Priscila Janeth Apolo Vásquez

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL
EN LA EMPRESA “DECORAMIKA”, DE LA CIUDAD
DE PIÑAS, PERIODO ABRIL-JUNIO/2013.
TESIS
PREVIO
A
OPTAR EL TITULO DE
INGENIERA
EN
CONTABILIDAD
Y
AUDITORÍA. CPA.
AUTORA:
Priscila Janeth Apolo Vásquez
DIRECTORA:
Mg. Lucia Alexandra Armijos Tandazo
LOJA – ECUADOR
2014
i
ii
iii
iv
DEDICATORIA
El presente trabajo investigativo está dedicado de manera especial a mi esposo
quien junto a mis hijas me brindaron su apoyo incondicional en esta etapa de
estudios académicos, quienes con su inigualable amor y paciencia son mi soporte
para seguir hacia adelante en este camino profesional que recién empieza.
A nuestros maestros, que con su anegable misión de educadores, sembraron en
mí la semilla del conocimiento y han encendido la llama que alumbrará el largo
camino de la ciencia.
Priscila Janeth Apolo Vásquez
v
AGRADECIMIENTO
Agradecer, es el hecho de corresponder, al trabajo empleado, de ahí en
conservarlo o mejorarlo, ya que el sentir es una excelencia exclusiva de la
naturaleza, innata del hombre que sabe reconocer el beneficio recibido. Por esto,
quiero dejar constancia de mi sentimiento de gratitud imperecedero a la
Universidad Nacional de Loja en su Modalidad de Estudios a Distancia, y a mi
directora de tesis Mg. Lucia Armijos Tandazo, por haberme guiado e impartido sus
conocimientos con sapiencia y dedicación, a mi familia por su apoyo
incondicional.
Además, quiero agradecer al gerente propietario de la empresa Decorámika, por
su valiosa colaboración al brindarme la información necesaria para llevar a cabo
mi trabajo investigativo.
Priscila Janeth Apolo Vásquez
vi
a. TÍTULO
APLICACIÓN
DE
LA
CONTABILIDAD
COMERCIAL
EN
LA
EMPRESA
“DECORAMIKA”, DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PERIODO: ABRIL-JUNIO/2013.
2
b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS
La aplicación de la contabilidad comercial en “DECORAMIKA” radica en la
elaboración y aplicación de una herramienta eficaz que permita conocer los
gastos de operación y ventas, la rentabilidad que esta actividad genera y las
obligaciones adquiridas, elementos esenciales para la toma de decisiones, esta
acción se registró como otro motivo fundamental para presentar este proyecto e
iniciar la investigación, entendiendo que con ello estamos devolviendo la inversión
estatal a favor nuestro y el aporte de la universidad al capacitarnos sobre la
materia.
Dando cumplimiento a los objetivos mediante la aplicación correcta de la contabilidad
en Decorámika, con lo cual su propietario posee una herramienta gerencial e
instrumento idóneo no solo para escribir la historia de hechos económicos reales,
si no que mediante este mecanismo preveer el futuro de la empresa, dicho de otra
forma la contabilidad informa con oportunidad y confiabilidad de lo que ocurre en
la economía de la empresa, más si se desea reducir la incertidumbre y, por el
contrario, se quiere asegurar el futuro, finalmente en base a los resultados
obtenidos con el desarrollo de la práctica contable se elaboró las conclusiones y
recomendaciones, las mismas que al ser tomadas en cuenta por el dueño de la
empresa servirán de ayuda para la oportuna toma de decisiones, en si se puede
concluir que el desarrollo del presente trabajo resultó muy fructífero ya que se
procesó la información de forma sistemática desde el suceso de las operaciones a
través de la documentación fuente, hasta la elaboración de los Estados
Financieros, por lo que se cree conveniente recomendar su aplicación para que
su propietario con esta precisa y oportuna información este en capacidad de
afrontar los retos de la competencia con excelentes probabilidades de éxito.
3
ABSTRACT IN SPANISH AND TRANSLATED INTO ENGLISH
The application of the commercial accounting in "DECORAMIKA" lies in the
development and implementation of an effective tool that allows to know operating
and sales expenses, profitability generated by this activity and the obligations,
essential elements for decision making, this action was recorded as another
fundamental reason to present this project and start the investigation,
understanding that thus we are returning to favor our State investment and the
contribution of the University to enable us on the matter.
Complying with the goals through the correct application of accounting in
Decoramika, with which its owner has a management tool and ideal instrument not
only to write the history of actual economic facts, if not through this mechanism
foresee the future of the company, otherwise the accounting reports with
timeliness and reliability of what happens in the economy of the company, more if
you want to reduce the uncertainty and, on the other hand, you want to ensure the
future, finally on the basis of the results obtained with the development of the
accounting practice was drawn up conclusions and recommendations, the same
that to be taken into account by the owner of the company they will help for timely
decision making, whether it can be concluded that the development of this work
was very fruitful as processed information systematically from the success of the
operations through the documentation source, until the preparation of the financial
statements, by what is believed to be suitable to recommend its application so that
its owner with this accurate and timely information the ability to meet the
challenges of competition with excellent chances of success.
4
c. INTRODUCCIÓN
La empresa comercial “DECORAMIKA” de propiedad del Ing. Carlos Steven
Morales Zurita, domiciliada en la ciudad de Piñas, calle Av. La Independencia N.
3151, intersección calle Eloy Alfaro, teléfono: (07) 2977-309 inicia sus
operaciones comerciales el 20 de julio de 1999 con un capital de $ 12.000,00
dólares americanos quien se halla registrado ante el Servicio de Rentas Internas
con el RUC N° 0702298969001 como persona natural obligada a llevar
contabilidad, siendo su actividad principal la compra y venta al por menor de
porcelana y cerámica, actualmente cuenta con 3 empleados.
La contabilidad juega un rol muy importante en desarrollo de las actividades
diarias de cualquier empresa, logrando el desenvolvimiento integral de la misma,
con la obtención de información oportuna y confiable, permitiendo procesarla y
convertirla en informes financieros necesarios para la oportuna toma de
decisiones.
Es así que con la aplicación de la contabilidad comercial se dio un aporte técnico
contable al propietario de Decorámika, de modo que permita demostrar
claramente la veracidad de sus operaciones al final de un periodo contable y de
acuerdo a sus actividades, es decir de acuerdo a la capacidad, necesidad y
naturaleza de sus operaciones, leyes, reglamentos y organismos de control
fiscales, tributarios y laborales a las que está sujeto. La presente tesis está
desarrollada coherentemente y estructurada de acuerdo al Reglamento de
Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, la misma que contiene
básicamente lo siguiente: Titulo, con que se da a conocer el nombre o asunto de
la presente tesis, Resumen, en el que se hace la presentación del trabajo;
Introducción, se expone la importancia, aporte del tema investigado y la estructura
del mismo; Revisión de la literatura, se detalla teoría relaciona con la contabilidad
comercial y su proceso contable; Materiales y Métodos, es la descripción de los
mismos, técnicas y procedimientos utilizados en el proceso investigativo. La parte
fundamental es la exposición de resultados, donde se aplica y desarrolla el
ejercicio práctico, Discusión, contiene los problemas encontrados así como las
5
alternativas de solución que se deja a la empresa para su mejoramiento y los
resultados obtenidos al término del periodo contable.
A continuación se establece las Conclusiones, a las que se llegó al culminar el
trabajo de investigación; Recomendaciones, las mismas que al ser tomadas en
cuenta por el propietario de la empresa contribuirán al desarrollo de la misma,
incluye Bibliografía, que no es otra cosa que el detalle de la recopilación de las
fuentes consultadas y por último los Anexos, donde se adjunta parte de los
documentos que sustentan las transacciones realizadas durante el proceso
investigado, así como los cálculos realizados, depreciaciones, durante el proceso
contable, para la fácil comprensión de los mismos y proyecto aprobado.
6
d. REVISIÓN DE LITERATURA
Contabilidad
“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación, registro,
control e interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa con
el objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio
económico o periodo contable.” 1
Importancia
Permite tener un conocimiento global de la empresa y de cómo funciona,
estableciendo un control permanente en los inventarios de mercaderías,
mostrando al momento la existencia real de todos los ítems que integran el
inventario, permitiendo al empresario predecir grandes oportunidades y
anticipándose a situaciones difíciles.
Objetivos
 El objetivo principal de la contabilidad es determinar la situación financiera y
económica del negocio al final de un período contable y establecer el resultado
en cuanto a pérdidas o ganancias.
 Proporcionar información, a los dueños, administradores o gerentes para que
tomen las decisiones más acertadas, que les permita tener éxito en su gestión.
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
Las Normas Internacionales de Contabilidad NIC o IFRS (International Financial
Reporting Standars) son un conjunto de estándares que establecen la información
que deben presentarse en los estados financieros y la forma en que esa
1
BRAVO, Mercedes, Contabilidad General, Décima Edición, Editora Escobar, Quito-Ecuador Año
2011 Pág. 1
7
información debe aparecer en dichos estados. Son emitidas por el Internacional
Accounting Standards Board (IASB, anterior Internacional Accounting Standards
Committee, IASC).
Son normas contables de alta calidad orientadas al inversor, cuyo objetivo es
reflejar la esencia económica de las operaciones del negocio, y presentar una
imagen fiel de la situación financiera de una empresa.
“Estas normas se conocen con las siglas NIC y NIIF dependiendo de cuando
fueron aprobadas y se matizan a través de las interpretaciones que se conocen
con las siglas SIC y CINIIF. Dentro de su periodo de labor (1973-1999) el IASC
emitió 41 normas NIC´s de las que 29 están en vigor en la actualidad y luego de
su reestructura (2000-actualidad) pasando a ser llamado IASB ha emitido 13
normas NIIF (de las que hay 9 en vigor y el resto en proceso de implementación),
junto con 27 interpretaciones”.2
Todas estas normas son de gran importancia en el campo contable, sin embargo
analizaremos las aplicables en desarrollo de la práctica contable en Decorámika.

NIC 1. Presentación de Estados Financieros.-Esta norma consiste en
establecer las bases para la presentación de los estados financieros con
propósitos de información general, a fin de asegurar que los mismos sean
comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad
correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras entidades
diferentes. Para alcanzar dicho objetivo esta norma establece en primer lugar,
requisitos generales para la presentación de los estados financieros y, a
continuación directrices para determinar su estructura a la vez que fija los
requisitos mínimos sobre su contenido.

NIC 2. Existencias Contables.- Esta prescribe el tratamiento contable de los
inventarios, siendo fundamental la cantidad del costo que debe reconocerse
2
http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad
8
como un activo para que sea diferido hasta que los ingresos correspondientes
sean reconocidos, esta norma suministra una guía práctica para la
determinación de ese costo, así como para el subsiguiente reconocimiento
como un gasto del periodo, incluyendo también cualquier deterioro que rebaje
el importe en libros al valor neto realizable. También suministra directrices
sobre las fórmulas del costo que se usan para atribuir costos a los inventarios.
 NIC 7. Estados de Flujo de Efectivo.- El objetivo
de
esta
norma
es
requerir el suministro de información sobre los cambios históricos en el
efectivo y sus equivalentes de una entidad mediante un estado de flujo de
efectivo en el que los flujos de fondos del período se clasifiquen según que
procedan de actividades de operación, de inversión y de financiación.
 NIC 8. Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y
Errores.- Esta norma prescribe los criterios para seleccionar y modificar las
políticas contables, así como el tratamiento contable y la información a revelar
acerca de los cambios en las políticas contables, de los cambios en las
estimaciones contables y de la corrección de errores. La norma trata de
realzar la relevancia y fiabilidad de los estados financieros de una entidad, así
como la comparabilidad con los estados financieros emitidos por ésta en
periodos anteriores, y con los elaborados por otras entidades.
 NIC 10. Hechos ocurridos después de la fecha del balance.- El objetivo de
esta norma es prescribir:
a. Cuándo
una
entidad
ajustará
sus
estados financieros por hechos
ocurridos después de la fecha del balance; y
b. Las revelaciones que la entidad debe efectuar respecto a la fecha en que
los estados financieros han sido autorizados para su publicación, así como
respecto a los hechos ocurridos después de la fecha del balance.
 NIC 16. Propiedad, Planta y Equipo.- La norma es prescribe el tratamiento
contable de propiedades, planta y equipo, de forma que los usuarios de los
9
estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión que
la entidad tiene en sus propiedades así como los cambios que se hayan
producido en dicha inversión. Los principales problemas que presenta el
reconocimiento
contable
de
propiedades,
planta
y
equipo
son
la
contabilización de los activos, la determinación de su importe en libros y los
cargos por depreciación y pérdidas por deterioro que deben reconocerse con
relación a los mismos. Las propiedades, planta y equipo son los activos
tangibles que:
a. Posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y
servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos; y
b. Cuyo uso durante más de un periodo contable se espere.
 NIC 18. Ingresos Ordinarios.- La norma identifica las circunstancias en las
cuales se cumplen estos criterios para que los ingresos ordinarios sean
reconocidos, suministra una guía práctica sobre la aplicación de tales criterios.
Ingreso ordinario es la entrada bruta de beneficios económicos, durante el
periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de una entidad siempre
que tal entrada de lugar a aumentos de patrimonio neto, distintos de los
procedentes de portaciones de los propietarios. Esta norma debe ser aplicada al
contabilizar ingresos procedentes de las siguientes transacciones y sucesos.
a. Venta de bienes;
b. La prestación de servicios; y
c. El uso por parte de terceros, de activos de la entidad que produzcan
intereses, regalías y dividendos.
 NIC 19. Beneficios a los Empleados.- El objetivo de esta norma es prescribir
el tratamiento contable y la revelación de información financiera respecto de
los beneficios de los empleados. Esta requiere que una entidad reconozca:
10
a. Un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios a cambio de los
cuales se le crea el derecho de recibir pagos en el futuro; y
b. Un gasto cuando la entidad ha consumido el beneficio económico
procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de los
beneficios en cuestión.
 NIC 24. Información a Revelar Sobre Partes Relacionadas.- La norma
asegura que los estados financieros de una entidad contengan la información
necesaria para poner de manifiesto la posibilidad de que tanto la posición
financiera como el resultado del periodo puedan haberse visto afectados por la
existencia de partes relacionadas, así como por transacciones realizadas y
saldos pendientes con ellas.
 NIC 32. Instrumentos Financieros: Presentación e Información a Revelar.El objetivo de esta norma es establecer principios para presentar los
instrumentos financieros como pasivos o patrimonio neto y para compensar
activos y pasivos financieros.
 NIC 36.Deterioro del Valor de los Activos.- La aplicación de esta norma
consiste en establecer los procedimientos que una entidad aplicará para
asegurarse de que sus activos están contabilizados por un importe que no sea
superior a su importe recuperable. Un activo estará contabilizado por encima
de su importe recuperable cuando su importe en libros exceda del importe que
se pueda recuperar del mismo a través de su utilización o de su venta.
 NIC 37. Provisiones, Activos Contingentes y Pasivos Contingentes.- Esta
norma asegura que se utilicen las bases apropiadas para el reconocimiento y
la medición de las provisiones, activos y pasivos de carácter contingente, así
como que se revele la información complementaria suficiente, por medio de las
notas a los estados financieros, como para permitir a los usuarios comprender
la naturaleza, calendario de vencimientos e importes, de las anteriores
partidas.
11
 NIC 38. Activos Intangibles.- Prescribe el tratamiento contable de los activos
intangibles que no estén contemplados específicamente en otra norma. Esta
norma requiere que las entidades reconozcan un activo intangible si, y sólo si,
se cumplen ciertos criterios, también especifica cómo determinar el importe en
libros de los activos intangibles, y exige la revelación de información específica
sobre estos activos.
Clasificación de Contabilidad
Debido a su vital importancia y a su campo de especialización la contabilidad
puede ser clasificada desde diferentes puntos de vista, así tenemos:
De servicios
CLASIFICACIÓN DE LA
CONTABILIDAD
Comercial
Industrial o de
costos
Financiera
Gubernamental
Hotelera
Utilizada por empresas dedicadas a la prestación de algún servicio como:
transporte, educación, salud, telefonía.
Se aplica a empresas que se dedican a la compra y venta de bienes, con el
fin de obtener una ganancia, agregándole al costo del bien un margen de
utilidad.
Empleada en empresas industriales cuya actividad es transformar la
materia prima en un producto terminado, caracterizándose por el proceso
productivo, también puede ser utilizada ejm empresas agropecuarias ya
que es importante conocer el costo de produccion de un quintal de papas
así como por ejemplo un litro de aceite, etc.
Empleada en bancos, mutualistas, cooperativas de ahorros, en donde las
actividades se registran en función del plan y catálogo de cuentas emitido
por la Superintendencia de Bancos.
Aplicada en entidades del sector público para registrar, controlar, analizar e
interpretar las operaciones de estas entidades, gracias a este control y
registro los gobiernos pueden disponer de un planeamiento en materia
tributaria, financiera y económica.
Se relaciona con el campo turístico registrando y controlando todas las
operaciones de esto establecimientos.
Contabilidad Comercial
Es aquella que permite el control eficiente de las actividades económicas en los
establecimientos comerciales originadas por la compra y ventas de artículos, así
mismo se encarga del control de inventario de mercaderías, los gastos incurridos
y el margen de utilidad que se genera.
12
Sistema de Registro y Control de Inventarios
Los sistemas de control del inventario para la venta, reconocidos por la Ley de
Régimen Tributario Interno, y avalados por las normas contables, son:

Sistema de Cuenta múltiple o Inventario Periódico

Sistema de Inventario Permanente o Perpétuo
La ley de régimen tributario interno reconoce estos dos métodos de control pero el
primero ya no se lo utiliza en las empresas por ser considerado obsoleto o
inadecuado, razón por la cual se emplea el segundo por ser más eficiente.
Sistema de Inventario Permanente
“Denominado también Sistema de Inventario Perpetuo, consiste en controlar el
movimiento de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de tarjetas kárdex,
las mismas que permiten conocer el valor y la existencia física de mercaderías en
forma permanente.”3
Esto significa que para el control eficiente de las mercaderías se elabora una
tarjeta kárdex por cada artículo, en la cual se registran las compras (ingreso), las
ventas (salida) y el saldo existente, utilizando uno de los métodos de valoración.
En este sistema, se utilizan básicamente tres cuentas que son: Inventario de
mercaderías, ventas y costo de ventas.
Para la regulación de la cuenta mercaderías mediante el sistema de inventario
permanente, al finalizar el ejercicio o período contable se requiere de un solo
asiento para determinar la utilidad bruta o la pérdida en ventas así:
Ventas
Costo de Ventas
3
xxxxxxxx
xxxxxxxx
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador. Año
(2011). Pág. 115
13
Utilidad Bruta en Ventas
xxxxxxxx
Métodos de Valoración de Inventarios
“El movimiento de las mercaderías (por artículo) se controlan en tarjetas kárdex,
para lo cual usamos los siguientes métodos”.4
 Método FIFO (P.E.P.S).- Primeras en entrar, primeras en salir, las
mercaderías salen de la empresa al costo de la primera adquisición, luego al
costo de la siguiente y así sucesivamente hasta llegar al costo de la última
adquisición.
 Método LIFO (U.E.P.S).-Ultimas en entrar primeras en salir, en este método
las mercaderías salen de la empresa al costo de la última adquisición, luego
al costo de la anterior y así sucesivamente hasta llegar al costo de la más
antigua.
 Método Promedio Ponderado.-En este método se determina el valor
promedio de las mercaderías que ingresaron a la empresa, es de fácil
aplicación y permite mantener una valoración adecuada del inventario.
 Última Compra.- “Consiste en valuar las mercaderías al costo actual de
mercado, mediante ajustes contables.”5
Tarjetas Kárdex
“Llamadas también tarjetas de existencias, fichas de materiales o kardex. Esta
tarjeta es una herramienta muy importante del control que debe hacerse para el
4
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, Editorial Voluntad, 2005
5
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador.
Año (2011). Pág. 136-137
14
movimiento de las mercaderías, repuestos, subpartes, etc. Los modelos de estas
tarjetas varían de acuerdo con las exigencias de cada empresa.”6
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO:
UNIDAD DE MEDIDA:
MÉTODO DE VALORACION:
FECHA
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
SALIDAS
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
El Plan de Cuentas
Es la descripción detallada en forma ordenada y codificada de las cuentas
utilizadas dentro
de una empresa para detallar las
transacciones de un
ejercicio económico, el plan de cuentas delimita las actividades de una empresa.
Manual de Cuentas
Es la guía o descripción detallada que explica cómo podemos utilizar el plan de
cuentas. Nos indica cuales son las cuentas deudoras o acreedoras. Su
importancia radica en que nos permite utilizar adecuadamente cada cuenta con
sus respectivos débitos, créditos y saldos de acuerdo a la función que desempeña
dentro de la empresa.
Sistema Contable
Denominado también proceso contable, constituye una serie de pasos o la
secuencia que sigue la información contable desde el origen de la transacción
6
BERNARD J. Hargadón. Contabilidad de Costos. Editorial Norma S.A. Bogotá-Colombia, Año
(2008).
15
(comprobantes o documentos fuentes) hasta la presentación de los estados
financieros. Regularmente es de un año calendario, es decir comprende del 1° de
enero al 31 de diciembre.
DOCUMENTOS FUENTE
INVENTARIO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
MAYORES
AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AJUSTES
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓN FIFINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Documentos Fuente
“Constituyen la evidencia escrita que da origen a los registros contables y
respaldan todas las transacciones que realiza la empresa”7
Importancia
“Los documentos mercantiles son de gran importancia por cuanto proporcionan
un mayor grado de confiabilidad y validez a los registros contables, los
7
ZAPATA, S. Pedro, Contabilidad General, Sexta Edición. Editorial Mc Graw-Hill Interamericana,
Año 2008, Pág. 35.
16
documentos comerciales son utilizados como referencia y como comprobantes en
caso de desacuerdo legal.”8
Toda transacción da origen a un documento comercial como: una factura, nota de
venta, liquidación de compras, comprobantes de retención, etc., debiendo ser
archivados estos documentos, ordenadamente hasta por siete años, para justificar
las transferencias de bienes y servicios ante el Sistema de Rentas Internas (SRI).
Son comprobantes de venta válidos aquellos que acreditan la transferencia de
bienes, la prestación de servicios o la realización de otras transacciones gravadas
con tributos, los siguientes documentos:
Cheque.- Es una orden pago inmediato que el girador entrega al beneficiario, a
cargo de una Institución Bancaria
Factura.- Es un documento emitidos por el vendedor, en el mismo que se hace
constar en forma detallada el
bien o tipo de servicio que se vende, indicando
condiciones y debe ser extendida por duplicado o triplicado, se emitirán y
entregarán facturas con ocasión de la transferencia de bienes, de la prestación
de servicios o la realización de otras transacciones gravadas con impuestos,
considerando lo siguiente:
8
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General, Décima Edición, Editora Escobar, Quito-Ecuador,
Año 2011, Pág. 35
17
a. Desglosando el importe de los impuestos que graven la transacción cuando el
adquirente tenga derecho al uso de crédito tributario o sea consumidor final
que utilice la factura como sustento de gastos personales.
b. Sin desglosar impuestos, en transacciones con consumidores finales; y,
c. Cuando se realicen operaciones de exportación.
Comprobantes de Retención.- Son los documentos que acreditan las
retenciones de impuestos realizadas por los agentes de retención en
cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Régimen Tributario Interno, el
Reglamento y las resoluciones que para el efecto emita el Director General del
Servicio de Rentas Internas. Los agentes de retención en forma obligatoria
emitirán el comprobante de retención en el momento que se realice el pago o se
acredite en cuenta, lo que ocurra primero y estará disponible para la entrega al
proveedor dentro de los cinco días hábiles siguientes al de presentación del
comprobante de venta.
18
Inventario Inicial
Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una empresa en su
actividad económica, así como las obligaciones que tiene que cancelar, se
registran en forma ordenada, detallada y valorada un conjunto de bienes,
derechos y obligaciones que constituyen el patrimonio de la misma. Para
preparar un inventario se debe tomar en cuenta lo siguiente:

Determinar todos los elementos del Activo, Pasivo y Patrimonio.

Describir estos elementos.

Valorar cada elemento.

Agrupar convenientemente las partidas, atendiendo a los criterios de
homogeneidad contable.

Sumar los valores por grupos homogéneos y totalizar separadamente el
activo y pasivo.

