300,000.00
0.879527926
PARTICIPACION
100
113.6973564
46,878,838.43
9–2-2
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL AÑO 2008
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MODIFICADO
% VARIACIÓN
0.845809981
CANTIDAD
13,080,654.34
15.465.239,99
PARTICIPACION
100
118.4592039
13,080,654.34
9–2 -3
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO AÑO
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MODIFICADO
% VARIACIÓN
CANTIDAD
3,973,346.34
2,430,568.00
1.634739839
PARTICIPACION
100
61.17181318
3,973,346.34
10 – 2 - 4
77 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO EJECUTADO INGRESOS 2008
9–3
CÓDIGO
CONCEPTO
PSP ORIGINAL DE PSP REAL VRS
INGRESOS
ORIG INGRESOS
VARIACIÓN
11000000
RECURSOS TRIBUTARIOS
30.949.701,00
46.878.838,43
-15.929.137,43
21000000
RECURSOS PROPIOS DE
CAPITAL
15.465.239,00
13.080.654,34
2.384.584,66
32000000
RECUPERACIONES DE
PRESTAMO A CORTO PLAZO
2.430.568,00
3.973.346,34
-1.542.778,34
48.845.508,00
63.932.839,11
-15.087.331,11
GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE INGRESOS AÑO 2008
PSP ORIGINAL
PSP REAL
%
63,932,839.11
756.40
48,845,508.00
9–3–1
PSP ORIGINAL VRS EJECUTADO INGRESOS 2008
70.000.000,00
60.000.000,00
50.000.000,00
PSP ORIGINAL
40.000.000,00
PSP REAL
30.000.000,00
%
20.000.000,00
10.000.000,00
0,00
1
PSP ORIGINAL
48.845.508,00
PSP REAL
63.932.839,11
%
76,40
78 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO RECURSOS TRIBUTARIOS AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1.182298576
15,465,239.00
13,080,654.34
PARTICIPACION
100
84.5810035 15,465,239.00
9–3–2
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
20.000.000,00
15.000.000,00
PSP ORIGINAL
10.000.000,00
PSP REAL
% VARIACION
5.000.000,00
0,00
9- 3-3
1
2
PSP ORIGINAL
15.465.239,00
100
PSP REAL
13.080.654,34
84,5810035
% VARIACION
1,182298576
15.465.239,00
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SALDO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
0.611718132
CANTIDAD
3,973,346.34
2,430,568.00
PARTICIPACION
100
61.17181318
2,430568.00
RECUPERACIONES DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO
4.500.000,00
4.000.000,00
3.500.000,00
3.000.000,00
PSP ORIGINAL
2.500.000,00
PSP REAL
2.000.000,00
% VARIACION
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00
1
2
PSP ORIGINAL
2.430.568,00
100
PSP REAL
3.973.346,34
61,17181318
% VARIACION
0,611718132
2.430.568,00
79 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESUMEN PRESUPUESTO ORIGINAL VRS MODIFICADO DE EGRESOS 2008
9-4
CÓDIGO
CONCEPTO
1000000
GASTOS EN PERSONAL
2000000
PSP
ORIGINAL
VARIACIÓN%
15933,861.20
16,869,727.85
935,866.65
SERVICIOS NO PERSONALES
4741,579.00
7,566,505.13
2824,926.13
3000000
MATERIALES Y SUMINISTROS
2291,216.00
2,819,964.12
528,748.12
4000000
BIENES DE USO
21811,604.00
37,037,113.69
15225,509.69
5000000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1188,422.00
2,420,761.90
1232,339.90
6000000
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
692,000.00
771,701.30
79,701.30
7000000
ACTIVOS FINANCIEROS
500,000.00
520,000.00
20,000.00
8000000
SERVICIOS DE LA DEUDA Y
DISMINUCIÓN
INPREVISTO DE OTROS
2200,000.00
4,060,000.00
1860,000.00
9000000
TOTAL
-513,174.00
48845,508.20
9–4-1
80 PSP
MODIFICADO
-513,174.00
72,065,773.99
23,220,265.79
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO GASTO EN PERSONAL AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
CANTIDAD
15.933.861,20
16.869.727,85
94,45
PARTICIPACION
100,00
% VARIACIÓN
0,94
15.933.861,20
9–4–2
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS NO PERSONALES AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
CANTIDAD
7.566.505,13
4.741.579,00
PARTICIPACION
100,00
62,67
9–4-3
81 % VARIACIÓN
0,63
4.741.579,00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO MATERIALES Y SUMINISTRO
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MODIFICADO
% VARIACIÓN
CANTIDAD
0,81
2.291.216,00
2.819.964,12
81,25
PARTICIPACION
100,00
2.291.216,00
9- 4- 4
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO BIENES DE USO AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGI
PSP MODIF
% VARIACIÓN
0,59
CANTIDAD
37.037.113,19
21.811.604,00
58,89
PARTICIPACION
100,00
21.811.604,00
9–4–5
82 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA CORRIENTE AÑO
ELEMENTO
PSP ORIG
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
0,49
1.188.422,00
2.420.761,90
49,09
PARTICIPACION
100,00
1.188.422,00
9–4–6
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA DE CAPITAL AÑO
ELEMENTO
PSP ORIG
PSP MOD
% VARIACIÓN
0,90
CANTIDAD
771.701,30
692.000,00
89,67
PARTICIPACION
100,00
692.000,00
9– 4 – 7
83 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO ACTIVOS FINANCIERO AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIG
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
0,96
500.000,00
520.000,00
96,15
PARTICIPACION
100,00
500.000,00
9–4–8
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIG
PSP MOD
% VARIACIÓN
0,54
CANTIDAD
4.060.000,00
2.200.000,00
54,19
PARTICIPACION
100,00
2.200.000,00
9–4–9
84 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESUMEN PRESUPUESTO EJECUTADO REAL VRS MODIFICADO 2008
9–5
CÓDIGO
PSP
EJECUTADO
CONCEPTO
1000000 GASTOS EN PERSONAL
PSP MOD
%
15.701.642,07
16.869.727,85
-1.168.085,78
2000000 SERVICIOS NO PERSONALES
7.429.204,21
7.566.505,13
-137.300,92
3000000 MATERIALES Y SUMINISTROS
2.568.729,06
2.819.964,12
-251.235,06
29.929.361,65
37.037.113,69
-7.107.752,04
2.414.131,26
2.420.761,90
-6.630,64
6000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
673.124,50
771.701,30
-98.576,80
7000000 ACTIVOS FINANCIEROS
878.676,59
520.000,00
358.676,59
3.990.444,56
4.060.000,00
-69.555,44
63.585.313,90
72.065.773,99
-8.480.460,09
4000000 BIENES DE USO
5000000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
SERVICIOS DE LA DEUDA Y
8000000 DISMINUCIÓN DE OTROS
TOTAL
9–5–1
85 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO GASTO EN PERSONAL AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
CANTIDAD
15701,642.07
16869,727.85
PARTICIPACION
100.00
107.44
% VARIACIÓN
1.07
16869,727.85
9–5-2
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS NO PERSONALES AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1.02
7566,505.13
7429,204.21
PARTICIPACION
100.00
101.85
7566,505.13
9–5-3
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO MATERIALES Y SUMINISTRO AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1.10
2819,964.12
2568,729.06
PARTICIPACION
100.00
109.78
2819,964.12
9–5-4
86 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO BIENES DE USO AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
CANTIDAD
37037,113.69
29929,361.65
PARTICIPACION
100.00
123.75
% VARIACIÓN
1.24
37037,113.69
9–5-5
30,000,000.00
25,000,000.00
20,000,000.00
15,000,000.00
PSP EJECUTADO
10,000,000.00
PSP MOD
% VARIACION
5,000,000.00
0.00
1
2
PSP EJECUTADO
29,929,361.65
100.00
PSP MOD
29,929,361.65
100.00
1.00
29,929,361.65
% VARIACION
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA CORRIENTE AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1.00
2420,761.90
2414,131.26
PARTICIPACION
100.00
100.27
2420,761.90
9–5-6
87 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA DE CAPITAL AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1.15
771,701.30
673,124.50
PARTICIPACION
100.00
114.64
771,701.30
9–5-7
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO ACTIVOS FINANCIERO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
CANTIDAD
520,000.00
878,676.59
PARTICIPACION
100.00
59.18
9–5-8
88 % VARIACIÓN
0.59
520,000.00
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS
AÑO 2008
ELEMENTO
PSP MOD
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1.02
4060,000.00
3990,444.56
PARTICIPACION
100.00
101.74
4060,000.00
9–5-9
89 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESUMEN PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO REAL 2008
9–6
CÓDIGO
CONCEPTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
VARIACIÓN
15,933,861.20
15,701,642.07
232,219.13
1000000
GASTOS EN PERSONAL
2000000
SERVICIOS NO PERSONALES
4,741,579.00
7,429,204.21
-2,687,625.21
3000000
MATERIALES Y SUMINISTROS
2,291,216.00
2,568,729.06
-277,513.06
4000000
BIENES DE USO
21,811,604.00
29,929,361.65
-8,117,757.65
5000000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1,188,422.00
2,414,131.26
-1,225,709.26
6000000
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
692,000.00
673,124.50