Comparar el activo y el pasivo para determinar el neto patrimonial.
EM P R ESA C OM ER C IA L D EC OR Á M IKA
IN VEN T A R IO IN IC IA L
A L…………………..
EXP R ESA D O EN D OLA R ES $
CANT.
C ÓD IGO
D ET A LLES
V/ UN IT A R IO V/ P A R C IA L
A C T IVOS
P A SIVOS
T OT A LES
Lugar y fecha,………………………………………..
……………………………..
……………………………..
GERENTE
C ON T A D OR A
Estado de Situación Inicial
Es la información contable que se elabora al iniciar las operaciones mercantiles
de la empresa, este estado se lo elabora en base al inventario inicial, clasificando
19
las cuentas y los valores que conforman el activo, el pasivo y el patrimonio de la
misma.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01………...DEL ………………
EXPRESADO EN USD. $
xxxxxxxxx
12
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
INVENTARIO DE MERCADERÍA
ACTIVO NO CORRIENTE
12.01
12.03
12.05
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
VEHÍCULO
2
21
21.01
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
21.08
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
22
PASIVO NO CORRIENTE
22.01
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
3
31
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Sr. Steven Morales Zurita
1
11
11.01
11.02
11.03
11.05
11.06
xxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxxx
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
xxxxxxxxxx
Piñas, …………………..
…………………………….
GERENTE
…………………………….
CONTADORA
Libro Diario
Pertenece
al grupo de
los
libros
principales,
en
donde se
registran
cronológicamente las operaciones de una empresa que realiza diariamente,
aplicando el principio de la partida doble no hay deudor sin acreedor, ni acreedor
sin deudor por el valor equivalente, el respaldo para estas anotaciones son los
diferentes documentos fuente.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01………... AL……………….
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO:
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
20
DEBE
HABER
Libro Mayor
“Es el registro de las cuentas que figuran en los asientos contables del libro diario
en orden cronológico, Para cada cuenta se abrirá un libro mayor”9
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL ……………….. AL…………..
CUENTA:
FECHA
CODIGO:
REF.
F
A
DETALLE
DEBE
HABER
SALDO
Balance de Comprobación
Es un registro que presenta en forma agrupada todas las cuentas a nivel de
mayor con los movimientos totales del debe, haber y su respectivo saldo, además
permite verificar el cumplimiento de la partida doble.
Por lo general un balance de comprobación es a cuatro columnas, cuando para su
elaboración se toma el total de los movimientos del débito y del crédito de cada
cuenta y a ello se agrega el saldo que tiene la misma que puede ser deudor o
acreedor. Todo balance como cualquier otro reporte contable, consta de tres
partes: Título o encabezamiento, cuerpo y legalización.
No
CÓDIGO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL………….. AL ………………..
EXPRESADO EN DOLARES $
SUMAS
CUENTAS
DEBE
HABER
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
Lugar y fecha…………………..
GERENTE
9
CONTADORA
ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica. Segunda Edición. Guayaquil – Ecuador. Año (2009).
21
Hoja de Trabajo
“Aunque no constituye un documento obligatorio; es un medio auxiliar y didáctico,
que permite resumir en un solo informe gran parte del proceso contable, hoja que
contiene: Saldos del balance de comprobación, ajustes, balance de saldos
ajustados, estado de resultados, y estado de situación financiera. En conclusión,
la hoja de trabajo es un esquema que presenta el conjunto de balances
necesarios para cerrar un ejercicio económico”10.
Nº
CÓDIGO
CUENTAS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
HOJA DE TRABAJO
AL………….DEL…………….
EXPRESADO EN DOLARES $
SALDOS
AJUSTES
BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER INGRESOS GASTOS
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
Lugar y fecha………………………..
GERENTE
CONTADORA
Ajustes
Se elaboran al término de un periodo contable o ejercicio económico. Los ajustes
contables son necesarios para que las cuentas que han intervenido en la
contabilidad de la empresa demuestren su saldo real y faciliten la preparación de
los Estados Financieros
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:
Ajustes Acumulados.- Ocurren cuando al final del periodo se han devengado
ingresos o gastos que no se han registrado en asientos contables.
Ajustes Diferidos.- Cuando la empresa ha cobrado ingresos en forma
adelantada o a ha pagado por gastos que aún no se han contra prestado.
10
SARMIENTO, R, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, Editorial Voluntad, 2005.
22
Ajustes de Depreciaciones.- El gasto de la depreciación constituye una partida
virtual porque no representa un desembolso real de dinero, sin embargo tiene que
considerarse, pues de no hacerlo el estado de resultados no reflejaría la utilidad
correcta.
Ajustes de Consumo (Suministros).- Al final de un periodo se debe realizar el
registro del consumo de suministros para actualizar el saldo final de los mismos.
Estados Financieros
La contabilidad tiene como uno de los principales objetivos el conocer la situación
económica y financiera de la empresa al término de un periodo contable o
ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la preparación de los
Estados Financieros.
Características.- “Debido a su vital importancia, la información que proporcionan
los estados financieros debe ser: comprensible y confiable; es decir, que refleje
con veracidad dicha información que servirá a los directivos de la empresa; y, en
ciertas circunstancias a bancos y acreedores”.11
Clases de estados Financieros.- Los Estados Financieros básicos que se
elabora anualmente son:
Estado de Resultados
Es aquel que registra las cuentas de los ingresos, así como los gastos operativos
y no operativos en el período contable analizado, con la finalidad de determinar la
utilidad o pérdida del ejercicio económico.
11
SARMIENTO, R, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, Editorial Voluntad 2005.
23
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE RESULTADOS
Al ……………del ……………
Expresado en Dòlares $
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS
REMUNERACIONES ADICIONALES
BENEFICIOS ADICIONALES
APORTE PATRONAL
CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
DEPRECIACION DE VEHÍCULO
SERVICIOS BÁSICOS
GASTO DE SEGURO
GASTO DE ARRIENDO
GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS
(=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION A TRABAJADORES
(-) 15% PARTICIPACION A TRABAJADORES POR PAGAR
(=) UTILIDAD NETA
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
Lugar y fecha,……………………
…………………………
GERENTE
……………………………
CONTADORA
Estado de Situación Financiera
Este balance es un esquema numérico que refleja la situación de la empresa con
corte a una fecha determinada, resume el movimiento de las diversas cuentas
que han intervenido en el proceso contable, viene a ser el producto final de un
sistema financiero. Siendo importante que
en toda
empresa o industria, al
finalizar un ejerció económico o en una fecha cualquiera sus directivos conozcan
la situación exacta del mismo, desde el punto de vista financiero.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL …………...DEL……………….
EXPRESADO EN USD. $
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
INVENTARIO DE MERCADERÍA
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
(-)DEPREC. DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
(-)DEPREC. EQUIPO DE COMP.y SOFTWARE
VEHÍCULO
DEPREC. DE VEHÍCULO
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
Lugar y fecha,………………………..
…………………………………….
CONTADORA
…………………………
GERENTE
24
Estado de Flujo de Efectivo
Se lo realiza para demostrar el movimiento que ha tenido el efectivo a través de
sus diferentes conceptos en el transcurso del periodo contable, Se elabora al
término de un ejercicio económico o periodo contable para evaluar con mayor
objetividad la liquidez o solvencia de la empresa.
Este reporte es exigido por las instituciones financieras en las operaciones de
crédito
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al …………………..del…………
Expresado en Dòlares $
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Efectivo Recibido de Clientes
Efectivo Pagado a Proveedores y Empleados
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Operaciòn
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Activos Fijos
Compra de activos Fijos
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversión
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Intereses Pagados
Pago a Prestamo Bancario
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Financiamiento
AUMENTO/DISM. NETA DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Aumento Neto del efectivo y sus Equivalentes
Efectivo y su Equivalente al Inicio del Periodo
Efectivo y su Equivalente al Final del Periodo
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxxxx
xxxxxxx
Lugar y fecha………………
……………………
CONTADORA
………………………………
GERENTE
Personas Naturales.- Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que
realizan actividades económicas lícitas.
Clasificación de las personas Naturales: Las personas naturales se clasifican
en:
No obligadas a llevar contabilidad.- Son las personas nacionales y extranjeras
que realizan actividades económicas que no cumplen con las condiciones
descritas anteriormente, así como los profesionales, comisionistas, artesanos, y
25
demás trabajadores autónomos (sin título profesional y no empresarios), sin
embargo deberán llevar un registro de sus ingresos y egresos.
Obligadas a llevar contabilidad.- Todas las personas nacionales y extranjeras
que realizan actividades económicas y que posean ingresos mayores a $
100.000,00; inicien con un capital propio mayor a $ 60.000,00 o sus costos y
gastos superen $ 80.000,00; deben llevar contabilidad bajo la responsabilidad y
firma de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único
de Contribuyentes, por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en
dólares de los Estados Unidos.
Obligaciones Tributarias
La obligación tributaria es un vínculo jurídico personal que ocurre entre dos partes
concretas y conocibles, la administración acreedora y el sujeto pasivo deudor, que
da lugar a un derecho de crédito y a la correspondiente acción de cobro.
Es fundamental conocer y recordar que la obligación tributaria nace solamente al
momento de verificarse el hecho generador, es decir, aquella conducta que la ley
describe como generadora del tributo, y que al cumplirse hace nacer la obligación
tributaria.
Obligaciones Tributarias de las Personas Naturales
Las personas naturales que tienen alguna actividad económica están obligadas a:
a. Inscribirse en el RUC
El Registro Único de Contribuyentes conocido por sus siglas como RUC, contiene
una estructura que es validada por los sistemas del SRI y de otras entidades que
utilizan este número para diferentes procesos, el mismo que corresponde al
número de cédula más 001 al final. Este número identifica a las personas
26
naturales que realizan una actividad económica de manera legal y se lo puede
obtener en cualquier oficina del SRI.
b. Emitir y entregar comprobantes de venta autorizados por el SRI por
todas sus transacciones
Las personas obligadas a llevar
contabilidad
deben emitir
y
entregar
comprobantes de venta en todas sus transacciones, los mismos que serán
impresos en la forma que el SRI autorice, así mismo estas personas deben
emitirlo por cualquier monto de sus ventas.
En cambio, las personas que NO están obligadas a llevar contabilidad deberán
emitir un comprobante de venta autorizado en toda transacción que supere los $
4,00; por todas aquellas ventas cuyo monto sea igual o inferior a $ 4,00 se emitirá
una sola nota de venta al final del día, a menos qué, quien compra, solicite el
respectivo comprobante. Estos documentos emitidos deberán ser archivados en
orden cronológico y secuencial por un período de 7 años.
c. Presentar declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad
económica
Declarar significa notificar al SRI sus ingresos y egresos, y así establecer el
impuesto a pagar, puede realizar las declaraciones de estos impuestos mediante
los formularios autorizados por el SRI o por medio del Internet, solicitando
previamente una clave de acceso. La empresa objeto de estudio está obligada a
presentar las siguientes declaraciones de impuestos.
Impuesto al Valor Agregado
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de dominio
o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas
de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad industrial y
27
derechos conexos; y al valor de los servicios prestados. Existen básicamente dos
tarifas para este impuesto que son 12% y tarifa 0%.
Se entiende también como transferencia a la venta de bienes muebles de
naturaleza corporal, que hayan sido recibidos en consignación y el arrendamiento
de éstos con opción de compraventa, incluido el arrendamiento mercantil, bajo
todas sus modalidades; así como al uso o consumo personal de los bienes
muebles.
La base imponible de este impuesto corresponde al valor total de los bienes
muebles de naturaleza corporal que se transfieren o de los servicios que se
presten, calculado sobre la base de sus precios de venta o de prestación del
servicio, que incluyen impuestos, tasas por servicios y demás gastos legalmente
imputables al precio. Del precio así establecido sólo podrán deducirse los valores
correspondientes a descuentos y bonificaciones, al valor de los bienes y envases
devueltos por el comprador y a los intereses y las primas de seguros en las
ventas a plazos.
Este impuesto se declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o los
servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral
cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten servicios gravados con
tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total
del IVA causado, a menos que sea Agente de Retención de IVA (cuya
declaración será mensual).
Noveno Dígito RUC
Fecha máxima de declaración
1
10 del mes siguiente
2
12 del mes siguiente
3
14 del mes siguiente
4
16 del mes siguiente
5
18 del mes siguiente
6
20 del mes siguiente
7
22 del mes siguiente
8
24 del mes siguiente
9
26 del mes siguiente
0
28 del mes siguiente
28
Sujetos pasivos

En calidad de contribuyentes, quienes realicen importaciones gravadas con
una tarifa, ya sea por cuenta propia o ajena.
En calidad de agentes de percepción:

Las personas naturales y las sociedades que habitualmente efectúen
transferencias de bienes gravados con una tarifa.

Las personas naturales y las sociedades que habitualmente presten servicios
gravados con una tarifa.
En calidad de agentes de retención

Las entidades y organismos del sector público y las empresas públicas; y las
sociedades, sucesiones indivisas y personas naturales consideradas como
contribuyentes especiales por el Servicio de Rentas Internas; por el IVA que
deben pagar por sus adquisiciones a sus proveedores de bienes y servicios
cuya transferencia o prestación se encuentra gravada.

Las empresas emisoras de tarjetas de crédito por los pagos que efectúen por
concepto del IVA a sus establecimientos afiliados, y las empresas de seguros
y reaseguros por los pagos que realicen por compras y servicios gravados
con IVA, en las mismas condiciones en que se realizan las retenciones en la
fuente a proveedores.

Los exportadores, sean personas naturales o sociedades, por la totalidad del
IVA pagado en las adquisiciones locales o importaciones de bienes que se
exporten, así como aquellos bienes, materias primas, insumos, servicios y
activos fijos empleados en la fabricación y comercialización de bienes que se
exporten.
29

Los Operadores de Turismo que facturen paquetes de turismo receptivo
dentro o fuera del país, por la totalidad del IVA pagado en las adquisiciones
locales de los bienes que pasen a formar parte de su activo fijo; o de los
bienes o insumos y de los servicios necesarios para la producción y
comercialización de los servicios que integren el paquete de turismo receptivo
facturado.

Las personas naturales, sucesiones indivisas o sociedades, que importen
servicios gravados, por la totalidad del IVA generado en tales servicios.

Petrocomercial y las comercializadoras de combustibles sobre el IVA
presuntivo en la comercialización de combustibles.
Declaración mensual de retenciones en la fuente (Formulario 103)
Noveno Dígito RUC
Mes Siguiente
1
10
2
12
3
14
4
16
5
18
6
20
7
22
8
24
9
26
0
28
I nte rne t
Úl ti mo día de l me s
Declaración de Impuesto a la Renta (Formulario 102)
Los plazos para la presentación de la declaración, varían de acuerdo al noveno
dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo de contribuyente:
Noveno dígito RUC
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Personas Naturales
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
marzo
marzo
marzo
marzo
marzo
marzo
marzo
marzo
marzo
marzo
30
Impuesto a la Renta
El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas
naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o
extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1o. de enero al 31 de diciembre.
Para calcular el impuesto que debe pagar un contribuyente, sobre la totalidad de
los ingresos gravados se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y
deducciones, imputables a tales ingresos. A este resultado lo llamamos base
imponible.
La base imponible de los ingresos del trabajo en relación de dependencia está
constituida por el ingreso gravado menos el valor de los aportes personales al
Instituto Ecuatoriano de Seguridad social (IESS), excepto cuando éstos sean
pagados por el empleador.
La declaración del impuesto a la renta es obligatoria para todas las personas
naturales, sucesiones indivisas y sociedades, aun cuando la totalidad de sus
rentas estén constituidas por ingresos exentos, a excepción de:

Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan representante
en el país y que exclusivamente tengan ingresos sujetos a retención en la
fuente.

Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no
excedieren de la fracción básica no gravada.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen con
un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso anterior, así
como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y
demás trabajadores autónomos deberán llevar una cuenta de ingresos y egresos
para determinar su renta imponible.
Pago del Anticipo del Impuesto a la Renta (Formulario 115)
31
Las personas naturales y las sucesiones indivisas obligadas a llevar contabilidad
y las sociedades deben calcular el anticipo de impuesto a la renta un valor
equivalente a la suma matemática de los siguientes rubros:
El cero punto dos por ciento (0.2%) del patrimonio total.
El cero punto dos por ciento (0.2%) del total de costos y gastos deducibles a
efecto del impuesto a la renta.
El cero punto cuatro por ciento (0.4%) del activo total, y
El cero punto cuatro por ciento (0.4%) del total de ingresos gravables a efecto
del impuesto a la renta.
El anticipo constituye crédito tributario para el pago de Impuesto a la Renta y se lo
pagará en tres cuotas; las dos primeras en los meses de julio y septiembre de
acuerdo al noveno dígito del RUC.
Primera cuota (50% del anticipo)
n o v e n o d í g it o
RUC
F e c h a d e v e n c im ie n t o
(h a sta e l d í a )
1
10 d e ju lio
2
12 d e ju lio
3
14 d e ju lio
4
16 d e ju lio
5
18 d e ju lio
6
2 0 d e ju lio
7
2 2 d e ju lio
8
2 4 d e ju lio
9
2 6 d e ju lio
0
2 8 d e ju lio
Segunda cuota (50% del anticipo)
Noveno dígito RUC
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Fecha de vencimiento
(hasta el día)
10 de s eptiembre
12
14
16
18
20
22
24
26
28
de
de
de
de
de
de
de
de
de
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
s eptiembre
32
“El saldo del anticipo pagado, se liquidará dentro de los plazos establecidos para
la presentación de la declaración del impuesto a la renta del ejercicio fiscal en
curso y conjuntamente con la correspondiente declaración. (Corresponde a la
tercera cuota, es decir en Marzo o Abril según el tipo de contribuyente persona
natural o sociedad). Este anticipo, que constituye crédito tributario para el pago
del impuesto a la renta del ejercicio fiscal en curso, será pagado en las fechas
antes señaladas, sin que, para el efecto, sea necesaria la emisión de títulos de
crédito ni de requerimiento alguno por parte de la Administración”.12
El anticipo determinado por el declarante que no fuere pagado dentro de los
plazos previstos en este artículo, será cobrado por el Servicio de Rentas Internas
mediante acción coactiva, de conformidad con lo dispuesto en el Código Tributario
d. Presentación de Anexos
La
administración
tributaria
requiere
para
efectos
de
control
que
los
contribuyentes presenten información adicional a las declaraciones de impuestos,
esta información recibe el nombre de anexo, cuya finalidad es proporcionar a nivel
de detalle la información que sustenta las declaraciones de impuestos u otra
información relevante.
Estos anexos deben ser presentados por los contribuyentes de acuerdo al tipo de
actividad que realizan, actualmente la empresa Decorámika está en la obligación
de presentar los siguientes anexos.
 Anexo Transaccional Simplificado (ATS).- Es un reporte mensual de la
información relativa a compras, ventas, exportaciones, comprobantes
anulados y retenciones en general, y deberá ser presentado según el noveno
dígito del RUC en el mes subsiguiente.
Ampliación del Plazo para Presentación de Anexo ATS
12
http://www.sri.gob.ec/web/10138/168
33
A partir del 01 de julio, la presentación de los anexos tanto de 2013 como de
períodos anteriores, solamente se receptarán en el nuevo esquema, debido a
modificaciones en la estructura y con el fin de brindar un mayor asesoramiento a
la ciudadanía, se amplían los plazos de presentación de acuerdo al siguiente
cronograma:
Periodo Fiscal
Mes a Presentar
Enero y febrero 2013
Marzo y abril 2013
jul-13
ago-13
Mayo y junio 2013
Julio y agosto 2013
sep-13
sep-13
oct-13
nov-13
oct-13
nov-13
dic-13
dic-13
ene-14
feb-14
“Esta ampliación se respalda en la Resolución NAC-DGERCGC13-00237,
publicada en el Registro Oficial Nº 959 del 22 de mayo de 2013” 13
 Anexo de Retenciones en la fuente por relación de dependencia
(RDEP)
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y
empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un reporte
detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta
realizadas, según el siguiente calendario:
Noveno Dígito del RUC o Cédula
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Internet
13
Año siguiente
10 de febrero
12 de febrero
14 de febrero
16 de febrero
18 de febrero
20 de febrero
22 de febrero
24 de febrero
26 de febrero
28 de febrero
último día del mes
http://www.sri.gob.ec/web/guest/detalle?idnoticia=5351&marquesina=1
34
e. Retención de impuestos
Es la obligación que tiene el agente de retención al comprar bienes y servicios,
de retener un porcentaje en concepto de anticipo de impuestos, el mismo que
debe ser entregado a nombre del contribuyente, la empresa Decorámika al ser
agente de retención está obligada a retener tributos en sus compras, por lo que
mencionaremos las clases de retenciones de impuestos que existen, así como los
porcentajes.
Retenciones en la fuente del impuesto a la renta
Toda persona natural o jurídica que sea agente de retención y que pague o
acredite en cuenta cualquier tipo de ingreso con renta gravada está en la
obligación de entregar el respectivo comprobante de retención dentro del término
no mayor de cinco días
de haber recibido el comprobante de venta a las
personas a quienes hayan retenido, igualmente están obligados a proporcionar al
SRI cualquier tipo de información vinculada con las transacciones por ellos
efectuadas. Los porcentajes de retención actualmente vigentes son:
DETALLE DE PORCENTAJES DE RETENCIÒN CONFORME LA NORMATIVA VIGENTE
%
Vigentes
Intereses y comisiones que causen en operaciones de crédito entre las instituciones
del sistema financiero
Pago por transporte privado de pasajeros, o transporte público o privado de carga
Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica
Compra de bienes muebles de naturaleza corporal excepto combustibles
Pagos en actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización,
lotización o actividades similares
Por seguros y reaseguros ( 10% del valor de las primas facturadas)
Pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de arrendamiento mercantil
establecidas en el Ecuador, sobre las cuotas de arrendamiento e inclusive la de
opción de compra.
Pagos por servicios de medios de comunicación y de agencias de publicidad.
Pagos o créditos realizados por las empresas emisoras de crédito a sus
establecimientos afiliados.
Ingresos por intereses o descuentos y cualquier otro rendimiento financiero generados
por prestados, cuentas corrientes, certificados financieros pólizas de acumulación,
depósitos a plazo, certificados de inversión, avales fianzas y cualquier otro tipo de
documento similares. No procede retención a los intereses pagados a instituciones
contraladas por la Superintendencia de Bancos, ni a los intereses pagados en libreta
de ahorro a la vista a personas naturales, ni a los rendimientos por depósitos a plazo
fijo de un año o más pagados por las instituciones financieras nacionales a personas
naturales y sociedades excepto a instituciones del sistema financiero.
Los intereses que cualquier entidad del sector público que actué en calidad de sujeto
1%
35
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
2%
2%
2%
activo de impuestos, tasas y contribuciones especiales de mejoras, reconozca a favor
del sujeto pasivo.
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a sociedades.
2%
Pagos no contemplados con porcentajes específicos de retención
2%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o
extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios en los
8%
que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando dicho servicio no
esté relacionado con el título profesional que ostente la persona que lo preste.
Honorarios y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o extranjeras
8%
residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios de docencia.
Cánones, regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en cuenta que se efectué
a personas naturales con residencia o establecimiento permanente en el Ecuador
8%
relacionados con la titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad
intelectual definidos en la Ley de propiedad Intelectual
Los pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad y mercantil en sus
actividades notariales o de registro.
Los pagos realizados por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles
8%
Pagos a deportistas entrenadores, árbitros y miembros de cuerpos técnicos y artistas
nacionales o extranjeros residentes que no se encuentren en relación de dependencia
8%
(Caso contrario se rige a la tabla de personas naturales)
Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros residentes en el país por
8%
más de seis meses.
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a naturales
8%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales profesionales
nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que presten
10%
servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando,
los mismos estén relacionados con su título profesional.
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de
Entre 5
proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima
y 25 %
referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 25%)
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE
entre 5
(si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE se
y 25
retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 25%)
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos
25%
Pagos al exterior no sujetos a retención
No aplica retención
Con convenio de doble tributación
% dependerá del convenio
Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado
Los citados agentes declararán y pagarán el impuesto retenido mensualmente y
entregarán a los establecimientos afiliados el correspondiente comprobante de
retención del impuesto, el que le servirá como crédito tributario en las
declaraciones del mes que corresponda. Los agentes de retención del IVA
estarán sujetos a las obligaciones y sanciones establecidas para los agentes.
Los agentes de retención presentarán mensualmente las declaraciones de las
retenciones, en la forma, condiciones, y en los siguientes porcentajes:
36
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
EXPORTADORES
EMITE FACTURA
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
BIENES Y SERVICIOS
HONORARIOS PROFESIONALES
ARRENDAM. DE INMUEB.
COMISIONAISTAS
100% IVA
70% IVA
30 % DEL IVA
PERSONAS NATURALES NO OBLIGADAS A LLEVAR
CONTABILIDAD
30 % BIENES
70% SERVICIOS
CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN (AÚN
SI ES CONT. ESPEC.)
PERSONAS
SOCIEDADES
NATURALES OBLIGADAS A LLEVAR
CONTABILIDAD
30 % BIENES
70% SERVICIOS
NO RETIENE
NO RETIENE
SOCIEDADES
PERSONAS
NATURALES
OBLIGADAS A
LLEVAR
CONTABILIDAD
CONT. ESPEC.
ENTIDADES
SECTOR PÚBLICO
EMPR. EMIS. TARJ.
CREDIT.
.ASEGURADORAS
AGENTE DE
RETENCIÓN
(Comprador; el que
realiza el pago)
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
ENTIDADES SECTOR PÚBLICO
RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
100% IVA (En la compra de bienes o Servicios para la Fabricación y Comercialización
del Bien Exportado)
El incumplimiento de las normas vigentes establecidas en la Ley de Régimen
Tributario Interno; su Reglamento de Aplicación, así como el Código de
Producción, Comercio e Inversiones, podrá ser sancionado de conformidad a lo
establecido en el Código Tributario.
37
e. MATERIALES Y MÉTODOS
En esta investigación se utilizaron los siguientes materiales:

Material Bibliográfico: Libros, documentos contables, Leyes y Reglamentos

Materiales de Oficina: Lápices, papel bond, borradores, calculadora y otros

Equipo Informático: Computadora, Impresora, USB, cámara fotográfica
Métodos
Todo trabajo de investigación cuando se cumple con responsabilidad profesional
reclama la utilización de los recursos metodológicos adecuados, entendiendo que
éstos son los caminos y las luces que conducen a sacar conclusiones vinculadas
estrechamente a la verdad científica y a descubrir los hechos que interesan para
alcanzar los objetivos planteados. En ese contexto, para la realización de la
presente tesis se utilizaron los siguientes métodos:
Método Científico.- Es el conjunto de procedimientos lógicos que se siguen en una
investigación para fundamentarla científicamente. Por eso, la ejecución de la
práctica contable, previa planificación y el respectivo análisis permitió lograr los
objetivos previstos, facilitando el análisis de la gestión empresarial que es tema del
presente estudio.
Método Deductivo.- Facilitó la recopilación y clasificación de la fundamentación
teórica, necesaria para la sustentación de la presente investigación, hasta llegar a
aspectos particulares de elementos vinculados a la implantación contable-financiera
necesarios para la estructuración del marco teórico conceptual y su aplicación
práctica.
Método Inductivo.- Se lo utilizó para el estudio de un conjunto de casos
específicos durante el proceso contable; partiendo desde la elaboración de un plan
y manual de cuentas hasta la estructuración de los estados financieros.
38
Método Analítico.- Con este método se analizó los problemas existentes en la
empresa debido a la ausencia de un sistema contable acorde a sus actividades,
así como para determinar las compras y ventas realizadas durante el periodo
contable y la utilidad generada en el período: abril-junio/2013.
Método Sintético.- Ayudó a la aplicación de la práctica contable, así como a la
elaboración del resumen, introducción, conclusiones y recomendaciones partiendo
de las diferentes conceptualizaciones contables y financieras.
Técnicas
Para el desarrollo de esta investigación se utilizó técnicas de recolección de datos
como:
Observación.- Mediante
la observación se descubrió las vulnerabilidades que
existían tanto en el manejo económico financiero como durante la actividad
comercial, al realizar la supervisión de los registros y documentos contables, se
constató cada uno de los artículos y su estado a fin de elaborar el inventario inicial
de las mercaderías de la empresa.
Entrevista.- Dirigida al propietario y empleados de la empresa para recabar
información relacionada al problema de investigación a fin de establecer las
acciones que tiendan a mejorar la funcionabilidad operativa de la misma.
39
f.
RESULTADOS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
1
DETALLE
11
ACTIVO CORRIENTE
11.01
CAJA
11.02
BANCOS
11.02.01
Banco de Machala
11.03
CUENTAS POR COBRAR
11.04
(-)PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
11.05
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
11.08
ANTICIPO DE RFIR
11.09
ANTICIPO DE SUELDOS
12
ACTIVOS NO CORRIENTES
12.01
MUEBLES Y ENSERES
12.02
(-) DEPREC. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
12.03
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
12.04
(-) DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
12.05
VEHÍCULO
12.06
(-) DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE VEHÍCULO
2.
PASIVOS
21
PASIVOS CORRIENTE
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES
21.01.01
Almacenes Boyacá
21.01.02
Comercial KIWI S.A.
21.01.03
Cerlux Cia. Ltda.
21.01.04
Teka Ecuador S.A.
21.01.05
Matexspain del Ecuador S.A.
21.01.06
Grifine S.A.
21.01.07
Megaproductos S.A.
21.02
IVA EN VENTAS
21.03
RFIR POR PAGAR
21.04
RFIVA POR PAGAR
21.05
IVA POR PAGAR
21.06
IESS POR PAGAR
21.05.01
Aporte Individual por Pagar
21.05.02
Aporte Patronal por Pagar
21.07
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
ACTIVOS
40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
DETALLE
21.07.01
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
21.07.02
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
21.07.03
Fondos de Reserva por Pagar
21.07.04
Vaciones
21.07.05
15% Participaciones a Trabajadores por Pagar
21.08
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
21.08.01
Sr. Arturo Ramírez
22
PASIVOS NO CORRIENTE
22.01
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
22.01.01
Préstamo Bco. de Machala ref. 396342
3
PATRIMONIO
31
CAPITAL
31.01
Capital Sr. Carlos Steven Morales Zurita
32
RESULTADOS
32.01
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
32.02
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4
INGRESOS
41
41.01
INGRESOS OPERACIONALES
41.01.01
Ventas Tarifa 12%
41.02
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5
GASTOS
51
51.01
GASTOS OPERACIONALES
51.02
SUELDOS Y SALARIOS
51.03
REMUNERACIONES ADICIONALES
51.04
BENEFICIOS ADICIONALES
51.05
APORTE PATRONAL
51.06
CUENTAS INCOBRABLES
51.07
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
51.08
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
51.09
DEPRECIACION DE VEHÍCULO
51.10
SERVICIOS BÁSICOS
51.11
GASTO DE SEGURO
GASTO DE ARRIENDO
GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS
CUENTAS TRANSITORIAS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
51.12
52
52.01
6
6.01
VENTAS
COSTO DE VENTAS
41
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
1
ACTIVOS
11
ACTIVO CORRIENTE
11.01
CAJA
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
Por los valores
Po los valores pagados
depositados , cuentas de
mediante cheques, por
ahorro y corriente, así
los bancos, por las notas
como por la notas de
de débito, valores que
crédito, valores que
disminuyen el saldo
aumentan el saldo.
Deudor
Deudor
11.02
BANCOS
Controla los depósitos, retiros
mediante cheques girados,
notas de crédito y notas de
débito
11.03
CUENTAS POR COBRAR
Comprende los valores que
adeudan a la empresa por
ventas a créditos u otros.
Por los valores que
Por los pagos parciales o
originan la deuda
totales que hagan los
otorgada por la empresa. deudores, por ajustes.
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
Valores por la estimación que
se realiza al saldo de cuentas
por cobrar, estos permiten
cubrir probables pérdidas
causadas por la dificultad de
cobrar dichas deudas.
Por valores que se los
declara incobrables e
irrecuperables
Por el porcentaje
estimado como
incobrable al cierre del
ejercicio contable.
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
Valor del impuesto a la renta a
favor del contribuyente
resultante de la liquidación
anual cuando el impuesto a
pagar ha sido menor que las
retenciones efectuadas a la
empresa.
Por la contabilización de
la liquidación del
impuesto a la renta, con
saldo deudor
Por la conciliación y
liquidación del impuesto
a la renta
11.04
11.05
SALDO
Es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad
espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
Representa el efectivo, cuentas corrientes, otros recursos y derechos que se espera se conviertan en
efectivo, consumirlos o venderlos en el transcurso del año económico o proceso normal de operación
de la empresa.
Comprende el movimiento del
Por pagos realizados,
efectivo recaudado y entregado. Por los valores que se
devoluciones de
Su existencia indica a una fecha recibe, ingresos por
préstamos, préstamos
Deudor
dada,lo disponible por cuanto
cobranzas o retiro en
otorgados a terceros,
nunca podrá salir más de lo
efectivo.
ajustes.
que ha entrado.
42
Acreedor
(cuenta
reguladora del
activo)
Deudor
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
Por las adquisiciones,
por el registro de
inventarios iniciales y
finales, registro de
devoluciones al costo
efectivo por los clientes,
por el registro de ajustes
del costo de inventario a
favor de la empresa.
MOVIMIENTO/CRÉDITO
Por el registro de las
ventas a valor de costo,
por el registro de
devoluciones sobre las
adquisiciones realizdas
por la empresa, por el
registro de ajustes, por
disminución o baja de
inventarios.
SALDO
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
Conjunto de bienes o artículos
destinados a la venta
11.07
IVA EN COMPRAS
Por los pagos efectuados Por la conciliación y
IVA pagado en las compras o
según la factura de
liquidación del impuesto
adquisiciones de mercaderías.
compra
del IVA
Deudor
11.08
ANTICIPO DE RFIR
Por la contabilización de
Valores retenidos por clientes al los comprobante de
momento de la compra.
retención del impuesto a
la renta recibidas.
Por la conciliación y
liquidación anual del
impuesto a la renta.
Deudor
11.09
ANTICIPO DE SUELDOS
Valores otorgados a empleados Por la contabilización del
por anticipos de sueldos
desembolso del dinero.
Por la conciliación y
contabilización del pago
de sueldos.
Deudor
ACTIVOS NO CORRIENTES
Son los activos de propiedad y al servicio de la empresa, cuya característica es que son adquiridos
con el fin de utilizarlos para las actividades de la empresa.
12.01
MUEBLES Y ENSERES
Representa el valor de los
muebles utilizados por la
empresa para el desarrollo de
sus actividades, sin la
depreciación acumulada.
12.02
(-) DEPREC. ACUM. DE MUEBLES Y
ENSERES
Desgaste acumulado de los
Por la baja del activo o
muebles y enseres por el
eliminación del mismo.
servicio prestado a la empresa.
12
43
Por la venta del bien,
Por la adquisición,
permuta, destrucción total
ajustes, revalorizaciones. o parcial, finalización de
su vida útil.
Por la contabilización del
desgaste anual,
semestral o mensual.
Deudor
Deudor
Acreedor contra
activo
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
SALDO
12.03
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
SOFTWARE
Computadoras, impresoras,
redes y demás bienes
informáticos, adquiridos por la
empresa para su uso.
Por la contabilización de
las compras
efectuadas,ajustes o
revalorizaciones.
Por la contabilización o
permuta del bien.
12.04
(-) DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
Acumula valores por el
desgaste de los muebles y
enseres por el uso que se les
da.
Por la contabilización de
la depreciación por la
baja o eliminación del
bien.
Por la contabilización del
desgaste anual,
semestral o mensual.
12.05
VEHÍCULO
Medios de transporte o
movilización propiedad de la
Cuando se efectiviza la
Por la contabilización o
empresa para el desarrollo de depreciación por la baja o
permuta del bien.
las actividades operacionales y eliminación del bien.
administrativas.
12.06
(-) DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE
VEHÍCULO
Acumula valores de
disminución del vehículo por
efectos de uso u obsolencia.
PASIVOS
Es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la
cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios
económicos.
PASIVOS CORRIENTE
Son obligaciones contraídas por la empresa, cuya liquidación se espera hacer en base al uso de
activos corrientes o mediante la creación de otros pasivos, la cantidad de los mismos está prevista en
un lapso no mayor a un año.
CUENTAS POR PAGAR
Deuda o compromiso de pago
adquirido por la empresa, a
corto plazo, con el respaldo de
documento de crédito.
2.
21
21.01
44
Por la contabilización de
la depreciación por la
baja o eliminación del
bien.
Por la contabilización del
desgaste anual,
semestral o mensual.
Por los créditos recibidos
Por el pago parcial o total de parte de los
de la deuda.
proveedores o terceras
personas.
Deudor
Acreedor contra
activo
Deudor
Acreedor contra
activo
Acreedor
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
21.02
21.03
21.04
21.05
21.06
CUENTA
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
SALDO
IVA EN VENTAS
Valor recaudado en las ventas
de bienes o servicios gravados
con tarifa 12% de IVA.
Por la liquidación
mensual del IVA, por las
devoluciones de las
ventas realizadas.
Por la contabilización del
IVA facturado en las
ventas.
Acreedor
RFIR POR PAGAR
Valor retenidos en los pago a
proveedores de bienes y
servicios, por disposición de las
leyes tributarias, calculado
sobre le valor real o neto de los
mismos.
Por el pago parcial o total
Por la contabilización de
al SRI de los valores
los comprobantes de
retenidos, a traves de las
retención emitidos.
instituciones financieras.
Acreedor
RFIVA POR PAGAR
Valor retenidos en los pago a
proveedores de bienes y
servicios, por disposición de las
leyes tributarias, calculado
sobre le valor del IVA facturado
por el proveedor.
Por la contabilización de
Por el pago parcial o total
la declaración del IVA
al SRI de los valores
sustentado en los
retenidos, a traves de las
comprobantes de
instituciones financieras.
retención emitidos.
Acreedor
IVA POR PAGAR
Valor resultante de la
liquidación mensual del IVA, por
cubrir al Estado, cuando en el
proceso de liquidación se
determina que el IVA de las
compras ha sido menor al IVA
en ventas.
Por la contabilización de
Por el pago parcial o total
la declaración del IVA
al SRI de los valores
sustentado en los
retenidos, a traves de las
comprobantes de
instituciones financieras.
retención emitidos.
Acreedor
IVA POR PAGAR
Valor resultante de la
liquidación mensual del IVA, por
cubrir al Estado, cuando en el
proceso de liquidación se
determina que el IVA de las
compras ha sido menor al IVA
en ventas.
Por la contabilización de
Por el pago parcial o total
la declaración del IVA
al SRI de los valores
sustentado en los
retenidos, a traves de las
comprobantes de
instituciones financieras.
retención emitidos.
Acreedor
45
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
Por la contabilización de
Por el pago parcial o total valores retenidos en
del compromiso
roles de pago
adquirido ante el IESS.
mensualmente o rol de
provisones.
SALDO
21.07
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
Valores pendientes de pago al
IESS por beneficios laborales
con sus empleados o
trabajadores.
21.08
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Valores adquiridos con terceras
Por los créditos recibidos
Por el pago parcial o total
personas sustentados con
de parte terceras
de la deuda.
documentos de crédito.
personas.
PASIVOS NO CORRIENTE
Constituído por obligaciones de la empresa cuya cancelación se debe realizar en plazos mayores a un
año.
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
Deudas contraídas por la
empresa a corto o largo plazo
con instituciones financieras.
3
PATRIMONIO
Es la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.
31
CAPITAL
Aportes asumidos por el propietario al capital de la empresa a traves de efectivo, acciones o
participaciones.
32
RESULTADOS
Valores que se obtienen al sumar utilidades o restar pérdidas en su caso de varios periodos
contables, que por no ser dsitribuidos o capitalizados quedan a favor de la empresa.
22
22.01
32.01
4
Proporción de los resultados
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES favorables del ejercicio
E IMPUESTOS
económico que le corresponde
al propietario.
INGRESOS
Por los créditos recibidos
Por el pago parcial o total
por las instituciones
de la deuda.
financieras.
Por la contabilización del
pago de las utilidades a
los trabajadores o al
propietario.
Por la contabilización de
la proporción de la
utilidad que le
corresponde a cada
trabajador.
Acreedor
Acreedor
Acreedor
Acreedor
Son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en
forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las
obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto, y no están relacionados con las
aportaciones de los propietarios a este patrimonio.
46
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
41
41.01
CUENTA
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
41.01.01 Ventas Tarifa 12%
41.02
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5
GASTOS
51
GASTOS OPERACIONALES
51.01
COSTO DE VENTAS
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
SALDO
Valores provenientes de la operaciones propias de la actividad empresarial.
Registra los valores por la venta Por los asientos de
Por la contabilización de
de mercaderías y que
regulación o ajustes para las ventas de la
Acreedor
corresponden al giro normal del determinar la utilidad
mercadería gravadas con
negocio.
bruta en ventas.
tarifa 12% de IVA.
Registra los valores por la venta
Por la contabilización de
de mercaderías gravadas con
Por los asientos de
las ventas de la
Acreedor
tarifa 12% de IVA y que
regulación o ajustes.
mercadería.
corresponden al giro normal del
negocio.
Cuenta empleada empleada
tanto en el sistema de cuenta
Por el registro de asiento
múltiple y el sistema de
Por el asiento de ajuste
contable al cierre de las
permanencia en inventarios,
para liquidar la cuenta y ventas y costo de ventas,
Acreedor
para registrar la utilidad
obtener la utilidad
cuando el resusltado es
obtenida de la comparación del operacional.
favorable para la
precio de venta y el valor del
empresa.
costo de la mercadería.
Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en
forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de nacimiento o aumento de los
pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio neto, y no están relacionados con las
distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio.
Controla los gastos o
Por las compras y todos
Por ajsutes de cierre, por
desembolsos realizados por,
los gastos ocacionados
cierre de cuentas de
Acreedor
compras, gastos del personal,
en las actividades de la
gasto.
gastos administrativos, de
empresa.
venta, financieros y otros.
En el sistema de
inventario permanente
Cuenta de resultado, empleada
para contabilizar el valor
para demostrar el costo de los
del costo de la
bienes vendidos.
mercadería vendida
tomada de las kárdex.
47
Contabiliza las
devoluciones en ventas al
valor del costo, para
cerrar la cuenta y obtener
la utilidad o pérdida bruta
en ventas.
Deudor
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
51.02
CUENTA
SUELDOS Y SALARIOS
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
Por el valor cancelado
Representa el monto por el
según conste en el rol de Al cierre del ejercicio.
pago de sueldos a empleados.
pagos.
SALDO
Deudor
Valores pagados por pago de
décimos a empleados.
Por el valor cancelado
según en el formulario de Al cierre del ejercicio.
pagos.
Deudor
BENEFICIOS SOCIALES
Valores cancelados a los
trabajadores por fondos de
reserva y vacaciones.
Por la cancelación segun
Por ajustes, cierre de
valores registrados en el
cuentas de gastos.
rol de provisiones.
Deudor
51.05
APORTE PATRONAL
Comprende valores por
concepto de aporte patronal que Por el valor cancelado.
se tiene que pagar al IESS.
51.06
CUENTAS INCOBRABLES
Registra la provisión por
Se debita por el monto de Se acredita al cierre del
posibles cuentas que no se han provisión de cuentas
ejercicio con el estado de
de cobrar.
incobrables.
pérdidas y ganancias.
Deudor
51.07
DEPRECIACION DE MUEBLES Y
ENSERES
Registra el monto de desgaste
que sufren los muebles y
enseres dentro del período
vigente.
Se debita por la cuota de Se acredita al cierre del
depreciación del período. ejercicio.
Deudor
51.08
DEPRECIACION DE EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
Registra el monto de desgaste
que sufren los equipos de
Se debita por la cuota de Se acredita al cierre del
computación dentro del período depreciación del período. ejercicio.
vigente.
Deudor
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
Registra el valor por el
desgaste que sufren los
vehículos dentro del período
económico.
Deudor
SERVICIOS BÁSICOS
Registra todos los valores
pagados por servicios básicos y Se debita cuando se
que son utilizados directamente origina el gasto.
en el ejercicio económico.
51.03
REMUNERACIONES ADICIONALES
51.04
51.09
51.10
48
Por ajustes, cierre de
cuentas de gastos.
Se debita por la cuota de Se acredita al cierre del
depreciación del período. ejercicio.
Se acredita al cierre del
ejercicio.
Deudor
Deudor
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
CONCEPTO
MOVIMIENTO/DÉBITO
MOVIMIENTO/CRÉDITO
SALDO
51.11
GASTO DE SEGURO
Valores cancelados por
seguro de transporte de
mercaderías.
Se debita cuando se
origina el gasto.
Se acredita al cierre del
ejercicio.
Deudor
51.12
GASTO DE ARRIENDO
Valores pagados por arriendos Se debita cuando se
de local.
origina el gasto.
Se acredita al cierre del
ejercicio.
Deudor
GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Cuenta de resultado,
empleada para contabilizar el
valor de los inetereses
asumidos por la empresa por
la obtención de las fuentes de
financiamiento.
Por la contabilización de
Cierre de cuenta al
los pagos efectuados
término del ejercicio
con el respectivo
contable.
respaldo.
Deudor
INTERESES PAGADOS
Representa los valores
cancelados por intereses de
préstamos generados por
documentos comerciales:
letras de cambio, pagarés,
etc.
Se acredita con el
Se debita por el monto asiento de cierre al
generado por el interés. término del período
contable.
Deudor
52
52.01
49
EMPRESA COMERCIAL DECORÁMIKA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
DETALLES
V/UNITARIO V/PARCIAL
CANT. CÓDIGO
ACTIVOS
1
ACTIVO CORRIENTE
11
11.01 CAJA
Billetes de 100.00 dólares
1
Billetes de 20.00 dólares
3
Billetes de 10.00 dólares
12
Billetes de 5.00 dólares
5
Billetes de 1.00 dólares
2
Monedas de 1.00 dólar
45
Monedas de 0.50 centavos de dólar
15
Monedas de 0.25 centavos de dólar
13
Monedas de 0.10 centavos de dólar
30
Monedas de 0.05 centavos de dólar
19
11.02 BANCOS
Cta. Cte Bco. de Machala Nº 1090713074
1
11.03 CUENTAS POR COBRAR
Sr.Ramiro Aguilar Fact. N° 17956
1
Sra. María Romero Chamba Fact. N° 18003
1
Sra. María Romero Chamba Fact. Nº 18089
1
Sr. Franco Espinoza Fact. Nº 18814
1
Sra. Martha Hidalgo Fact. Nº 18822
1
Sr. Alfredo Sangurima Sánchez Fact. Nº 18830
1
Sr. José Antonio Loayza Fact. Nº 18842
1
Sra. Cecibel Granda
1
Sra. Alexandra Espinoza Fact. Nº 18855
1
Sr. Manuel Loayza Andrade Nº 18861
1
Sra. Carmita Apolo Fact. Nº 18879
1
Sr. Ángel Armijos Reyes Fact. Nº 18901
1
Sr. Polivio Ramírez
1
11.05 CREDITO TRIBUTARIO RENTA
Saldo a Favor del Contribuyente del año anterior
1
11.06 INVENTARIO DE MERCADERÍA
15
Accesorio Baño Halley Victoria Blanco
7
Accesorio Baño Confort Rust
8
Accesesorio Baño 4pz Oro
45
Anillo de Cera Brigs
17
Alfombra de Baño AB Caucho Azul Transparente
105
Arcimego Cumbreros Redondos
12
Baldosa de Vidrio 30x30
9
Brazo de Ducha AC25
98
Bisagras Plásticas Tapa Economica
6
Bidet Vainsa Venus Bone
23
Bloque Vidrio 20x20 AB Rosado Ohio
5
Calefon Mastermaid 12 lt
7
Cesta Cuadrada Teka
SUMAN Y PASA
ACTIVOS
PASIVOS
365,94
100,00
20,00
10,00
5,00
1,00
1,00
0,50
0,25
0,10
0,01
100,00
60,00
120,00
25,00
2,00
45,00
7,50
3,25
3,00
0,19
3.526,00
3.526,00
574,52
321,45
541,78
1.234,00
978,50
874,86
1.845,23
560,00
878,82
490,00
675,62
525,15
256,00
574,52
863,23
1.234,00
978,50
874,86
1.845,23
560,00
878,82
490,00
675,62
525,15
256,00
3.956,21
3.956,21
7,98
12,90
18,22
1,81
4,79
0,34
11,00
16,09
0,53
48,18
3,46
135,08
38,98
119,70
90,30
145,76
81,45
81,43
35,70
132,00
144,81
51,94
289,08
79,58
675,40
272,86
3.526,00
9.755,93
3.956,21
95.300,00
112.904,08
50
-
CANT.
9
4
6
8
7
6
12
160
6
8
11
26
7
36
32
30
12
10
22
9
8
5
8
3
4
22
9
8
6
5
9
15
4
7
6
11
17
42,19
51,20
62,72
32,40
52,10
49,31
81,76
EMPRESA COMERCIAL DECORÁMIKA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
DETALLES
V/UNITARIO V/PARCIAL
VIENEN
Cocina Challenger Inoxidable 4P Laterales
Cocina IR 641
Cocina Teka 90 5G AI TR
Columna AB Blanco Pequeña
Columna Blanca Jets 1400x340 mm
Columna de Baño 110x30 mm
Chicharra Timbre Marfil
Decocer 8x25 Silence
Desague Automatico AB P/Tina
Desague Italgrif Aut Bidet Cromo
Desague FV 11/4 Metalico
Desague AB Push Automatico Lavabo o Tina
Detector Movimiento Marfil
Dispensador de Papel KC Windows Junior
Dispensador de Jabon K/C 500 ml
Dispensador de Toallas Kim/Clark
Ducha Astra Cromada 8"
Duchas Cromadas C/Brazo C/Negro
Ducha Electrica Lorenzetti Maxi Blanca
Ducha Electrica Lorenzetti Maxi Azul
Ducha Electrica Lorenzetti Fashion
Ducha Telefono Italgrif Cancun Tecno
Ducha Rociador Teka Astro
Espejo AB 80x75 Lateral Arenado C/Repisa
Espejo Extendible
Espejo Novel Oval Llano Navy Blue
Espejo CNovel Oval Labrado Blanco
Espejo Repisa Crema
Extractor Teka C 610 Inoxidable
Extractor Teka DBB 70 Inoxidable
Extractor Teka C 910 Inoxidable
Fregadero Record 2 Pozos
Fregadero Record 2 Pozos y Escurridor
Fregadero Record Campeon 1Pozo Escurridor Reversible
Fregadero Teka Classic
Fregadero Record Poza Simple C/Escurridor
Filo de Grada PS
Gram 40x40 Riviera Almond Comercial
Gram 30x30 Travertino Habano Comercial
Gram 30x30 Ecotile Gris Exp
Gram 30x30 Ecotile Negro Exp
Gram 40x40 Olimpus Azul Exp
Gram 25x44 Dublin Beige Deco Exp
Gram 20x30 Andres Verde Exp
SUMAN Y PASA
51
106,00
290,36
290,53
74,11
129,65
101,06
4,52
1,08
36,00
16,01
14,08
10,72
30,40
21,30
19,47
22,32
12,17
4,40
13,21
14,62
35,62
23,38
45,00
51,15
18,50
15,00
15,00
10,45
124,15
213,89
146,25
83,72
83,75
28,82
171,06
30,62
12,95
5,64
4,86
7,95
5,58
8,47
11,42
6,10
ACTIVOS
112.904,08
PASIVOS
-
954,00
1.161,44
1.743,18
592,88
907,55
606,36
54,24
172,80
216,00
128,08
154,88
278,72
212,80
766,80
623,04
669,60
146,04
44,00
290,62
131,58
284,96
116,90
360,00
153,45
74,00
330,00
135,00
83,60
744,90
1.069,45
1.316,25
1.255,80
335,00
201,74
1.026,36
336,82
220,15
237,95
248,83
498,62
180,79
441,29
563,12
498,74
112.904,08
-
CANT.
63,00
43,78
55,82
92,00
67,50
71,32
92,13
98,75
87,14
83,56
97,73
116
99,27
82
72,58
39
86,12
72,85
98,63
125,32
53,25
26
31
27
36
18
43
76
62
59
11
50
57
27
14
8
16
1
9
6
3
5
7
6
5
EMPRESA COMERCIAL DECORÁMIKA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
DETALLES
V/UNITARIO V/PARCIAL
VIENEN
Gram 40x40 Ibiza Cherry Exp
Gram 40x40 Madera Mosaico Exp
Gram 40x40 Madera Rombo Exp
Gram 25x35 Brillante Beige Exp m2
Gram 25x35 Paladium Azul Cobalto
Gram 40x40 Travertino Habano Exp
Gram 25x44 Tenerife Beige Exp
Gram 40x40 Riviera Tan Exp m2
Gram 40x40 Sicilia Beige Exp
Gram 25x44 Brillante Blanco Exp
Gram 40x40 Dominica Beige Exp m2
Gram 40x40 Travertino Habano Comercial
Gram 30x30 Bellagio Beige Comercial
Gram 30x30 Turqueza Liso Exp
Gram 30x30 Victoria Verde Exp
Gram 40x40 Piedra Beige Exp
Gram 25x44 Perla White Exp
Gram 25x35 Brillante Blanco Exp
Gram 40x40 Manchester Marfil Exp
Gram 30x30 Gardenia Beige Exp
Gram 25x35 Paladium Verde Exp
Granito AB Negro Eclipse 2.40x0.65 m (planchas)
Granito AB Meson Tabaco 220x60x2
Intaco Bondex Standar Cerámica 25 Kg
Intaco Bondex Plus 25kg
Intaco Bondex Porcelanato Interior 25Kg
Intaco Groutex Azul Colon S/A 2K
Intaco Groutex Almendra de 2k
Intaco Groutex Crema 2K
Intaco Groutex Negra 2K
Maxiclear Brillante Gl
Intaco Bondex Standar 25 Kg
Jabon Crema Kim/Clark 500ml UN
Lavabo Corona Blanco Sin Pedestal
Lavabo Corona Milano Blanco
Lavabo Corona Torino Blanco
Lavabo Edesa Pompano Rose
Lavabo Oakbroak Bone Edesa
Lavabo Edesa Aspio Bone
Lavabo Edesa Shelby C/Pedestal Bone
Lavabo Edesa Shelby Verde C/Pedestal
Lavabo Edesa Chelsea C/Ped Bone
Lavabo Italgrif Cancun Azul
Lavabo FV Gala C/Ped Bone
Lavabo FV Aurora Blanco
SUMAN Y PASA
7,57
8,27
7,23
7,85
10,42
7,06
8,44
7,06
6,87
8,33
7,94
5,64
4,09
5,72
6,12
8,57
8,16
7,85
7,85
5,11
7,85
109,91
40,48
3,21
7,26
7,90
2,24
1,31
1,34
2,18
13,39
3,36
2,68
10,00
20,45
34,66
36,00
32,12
52,75
22,18
23,06
28,14
31,57
28,27
22,75
ACTIVOS
112.904,08
476,91
362,06
403,58
722,20
703,35
503,52
777,58
697,18
598,65
696,05
775,98
654,24
406,01
469,04
444,19
334,23
702,74
571,87
774,25
640,39
418,01
2.857,66
1.254,88
86,67
261,36
142,20
96,32
99,56
83,08
128,62
147,29
168,00
152,76
270,00
286,30
277,28
576,00
32,12
474,75
133,08
69,18
140,70
220,99
169,62
113,75
112.904,08
52
PASIVOS
-
-
CANT.
5
3
15
13
16
7
9
11
14
12
9
10
16
14
19
10
12
36
5
23
17
103
47
22
3
7
13
32
47
87
33
4
3
4
14
13
37
65
15
42,12
41,53
49,14
51,00
49
EMPRESA COMERCIAL DECORÁMIKA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
DETALLES
V/UNITARIO V/PARCIAL
VIENEN
Lavabo Fibroluz Marmol-Tazo Bone
Lavabo Vainsa Roma Bowl Bone
Llave Teka Cocina Extra Cromo
Llave Grifine Aleta Pared
Llave Teka Cocina Extra Procompact
Llave Italgrif Cancun Cr/Cr 8" P/Lavabo
Llave Italgrif Ipanema 4"
Llave Italgrif Bahia Ganso Meson
Llave Teka Cocina Extra MX Cromo
Llave Italgrif Punta Sal Cocina Pared
Llave Lavabo Italgrif Bavaro Liviana cromo
Llave Teka MW Cromo
Llave Italgrif Bavaro Lavabo Sencilla
Llave Temporizada Urinario FF0117
Llave Teka Cocina MG Cromo
Llave Toya Temporizada Urinario
Llave Lavabo Grifine Rita
Llave FV Angular 1/2 C/Manguera
Llave FV Lumina Cocina P/Alto
Llave Crein Capri Para Lavabo
Llave FV Angular 5/8 C/Manguera 5/8
Matex Cerámica 15x45 Dama Multi
Matex Porcelanato 120x60 Jumilla
Matex Plata
Meson Fibroluz C/Lavabo Merida
Meson Fibroluz Sin/Lavabo Merida Bone
Meson Fibroluz Granada 70 Bone
Moldura Aluminio CLX Plata Brillo
Moldura CLX Blanco Sencillo
Moldura CLX Marmol Parquet
Moldura CLX Champagne
Matex Mueble de Vidrio OL
Mueble de Vidrio Madera y Espejo
Mueble FV Avignon 65 Blanco
Organizador P/Baño C/Toalleros
Organizador P/Ducha Cromado
Palanca de Sanitario Blanca
Papel Higiénico Jumbo 200m 2H Blanco
Planchuela Italgrif 8"
Piedra Ladrillo AB Cuarzo/Beige
Porcelanato 60x60 CLX Negro
Porcelanato Jet Granito 33,3 x 66,6
Porcelanato Super Glossy 600x600
Porcelanix TL 50x50 Const Negro
SUMAN Y PASA
35,77
72,34
156,87
12,89
196,50
55,78
23,10
22,56
144,47
11,14
7,74
142,56
8,01
29,60
98,57
37,00
39,40
7,60
21,27
7,93
7,51
25,52
39,90
6,39
93,39
29,64
33,91
6,48
1,20
1,41
1,20
202,50
219,34
209,33
11,53
5,49
0,48
2,67
9,23
1,62
19,72
34,45
16,30
19,50
ACTIVOS
112.904,08
178,85
217,02
2.353,05
167,57
3.144,00
390,46
207,90
248,16
2.022,58
133,68
69,66
1.425,60
128,16
414,40
1.872,83
370,00
472,80
273,60
106,35
182,39
127,67
2.628,56
1.875,30
140,58
280,17
207,48
440,83
207,36
56,40
122,67
39,60
810,00
658,02
837,32
161,42
71,37
17,76
173,55
138,45
68,23
818,97
1.692,87
831,30
955,50
112.904,08
53
PASIVOS
-
-
CANT.
33
41
62
25
5
21
18
14
29
55
17
43
21
15
7
8
63
93,50
97,42
86
9
22
10
3
13
11
12
19
22
13
15
12
2
31
27
62
48
13
72
3
23
11
22
16
EMPRESA COMERCIAL DECORÁMIKA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
DETALLES
V/UNITARIO V/PARCIAL
VIENEN
Porcelanix 40x60 Andromeda Beige
Porcelanix 40x60 Andromeda Slate
Porcelanix TL 60x60 Constelacion Blanco Exp
Porcelanix 32x50 Montreal Chocolate
Portapapel AB Stream C/Base Piso Cromo
Porta Platos AB C/Extension
Rejilla FV Redonda Tradicional C/Trampa
Repisa CNovel Labrada Blanca
Repuesto AB Rueda Puerta de Cabina
Repuesto Edesa Valvula de Salida
Repuesto Edesa Valvula Entrada
Repuesto FV Set de Instalación C/Capuchones
Repuesto FV Cabeza Baja (Cocina)
Repuesto Teka Filtro Carbon Campana Convencional
Repuesto Edesa Flange Urinario
Romagna Escalon Juego 30x60 E-SP
Romagna Flotante 7mm
Romagna 60x60 Trated PT
Romagna 60x60 Trated SPT
Rubi Cruceta 2mm UN
Rubi Cortadora Star 60
Rubi Quitacementos 1lt
Sanitario Edesa Vittoria Blanco
Sanitario Edesa Evolution Azul Galaxie
Sanitario Vainsa Mediterraneo Bone
Sanitario Italgrif Buzius Azul
Sanitario Edesa Oasis Bone
Sanitario Corona Avanti Normal Blanco
Sanitario Corona Happy Bicolor Morado
Sanitario Matex Blanco Florencia
Sanitario Edesa Novo Cherry
Sanitario Edesa Campeon Verde Mist
Secador de Manos KW Aut Inox
Sifon Flexible 1 1/4 T/Tigre
Sifon FV 1 1/4 Blanco C/Desague PVC
Sifon T/Tek Doble 1 1/2
Sifon Blanco 1 1/4
Sifon FV 1/14 Metalico C/Acople
Sika Binda Plus 20 Kg
Sika Top 77
Tacho de Basura AB Redondo 12 Lt
Tapa Asiento Astra Acolch Habano
Tapa Asiento Inodoro Hidraulica AB
Tapa Asiento Edesa Montecristo Cherry
SUMAN Y PASA
54
16,27
16,23
21,42
17,81
32,15
8,11
5,49
6,90
2,23
2,20
4,00
1,45
6,50
5,47
15,01
7,92
7,16
11,31
12,65
1,65
79,21
6,95
100,45
58,53
147,41
87,74
109,59
50,00
69,32
103,35
51,00
46,67
125,29
2,81
5,21
5,74
2,09
12,93
6,50
20,00
12,35
5,53
27,55
5,52
ACTIVOS
112.904,08
PASIVOS
-
536,91
665,43
1.328,04
445,25
160,75
170,31
98,82
96,60
64,67
121,00
68,00
62,35
136,50
82,05
105,07
63,36
451,08
1.057,49
1.232,36
141,90
712,89
152,90
1.004,50
175,59
1.916,33
965,14
1.315,08
950,00
1.525,04
1.343,55
765,00
560,04
250,58
87,11
140,67
355,88
100,32
168,09
468,00
60,00
284,05
60,83
606,10
88,32
112.904,08
-
EMPRESA COMERCIAL DECORÁMIKA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
DETALLES
V/UNITARIO V/PARCIAL
CANT.
19
13
9
112
8
74
16
6
11
24
36
1
1
4
1
5
13
10
1
1
1
VIENEN
Tapa Asiento Edesa Montecristo Azul Galaxie
Tapa Asiento Edesa Montecristo Bone
Tapa Repuesto AB Groun Blanco
Teflon Aleman Suprinsa
Tina Fibroluz Venecia 1.20x0.68
Toallas Airflex Kleenex Paqts de 150
Toalla Industrial Wypall X80
Urinario Vainsa Fass Blanco
Urinario Edesa Colby Blanco
Valvula Fluidmaster Plus
Valvula Teka C/Rebosadero Clasico
ACTIVO NO CORRIENTE
12
12.01 MUEBLES Y ENSERES
Escritorio Ejecutivo
Escritorio Pequeño De Madera
Sillas Magna
Televisor de 32" Sony LCD
Vitrina Aluminio y Vidrio
Pechas Armables de Madera Colgantes
Stands Exibidores de Aluminio y Vidrio
12.03 EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE
Computadora Portátil HP
Impresora Epson de Tinta Contínua
12.05 VEHÍCULO
Gran Vitara placa
TOTAL ACTIVOS
2
21
21.01
1
1
1
1
1
1
1
1
21.08
1
22
22.01
1
3
31
5,73
5,36
15,66
0,24
113,40
3,16
18,26
73,47
56,00
12,00
4,13
108,87
69,68
140,94
26,88
907,20
233,84
292,16
440,82
616,00
288,00
148,68
330,00
160,00
78,00
1.320,00
980,00
183,24
235,53
330,00
160,00
312,00
1.320,00
4.900,00
2.382,12
2.355,30
800,00
180,00
800,00
180,00
17.856,50
17.856,50
ACTIVOS
112.904,08
PASIVOS
-
11.759,42
980,00
17.856,50
143.500,00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Almacenes Boyacá Fact Nº 32978
Comercial KIWI S.A. Fact Nº 121940
Cerlux Cia. Ltda. Fact. Nº 20985
Teka Ecuador S.A. Fact. Nº 66543
Teka Ecuador S.A. Fact. Nº 66549
Matexspain del Ecuador S.A.Fact. Nº 43786
Grifine S.A. Fact. Nº 77303
Megaproductos S.A. Fact Nº 26694
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Sr. Arturo Ramírez
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
19.187,86
1.235,52
5.412,23
2.154,78
1.895,11
2.054,25
1.745,87
1.471,00
3.219,10
1.235,52
5.412,23
2.154,78
1.895,11
2.054,25
1.745,87
1.471,00
3.219,10
4.000,00
4.000,00
12.215,93
Préstamo al Bco. de Machala ref. 396342
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
12.215,93
35.403,79
108.096,21
108.096,21
143.500,00
55
EMPRESA COMERCIAL “DECORAMIKA”
MEMORANDUM DE ACTIVIDADES
En la ciudad de Piñas, al 01 de abril del 2013 la empresa comercial Decorámika
posee los siguientes bienes, valores, derechos y obligaciones al momento de
iniciar las operaciones.
Abril 01:
Se registra el Estado de Situación Inicial.
Abril 02:

Se compra a crédito de 30 días según factura N° 008-004-66601 de Intaco
Ecuador S.A., 48 lt de Maxiclear brillante por $ 222.24; 4 gl de Maxiclear
Brillante por $ 53,56 (diario de compras N° 01)

Se cancela cuota de préstamo el valor de $ 533.77 más intereses $ 161.50,
pago que se lo realiza con débito bancario.
Abril 04:

Se cancela con cheque del bco. de Machala fact Nº 32978 de Almacenes
Boyacá $ 1.235,52.
Abril 06:

Se registra ventas de mercaderías al contado según detalle diario de ventas
Nº 01).
Abril 07:

Se deposita en la cta. cte. Bco. de Machala Nº 1090713074, lo recaudado de
56
las ventas de la semana.
Abril 08:

Se paga servicio telefónico del mes de marzo según fact. Nº 001-001002482960 el valor de 18.05 más IVA.
Abril 10:

Se compra a crédito de 22 días según fact. N° 001-001-68093 a Agrohidalgo
S.A., 40 llaves individual P/Lav. Capry a $ 10.13 c/u. (diario de compras N°
02)

Se compra a crédito de 45 días plazo a Hidrosa S.A. según fact. Nº 001-00320296, 11.52 m2 cuenca 50x50 Avorio natural por $ 158.86; 1 Bidet Venus
Blanco para grifería por $ 43.80; 2 Pedestal Vallarta Bone a $ 25.90; 1
Lavamanos cancun azul por $ 18,00. (diario de compras N° 02)
Abril 11:

Se cancela en efectivo arriendo del mes de abril el valor de $ 357.14 más IVA
Abril 13:

Según fact. Nº 014-001-32998 se compra a Almacenes Boyacá, 3 Columna
C/3jets 125x19 cm plateada por $ 281.07, nos conceden un descuento del
7%, además se cancela $ 1.57 por seguro, con crédito a 30 días plazo. (diario
de compras N° 03)

Se registra ventas de la semana según diario de ventas Nº 02.
Abril 15:
57

Se deposita el efectivo de las ventas de la semana en la cta. cte. Bco. de
Machala Nº 1090713074.

Se compra a Comercial Kiwi S.A. fact. 009-001-121969, 8 Lavabos Oakbrook
Bone Edesa por $ 240.29, nos conceden crédito de 15 días. (diario de
compras N° 04)

Según fact. Nº 002-002-21033 se compra a Cerlux Cía. Ltda. 1 Lavabo Vidrio
60x45 C/Desague, por $ 120.00, crédito de 30 días. (diario de compras N° 04)
Abril 16:

Se abona con cheque del banco de Machala
$ 1.082,45 a la factura Nº
121940 de Comercial KIWI S.A.
Abril 18:

El Sr. Ramiro Aguilar nos cancela en efectivo fact. N° 17956 por $ 574,52.
Abril 20:

Se cancela a Cerlux Cía Ltda. Con cheque del Bco. de Machala $ 1.077,39
fact. Nº 20985.

Nos cancela con cheque la Sra. María Romero Chamba fact. N° 18003 y fact.
N° 18089 el total de $ 863.23.

Según fact. N° 008-004-66538 se compra a Intaco Ecuador S.A. 9 sika Top
77 por $ 189,00, nos conceden crédito de 30 días plazo. (diario de compras
N° 05)

Se contabiliza las ventas de la semana según diario de ventas Nº 03.
58
Abril 21:

Nos cancelan en efectivo fact. Nº 001-001-18964 de la venta del día 05 abril,
referencia diario ventas N° 01.
Abril 22:

Se compra a Matexspain según fact. Nº 003-001-43679,15.87 m2 de
Porcelanato borde redondeado burgos por $ 753.92, nos conceden un
descuento del 5%, y crédito de 15 días plazo. (diario de compras N° 06)

Se deposita el efectivo recaudado de las ventas de la semana.
Abril 24:

Se cancela en efectivo servicio de luz eléctrica del de marzo $ 28.56
Abril 27:

Se registra las ventas de la semana según diario de ventas Nº 04
Abril 29

Se deposita lo recaudado el día 27 por ventas de la semana.
Abril 30:

Se cancela sueldos del mes de abril según rol de pagos.

Se registra ventas de la semana, según diario de ventas Nº 05.

Se cancela en efectivo a Comercial Kiwi S.A. fact. N° 009-001-121969 por $
266.72
59

Se deposita el efectivo recaudado por las ventas de la semana.

Nos cancelan en efectivo factura Nº 001-001-19072 emitida el día 15 de abril,
referencia diario de ventas Nº 03.

Se realiza la liquidación del IVA del mes de abril, se cancela en el mes de
mayo considerando el número de RUC.
Mayo 02:

Se compra a Almacenes Boyacá según fact. Nº 014-001-33877, 4 Columna
blc. /6 jets cr. 1400x340mm por $ 515.88 con el descuento del 7%, nos
conceden crédito de 60 días plazo. (diario de compras N° 07)

Nos cancelan en efectivo factura Nº 001-001-19096 emitida el día 16 de abril,
referencia diario de ventas Nº 03 el valor de $ 14.99.

Se cancela con cheque del Bco. de Machala saldo de la fact. Nº 66543 Teka
Ecuador S.A. $ 1.895,11.

Se cancela a Intaco Ecuador S.A factura N° 008-004-66601, por $ 306.14

Mediante débito bancario se cancela cuota de préstamo el valor de $ 533.77
más intereses $ 161.50.
Mayo 03:

Se compra a Hidrosa según fact. Nº 001-003-20481, 2 Mueble de Vidrio
Madera y Espejo $ 660.00; 2 Mueble FV Avignon Blanco $ 420.40, crédito 45
días plazo. (diario de compras N° 08)
Mayo 04:
60

El Sr. Franco Espinoza nos abona en efectivo a la Fact. Nº 18814 $ 434.00

Se contabiliza las ventas de la semana según diario de ventas Nº 06
Mayo 05

Nos cancela en efectivo el Sr. Alfredo Sangurima Sánchez fact. Nº 18830 por
$ 874.86.

Se deposita en la cuenta del Bco. de Machala lo recaudado de las ventas de
la semana más $ 1.500,00 del saldo existente en caja

Según factura Nº 014-001-33917 se compra a crédito de 30 días a Almacenes
Boyacá, 30 Filo de Grada PS por $ 390.30, (diario de compras N° 09)
Mayo 06:

Según factura Nº 003-001-43802 se compra a crédito de 30 días plazo a
Matexspain del Ecuador S.A., 64 (piezas) de Listelo platino 8x30 taza negro
por $ 2.33 c/u; 96 Listelo platino 8x30 taza chocolate a $ 2.33 c/u; 72 Listelo
8x25 platino café, nos conceden un descuento del 10%, (diario de compras N°
10)

Se cancela mediante depósito bancario fact. N° 001-001-68093 a Agrohidalgo
S.A $ 352.30.
Mayo 07:

Se abona con cheque $ 1.027,13 a la fact. Nº 66549 de Teka Ecuador S.A.

Se cancela en efectivo arriendo del mes de mayo el valor de $ 357.14 más
IVA
61

Se compra a crédito 45 días según fact. Nº 001-003-20583 de Hidrosa S.A.
10 Bidet Venus Blanco Grifería $ 440.00 Pedestal Vallarta Bone $ 196.50,
(diario de compras N° 11)
Mayo 08:

Se cancela con cheque del Bco. de Machala saldo de la fact. Nº 20985 de
Cerlux Cía Ltda. $ 1.077,39.
Mayo 09:

Se cancela con cheque a Matexspain fact. Nº 003-001-43679, por la compra
del dia 22 de abril $ 795.01
Mayo 10:

Nos cancelan en efectivo factura Nº 001-001-19108 emitida el día 18 de abril,
referencia diario de ventas Nº 03 por el valor de $ 299.49
Mayo 11:

Se contabiliza las ventas de la semana según diario de ventas Nº 07.

Se deposita en la cta. del banco de Machala lo recaudado por ventas de la
semana.

Se cancela servicio telefónico del mes de abril según factura 001-001004788294 el valor de $ 19.88 más el IVA.
Mayo 13:

Según fact. Nº 002-002-21047 se compra a Cerlux Cía. Ltda., 3 meson
Fibroluz C/lavabo Merida $ 378.39; 2 Matex Mueble de Vidrio OL $ 612.00,
62
crédito a 15 días plazo, (diario de compras N° 12)

Con cheque del Bco. de Machala se cancela fact. Nº 43786 de Matexspain del
Ecuador S.A. $ 1.745,87.

Según factura Nº 001-001-77193 de Grifine S.A. se compra a crédito de 30
días, 100 U. 2.5 m Moldura CLX Mármol Parquet por $ 145.00, (diario de
compras N° 12).
Mayo 14:

Se cancela en efectivo fact. Nº 002-002-21033 por la compra a Cerlux Cía.
Ltda del día 15 de abril, por el valor de $ 133.20.
Mayo 15:

Se abona a la factura Nº 121940 de Comercial KIWI S.A con cheque del
banco de Machala $ 1.082,44.

Nos cancelan en efectivo factura Nº 001-001-19069 emitida el día 15 de abril,
referencia diario de ventas Nº 03, por el valor de $ 377.24

Se realiza la declaración y pago con débito bancario de retenciones en la
fuente e IVA del mes de abril.

Mediante débito bancario se cancela aportes al IESS del mes de abril.
Mayo 17:

Nos cancelan en efectivo factura Nº 001-001-19563 emitida el día 11 de
mayo, referencia diario de ventas Nº 07, por el valor de $ 9.50.
Mayo 18:
63

Se registran las ventas de la semana, diario de ventas Nº 08

Se deposita lo recaudado por las ventas de la semana más $ 600 del saldo
existente en caja.
Mayo 20:

Nos cancelan en efectivo factura Nº 001-001-19128 emitida el día 19 de abril,
referencia diario de ventas Nº 03, por el valor de $ 338.74.

Se cancela con cheque fact. N° 008-004-66538 a Intaco Ecuador S.A. por la
compra del día 20 de abril el valor de $ 209.79.
Mayo 21:

Se cancela en efectivo servicio de luz eléctrica del mes de abril $ 32.72

Según fact. Nº 002-002-21236 de Cerlux Cía. Ltda. se compra a crédito de 45
días; 6 Secador de Manos KW Aut Inox por $ 756.00, 8 Lavabo Edesa
Chelsea C/Ped Bone $ 233.60, (diario de compras N° 13).
Mayo 23:

Según fact. Nº 003-001-43894 de Matexspain del Ecuador S.A. se compra a
crédito 30 días, 35 m2Gram 25x44 Dublin Beige Deco Exp m2 por $ 420, 42
m2 Gram 20x30 Andres Verde Exp $ 262.50, (diario de compras N° 14).
Mayo 25:

Se registran las ventas de la semana, diario de ventas Nº 09.
Mayo 27:
64

Se realiza el depósito del dinero recaudado por las ventas de la semana.

Se compra a Intaco Ecuador S.A. según Fact, Nº 008-004-68837, 80 Bondex
standard cerámica 25 kg por $ 3.36 c/u; 49 Bondex premiun porcelana 40 kg
a $ 14.42 c/u, nos conceden crédito de 30 días plazo, (diario de compras N°
15).

Se cancela primera cuota a Megaproductos S.A. fact. Nº 26694, con cheque $
1.073,03.
Mayo 28:

Se adquiere según fact. Nº 001-001-259874 de Megaproductos S.A. 80 juego
de llaves ang/mang lavabo por $ 9.87 c/u; 60 juego de llaves ang/mang 12”
inodoro a $ 9.59 c/u, nos conceden crédito de 30 días, (diario de compras N°
16).
Mayo 29:

Se cancela en efectivo fact. Nº 001-003-20296 por $ 273.68 a Hidrosa S.A.

Según factura Nº 001-001-53923 se compra a Lislop S.A., 5 Etna jet granito
33.3x66.6 por $ 39.73 c/u, nos conceden crédito de 30 días, (diario de
compras N° 17).
Mayo 30:

Con cheque se cancela fact. Nº 002-002-21047 a Cerlux Cía. Ltda. emitida el
día 13 de mayo por $ 1.099,33.

Se compra a crédito de 30 días plazo a Teka Ecuador S.A. según factura N°
001-001-66563, 1 cocina IR 641 por $ 561.69, nos conceden un descuento
del 10%, (diario de compras N° 18).
65

Según factura Nº 002-002-21530 de Cerlux Cia. Ltda. se compra a crédito de
30 días plazo, 2.96 m2 8/cj de porcelanato super glossy por $ 14.50 c/u, (diario
de compras N° 18).
Mayo 31:

Se cancela sueldos del mes según rol de pagos.

Se registran las ventas de la semana, diario de ventas Nº 10.

Se realiza la liquidación del IVA.
Junio 01:

Se deposita lo recaudado el día 31 de mayo por ventas de la semana.

Se contabiliza las ventas de la semana según diario de ventas N° 11
Junio 02:

Se abona con cheque $ 1.027,13 a la fact. Nº 66549 de Teka Ecuador S.A.

Mediante débito bancario se cancela cuota de préstamo el valor de $ 533.77
más intereses $ 161.50.
Junio 03:

Se compra según fact. Nº 009-001-124385 a Comercial kiwi S.A, 5 lavabos
Oakbrook blanco por $ 135.71; 3 Lav. Shelby c/pedestal verde mist por $
70.07; 3 Lav. Chelsea c/p Cherry Edesa por $ 82.69; 5 Lav. Shelby c/pedestal
blanco edesa por $ 105.98; 5 sanitario campeón het blanco Edesa por $
213.26; 3 sanitario campeón het verde Edesa por $ 140.73; 50 válvula plomer
antisifon funda por $ 303.57; 1 sanitario evolution cherry Edesa por $ 58.42; 3
66
rollos plástico estrech film por $ 9.29; nos conceden plazo de 75 días, (diario
de compras N° 19).

Según fact. Nº 001-001-77323 de Grifine S.A. se adquiere a crédito de 30
días plazo 100 u. moldura de aluminio AT borde por $ 416, además se
cancela $ 2.08 por seguro de transporte, (diario de compras N° 19).
Junio 05:

Se compra según fact. Nº 003-001-2438 a Fibroluz Cia. Ltda. 1 Tina praga
vino/cherry por $ 127.16, nos conceden crédito de 30 días plazo (diario de
compras N° 20).

Según factura Nº 001-001-66687 de Teka Ecuador S.A. se compra 1 Flexible
FR con entronque por $ 24.37, crédito de 30 días plazo, (diario de compras N°
20).
Junio 06:

Se compra a crédito de 30 días según fact. Nº 001-001-260703 a
Megaproductos S.A, 3 sanitarios happy bone por $ 185.62 (diario de compras
N° 21).

Según fact. Nº 001-003-22750 de Hidrosa S.A. se adquiere 31.50 m 2 Gram.
Paladium verde exp. 25x35 por $ 250.43; 44.66 m 2 Gram. brillante 25x44
beige exp. por $ 372.02; 45.90m2 Gram brillante blanca 30x30 exp por $
274.48; 38.25 m2 Ecolite 30x30 negro por $ 213.44; Gram Riviera 30x30 tan
exp 145.35 m2 por $ 742.74; 96.39 m 2 Mármol satinado 30x30 beige por $
394.23, nos conceden plazo de 60 días, (diario de compras N° 21).

Se adquiere según factura Nº 008-004-69313 de Intaco Ecuador S.A., 80 u.
Bondex Standar cerámica de 25 kg. por $ 268.80; 80 u. Bondex Porcelanato
Int. 25 kg. por $ 632.00; 60 u Groutex Blanco 2 kg por $ 80.40; 40 u. Groutex
67
café oscuro 2 kg por $ 62.00; 40 u. Groutex Canela 2 kg por $ 62.00; 120 u.
Groutex Crema 2 kg por $ 160.80; 20 u Groutex Grafito de 2 kg por $ 41.40;
40 u Groutex Gris Claro de 2 kg por $ 82.80, nos conceden crédito de 30 días
plazo, (diario de compras N° 21).
Junio 07:

Se cancela con cheque fact. Nº 003-001-43802 a Matexspain del Ecuador, de
la compra del día 7 de mayo por $ 706.74.

Se cancela en efectivo arriendo del mes de junio el valor de $ 357.14 más IVA
Junio 08:

Se registra las ventas de la semana según diario de ventas Nª 12
Junio 09:

Se deposita lo recaudado por ventas de la semana.

Se cancela con cheque del Bco. Machala fact. Nº 014-001-33917 de la
compra del día 05 mayo a Almacenes Boyacá por $433,23.
Junio 10:

Se cancela servicio telefónico del mes de mayo según factura Nº 001-001001-006806921el valor de $ 19.89 más el IVA.
Junio 12:

Se paga con cheque a Grifine S.A. Fact. Nº 77303 por $ 1.471,00
Junio 13:
68

Se cancela con cheque factura Nº 001-001-77193 a Grifine S.A, por la compra
del 13 mayo por $ 160,95.

El Sr. Añazco Armijos Carlos Alberto pide un anticipo de sueldo por $ 150,00
Junio 14:

Mediante débito bancario se cancela aportes al IESS del mes de mayo.
Junio 15:

Se registra las ventas de la semana según diario de ventas Nº 13.
Junio 17:

Se deposita lo recaudado por ventas de la semana.

Se paga cuota según factura Nº 121940 de Comercial KIWI S.A con cheque
del banco de Machala $ 1.082,45.
Junio 18:

Se cancela con cheque a Hidrosa fact. Nº 001-003-20481 de compra 3 mayo
$ 1.199,24.
Junio 19:

Se realiza la declaración y pago de retenciones e IVA del mes de mayo.
Junio 20:

Se cancela con cheque a Megaproductos S.A. Fact Nº 26694 por $ 1.073,04.
69
Junio 21:

Se cancela con cheque factura Nº 001-001-259874 de Megaproductos por la
compra del día 29 de mayo por $ 1.205,60
Junio 22:

Se cancela en efectivo servicio de luz eléctrica del mes de mayo $ 27.12

Se contabiliza las ventas de la semana según diario de ventas Nº 14.

Se cancela con cheque fact. Nº 001-003-20583 de Hidrosa S.A. por la compra
de 7 mayo por $ 706,74.
Junio 24:

Se deposita lo recaudado por ventas de la semana registrado el día 22 de
junio.

Se cancela con cheque fact. Nº 003-001-43894 de Matexspain del Ecuador
S.A, por la compra del día 23 mayo $ 757.58
Junio 26:

Se cancela a Intaco Ecuador S.A. fact. Nº 008-004-68837, $ 1.082,67
Junio 27:

Se cancela con cheque del Bco. de Machala a Hidrosa S.A. fact. Nº 001-00320296, por 273,68.
Junio 28:
70

Se cancela factura Nº 001-001-53923 a Lislop S.A, de la compra del día 29 de
mayo por $ 176,40.
Junio 29:

Se contabiliza las ventas de la semana según diario de ventas Nº 15

Se deposita lo recaudado por ventas de la semana.

Se cancela en efectivo fact. Nº 014-001-32998 a Almacenes Boyacá compra
del día 13 de abril por $ 291.91
Junio 30:

Se cancela cheque a Teka Ecuador S.A. factura Nº 001-001-66563 de la
compra del día 30 de mayo por $ 561,13.

Se paga en efectivo la factura Nº 002-002-21530 de Cerlux Cia. Ltda, de la
compra del día $ 30 de mayo, por $ 47.64