18,875.50
7000000
ACTIVOS FINANCIEROS
500,000.00
878,676.59
-378,676.59
8000000
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE
OTROS
2,200,000.00
3,990,444.56
-1,790,444.56
9000000
Imprevisto
-513,174.00
TOTAL
-513,174.00
48,845,508.20
63,585,313.90
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVCIOS PERSONALES AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
CANTIDAD
15,933,861.20
15,701,642.07
1.014789481
PARTICIPACION
100
98.54260604
15,933,861.20
9–6 -1
90 % VARIACIÓN
-14,739,805.70
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVCIOS NO PERSONALES AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
7,429,204.00
0.638235133
CANTIDAD
4,741,579.00
PARTICIPACION
100
156.6820673
4,741,579.00
9–6 -2
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO MATERIAL Y SUMINISTRO AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
2,291,216.00
2,568,729.00
0.891964859
PARTICIPACION
100
112.1120401
2,291,216.00
9– 6 - 3
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO BIENES DE USO AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
29,929,361.00
0.728769452
CANTIDAD
21,811,604.00
PARTICIPACION
100
137.2176067
21,811,604.00
9–6-4
BIENES DE USO 2008
30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 ‐
1
2
PSP ORIGINAL
21.811.604,00100
PSP REAL 29.929.361,00
137,2176067
% VARIACION
0,728769452
21.811.604,00
91 PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACION
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA CORRIENTE AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1,188,422.00
2,414,131.00
0.492277345
PARTICIPACION
100
203.1375219
1,188,422.00
9–6 -5
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA DE CAPITAL AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
692,000.00
673,124.00
1.028042381
PARTICIPACION
100
97.27225434
692,000.00
9–6 -6
92 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO ACTIVOS FINANCIEROS AÑO 2008
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
500,000.00
878,676.00
0.569037962
PARTICIPACION
100
175.7352
500,000.00
9–6 -7
GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
2,200,000.00
3,990,444.00
0.551317097
PARTICIPACION
100
181.3838182
2,200,000.00
9–6 -8
93 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO MODIFICADO EGRESO 2007
CÓDIGO
PSP
PSP ORINAL MODIFICADO
CONCEPTO
1000000
GASTOS EN PERSONAL
2000000
14,224,303.00
14,117,164.43
107,138.57
SERVICIOS NO PERSONALES
3,626,410.00
4,059,051.08
-432,641.08
3000000
MATERIALES Y SUMINISTROS
2,099,792.00
2,125,890.00
-26,098.00
4000000
BIENES DE USO
15,901,188.00
21,538,085.09
-5,636,897.09
5000000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
731,950.00
1,388,148.41
-656,198.41
6000000
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
692,000.00
692,000.00
0.00
7000000
ACTIVOS FINANCIEROS
300,900.00
390,000.00
-89,100.00
8000000
SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN
DE OTROS
1,707,647.00
3,407,647.00
-1,700,000.00
9000000
Imprevisto
-2.00
39,284,188.00
-2.00
47,717,986.01
GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE EGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
39,284,188.00
47,717,986.01
0.82
PARTICIPACION
100.00
82.33
39,284.188.00
94 VARIACIÓN
-8,433,798.01
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS GASTOS EN PERSONAL EGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
14,224,303.00
14,117,164.43
1.01
PARTICIPACION
100.00
100.76
14,224,303.00
GRÁFICA DE ANÁLISIS SERVICIOS NO PERSONALES AÑO 2007
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
ELEMENTO
CANTIDAD
3,626,410.00
4,059,051.08
0.89
PARTICIPACION
100.00
89.34
3,626,410.00
95 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS MATERIAL Y SUMINISTRO EGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
2,099,792.00
2,125,890.00
0.99
PARTICIPACION
100.00
98.77
2,099,792.00
GRÁFICA DE ANÁLISIS BIENES DE USO EGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
15,901,188.00
21,538,085.09
0.74
PARTICIPACION
100.00
73.83
15,909,188.00
96 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS TRANSFERENCIAS CORRIENTES EGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
731,950.00
1,388,148.41
0.53
PARTICIPACION
100.00
52.73
731,950.00