Se cancela sueldos del presente mes según rol de pagos del mes de junio.
DATOS ADICIONALES:
 Tanto los precios de venta como los de compras se facturan más el IVA.
 Por registrarse gran volumen de ventas las mismas son agrupadas por
semanas en un diario de ventas, registrando las ventas al contado, a crédito y
las emitidas a agentes de retención.
 Las depreciaciones se efectúan por medio del método legal.
 Se realiza la provisión para incobrables equivalente al 1% del saldo final de
71
cuentas por cobrar.
 Se realiza la liquidación del IVA del mes de junio por pagar al siguiente mes.
 Se realiza los asientos de cierre con el fin de establecer la utilidad / pérdida del
presente periodo.
 El método de valoración de existencias es el Método Promedio Ponderado.
 Las cuotas referentes al préstamo bancario que mantiene el propietario de la
empresa son pagaderas en forma mensual, valores tomados de tabla de
amortización entregada por el banco.
72
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN USD. $
1
11
11.01
11.02
11.03
11.05
11.06
12
143.500,00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
INVENTARIO DE MERCADERÍA
ACTIVO NO CORRIENTE
112.904,08
365,94
3.526,00
9.755,93
3.956,21
95.300,00
30.595,92
12.01 MUEBLES Y ENSERES
12.03 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
12.05 VEHÍCULO
PASIVO
2
PASIVO CORRIENTE
21
21.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES
35.403,79
23.187,86
19.187,86
4.000,00
21.08 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
22
PASIVO NO CORRIENTE
12.215,93
22.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
3
31
11.759,42
980,00
17.856,50
12.215,93
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Sr. Steven Morales Zurita
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
108.096,21
108.096,21
108.096,21
143.500,00
Piñas, 01 de abril del 2013
…………………………….
Steven Morales Zurita
GERENTE
…………………………….
Priscila Apolo Vásquez
CONTADORA
73
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 001
FECHA
CÓDIGO
1-abr-13
DETALLE
Al 01 de Abril del 2013 la empresa comercial
Decorámika de la ciudad de Piñas inicia sus
actividades, con los siguientes bienes, valores y
derechos.
001
PARCIAL
DEBE
11.01
CAJA
11.02
BANCOS
3.526,00
11.03
11.05
CUENTAS POR COBRAR
9.755,93
11.06
12.01
INVENTARIO DE MERCADERÍA
MUEBLES Y ENSERES
3.956,21
95.300,00
11.759,42
12.03
12.05
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
VEHÍCULO
980,00
17.856,50
HABER
365,94
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
19.187,86
21.08
22.01
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
4.000,00
12.215,93
31
CAPITAL
P/r. Estado de Situación Inicial
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
108.096,21
002
2-abr-13
21.01
275,80
33,10
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco Ecuador S.A. fact. Nº 008-004-66601
11.08
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra segùn fact. Nº 008-004-66601
003
22.01
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
2-abr-13
Préstamo Bco. de Machala
52.01
2,76
533,77
533,77
INTERESES PAGADOS
161,50
Intereses Bancarios
11.02
306,14
306,14
161,50
BANCOS
Banco de Machala
695,27
695,27
P/r. Pago de Cuota de Préstamo.
004
4-abr-13
21.01
1.235,52
Almacenes Boyacá
11.02
1.235,52
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
1.235,52
BANCOS
1.235,52
Banco de Machala
P/r. Pago a Almacenes Boyacá.
005
6-abr-13
11.01
11.03
41.01
21.02
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Nervo Ordóñez fact. Nº 001-001-18964
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r . Ventas de la semana diario de ventas Nº 01
SUMA Y PASA
74
4.824,90
297,06
297,06
4.573,18
548,78
150.861,65
150.861,65
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
006
6-abr-13
51.01
11.06
7-abr-13
11.02
11.01
DEBE
150.861,65
FOLIO: 002
HABER
150.861,65
3.780,52
COSTO DE VENTAS
3.780,52
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
007
BANCOS
Banco de Machala
4.824,90
4.824,90
CAJA
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
4.824,90
008
8-abr-13
51.10
11.07
11.01
SERVICIOS BÁSICOS
Teléfono
18,05
18,05
IVA EN COMPRAS
2,17
CAJA
20,22
P/r. Pago de teléfono del mes de marzo.
009
10-abr-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
317,39
11.07
21.01
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Agrohidalgo S.A fact. Nº 001-001-68093
21.03
38,09
352,30
352,30
3,17
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra segùn fact. Nº 001-001-68093 a crédito
10-abr-13
010
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
21.01
21.03
246,56
29,59
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa S.A. fact. Nº 001-003-20296
273,68
273,68
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra de mercadería fact. 001-003-20296 a crédito
2,47
011
11-abr-13
51.12
11.07
11.01
21.03
21.04
357,14
GASTO DE ARRIENDO
Arriendo Local Comercial
357,14
42,86
IVA EN COMPRAS
CAJA
328,57
28,57
42,86
RFIR POR PAGAR
RFIVA POR PAGAR
P/r. Pago de Arriendo del mes de abril.
13-abr-13
012
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
51.11
GASTO DE SEGURO
Seguro Transporte de Mercadería
11.07
21.01
261,40
1,57
1,57
31,56
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Almacenes Boyacá fact. Nº 014-001-32998
SUMA Y PASA
75
291,91
291,91
160.813,44
160.810,82
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
21.03
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra según fcat. Nº 014-001-32998 a crédito.
013
11.01
CAJA
11.08
41.01
ANTICIPO DE RFIR
VENTAS
21.02
IVA EN VENTAS
13-abr-13
DEBE
160.813,44
FOLIO: 003
HABER
160.810,82
2,61
6.763,65
1,38
6.040,20
724,82
P/r . Ventas de la semana diario de ventas Nº 02
014
13-abr-13
51.01
11.06
5.120,80
P/r. Vtas a precio de costo diario de ventas Nº 02
015
15-abr-13
11.02
BANCOS
11.01
Banco de Machala
CAJA
6.763,65
6.763,65
6.763,65
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
016
15-abr-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
21.01
21.03
240,29
Comercial Kiwi S.A. fact. 009-001-121969
RFIR POR PAGAR
28,83
266,72
266,72
2,40
P/r. Compra de mercadería fact. 009-001-121969
017
15-abr-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
21.01
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
21.03
16-abr-13
5.120,80
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
120,00
Cerlux Cía. Ltda. Nº 002-002-21033
RFIR POR PAGAR
P/r. Compa según fact. N° 002-002-21033
018
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
11.02
Comercial KIWI S.A
BANCOS
14,40
133,20
133,20
1,20
1.082,45
1.082,45
1.082,45
Banco de Machala
1.082,45
P/r. Pago de cuota a Comercial Kiwi.
019
18-abr-13
11.01
11.03
574,52
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
574,52
Sr. Ramiro Aguilar Fact. N° 17956
574,52
P/r. Cobro de Fact. Pendiente
020
20-abr-13
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
SUMA Y PASA
1.077,39
182.600,79
76
181.523,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 004
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
182.600,79
Cerlux Cía Ltda fact. Nº 20985.
11.02
DEBE
HABER
181.523,40
1.077,39
BANCOS
1.077,39
1.077,39
Banco de Machala
P/r . Pago de cuenta a Cerlux.
021
20-abr-13
11.01
11.03
CAJA
863,23
CUENTAS POR COBRAR
863,23
Sra. María Romero Ch. Facts. N° 18003 y N° 18089
P/r.Cobro de facturas pendientes.
022
20-abr-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
21.01
189,00
22,68
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco Ecuador S.A fact. N° 008-004-66538
21.03
RFIR POR PAGAR
P/r. Compa según fact. N° 008-004-66538
023
11.01
CAJA
11.03
CUENTAS POR COBRAR
20-abr-13
41.01
21.02
863,23
209,79
209,79
1,89
6.578,16
1.351,07
Sr. Richar Encalada fact. Nº 001-001-19069
Sr. Hugo Zambrano fact. Nº 001-001-19072
377,24
264,66
Sr. Gilberto Robalino Quiroga fact. Nº 001-001-19096
Sr. Ramiro Aguilar fact. Nº 001-001-19108
14,99
323,27
Sr. Oswaldo Añazco fact. Nº 001-001-19128
VENTAS
370,92
7.079,67
IVA EN VENTAS
849,56
P/r. Ventas de la semana diario de ventas Nº 03
024
20-abr-13
51.01
11.06
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍA
5.995,99
5.995,99
P/r.Ventas a precio de costo diario de ventas Nº 03.
025
21-abr-13
11.01
11.03
CAJA
297,06
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Nervo Ordóñez Fact N° 001-001-18964
297,06
297,06
P/r. Cobro de Fact. Pendiente
026
22-abr-13
11.02
BANCOS
11.01
Banco de Machala
CAJA
6.578,16
6.578,16
6.578,16
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
027
22-abr-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
716,22
85,95
SUMA Y PASA
205.278,31
77
204.476,15
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Matexspain fact. N° 003-001-43679
21.03
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Matexspain fact. N° 003-001-43679
028
51.10
SERVICIOS BÁSICOS
11.01
Luz eléctrica del mes de Marzo
CAJA
24-abr-13
DEBE
205.278,31
FOLIO: 005
HABER
204.476,15
795,01
795,01
7,16
28,56
28,56
28,56
P/r. Pago de luz.
029
27-abr-13
11.01
CAJA
11.08
ANTICIPO DE RFIR
41.01
21.02
VENTAS
IVA EN VENTAS
9.043,05
0,19
8.074,32
968,92
P/r. Ventas de la semana diario de ventas Nº 04
030
27-abr-13
51.01
11.06
COSTO DE VENTAS
6.930,64
INVENTARIO DE MERCADERÍA
6.930,64
P/r. Ventas a precio de costo.
031
29-abr-13
11.02
BANCOS
11.01
Banco de Machala
CAJA
9.043,05
9.043,05
9.043,05
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
032
30-abr-13
51.02
51.05
21.06
11.02
SUELDOS Y SALARIOS
1.047,14
Añazco Armijos Carlos Alberto
Bravo Garcia Gerardo Raul
400,00
323,57
Pacheco Pazmiño Jhony Javier
APORTE PATRONAL
323,57
127,22
IESS POR PAGAR
225,14
Aporte Patronal
Aporte Personal
127,23
97,91
BANCOS
Banco de Machala
949,24
949,22
P/r. Pago de sueldos del mes de abril.
033
30-abr-13
51.03
51.04
21.07
REMUNERACIONES ADICIONALES
166,76
XIII Sueldo
XIV Sueldo
87,26
79,50
BENEFICIOS ADICIONALES
Vacaciones
43,63
Fondos de Reserva
87,23
130,86
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
SUMA Y PASA
78
297,62
231.795,78
231.795,78
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 006
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
DEBE
231.795,78
XIII sueldo por Pagar
87,26
XIV Sueldo por Pagar
79,50
Vacaciones por Pagar
43,63
Fondos de Reserva por Pagar
87,23
HABER
231.795,78
P/r.Provisión beneficios Sociales de abril.
034
30-abr-13
11.01
41.01
21.02
CAJA
4.098,61
VENTAS
IVA EN VENTAS
3.659,47
439,14
P/r. Ventas de la semana diario de ventas Nº 05
035
30-abr-13
51.01 COSTO DE VENTAS
3.154,72
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
P/r. Venta a precio de costo.
036
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
11.01
Comercial KIWI S.A fact. Nº 009-001-121969
CAJA
30-abr-13
3.154,72
266,72
266,72
266,72
P/r. Pago fact. Nº 009-001-121969 comercial Kiwi
037
30-abr-13
11.02
BANCOS
11.01
Banco de Machala
CAJA
4.098,61
3.862,25
4.098,61
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
038
30-abr-13
11.01 CAJA
11.03
264,66
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Hugo Zambrano fact. Nº 001-001-19072
264,66
264,66
P/r. Cobro de Fact. Nº 001-001-19072
039
30-abr-13
21.02
11.07
21.05
IVA EN VENTAS
3.531,22
IVA EN COMPRAS
IVA POR PAGAR
329,21
3.202,01
P/r. Liquidación del IVA.
040
2-may-13
11.06
11.07
INVENTARIO DE MERCADERÍA
IVA EN COMPRAS
479,77
57,57
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
21.03
Almacenes Boyacá fact. Nº 014-001-33877
RFIR POR PAGAR
532,54
532,54
4,80
P/r. Compras según factura Nº 014-001-33877
041
2-may-13
11.01
11.03
CAJA
14,99
CUENTAS POR COBRAR
SUMA Y PASA
14,99
247.762,65
79
247.762,65
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 007
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
VIENEN
PARCIAL
Sr. Gilberto Robalino Quiroga fact. Nº 001-001-19096
DEBE
247.762,65
HABER
247.762,65
14,99
P/r. Cobro de fact. Nº 001-001-19096
042
2-may-13
21.01
11.02
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Teka Ecuador S.A. fact. Nº 66543
1.895,11
1.895,11
BANCOS
1.895,11
Banco de Machala
1.895,11
P/r. Pago a proveedores según fact. Nº 66543
043
2-may-13
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco Ecuador S.A fact. Nº 008-004-66601
11.02
BANCOS
Banco de Machala
306,14
306,14
306,14
306,14
P/r. Pago a proveedores fact. Nº 008-004-66601
044
2-may-13
22.01 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
533,77
Préstamo Bco. de Machala
52.01 INTERESES PAGADOS
533,77
Intereses Bancarios
161,50
11.02
161,50
BANCOS
695,27
Banco de Machala
3-may-13
11.06
11.07
INVENTARIO DE MERCADERÍA
IVA EN COMPRAS
1.080,40
129,65
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa S. A.fact. Nº 001-003-20481
21.03
RFIR POR PAGAR
1.199,24
1.199,24
10,80
P/r. Compras según factura Nº 001-003-20481
046
4-may-13
11.01
CAJA
Franco Espinoza fact. Nº 18814
11.03
CUENTAS POR COBRAR
434,00
434,00
434,00
P/r. Cobro de fact. Nº 18814
047
4-may-13
11.01
41.01
21.02
CAJA
VENTAS
4.522,26
4.037,73
484,53
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas Según diario de ventas Nº 06
048
4-may-13
51.01
11.06
5-may-13
695,27
P/r. Pago de Cuota de Préstamo del mes de mayo
045
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍA
3.489,55
3.489,55
P/r. Ventas a precio de costo.
049
SUMA Y PASA
260.315,03
80
260.315,03
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 008
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
11.01
11.03
DEBE
260.315,03
CAJA
HABER
260.315,03
874,86
CUENTAS POR COBRAR
874,86
Alfredo Sangurima Sánchez Fact. Nº 18830
P/r. Cobro de Fact. Nº 18830 Sr. Alfredo Sangurima
050
5-may-13
11.02
BANCOS
6.022,26
Banco de Machala
6.022,26
11.01
CAJA
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
051
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
5-may-13
21.01
390,30
46,84
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Almacenes Boyacá factura Nº 014-001-33917
21.03
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra según fact.Nº 014-001-33917
052
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
IVA EN COMPRAS
6-may-13
21.01
62,36
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Agrohidalgo S.A fact. N° 001-001-68093
11.01
CAJA
P/r.Pago fact. N° 001-001-68093 Agrohidalgo
054
51.12
GASTO DE ARRIENDO
21.03
21.04
5,20
352,20
352,20
352,20
357,14
IVA EN COMPRAS
CAJA
42,86
328,57
RFIR POR PAGAR
RFIVA POR PAGAR
28,57
42,86
P/r. Pago de arriendo del mes de mayo.
055
7-may-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
21.01
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
21.03
8-may-13
576,84
357,14
Local comercial
11.07
11.01
3,90
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Matexspain del Ecuador S.A factura Nº 003-001-43802 576,84
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra según fact.Nº 003-001-43802
053
7-may-13
433,24
433,24
519,68
21.03
6-may-13
6.022,26
636,70
Hidrosa fact. Nº 001-003-20583
RFIR POR PAGAR
76,40
706,74
706,74
6,37
P/r. Compra a Hidrosa fact. Nº 001-003-20583
056
SUMA Y PASA
269.696,63
81
269.696,63
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 009
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
21.01
11.02
DEBE
269.696,63
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Cerlux Cía Ltda. Fact Nº 20985
HABER
269.696,63
1.077,39
1.077,39
BANCOS
1.077,39
Banco de Machala
1.077,39
P/r. Pago fact Nº 20985 de Cerlux Cía Ltda.
057
9-may-13
21.01
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
795,01
11.02
Matexspain fact. Nº 003-001-43679
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Matexspain fact. Nº 003-001-43679
058
795,01
10-may-13
11.01
11.03
795,01
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
323,27
323,27
Sr. Ramiro Aguilar fact. Nº 001-001-19108
P/r. Cobro al sr. Ramiro Aguilar fact. Nº 001-001-19108
059
11-may-13
11.01
CAJA
11.03
CUENTAS POR COBRAR
41.01
Sra. Fanny Jaramillo fact. Nº 001-001-19563
VENTAS
9,50
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas Según diario de ventas Nº 07
060
51.01
COSTO DE VENTAS
11.06
323,27
8.853,22
21.02
11-may-13
795,01
9,50
7.913,14
949,58
6.807,28
INVENTARIO DE MERCADERÍA
6.807,28
P/r. Ventas a precio de costo.
061
11-may-13
11.02 BANCOS
8.853,22
Banco de Machala
11.01
8.853,22
CAJA
8.853,22
P/r. Depósito en cta. Cte. Bco. de Machala.
062
11-may-13 51.10 SERVICIOS BÁSICOS
19,88
Servicio Telefónico
19,88
11.07 IVA EN COMPRAS
11.01
CAJA
2,39
22,27
P/r. Pago de teléfono del mes de abril
063
13-may-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
990,39
11.07
IVA EN COMPRAS
118,85
21.01
Cerlux Cía. Ltda fact. Nº 002-002-21047
21.03
1.099,33
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
1.099,33
9,90
RFIR POR PAGAR
SUMA Y PASA
297.547,01
82
297.547,01
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 010
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
P/r. Compa según fact. N° 002-002-21047
064
13-may-13
21.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Matexspain del Ecuador S.A fact. Nº 43786
11.02
BANCOS
Banco de Machala
DEBE
297.547,01
1.745,87
1.745,87
1.745,87
1.745,87
P/r. Pago a Matexspain S.A fact. Nº 43786
065
13-may-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍA
11.07
21.01
IVA EN COMPRAS
145,00
17,40
160,95
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Grifine S.A factura Nº 001-001-77193
160,95
21.03
1,45
RFIR POR PAGAR
P/r. Compa según fact. N° 001-001-77193
14-may-13
066
21.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Cerlux Cía. Ltda. fact. Nº 002-002-21033
11.01
CAJA
133,20
133,20
133,20
P/r. Pago a Cerlux Cía. Ltda. fact. Nº 002-002-21033
067
15-may-13
21.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Comercial KIWI S.A fact. Nº 121940
11.02
BANCOS
1.082,44
1.082,44
1.082,44
Banco de Machala
P/r. Abono a factura de Comercial Kiwi
068
15-may-13
1.082,44
11.01 CAJA
11.03
377,24
CUENTAS POR COBRAR
377,24
Sr. Richard Encalada fact. Nº 001-001-19069
P/r. Cobro Sr. Richard Encalada fact. Nº 001-001-19069
15-may-13
069
21.03 RFIR POR PAGAR
21.04
21,05
11.02
15-may-13
21.06
11.02
17-may-13
HABER
297.547,01
377,24
52,24
RFIVA POR PAGAR
IVA POR PAGAR
42,86
3.202,01
BANCOS
3.297,11
Banco de Machala
P/r. Declaración y pago de retenciones e IVA.
070
IESS POR PAGAR
Aporte Patronal
Aporte Personal
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago de aportes del mes de abril.
071
SUMA Y PASA
83
3.297,11
225,14
127,23
97,91
225,14
225,14
304.570,40
304.570,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
11.01
11.03
18-may-13
11.01
41.01
21.02
18-may-13
51.01
11.06
18-may-13
11.02
11.01
20-may-13
11.01
11.03
20-may-13
21.01
11.02
21-may-13
51.10
11.01
21-may-13
11.06
11.07
21.01
21.03
23-may-13
11.06
11.07
21.01
21.03
DETALLE
VIENEN
PARCIAL
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
Fanny Jaramillo fcat. Nº 001-001-19563
P/r. Cobro Fanny Jaramillo fcat. Nº 001-001-19563
072
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas según diario de ventas Nº 08
073
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. Ventas a precio de costo.
074
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
075
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Oswaldo Añazco fact. Nº 001-001-19128
P/r. Cobro Sr. Oswaldo Añazco fact. Nº 001-001-19128
076
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco Ecuador S.A fact. N° 008-004-66538
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago de cta. Pendiente a Intaco Ecuador S.A
077
SERVICIOS BÁSICOS
Luz Eléctrica
CAJA
P/r. Pago de Luz del mes de abril.
078
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Cerlux Cía. Ltda.
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra según fact. Nº 002-002-21236
079
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Matexspain del Ecuador S.A fact. Nº 003-001-43894
RFIR POR PAGAR
SUMA Y PASA
84
DEBE
304.570,40
9,50
FOLIO: 011
HABER
304.570,40
9,50
9,50
5.860,18
5.232,30
627,88
4.508,71
4.508,71
6.460,18
6.460,18
6.460,18
370,92
370,92
370,92
209,79
209,79
209,79
209,79
32,72
32,72
32,72
989,60
118,75
1.098,46
9,90
682,50
81,90
757,58
757,58
323.895,15
6,83
323.895,15
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
25-may-13
11.01
41.01
21.02
25-may-13
51.01
11.06
27-may-13
11.02
11.01
27-may-13
11.06
11.07
21.01
21.03
27-may-13
21.01
11.02
28-may-13
11.06
11.07
21.01
21.03
29-may-13
21.01
11.01
29-may-13
11.06
11.07
21.01
21.03
DETALLE
VIENEN
P/r. Compra según fact. Nº 003-001-43894
080
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas según diario de ventas Nº 09
081
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. Ventas a precio de costo.
082
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
083
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco Ecuador S.A. Nº 008-004-68837
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra según fact. Nº 008-004-68837
084
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Megaproductos S.A. Fact Nº 26694
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago Megaproductos S.A. Fact Nº 26694
085
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Megaproductos S.A.
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Megaproductos fact. 001-001-259874
086
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa S.A. fact. Nº 001-003-20296
CAJA
P/r. Pago Hidrosa S.A. fact. Nº 001-003-20296
087
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Lislop S.A fact. Nº 001-001-53923
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Lislop fact.001-001-53923
SUMA Y PASA
85
PARCIAL
DEBE
323.895,15
FOLIO: 012
HABER
323.895,15
4.425,50
3.951,34
474,16
3.395,68
3.395,68
4.425,50
4.425,50
4.425,50
975,38
117,05
1.082,67
1.082,67
9,75
1.073,03
1.073,03
1.073,03
1.073,03
1.086,12
130,33
1.205,59
1.205,59
10,86
273,68
273,68
273,68
158,92
19,07
176,40
176,40
1,59
339.975,41
339.975,41
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
30-may-13
21.01
11.02
30-may-13
11.06
11.07
21.01
21.03
30-may-12
11.06
11.07
21.01
21.03
31-may-13
51.02
51.05
21.06
11.02
31-may-13
51.03
51.04
21.07
31-may-13
11.01
DETALLE
VIENEN
088
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Cerlux Cía. Ltda fact. Nº 002-002-21047
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago Cerlux Cía. Ltda fact. Nº 002-002-21047
089
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Teka Ecuador S.A. según factura Nº 001-001-66563
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra según fact. Nº 001-001-66563
090
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Cerlux Cia. Ltda. Fact. Nº 002-002-21530
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Cerlux Cia. Ltda fact. N° 002-002-21530
091
SUELDOS Y SALARIOS
Añazco Armijos Carlos Alberto
Bravo Garcia Gerardo Raul
Pacheco Pazmiño Jhony Javier
APORTE PATRONAL
IESS POR PAGAR
Aporte Patronal
Aporte Personal
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago de sueldos del mes de mayo.
092
REMUNERACIONES ADICIONALES
XIII Sueldo
XIV Sueldo
BENEFICIOS ADICIONALES
Vacaciones
Fondos de Reserva
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
XIII sueldo por Pagar
XIV Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
P/r.Provisión beneficios Sociales de mayo.
093
CAJA
SUMA Y PASA
86
PARCIAL
DEBE
339.975,41
FOLIO: 013
HABER
339.975,41
1.099,33
1.099,33
1.099,33
1.099,33
505,52
60,66
561,13
5,06
42,92
5,15
47,64
0,43
1.047,14
400,00
323,57
323,57
127,22
225,12
127,22
97,90
949,24
949,22
166,76
87,26
79,50
130,86
43,63
87,23
297,62
87,26
79,50
43,63
87,23
2.422,87
345.583,85
343.160,97
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 014
FECHA
CÓDIGO
41.01
21.02
31-may-13
51.01
11.06
31-may-13
21.02
11.07
21.05
1-jun-13
11.02
11.01
1-jun-13
11.01
41.01
21.02
1-jun-13
2-jun-13
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas según diario vtas. N° 10
094
DEBE
345.583,85
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. ventas de la semana a precio de costo.
095
IVA EN VENTAS
IVA EN COMPRAS
IVA POR PAGAR
P/r. Liquidación del IVA.
096
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
097
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas de la semana según diario vtas N° 11
098
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
11.02
Teka Ecuador S.A Nº Nº 66549
BANCOS
343.160,97
2.163,28
259,59
1.864,90
1.864,90
2.795,74
1.087,23
1.708,51
2.422,87
2.422,87
2.422,87
476,15
425,13
51,02
51.01 COSTO DE VENTAS
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. ventas de la semana a precio de costo.
099
21.01
HABER
366,49
366,49
1.027,13
1.027,13
1.027,13
Banco de Machala
1.027,13
P/r. Abono fact. Nº 66549 Teka Ecuador S.A
100
2-jun-13
22.01 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
Préstamo Bco. de Machala
533,77
52.01 INTERESES PAGADOS
Intereses Bancarios
161,50
11.02
533,77
161,50
BANCOS
695,27
Banco de Machala
695,27
P/r. Pago de Cuota de Préstamo.
101
3-jun-13
11.06
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
11.07
21.01
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Comercial kiwi fact. N° 009-001-124385
RFIR POR PAGAR
SUMA Y PASA
21.03
1.119,72
87
134,37
1.242,89
1.242,89
356.486,48
11,20
356.486,48
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
3-jun-13
11.06
51.11
11.07
21.01
21.03
5-jun-13
11.06
11.07
21.01
21.03
5-jun-13
11.06
11.07
21.01
21.03
6-jun-13
11.06
11.07
21.01
21.03
6-jun-13
11.06
11.07
21.01
21.03
6-jun-13
11.06
11.07
21.01
21.03
7-jun-13
21.01
DETALLE
VIENEN
P/r. Compra Comercial kiwi fact. N° 009-001-124385
102
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
GASTO DE SEGURO
Seguro Transporte de Mercadería
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Grifine S.A fact. Nº 001-001-77323
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Grifine S.A fact. Nº 001-001-77323
103
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Fibroluz fact. 003-001-2438
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Fibroluz fact. 003-001-2438
104
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Teka Ecuador S.A. fact. Nº 001-001-66687
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Teka Ecuador S.A. fact. Nº 001-001-66687
105
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Megaproductos S.A. fact. 001-001-260703
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Megaproductos S.A. fact. 001-001-260703
106
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa fact. 001-003-22750
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Hidrosa fact. 001-003-22750
107
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco S.A.fact. 008-004-69313
RFIR POR PAGAR
P/r. Compra a Intaco S.A.fact. 008-004-69313
108
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
SUMA Y PASA
88
PARCIAL
DEBE
356.486,48
FOLIO: 015
HABER
356.486,48
416,00
2,08
2,08
50,17
464,09
464,09
4,16
127,16
15,26
141,15
141,15
1,27
24,37
2,92
27,05
27,05
0,24
185,63
22,28
206,05
206,05
1,86
2.247,33
269,68
2.494,54
2.494,54
22,47
1.390,20
166,82
1.543,12
1.543,12
13,90
706,74
362.113,12
361.406,38
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
11.02
7-jun-13
51.12
11.07
11.01
21.03
21.04
8-jun-13
11.01
41.01
21.02
8-jun-13
51.01
11.06
9-jun-13
11.02
11.01
9-jun-13
21.01
11.02
10-jun-13
51.10
11.07
11.01
12-jun-13
21.01
11.02
13-jun-13
21.01
DETALLE
VIENEN
Matexspain del Ecuador fact. Nº 003-001-43802
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Matexspain fact. Nº 003-001-43802
109
GASTO DE ARRIENDO
Local comercial
IVA EN COMPRAS
CAJA
RFIR POR PAGAR
RFIVA POR PAGAR
P/r. Pago de arriendo del mes de junio
110
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas según diario de ventas Nº 12
111
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. Ventas a precio de costo.
112
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
113
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Almacenes Boyacá fact. Nº 014-001-33917
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Almacenes Boyacá fact. Nº 014-001-33917
114
SERVICIOS BÁSICOS
Gasto de teléfono
IVA EN COMPRAS
CAJA
P/r. Pago de planilla teléfonica del mes de mayo.
115
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Grifine S.A. Fact. Nº 77303
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Grifine S.A. Fact. Nº 77303
116
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Grifine S.A. Fact. Nº 001-001-77193
SUMA Y PASA
89
PARCIAL
DEBE
362.113,12
FOLIO: 016
HABER
361.406,38
706,74
706,74
706,74
357,14
357,14
42,86
328,57
28,57
42,86
4.568,27
4.078,81
489,46
3.471,32
3.471,32
4.568,27
4.568,27
4.568,27
433,24
433,24
433,24
433,24
19,89
19,89
2,39
22,28
1.471,00
1.471,00
1.471,00
1.471,00
160,95
160,95
377.208,44
377.047,49
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
11.02
13-jun-13
11.09
11.01
14-jun-13
21.06
11.02
15-jun-13
11.01
41.01
21.02
15-jun-13
51.01
11.06
17-jun-13
11.02
11.01
17-jun-13
21.01
11.02
18-jun-13
21.01
11.02
19-jun-13
21.03
21.04
21.05
11.02
DETALLE
VIENEN
PARCIAL
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Grifine S.A. Fact. Nº 001-001-77193
117
ANTICIPO DE SUELDOS
Sr. Añazco Armijos Carlos Alberto
CAJA
P/r. Anticipo de sueldos.
118
IESS POR PAGAR
Aporte Patronal
Aporte Personal
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago de aportes del mes de mayo.
119
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Venta según diraio de ventas Nº 13
120
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. Ventas a precio de costo.
121
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
122
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Comercial KIWI S.A fact. Nº 121940
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Comercial KIWI S.A fact. Nº 121940
123
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa fact. Nº 001-003-20481
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Hidrosa fact. Nº 001-003-20481
124
RFIR POR PAGAR
RFIVA POR PAGAR
IVA POR PAGAR
BANCOS
Banco de Machala
SUMA Y PASA
90
DEBE
377.208,44
FOLIO: 017
HABER
377.047,49
160,95
160,95
150,00
150,00
150,00
225,12
127,22
97,90
225,12
225,12
5.194,32
4.637,79
556,53
3.982,50
3.982,50
5.194,32
5.194,32
5.194,32
1.082,45
1.082,45
1.082,45
1.082,45
1.199,24
1.199,24
1.199,24
1.199,24
115,40
42,86
1.708,51
1.866,77
1.866,77
396.103,16
396.103,17
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
20-jun-13
21.01
11.02
21-jun-13
21.01
11.02
22-jun-13
51.10
11.01
22-jun-13
11.01
41.01
21.02
22-jun-13
51.01
11.06
22-jun-13
21.01
11.02
24-jun-13
11.02
11.01
24-jun-13
21.01
11.02
26-jun-13
21.01
DETALLE
VIENEN
P/r. Declaración y pago de retenciones e IVA.
125
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Megaproductos S.A. fact Nº 26694
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Megaproductos S.A. fact Nº 26694
126
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Megaproductos S.A. fact Nº 001-001-259874
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Megaproductos S.A. fact Nº 001-001-259874
127
SERVICIOS BÁSICOS
Luz Eléctrica
CAJA
P/r. Pago de Luz del mes de mayo.
128
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas según diario de ventas Nº 14
129
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. Ventas a precio de costo.
130
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa fact. Nº 001-003-20583
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Hidrosa fact. Nº 001-003-20583
131
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
132
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Matexspain del Ecuador S.A fact. Nº 003-001-43894
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Matexspain S.A fact. Nº 003-001-43894
133
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Intaco Ecuador S.A. fact. Nº 008-004-68837
SUMA Y PASA
91
PARCIAL
DEBE
396.103,16
FOLIO: 018
HABER
396.103,17
1.073,04
1.073,04
1.073,04
1.073,04
1.205,59
1.205,59
1.205,59
1.205,59
27,12
27,12
27,12
4.590,85
4.098,97
491,88
3.532,03
3.532,03
706,74
706,74
706,74
706,74
4.590,85
4.590,85
4.590,85
757,58
757,58
757,58
757,58
1.082,67
1.082,67
413.669,63
412.586,96
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
11.02
27-jun-13
21.01
11.02
28-jun-13
21.01
11.02
29/06/213
11.01
41.01
21.02
29-jun-13
51.01
11.06
29-jun-13
11.02
11.01
29-jun-13
21.01
11.01
30-jun-13
21.01
11.02
30-jun-13
21.01
11.01
30-jun-13
51.02
DETALLE
VIENEN
PARCIAL
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Intaco S.A. fact. Nº 008-004-68837
134
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Hidrosa S.A. fact. Nº 001-003-20296
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Hidrosa S.A. fact. Nº 001-003-20296
135
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Lislop S.A fact. Nº 001-001-53923
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago a Lislop S.A fact. Nº 001-001-53923
136
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
P/r. Ventas según diario de ventas Nº 15
137
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
P/r. Ventas a precio de costo.
138
BANCOS
Banco de Machala
CAJA
P/r. Depósito en cta. Bancaria.
139
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Almacenes Boyacá fact. Nº 014-001-32998
CAJA
P/r. Pago Almacenes Boyacá fact. Nº 014-001-32998
140
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Teka Ecuador S.A. factura Nº 001-001-66563
BANCOS
P/r. Pago a Teka S.A. fact. Nº 001-001-66563
141
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Cerlux Cia. Ltda fact. Nº 002-002-21530
CAJA
P/r. Pago a Cerlux Cia. Ltda fact. Nº 002-002-21530
142
SUELDOS Y SALARIOS
Añazco Armijos Carlos Alberto
SUMA Y PASA
92
DEBE
413.669,63
FOLIO: 019
HABER
412.586,96
1.082,67
1.082,67
273,68
273,68
273,68
273,68
176,40
176,40
176,40
176,40
2.885,49
2.576,33
309,16
2.220,99
2.220,99
2.885,49
2.885,49
2.885,49
291,91
291,91
291,91
561,13
561,13
561,13
47,64
47,64
47,64
1.047,14
400,00
424.059,50
423.012,36
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
CÓDIGO
51.05
11.09
21.06
11.02
30-jun-13
51.03
51.04
21.07
30-jun-13
30-jun-13
30-jun-13
DETALLE
VIENEN
Bravo Garcia Gerardo Raul
Pacheco Pazmiño Jhony Javier
APORTE PATRONAL
ANTICIPO DE SUELDOS
Añazco Armijos Carlos Alberto
IESS POR PAGAR
Aporte Patronal 12,15%
Aporte Personal 9,35%
BANCOS
Banco de Machala
P/r. Pago de sueldos del mes de junio.
143
REMUNERACIONES ADICIONALES
XIII Sueldo
XIV Sueldo
BENEFICIOS ADICIONALES
Vacaciones
Fondos de Reserva
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
XIII sueldo por Pagar
XIV Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
P/r.Provisión beneficios Sociales de mayo.
ASIENTOS DE AJUSTE
144
51.07 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
51.08 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
51.09 DEPRECIACIÓN DE VEHÍGULO
12.02
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
12.04
DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
12.06
DEPREC. ACUM. VEHÍCULO
P/r. Depreciación de Activos fijos.
145
51.06 CUENTAS INCOBRABLES
11.04
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
P/r. Provisión de ctas. Incobrables.
146
21.02 IVA EN VENTAS
11.07
IVA EN COMPRAS
21.05
IVA POR PAGAR
P/r. Ajuste de IVA del mes de junio por pagar
ASIENTOS DE CIERRE
147
41.01 VENTAS
51.01
COSTO DE VENTAS
41.02
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
P/r. Utilidad Bruta en ventas.
SUMA Y PASA
93
PARCIAL
DEBE
424.059,50
FOLIO: 020
HABER
423.012,36
323,57
323,57
127,22
150,00
150,00
225,12
127,22
97,90
799,24
166,76
87,26
79,50
130,86
43,63
87,23
297,62
87,26
79,50
43,63
87,23
293,99
8,16
892,83
293,99
8,16
892,83
70,09
70,09
1.898,04
706,74
1.191,30
68.541,66
58.622,12
9.919,54
496.189,12
496.189,12
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES $
FOLIO: 021
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
148
30-jun-13
DEBE
496.189,12
HABER
496.189,12
41.02
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
6.01
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
P/r.Cierre de Utlidad bruta.
149
6.01
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
51.02
SUELDOS Y SALARIOS
51.03
51.04
REMUNERACIONES ADICIONALES
BENEFICIOS ADICIONALES
500,28
392,58
51.05
51.06
APORTE PATRONAL
CUENTAS INCOBRABLES
381,66
70,09
51.07
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
293,99
51.08
51.09
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
DEPRECIACIÓN DE VEHÍGULO
8,16
892,83
51.10
51.11
SERVICIOS BÁSICOS
GASTO DE SEGURO
146,22
3,65
51.12
52.01
GASTO DE ARRIENDO
INTERESES PAGADOS
30-jun-13
9.919,54
9.919,54
7.386,80
3.141,42
1.071,42
484,50
P/r. Cierre de ctas. De gasto.
150
30-jun-13
6.01
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
32.01
UTILIDAD ANTES PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
P/r. Utilidad antes de participaciones e imp.
151
32.01
UTILIDAD ANTES PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
30-jun-13
2.532,74
21.07.05
15% PARTICIPACION A TRABAJADORES
32.02
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
P/r. Participación a trabajadores y Utilidad Neta.
SUMA Y PASA
2.532,74
2.532,74
379,91
2.152,83
518.560,94
94
518.560,94
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
CAJA
FECHA
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
11.01
HABER
SALDO
01-a br-13
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
001
A
001
06-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 01
001
005
07-a br-13
08-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
Pa go de tel éfono del mes de ma rzo.
002
002
007
008
11-a br-13
Pa go de Arri endo del mes de a bri l .
002
011
13-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 02
003
013
15-a br-13
18-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
Cobro de Fa ct. Pendi ente N° 17956
003
015
003
019
20-a br-13
Cobro de fa ctura s pendi entes .
004
20-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 03
004
21-a br-13
Cobro de fa ct. N° 001-001-18964 s r.Nervo Ordóñez
004
025
22-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
24-a br-13
Pa go de l uz.
004
005
026
028
27-a br-13
29-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 04
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
005
005
029
031
9.043,05
30-a br-13
30-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 05
Pa go fa ct. Nº 009-001-121969 comerci a l Ki wi
006
006
034
036
4.098,61
30-a br-13
30-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
Cobro de Fa ct. Nº 001-001-19072
006
006
037
038
264,66
1.456,69
1.721,35
02-ma y-13 Cobro de fa ct. Nº 001-001-19096
04-ma y-13 Cobro de fa ct. Nº 18814
006
007
040
045
14,99
1.736,34
434,00
2.170,34
04-ma y-13 Venta s Según di a ri o de venta s Nº 06
007
046
4.522,26
6.692,60
05-ma y-13 Cobro de Fa ct. Nº 18830 Sr. Al fredo Sa nguri ma
05-ma y-12 Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
007
008
048
049
874,86
06-ma y-13 Pa go fa ct. N° 001-001-68093 Agrohi da l go
07-ma y-13 Pa go de a rri endo del mes de ma yo.
008
008
052
053
10-ma y-13 Cobro a l s r. Ra mi ro Agui l a r fa ct. Nº 001-001-19108
11-ma y-13 Venta s Según di a ri o de venta s Nº 07
009
009
057
058
11-ma y-13 Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
11-ma y-13 Pa go de tel éfono del mes de a bri l
009
009
060
061
14-ma y-13 Pa go a Cerl ux Cía . Ltda . fa ct. Nº 002-002-21033
15-ma y-13 Cobro Sr. Ri cha rd Enca l a da fa ct. Nº 001-001-19069
010
010
065
067
17-ma y-13 Cobro Fa nny Ja ra mi l l o fca t. Nº 001-001-19563
18-ma y-13 Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 08
010
011
070
071
5.860,18
18-ma y-13 Depós i to en cta . Ba nca ri a .
011
073
20-ma y-13 Cobro Sr. Os wa l do Aña zco fa ct. Nº 001-001-19128
21-ma y-13 Pa go de Luz del mes de a bri l .
011
011
074
076
370,92
27-ma y-13 Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 09
27-ma y-13 Depós i to en cta . Ba nca ri a .
012
012
079
81
4.425,50
29-ma y-13 Pa go Hi dros a S.A. fa ct. Nº 001-003-20296
31-ma y-13 Venta s s egún di a ri o vta s . N° 10
012
014
085
092
2.422,87
01-jun-13
01-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
Venta s de l a s ema na s egún di a ri o vta s N° 11
014
014
094
095
476,15
07-jun-13
08-jun-13
Pa go de a rri endo del mes de juni o
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 12
016
016
107
108
4.568,27
09-jun-13
10-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
Pa go de pl a ni l l a tel éfoni ca del mes de ma yo.
016
13-jun-13
Anti ci pos de s uel dos a l s r. Aña zco Armi jos Ca rl os
016
017
15-jun-13
Venta s egún di ra i o de venta s Nº 13
017
117
SUMA Y PASA
365,94
365,94
4.824,90
5.190,84
4.824,90
20,22
328,57
6.763,65
17,16
6.780,81
574,52
6.763,65
17,16
591,68
021
863,23
1.454,91
023
6.578,16
297,06
8.033,07
8.330,13
6.578,16
1.751,97
28,56
1.723,41
9.043,05
10.766,46
1.723,41
266,72
5.822,01
5.555,29
4.098,61
6.022,26
7.567,46
1.545,20
352,20
328,57
1.193,00
864,43
323,27
8.853,22
1.187,69
10.040,91
8.853,22
22,27
1.187,69
1.165,43
133,20
377,24
1.032,23
1.409,47
9,50
1.418,97
6.460,18
7.279,14
818,97
32,72
1.189,89
1.157,17
4.425,50
5.582,67
1.157,17
273,68
883,49
3.306,36
2.422,87
883,49
1.359,63
328,57
1.031,06
5.599,33
110
4.568,27
1.031,06
112
115
22,28
150,00
1.008,79
5.903,11
5.194,32
72.401,32
95
365,94
345,73
11.097,44
66.348,21
6.053,11
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
CAJA
CODIGO:
REF.
A
FECHA
DETALLE
17-jun-13
VIENEN
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
018 121
22-jun-13
22-jun-13
Pa go de Luz del mes de ma yo.
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 14
018 127
018 128
4.590,85
24-jun-13
29-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 15
019 131
019 136
2.885,49
29-jun-13
29-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
Pa go Al ma cenes Boya cá fa ct. Nº 014-001-32998
019 138
019 139
30-jun-13
Pa go a Cerl ux Ci a . Ltda fa ct. Nº 002-002-21530
020 139
F
SUMAN
11.01
DEBE
HABER
SALDO
72.401,32
66.348,21
5.194,32
6.053,11
5.903,11
27,12
5.875,99
10.466,84
4.590,85
5.875,99
8.761,48
2.885,49
5.875,99
291,91
47,64
5.584,08
5.536,44
79.385,54
492,11
79.877,66
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
BANCOS
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
A
001 001
DEBE
11.02
HABER
SALDO
01-a br-13
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
02-a br-13
Pa go de Cuota de Prés ta mo.
04-a br-13
Pa go a Al ma cenes Boya cá .
001 003
001 004
07-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
002 007
4.824,90
15-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
003 015
6.763,65
16-a br-13
Pa go de cuota a Comerci a l Ki wi .
003 018
1.082,45
12.101,31
20-a br-13
Pa go de cuenta a Cerl ux.
004 020
1.077,39
11.023,92
22-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
004 026
6.578,16
29-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
005 031
9.043,05
30-a br-13
Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
005 032
30-a br-13
Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
006 037
3.526,00
3.526,00
695,27
1.235,52
2.830,73
1.595,21
6.420,11
13.183,76
17.602,08
26.645,13
949,22
4.098,61
25.695,91
29.794,51
02-ma y-13 Pa go a proveedores s egún fa ct. Nº 66543
007 042
1.895,11
27.899,40
02-ma y-13 Pa go a proveedores fa ct. Nº 008-004-66601
007 043
306,14
27.593,26
02-ma y-13 Pa go de Cuota de Prés ta mo del mes de ma yo
007 044
695,27
26.897,99
05-ma y-12 Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
008 050
08-ma y-13 Pa go fa ct Nº 20985 de Cerl ux Cía Ltda .
009 056
09-ma y-13 Pa go a Ma texs pa i n fa ct. Nº 003-001-43679
009 057
11-ma y-13 Depós i to en cta . Cte. Bco. de Ma cha l a .
009 061
13-ma y-13 Pa go a Ma texs pa i n S.A fa ct. Nº 43786
010 064
1.745,87
38.155,20
15-ma y-13 Abono a fa ctura de Comerci a l Ki wi
010 067
1.082,44
37.072,76
15-ma y-13 Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
010 069
3.297,11
33.775,66
15-ma y-13 Pa go de a portes del mes de a bri l .
010 070
225,14
33.550,52
18-ma y-13 Depós i to en cta . Ba nca ri a .
20-ma y-13 Pa go de cta . Pendi ente a Inta co Ecua dor S.A
011 074
011 076
6.460,18
209,79
40.010,70
39.800,91
27-ma y-13 Depós i to en cta . Ba nca ri a .
27-ma y-13 Pa go Mega productos S.A. Fa ct Nº 26694
012 082
012 084
4.425,50
1.073,03
44.226,41
43.153,38
30-ma y-13 Pa go Cerl ux Cía . Ltda fa ct. Nº 002-002-21047
31-ma y-13 Pa go de s uel dos del mes de ma yo.
013 088
1.099,33
42.054,05
949,24
41.104,81
43.527,68
1.027,13
42.500,55
20.517,85
42.500,55
01-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
013 091
014 096
02-jun-13
Abono fa ct. Nº 66549 Teka Ecua dor S.A
014 099
SUMA Y PASA
6.022,26
31.842,86
795,01
31.047,86
8.853,22
39.901,07
2.422,87
63.018,40
96
32.920,25
1.077,39
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
BANCOS
FECHA
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
11.02
DEBE
HABER
SALDO
63.018,40
A
VIENEN
Pa go de Cuota de Prés ta mo del de juni o
20.517,85
42.500,55
02-jun-13
014 100
695,27
41.805,28
07-jun-13
Pa go a Ma texs pa i n fa ct. Nº 003-001-43802
016 108
706,74
41.098,54
09-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
016 112
09-jun-13
Pa go a Al ma cenes Boya cá fa ct. Nº 014-001-33917
016 113
433,24
45.233,57
15-jun-13
Pa go a Gri fi ne S.A. Fa ct. Nº 77303
016 115
1.471,00
43.762,57
13-jun-13
Pa go a Gri fi ne S.A. Fa ct. Nº 001-001-77193
017 116
160,95
43.601,62
14-jun-13
Pa go de a portes del mes de ma yo.
017 118
225,12
43.376,50
17-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
017 121
17-jun-13
Pa go a Comerci a l KIWI S.A fa ct. Nº 121940
017 122
1.082,45
47.488,37
18-jun-13
Pa go a Hi dros a fa ct. Nº 001-003-20481
017 123
1.199,24
46.289,13
19-jun-13
Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
018 122
1.866,77
44.422,37
20-jun-13
Pa go a Mega productos S.A. fa ct Nº 26694
018 125
1.073,04
43.349,33
21-jun-13
Pa go a Mega productos S.A. fa ct Nº 001-001-259874
018 126
1.205,59
42.143,73
22-jun-13
Pa go a Hi dros a fa ct. Nº 001-003-20583
019 130
706,74
41.436,99
24-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
019 131
24-jun-13
Pa go a Ma texs pa i n S.A fa ct. Nº 003-001-43894
018 132
757,58
45.270,26
26-jun-13
Pa go a Inta co S.A. fa ct. Nº 008-004-68837
019 133
1.082,67
44.187,59
27-jun-13
Pa go a Hi dros a S.A. fa ct. Nº 001-003-20296
019 134
273,68
43.913,91
28-jun-13
Pa go a Li s l op S.A fa ct. Nº 001-001-53923
019 135
176,40
43.737,51
29-jun-13
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
019 138
30-jun-13
Pa go a Teka S.A. fa ct. Nº 001-001-66563
019 140
30-jun-13
Pa go de s uel dos del mes de juni o.
020 142
SUMAN
4.568,27
45.666,81
5.194,32
48.570,82
4.590,85
46.027,84
2.885,49
80.257,33
46.623,00
561,13
799,24
46.061,87
45.262,63
34.994,70
45.262,63
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
CUENTAS POR COBRAR
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
11.03
HABER
SALDO
01-a br-13
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
A
001 001
06-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 01
001 005
18-a br-13
Cobro de Fa ct. Pendi ente N° 17956
003 019
574,52
9.478,47
20-a br-13
Cobro de fa ctura s pendi entes .
004 021
863,23
8.615,24
20-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 03
004 023
21-a br-13
Cobro de fa ct. N° 001-001-18964 s r.Nervo Ordóñez
004 025
297,06
9.669,25
30-a br-13
Cobro de Fa ct. Nº 001-001-19072
006 038
264,66
9.404,59
02-ma y-13 Cobro de fa ct. Nº 001-001-19096
006 041
14,99
9.389,60
04-ma y-13 Cobro de fa ct. Nº 18814
007 046
434,00
8.955,60
05-ma y-13 Cobro de Fa ct. Nº 18830 Sr. Al fredo Sa nguri ma
007 049
874,86
8.080,74
10-ma y-13 Cobro a l s r. Ra mi ro Agui l a r fa ct. Nº 001-001-19108
009 058
323,27
7.757,47
11-ma y-13 Venta s Según di a ri o de venta s Nº 07
009 059
15-ma y-13 Cobro Sr. Ri cha rd Enca l a da fa ct. Nº 001-001-19069
010 068
377,24
7.389,73
17-ma y-13 Cobro Fa nny Ja ra mi l l o fca t. Nº 001-001-19563
011 071
9,50
7.380,23
20-ma y-13 Cobro Sr. Os wa l do Aña zco fa ct. Nº 001-001-19128
011 075
370,92
7.009,31
4.404,25
7.009,31
SUMAN
9.755,93
9.755,93
297,06
10.052,99
1.351,07
9,50
11.413,56
97
9.966,31
7.766,97
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DETALLE
30-jun-13
Deprecia ción de Activos fijos .
SUMA
REF.
F
A
021 143
CODIGO:
DEBE
11.04
HABER
-
SALDO
70,09
70,09
70,09
70,09
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
CODIGO:
FECHA
DETALLE
01-a br-13
Es tado de Situa ción Inicia l
SUMAN
REF.
F
A
001 001
DEBE
11.05
HABER
3.956,21
SALDO
3.956,21
3.956,21
-
3.956,21
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
INVENTARIO DE MERCADERÍA
REF.
DETALLE
F
CODIGO:
DEBE
HABER
11.06
SALDO
01-a br-13
Es tado de Situa ción Inicia l
A
001 001
02-a br-13
Compra s egùn fa ct. Nº 008-004-66601
001 002
06-a br-13
Ventas a l precio de cos to
002 006
10-a br-13
Compra s egùn fa ct. Nº 001-001-68093
002 009
317,39
92.112,67
10-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 001-003-20296
002 010
246,56
92.359,23
13-a br-13
Compra s egún fca t. Nº 014-001-32998
002 012
261,40
13-a br-13
Ventas a l precio de cos to
003 014
15-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 009-001-121969
003 016
240,29
87.740,12
15-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 002-002-21033
003 017
120,00
87.860,12
20-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 008-004-66538
004 022
189,00
88.049,12
20-a br-13
Ventas a l precio de cos to
004 024
22-a br-13
Compra a Ma texs pa in fa ct. N° 003-001-43679
004 027
27-a br-13
Ventas a l precio de cos to
005 030
30-a br-13
Ventas a l precio de cos to
006 035
95.300,00
95.300,00
275,80
95.575,80
3.780,52
91.795,28
92.620,63
5.120,80
5.995,99
716,22
87.499,83
82.053,13
82.769,35
6.930,64
75.838,71
3.154,72
72.683,99
02-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 014-001-33877
006 040
479,77
73.163,76
03-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 001-003-20481
04-ma y-13 Ventas a l precio de cos to
007 045
1.080,40
74.244,16
05-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 014-001-33917
008 051
390,30
71.144,91
06-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 003-001-43802
008 052
519,68
71.664,59
07-ma y-13 Compra a Hodros a fa ct. Nº 001-003-20583
008 055
636,70
11-ma y-13 Ventas a l precio de cos to
009 060
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 002-002-21047
009 063
990,39
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 001-001-77193
010 065
145,00
18-ma y-13 Ventas a l precio de cos to
011 073
21-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 002-002-21236
23-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 003-001-43894
011 078
011 078
25-ma y-13 Ventas a l precio de cos to
012 081
27-ma y-13
012 083
007 048
Compra s egún fa ct. Nº 008-004-68837
SUMA Y PASA
3.489,55
98
72.301,29
6.807,28
65.494,01
66.484,40
66.629,40
4.508,71
62.120,69
63.110,29
63.792,79
989,60
682,50
3.395,68
60.397,11
61.372,49
975,38
104.556,38
70.754,61
43.183,89
61.372,49
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
INVENTARIO DE MERCADERÍA
FECHA
DETALLE
F
REF.
A
CODIGO:
11.06
DEBE
HABER
SALDO
43.183,89
61.372,49
62.458,61
VIENEN
28-ma y-13 Compra a Mega productos fa ct. 001-001-259874
012
084
104.556,38
1.086,12
29-ma y-13 Compra a Li s l op fa ct.001-001-53923
30-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 001-001-66563
012
013
086
088
158,92
505,52
30-ma y-13 Compra a Cerl ux Ci a . Ltda fa ct. N° 002-002-21530
31-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
013
014
089
093
42,92
01-jun-13
03-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
Compra Comerci a l ki wi fa ct. N° 009-001-124385
014
014
096
099
1.119,72
60.934,58
62.054,30
03-jun-13
05-jun-13
Compra a Gri fi ne S.A fa ct. Nº 001-001-77323
Compra a Fi brol uz fa ct. 003-001-2438
015
015
100
101
416,00
127,16
62.470,30
62.597,46
05-jun-13
06-jun-13
102
103
24,37
185,63
62.621,83
62.807,46
06-jun-13
06-jun-13
Compra a Teka Ecua dor S.A. fa ct. Nº 001-001-66687 015
Compra a Mega productos S.A. fa ct. 001-001-260703 015
Compra a Hi dros a fa ct. 001-003-22750
015
Compra a Inta co S.A.fa ct. 008-004-69313
015
08-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
016
109
3.471,32
62.973,67
15-jun-13
22-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
Venta s a l preci o de cos to
017
118
58.991,17
018
127
29-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
SUMA
019
135
3.982,50
3.532,03
2.220,99
58.622,12
53.238,15
62.617,53
63.123,05
1.864,90
366,49
104
105
65.054,79
66.444,99
2.247,33
1.390,20
111.860,27
63.165,97
61.301,07
55.459,14
53.238,15
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
IVA EN COMPRAS
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
11.07
HABER
SALDO
02-a br-13
Compra s egùn fa ct. Nº 008-004-66601
001
A
002
33,10
33,10
8-a br-13
Pa go de tel éfono del mes de ma rzo.
002
008
2,17
35,26
10-a br-13
Compra s egùn fa ct. Nº 001-001-68093
002
009
38,09
73,35
10-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 001-003-20296
002
010
29,59
102,94
11-a br-13
Pa go de Arri endo del mes de a bri l .
002
011
42,86
145,80
13-a br-13
Compra s egún fca t. Nº 014-001-32998
002
012
31,56
177,35
15-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 009-001-121969
003
016
28,83
206,19
15-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 002-002-21033
003
017
14,40
220,59
20-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 008-004-66538
004
022
22,68
243,27
22-a br-13
Compra a Ma texs pa i n fa ct. N° 003-001-43679
004
027
85,95
329,21
02-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 014-001-33877
006
039
57,57
386,79
03-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 001-003-20481
05-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 014-001-33917
007
044
129,65
516,43
008
050
46,84
563,27
06-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 003-001-43802
008
051
62,36
625,64
07-ma y-13 Pa go de a rri endo del mes de ma yo.
008
053
42,86
668,49
07-ma y-13
008
054
76,40
744,90
11-ma y-13 Pa go de tel éfono del mes de a bri l
009
061
2,39
747,28
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 002-002-21047
009
062
118,85
866,13
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 001-001-77193
010
064
17,40
15-ma y-13 Decl a ra ci ón y pa go de i mpues tos del mes de a bri l . 010
068
21-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 002-002-21236
077
Compra a Hodros a fa ct. Nº 001-003-20583
011
SUMA Y PASA
118,75
1.002,28
99
883,53
329,21
554,32
673,07
329,21
673,07
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
INVENTARIO DE MERCADERÍA
FECHA
REF.
DETALLE
F
VIENEN
28-ma y-13 Compra a Mega productos fa ct. 001-001-259874
29-ma y-13 Compra a Li s l op fa ct.001-001-53923
30-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 001-001-66563
012 087
30-ma y-13 Compra a Cerl ux Ci a . Ltda fa ct. N° 002-002-21530
013 090
014 094
HABER
SALDO
104.556,38
1.086,12
43.183,89
61.372,49
62.458,61
62.617,53
158,92
505,52
013 089
31-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
11.06
DEBE
A
012 085
CODIGO:
63.123,05
42,92
1.864,90
63.165,97
61.301,07
01-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
03-jun-13
Compra Comerci a l ki wi fa ct. N° 009-001-124385
014 098
014 101
1.119,72
60.934,58
62.054,30
03-jun-13
05-jun-13
Compra a Gri fi ne S.A fa ct. Nº 001-001-77323
Compra a Fi brol uz fa ct. 003-001-2438
015 102
015 103
416,00
127,16
62.470,30
62.597,46
05-jun-13
06-jun-13
Compra a Teka Ecua dor S.A. fa ct. Nº 001-001-66687
Compra a Mega productos S.A. fa ct. 001-001-260703
015 104
015 105
24,37
185,63
62.621,83
62.807,46
06-jun-13
Compra a Hi dros a fa ct. 001-003-22750
015 106
2.247,33
65.054,79
06-jun-13
Compra a Inta co S.A.fa ct. 008-004-69313
015 107
1.390,20
08-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
016 111
3.471,32
62.973,67
15-jun-13
22-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
Venta s a l preci o de cos to
017 120
018 129
58.991,17
55.459,14
29-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
SUMA
019 137
3.982,50
3.532,03
2.220,99
58.622,12
53.238,15
366,49
111.860,27
66.444,99
53.238,15
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
IVA EN COMPRAS
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
11.07
HABER
SALDO
02-a br-13
Compra s egùn fa ct. Nº 008-004-66601
A
001 002
33,10
33,10