GRÁFICA DE ANÁLISIS ACTIVOS FINANCIEROS EGRESOS AÑO
2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
300,900.00
390,000.00
0.77
PARTICIPACION
100.00
77.15
300,900.00
97 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO REAL VRS PRESUPUESTO MODIFICADO INGRESO 2007
CÓDIGO
CONCEPTO
PSP REAL
11000000 RECURSOS TRIBUTARIOS
21000000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
22000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
RECUPERACIONES DE
32000000 PRESTAMO A CORTO PLAZO
SALDO DE CAJA al 31 de diciembre
39000000 del 2006
PSP
MODIFICADO
26,739,885.62
27,220,833.02
-
480,947.40
59,776.00
4,343,101.00
-
4,283,325.00
14,366,255.28
14,654,050.09
-
287,794.81
365,467.96
500,000.00
-
134,532.04
-161,032.29
1,000,000.00
-
1,161,032.29
41,370,352.57
47,717,984.11
-
6,347,631.54
GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE INGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
41,370,352.57
47,717,984.11
0.87
PARTICIPACION
100.00
86.70
41,370,352.57
98 VARIACIÓN
ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS TRIBUTARIO INGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
26,739,885.62
27,220,833.02
0.98
PARTICIPACION
100.00
98.23
26,739,885.62
GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL INGRESOS
Ñ
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
59,776.00
4,343,101.00
0.01
PARTICIPACION
100.00
1.38
59,776.00
GRÁFICA DE ANÁLISIS TRANSFERENCIA DE CAPITAL INGRESOS AÑO
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
14,366,255.28
14,654,050.09
0.98
PARTICIPACION
100.00
98.04
14,366,255.28
99 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECUPERACIONES PRESTAMO C/PL INGRESOS AÑO
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
365,467.96
500,000.00
0.73
PARTICIPACION
100.00
73.09
365,467.96
GRÁFICA DE ANÁLISIS SALDO EN CAJA AL 31 DIC.2006 INGRESOS
Ñ
ELEMENTO
PSP REAL
PSP MOD
% VARIACIÓN
CANTIDAD
-161,032.29
1,000,000.00
-0.16
PARTICIPACION
100.00
-16.10
-161,032.29
100 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS RECUPERACION PRESTAMO C/PL DE
Ñ
GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS TRIBUTARIO DE INGRESOS AÑO 2007
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
24,412,334.00
26,739,835.92
0.91
PARTICIPACION
100.00
91.30
24,412,334.00
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
500,000.00
365,467.96
1.37
PARTICIPACION
100.00
136.81
500,000.00
GRÁFICA DE ANÁLISIS SALDO EN CAJA AL 31 DIC. 2006 DE INGRESOS AÑO
ELEMENTO
PSP ORIGINAL
PSP REAL
% VARIACIÓN
CANTIDAD
1,000,000.00
-161,032.29
-6.21
PARTICIPACION
100.00
-620.99
1,000,000.00
101 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 I. FOTOGRAFIA
PRIMCIPALES FOTOGRAFICOS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS EN EL AÑO 2007 Construcción de Puente Peatonal Sector los Miranda‐ Pellizco Occidental por un monto de C$ 201,366.52 Amortización de Maquinaria de Construcción por un monto de C$ 1,892,741.68 102 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Construcción de Cancha Municipal Múltiple II y III etapa por un monto de C$ 2,755,042.84 XV. ANEXOS FOTOGRAFICOS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS EN EL AÑO 2007 Construcción de sala de parto (Proyecto Arrastre) por un monto de C$ 291,430.46 (Sector Salud). 103 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRINCIPALS FOTOGRAFICOS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS EN EL AÑO 2008. Recarpeteo Asfáltico avenida central entrada riales hacia la aguja (Proyecto arrastre) por un monto de C$ 3,431,516.88 (Infraestructura y transporte) Construcción de Barrio Candelaria por un monto de C$ 411,230.25 (Infraestructura y Transporte). 104 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Construcción de tarima de concreto, remodelación pila fuente y reparación de sistema eléctrico del parque central Rubén Darío, por un monto de 981,891.54 (Salud y Medio Ambiente) (Pila Fuente) 105 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA
DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Alcantarillado Sanitario Carlos Fonseca II Etapa por un monto de C$ 1,018,708.93 (sector Salud y medio ambiente ) Construcción Fuente entrada principal por un monto de C$ 453,991.16 (Institucional 106