8-a br-13
Pa go de tel éfono del mes de ma rzo.
002 008
2,17
35,26
10-a br-13
Compra s egùn fa ct. Nº 001-001-68093
002 009
38,09
73,35
10-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 001-003-20296
002 010
29,59
102,94
11-a br-13
Pa go de Arri endo del mes de a bri l .
002 011
42,86
145,80
13-a br-13
Compra s egún fca t. Nº 014-001-32998
002 012
31,56
177,35
15-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 009-001-121969
003 016
28,83
206,19
15-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 002-002-21033
003 017
14,40
220,59
20-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 008-004-66538
004 022
22,68
243,27
22-a br-13
Compra a Ma texs pa i n fa ct. N° 003-001-43679
Li qui da ci ón del IVA.
004 027
85,95
30-a br-13
006 039
329,21
329,21
-
02-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 014-001-33877
03-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 001-003-20481
05-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 014-001-33917
006 040
57,57
57,57
007 045
129,65
187,22
008 051
46,84
234,06
06-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 003-001-43802
008 052
62,36
296,42
07-ma y-13 Pa go de a rri endo del mes de ma yo.
008 054
42,86
339,28
07-ma y-13
008 055
76,40
415,68
11-ma y-13 Pa go de tel éfono del mes de a bri l
009 062
2,39
418,07
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 002-002-21047
009 063
118,85
536,92
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 001-001-77193
010 065
17,40
554,32
21-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 002-002-21236
011 078
118,75
Compra a Hodros a fa ct. Nº 001-003-20583
SUMA Y PASA
1.002,28
100
673,07
329,21
673,07
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
IVA EN COMPRAS
FECHA
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
A
VIENEN
11.07
HABER
1.002,28
329,21
SALDO
673,07
23-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 003-001-43894
011 079
81,90
27-ma y-13
012 083
117,05
872,01
28-ma y-13 Compra a Mega productos fa ct. 001-001-259874
012 085
130,33
1.002,35
29-ma y-13 Compra a Lis lop fa ct.001-001-53923
012 087
19,07
1.021,42
30-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 001-001-66563
013 089
60,66
1.082,08
30-ma y-13 Compra a Cerlux Cia . Ltda fa ct. N° 002-002-21530
013 090
5,15
31-ma y-13 Liquida ción del IVA.
014 095
03-jun-13
Compra Comercia l kiwi fa ct. N° 009-001-124385
014 101
134,37
134,37
03-jun-13
Compra a Grifine S.A fa ct. Nº 001-001-77323
015 102
50,17
184,54
05-jun-13
Compra a Fibroluz fa ct. 003-001-2438
015 103
15,26
199,80
05-jun-13
Compra a Teka Ecua dor S.A. fa ct. Nº 001-001-66687
015 104
2,92
202,72
06-jun-13
Compra a Mega productos S.A. fa ct. 001-001-260703
015 105
22,28
225,00
06-jun-13
Compra a Hidros a fa ct. 001-003-22750
015 106
269,68
494,67
06-jun-13
Compra a Intaco S.A.fa ct. 008-004-69313
015 107
166,82
661,50
07-jun-13
Pa go de a rriendo del mes de junio
016 109
42,86
704,36
10-jun-13
Pa go de pla nilla teléfonica del mes de ma yo.
016 114
2,39
706,74
Compra s egún fa ct. Nº 008-004-68837
SUMA
30-jun-13
1.087,23
1.087,23
2.123,19
Ajus te de IVA por pa ga r.
754,97
-
1.416,44
706,74
706,74
0,00
020 147
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
ANTICIPO DE RFIR
FECHA
CODIGO:
REF.
DETALLE
13-a br-13
Ventas de la s ema na dia rio de ventas Nº 02
27-a br-13
Ventas de la s ema na dia rio de ventas Nº 04
SUMA
DEBE
F
A
003 013
HABER
1,38
0,19
1,57
005 029
11.08
-
SALDO
1,38
1,57
1,57
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
ANTICIPO DE SUELDOS
FECHA
13-jun-13
30-jun-13
CODIGO:
DETALLE
Anticipos de s ueldos a l s r. Aña zco Armijos Ca rlos
Pa go de s ueldos del mes de junio.
SUMA
REF.
F
A
017 117
020 142
DEBE
11.09
HABER
150,00
150,00
150,00
150,00
SALDO
150,00
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
MUEBLES Y ENSERES
CODIGO:
FECHA
DETALLE
01-a br-13
Es tado de Situa ción Inicia l
SUMAN
REF.
F
A
001 001
DEBE
HABER
11.759,42
11.759,42
101
12.01
SALDO
11.759,42
-
11.759,42
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DETALLE
30-jun-13
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
REF.
CODIGO:
DEBE
F
A
020 144
SUMA
12.02
HABER
-
SALDO
293,99
293,99
293,99
293,99
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
FECHA
01-a br-13
REF.
DETALLE
DEBE
F
A
001 001
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
CODIGO:
12.03
HABER
980,00
SUMAN
SALDO
980,00
980,00
-
980,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
FECHA
30-jun-13
REF.
DETALLE
CODIGO:
DEBE
F
HABER
A
020 144
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
SUMA
12.04
-
SALDO
8,16
8,16
8,16
8,16
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
01-a br-13
VEHÍCULO
CODIGO:
REF.
DETALLE
DEBE
F
A
001 001
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
SUMAN
12.05
HABER
17.856,50
SALDO
17.856,50
17.856,50
-
17.856,50
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO
FECHA
DETALLE
30-jun-13
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
REF.
F
A
020 144
SUMA
CODIGO:
DEBE
12.06
HABER
-
SALDO
892,83
892,83
892,83
892,83
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA
01-a br-13
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
REF.
DETALLE
F
A
001 001
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
SUMA Y PASA
CODIGO:
DEBE
-
102
21.01
HABER
SALDO
19.187,86
19.187,86
19.187,86
19.187,86
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA
02-a br-13
04-a br-13
10-a br-13
10-a br-13
13-a br-13
15-a br-13
15-a br-13
16-a br-13
20-a br-13
20-a br-13
22-a br-13
30-a br-13
02-ma y-13
02-ma y-13
02-ma y-13
03-ma y-13
05-ma y-13
06-ma y-13
06-ma y-13
07-ma y-13
08-ma y-13
09-ma y-13
13-ma y-13
13-ma y-13
13-ma y-13
14-ma y-13
15-ma y-13
20-ma y-13
21-ma y-13
23-ma y-13
27-ma y-13
27-ma y-13
28-ma y-13
29-ma y-13
29-ma y-13
30-ma y-13
30-ma y-13
30-ma y-13
02-jun-13
03-jun-13
03-jun-13
05-jun-13
05-jun-13
06-jun-13
06-jun-13
06-jun-13
07-jun-13
09-jun-13
12-jun-13
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
DETALLE
F
VIENEN
Compra s egùn fa ct. Nº 008-004-66601
Pa go a Alma cenes Boya cá .
Compra s egùn fa ct. Nº 001-001-68093
Compra de merca dería fa ct. 001-003-20296
Compra s egún fca t. Nº 014-001-32998
Compra de merca dería fa ct. 009-001-121969
Compa s egún fa ct. N° 002-002-21033
Pa go de cuota a Comercia l Kiwi.
Pa go de cuenta a Cerlux.
Compa s egún fa ct. N° 008-004-66538
Compra a Ma texs pa in fa ct. N° 003-001-43679
Pa go fa ct. Nº 009-001-121969 comercia l Kiwi
Compra s s egún fa ctura Nº 014-001-33877
Pa go a proveedores s egún fa ct. Nº 66543
Pa go a proveedores fa ct. Nº 008-004-66601
Compra s s egún fa ctura Nº 001-003-20481
Compra s egún fa ct.Nº 014-001-33917
Compra s egún fa ct.Nº 003-001-43802
Pa go fa ct. N° 001-001-68093 Agrohida lgo
Compra a Hodros a fa ct. Nº 001-003-20583
Pa go fa ct Nº 20985 de Cerlux Cía Ltda .
Pa go a Ma texs pa in fa ct. Nº 003-001-43679
Compa s egún fa ct. N° 002-002-21047
Pa go a Ma texs pa in S.A fa ct. Nº 43786
Compa s egún fa ct. N° 001-001-77193
Pa go a Cerlux Cía . Ltda . fa ct. Nº 002-002-21033
Abono a fa ctura de Comercia l Kiwi
Pa go de cta. Pendiente a Intaco Ecua dor S.A
Compra s egún fa ct. Nº 002-002-21236
Compra s egún fa ct. Nº 003-001-43894
Compra s egún fa ct. Nº 008-004-68837
Pa go Mega productos S.A. Fa ct Nº 26694
Compra a Mega productos fa ct. 001-001-259874
Pa go Hidros a S.A. fa ct. Nº 001-003-20296
Compra a Lis lop fa ct.001-001-53923
Pa go Cerlux Cía . Ltda fa ct. Nº 002-002-21047
Compra s egún fa ct. Nº 001-001-66563
Compra a Cerlux Cia . Ltda fa ct. N° 002-002-21530
Abono fa ct. Nº 66549 Teka Ecua dor S.A
Compra Comercia l kiwi fa ct. N° 009-001-124385
Compra a Grifine S.A fa ct. Nº 001-001-77323
Compra a Fibroluz fa ct. 003-001-2438
Compra a Teka Ecua dor S.A. fa ct. Nº 001-001-66687
Compra a Mega productos S.A. fa ct. 001-001-260703
Compra a Hidros a fa ct. 001-003-22750
Compra a Intaco S.A.fa ct. 008-004-69313
Pa go a Ma texs pa in fa ct. Nº 003-001-43802
Pa go a Alma cenes Boya cá fa ct. Nº 014-001-33917
Pa go a Grifine S.A. Fa ct. Nº 77303
SUMA Y PASA
103
REF.
A
CODIGO:
DEBE
-
001
001
002
002
002
003
003
003
003
004
005
006
006
007
007
007
008
008
008
008
009
009
009
010
010
010
010
011
011
011
012
012
012
012
012
013
013
013
014
015
015
015
015
015
015
016
016
016
016
002
004
009
010
012
016
017
018
020
022
027
036
040
042
043
045
051
052
053
055
056
057
063
064
065
066
067
076
078
079
083
084
085
086
087
088
089
090
099
101
102
103
104
105
106
107
108
113
116
21.01
HABER
SALDO
19.187,86
306,14
19.187,86
19.494,00
18.258,48
18.610,78
18.884,46
19.176,37
19.443,10
19.576,30
18.493,85
17.416,46
17.626,25
18.421,25
18.154,53
18.687,08
16.791,97
16.485,83
17.685,07
18.118,31
18.695,15
18.342,95
19.049,69
17.972,30
17.177,30
18.276,63
16.530,76
16.691,71
16.558,51
15.476,07
15.266,28
16.364,73
17.122,31
18.204,98
17.131,95
18.337,54
18.063,86
18.240,27
17.140,94
17.702,06
17.749,70
16.722,57
17.965,46
18.429,55
18.570,70
18.597,75
18.803,80
21.298,34
22.841,46
22.134,72
21.701,48
20.230,48
20.230,48
1.235,52
352,30
273,68
291,91
266,72
133,20
1.082,45
1.077,39
209,79
795,01
266,72
532,54
1.895,11
306,14
1.199,24
433,24
576,84
352,20
706,74
1.077,39
795,01
1.099,33
1.745,87
160,95
133,20
1.082,44
209,79
1.098,46
757,58
1.082,67
1.073,03
1.205,59
273,68
176,40
1.099,33
561,13
47,64
1.027,13
1.242,89
464,09
141,15
27,05
206,05
2.494,54
1.543,12
706,74
433,24
1.471,00
17.343,38
37.573,85
CUENTA:
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
FECHA
13-jun-13
17-jun-13
18-jun-13
20-jun-13
21-jun-13
22-jun-13
24-jun-13
26-jun-13
27-jun-13
28-jun-13
29-jun-13
30-jun-13
30-jun-13
REF.
F
A
DETALLE
VIENEN
Pa go a Gri fi ne S.A. Fa ct. Nº 001-001-77193
Pa go a Comerci a l KIWI S.A fa ct. Nº 121940
Pa go a Hi dros a fa ct. Nº 001-003-20481
Pa go a Mega productos S.A. fa ct Nº 26694
Pa go a Mega productos S.A. fa ct Nº 001-001-259874
Pa go a Hi dros a fa ct. Nº 001-003-20583
Pa go a Ma texs pa i n S.A fa ct. Nº 003-001-43894
Pa go a Inta co S.A. fa ct. Nº 008-004-68837
Pa go a Hi dros a S.A. fa ct. Nº 001-003-20296
Pa go a Li s l op S.A fa ct. Nº 001-001-53923
Pa go Al ma cenes Boya cá fa ct. Nº 014-001-32998
Pa go a Teka S.A. fa ct. Nº 001-001-66563
Pa go a Cerl ux Ci a . Ltda fa ct. Nº 002-002-21530
SUMA
016
017
017
018
018
018
018
018
019
019
019
019
019
116
122
123
125
126
130
132
133
134
135
139
140
141
CODIGO:
21.01
DEBE
HABER
SALDO
17.343,38
160,95
1.082,45
1.199,24
1.073,04
1.205,59
706,74
757,58
1.082,67
273,68
176,40
291,91
561,13
47,64
37.573,85
20.230,48
25.962,40
37.573,85
20.069,53
18.987,08
17.787,84
16.714,80
15.509,21
14.802,47
14.044,89
12.962,22
12.688,54
12.512,14
12.220,23
11.659,10
11.611,46
11.611,46
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
IVA EN VENTAS
CODIGO:
FECHA
REF.
DETALLE
DEBE
21.02
HABER
SALDO
06-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 01
F
A
001 005
548,78
548,78
13-a br-13
20-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 02
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 03
003 013
004 023
724,82
849,56
1.273,61
2.123,17
27-a br-13
30-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 04
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 05
005 029
006 034
968,92
439,14
3.092,08
3.531,22
30-a br-13 Li qui da ci ón del IVA.
04-ma y-13 Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 06
006 039
007 047
484,53
484,53
11-ma y-13 Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 07
18-ma y-13 Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 08
009 059
011 072
949,58
627,88
1.434,11
2.061,98
27-ma y-13 Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 09
012 080
474,16
2.536,14
31-ma y-13 Venta s s egún di a ri o vta s . N° 10
014 093
259,59
2.795,74
31-ma y-13 Li qui da ci ón del IVA.
014 095
01-jun-13
014 097
017 110
51,02
489,46
51,02
540,47
556,53
491,88
1.097,01
1.588,88
309,16
1.898,04
8.225,00
1.898,04
Venta s de l a s ema na s egún di a ri o vta s N° 11
08-jun-13
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 12
15-jun-13
Venta s egún di ra i o de venta s Nº 13
22-jun-13
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 14
018 119
019 128
29-jun-13
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 15
019 136
SUMA
30-jun-13
3.531,22
2.795,74
-
6.326,96
Ajus te de IVA por pa ga r.
020 147
1.898,04
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
02-a br-13
RFIR POR PAGAR
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
A
001 002
Compra s egùn fa ct. Nº 008-004-66601
SUMA Y PASA
DEBE
HABER
2,76
-
104
21.03
2,76
SALDO
2,76
2,76
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
RFIR POR PAGAR
FECHA
CODIGO:
REF.
F
A
DETALLE
DEBE
21.03
HABER
-
SALDO
VIENEN
Compra s egùn fa ct. Nº 001-001-68093
2,76
2,76
10-a br-13
002 009
3,17
5,93
10-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 001-003-20296
002 010
2,47
8,40
11-a br-13
Pa go de Arri endo del mes de a bri l .
002 011
28,57
36,97
13-a br-13
Compra s egún fca t. Nº 014-001-32998
003 012
2,61
39,58
15-a br-13
Compra de merca dería fa ct. 009-001-121969
003 016
2,40
41,99
15-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 002-002-21033
003 017
1,20
43,19
20-a br-13
Compa s egún fa ct. N° 008-004-66538
004 022
1,89
45,08
22-a br-13
Compra a Ma texs pa i n fa ct. N° 003-001-43679
005 027
7,16
52,24
02-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 014-001-33877
03-ma y-13 Compra s s egún fa ctura Nº 001-003-20481
006 040
4,80
57,04
007 045
10,80
67,84
05-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 014-001-33917
008 051
3,90
71,74
06-ma y-13 Compra s egún fa ct.Nº 003-001-43802
008 052
5,20
76,94
07-ma y-13 Pa go de a rri endo del mes de ma yo.
008 054
28,57
105,51
07-ma y-13
Compra a Hi dros a fa ct. Nº 001-003-20583
008 055
6,37
111,88
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 002-002-21047
009 063
9,90
121,78
13-ma y-13 Compa s egún fa ct. N° 001-001-77193
010 065
1,45
123,23
15-ma y-13 Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
010 069
21-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 002-002-21236
011 078
9,90
80,89
23-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 003-001-43894
011 079
6,83
87,71
27-ma y-13
012 083
9,75
97,47
28-ma y-13 Compra a Mega productos fa ct. 001-001-259874
012 085
10,86
108,33
29-ma y-13 Compra a Li s l op fa ct.001-001-53923
013 087
1,59
109,92
30-ma y-13 Compra s egún fa ct. Nº 001-001-66563
013 089
5,06
114,97
30-ma y-13 Compra a Cerl ux Ci a . Ltda fa ct. N° 002-002-21530
013 090
0,43
115,40
03-jun-13
Compra Comerci a l ki wi fa ct. N° 009-001-124385
015 101
11,20
126,60
03-jun-13
Compra a Gri fi ne S.A fa ct. Nº 001-001-77323
015 102
4,16
130,76
05-jun-13
Compra a Fi brol uz fa ct. 003-001-2438
015 103
1,27
132,03
05-jun-13
Compra a Teka Ecua dor S.A. fa ct. Nº 001-001-66687
015 104
0,24
132,28
06-jun-13
Compra a Mega productos S.A. fa ct. 001-001-260703
015 105
1,86
134,13
06-jun-13
Compra a Hi dros a fa ct. 001-003-22750
015 106
22,47
156,60
06-jun-13
Compra a Inta co S.A.fa ct. 008-004-69313
016 107
13,90
170,51
07-jun-13
Pa go de a rri endo del mes de juni o
016 109
28,57
19-jun-13
Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
017 125
199,08
83,68
251,32
83,68
Compra s egún fa ct. Nº 008-004-68837
SUMA
52,24
70,99
115,40
167,64
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
RFIVA POR PAGAR
CODIGO:
REF.
A
002 011
008 054
DETALLE
F
11-a br-13 Pa go de Arri endo del mes de a bri l .
07-ma y-13 Pa go de a rri endo del mes de ma yo.
15-ma y-13 Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
07-jun-13 Pa go de a rri endo del mes de juni o
19-jun-13
010 069
016 109
017 125
Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
SUMA
DEBE
HABER
42,86
42,86
42,86
SALDO
42,86
85,72
42,86
42,86
85,71
42,86
128,57
42,86
42,86
85,72
105
21.04
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
IVA POR PAGAR
FECHA
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
30-a br-13 Li qui da ci ón del IVA.
15-ma y-13 Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA de ma yo.
31-ma y-13 Li qui da ci ón del IVA.
19-jun-13 Decl a ra ci ón y pa go de retenci ones e IVA.
A
006 039
010 069
HABER
017 125
3.202,01
-
1.708,51
1.708,51
1.708,51
-
4.910,51
Ajus te de IVA por pa ga r.
SALDO
3.202,01
3.202,01
014 095
SUMA
30-jun-13
DEBE
21.05
4.910,51
021 144
1.191,30
1.191,30
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
IESS POR PAGAR
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
30-a br-13 Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
15-ma y-13 Pa go de a portes del mes de a bri l .
A
005 032
010 070
31-ma y-13 Pa go de s uel dos del mes de ma yo.
013 091
14-jun-13
30-jun-13
017 118
020 140
Pa go de a portes del mes de ma yo.
Pa go de s uel dos del mes de juni o.
SUMA
DEBE
21.06
HABER
225,14
225,14
225,12
(0,00)
225,12
225,12
(0,00)
225,12
675,38
225,12
225,14
225,12
450,26
SALDO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
30-a br-13 Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
31-ma y-13 Provi s i ón benefi ci os Soci a l es de ma yo.
REF.
F
A
005 033
013 092
30-jun-13
020 143
FECHA
DETALLE
Pa go de s uel dos del mes de juni o.
CODIGO:
DEBE
SUMA
21.07
HABER
-
SALDO
297,62
297,62
297,62
595,24
297,62
297,62
892,86
892,86
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA
30-jun-13
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
15% PARTICIPACION A TRABAJADORES
REF.
DETALLE
F
Pa rti ci pa ci ón a tra ba ja dores y Uti l i da d Neta .
CODIGO:
DEBE
HABER
A
021 151
SUMA
21.07.05
-
SALDO
379,91
379,91
379,91
379,91
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
01-a br-13
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
HABER
A
001 001
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
SUMA
-
106
21.08
SALDO
4.000,00
4.000,00
4.000,00
4.000,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
CUENTA:
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
FECHA
01-a br-13
02-a br-13
REF.
DETALLE
DEBE
F
A
001 001
001 003
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
Pa go de Cuota de Prés ta mo.
02-ma y-13 Pa go de Cuota de Prés ta mo del mes de ma yo
02-jun-13 Pa go de Cuota de Prés ta mo del de juni o
007 044
014 100
SUMA
CODIGO:
22.01
HABER
SALDO
12.215,93
533,77
12.215,93
11.682,16
533,77
533,77
11.148,39
10.614,62
1.601,31
12.215,93
10.614,62
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
CAPITAL
FECHA
01-a br-13
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
A
001 001
Es ta do de Si tua ci ón Ini ci a l
DEBE
SUMA
31
HABER
-
SALDO
108.096,21
108.096,21
108.096,21
108.096,21
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
30-jun-13
30-jun-13
CODIGO:
UTILIDAD ANTES PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DETALLE
Uti l i da d a ntes de pa rti ci pa ci ones
Pa rti ci pa ci ón a tra ba ja dores y Uti l i da d Neta .
REF.
F
A
021 150
021 151
SUMA
DEBE
32.01
HABER
2.532,74
2.532,74
SALDO
2.532,74
2.532,74
2.532,74
5.065,48
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
30-jun-13
CODIGO:
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
REF.
DETALLE
F
Pa rti ci pa ci ón a tra ba ja dores y Uti l i da d Neta .
DEBE
32.02
HABER
A
021 151
SUMA
SALDO
2.152,83
2.152,83
2.152,83
2.152,83
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
VENTAS
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
06-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 01
A
001 005
13-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 02
003 013
20-a br-13
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 03
004 023
SUMA Y PASA
DEBE
HABER
-
107
41.01
SALDO
4.573,18
4.573,18
6.040,20
10.613,38
7.079,67
17.693,05
17.693,05
17.693,05
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
VENTAS
FECHA
CODIGO:
REF.
DETALLE
F
DEBE
A
41.01
HABER
SALDO
VIENEN
Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 04
005 029
17.693,05
8.074,32
17.693,05
25.767,37
30-a br-13 Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 05
04-ma y-13 Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 06
006 034
007 047
3.659,47
4.037,73
29.426,84
33.464,57
11-ma y-13 Venta s de l a s ema na di a ri o de venta s Nº 07
18-ma y-13 Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 08
009 059
011 072
7.913,14
5.232,30
41.377,71
46.610,01
27-ma y-13
31-ma y-13
01-jun-13
08-jun-13
15-jun-13
22-jun-13
29-jun-13
012
014
014
016
017
018
019
3.951,34
2.163,28
425,13
4.078,81
4.637,79
4.098,97
2.576,33
68.541,66
68.541,66
50.561,35
52.724,63
53.149,76
57.228,57
61.866,36
65.965,33
68.541,66
68.541,66
-
27-a br-13
30-jun-13
-
Depós i to en cta . Ba nca ri a .
Venta s s egún di a ri o vta s . N° 10
Venta s de l a s ema na s egún di a ri o vta s N° 11
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 12
Venta s egún di ra i o de venta s Nº 13
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 14
Venta s s egún di a ri o de venta s Nº 15
SUMA
Uti l i da d Bruta en venta s .
080
093
097
110
119
128
136
-
020 147
68.541,66
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
FECHA
30-jun-13
30-jun-13
CODIGO:
REF.
F
A
020 147
021 148
DETALLE
Uti l i da d Bruta en venta s .
Ci erre de uti l i da d bruta .
SUMA
DEBE
41.02
HABER
9.919,54
9.919,54
9.919,54
9.919,54
SALDO
9.919,54
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
COSTO DE VENTAS
CODIGO:
51.01
06-a br-13
Venta s a l preci o de cos to
REF.
F
A
002 006
13-a br-13
Venta s a l preci o de cos to
003 014
5.120,80
8.901,32
20-a br-13
Venta s a l preci o de cos to
004 024
5.995,99
14.897,31
27-a br-13
Venta s a l preci o de cos to
005 030
6.930,64
21.827,95
30-a br-13
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
3.780,52
SALDO
3.780,52
Venta s a l preci o de cos to
006 035
3.154,72
24.982,67
04-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
007 048
3.489,55
28.472,22
11-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
009 060
6.807,28
35.279,50
18-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
011 073
4.508,71
39.788,21
25-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
012 081
3.395,68
43.183,89
31-ma y-13 Venta s a l preci o de cos to
014 094
1.864,90
45.048,79
01-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
014 098
366,49
45.415,28
08-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
016 111
3.471,32
48.886,60
15-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
017 120
3.982,50
52.869,10
22-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
018 129
3.532,03
56.401,13
29-jun-13
Venta s a l preci o de cos to
019 137
2.220,99
58.622,12
SUMA
30-jun-13
58.622,12
Uti l i da d Bruta en venta s .
020 147
108
58.622,12
58.622,12
58.622,12
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
SUELDOS Y SALARIOS
FECHA
CODIGO:
REF.
F
A
005 032
013 091
019 142
DETALLE
30-a br-13 Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
31-ma y-13 Pa go de s uel dos del mes de ma yo.
30-jun-13 Pa go de s uel dos del mes de juni o.
SUMA
30-jun-13 Ci erre de cta s . De ga s to.
CUENTA:
DEBE
HABER
1.047,14
1.047,14
1.047,14
3.141,42
021 149
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
REMUNERACIONES ADICIONALES
FECHA
REF.
F
A
005 033
013 092
020 143
DETALLE
30-a br-13 Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
31-ma y-13 Provi s i ón benefi ci os Soci a l es de ma yo.
30-jun-13 Pa go de s uel dos del mes de juni o.
SUMA
30-jun-13 Ci erre de cta s . De ga s to.
51.02
1.047,14
2.094,28
3.141,42
3.141,42
CODIGO:
DEBE
SALDO
3.141,42
-
51.03
HABER
166,76
166,76
166,76
SALDO
166,76
333,52
500,28
500,28
021 149
500,28
500,28
0,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
BENEFICIOS ADICIONALES
FECHA
CODIGO:
REF.
F
A
005 033
013 092
020 143
DETALLE
30-a br-13 Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
31-ma y-13 Provi s i ón benefi ci os Soci a l es de ma yo.
30-jun-13 Pa go de s uel dos del mes de juni o.
SUMA
30-jun-13 Ci erre de cta s . De ga s to.
DEBE
51.04
HABER
130,86
130,86
130,86
392,58
SALDO
130,86
261,72
392,58
392,58
021 149
392,58
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
APORTE PATRONAL
CODIGO:
Pa go de s uel dos del mes de a bri l .
REF.
F
A
005 032
31-ma y-13 Pa go de s uel dos del mes de ma yo.
013 091
30-jun-13
020 142
FECHA
30-a br-13
DETALLE
Pa go de s uel dos del mes de juni o.
SUMA
30-jun-13
DEBE
51.05
HABER
127,22
127,22
127,22
127,22
254,44
381,66
381,66
Ci erre de cta s . De ga s to.
SALDO
381,66
021 149
381,66
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
CUENTAS INCOBRABLES
CODIGO:
REF.
FECHA
DETALLE
30-jun-13
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
A
021 143
30-jun-13
Ci erre de cta s . De ga s to.
021 149
F
SUMA
DEBE
HABER
70,09
70,09
109
51.06
SALDO
70,09
70,09
-
70,09
-
CUENTA:
FECHA
30-jun-13
30-jun-13
CUENTA:
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
CODIGO:
REF.
DETALLE
DEBE
HABER
F
A
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
020 144
293,99
Ci erre de cta s . De ga s to.
021 149
293,99
SUMA
293,99
293,99
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
FECHA
DETALLE
30-jun-13
30-jun-13
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
Ci erre de cta s . De ga s to.
SUMA
REF.
F
A
020 144
021 149
CODIGO:
DEBE
SALDO
293,99
-
51.08
HABER
8,16
8,16
8,16
8,16
51.07
SALDO
8,16
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
CODIGO:
FECHA
DETALLE
30-jun-13
30-jun-13
Depreci a ci ón de Acti vos fi jos .
Ci erre de cta s . De ga s to.
SUMA
REF.
F
A
020 144
021 149
DEBE
51.09
HABER
892,83
892,83
892,83
892,83
SALDO
892,83
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
SERVICIOS BÁSICOS
CODIGO:
51.10
08-a br-13
Pa go de tel éfono del mes de ma rzo.
REF.
F
A
002 008
18,05
18,05
24-a br-13
Pa go de l uz.
005 028
28,56
46,61
11-ma y-13 Pa go de tel éfono del mes de a bri l
009 062
19,88
66,49
21-ma y-13 Pa go de Luz del mes de a bri l .
011 077
32,72
99,21
10-jun-13
Pa go de pl a ni l l a tel éfoni ca del mes de ma yo.
016 114
22-jun-13
Pa go de Luz del mes de ma yo.
018 127
19,89
27,12
119,10
146,22
146,22
146,22
30-jun-13
Ci erre de cta s . De ga s to.
FECHA
DETALLE
SUMA
DEBE
HABER
021 149
146,22
SALDO
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
13-a br-13
03-jun-13
30-jun-13
GASTO DE SEGURO
CODIGO:
REF.
F
A
002 012
015 102
DETALLE
Compra s egún fa ct. Nº 014-001-32998
Compra a Gri fi ne S.A fa ct. Nº 001-001-77323
SUMA
Ci erre de cta s . De ga s to.
021 149
110
DEBE
51.11
HABER
1,57
2,08
3,65
SALDO
1,57
3,65
3,65
3,65
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
GASTO DE ARRIENDO
FECHA
CODIGO:
REF.
F
A
002 011
008 054
016 109
DETALLE
11-abr-13 Pago de Arriendo del mes de abril.
07-may-13 Pago de arriendo del mes de mayo.
07-jun-13 Pago de arriendo del mes de junio
SUMA
30-jun-13 Cierre de ctas. De gasto.
DEBE
51.12
HABER
SALDO
357,14
357,14
357,14
357,14
714,28
1.071,42
1.071,42
1.071,42
021 149
1.071,42
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
INTERESES PAGADOS
CODIGO:
DETALLE
02-abr-13 Pago de Cuota de Préstamo.
02-may-13 Pago de Cuota de Préstamo del mes de mayo
02-jun-13 Pago de Cuota de Préstamo del de junio
SUMA
30-jun-13 Cierre de ctas. De gasto.
REF.
F
A
001 003
007 044
014 100
DEBE
52.01
HABER
161,50
161,50
161,50
SALDO
161,50
323,00
484,50
484,50
484,50
021 149
484,50
-
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
CUENTA:
FECHA
30-jun-13
30-jun-13
30-jun-13
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CODIGO:
REF.
F
A
021 148
021 149
021 150
DETALLE
Cierre de Utlidad bruta.
Cierre de ctas. De gasto.
Utilidad antes de participaciones e imp.
111
DEBE
7.386,80
2.532,74
6.01
HABER
SALDO
9.919,54
9.919,54
2.532,74
-
No
CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
11.01
11.02
11.03
11.05
11.06
11.07
11.08
11.09
12.01
12.03
12.05
21.01
21.02
21.03
21.04
21.05
21.06
21.07
21.08
22.01
31
41.01
51.01
51.02
51.03
51.04
51.05
51.10
51.11
51.12
52.01
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES $
SUMAS
CUENTAS
DEBE
HABER
79.877,66
79.385,54
CAJA
80.257,33
34.994,70
BANCOS
11.413,56
4.404,25
CUENTAS POR COBRAR
3.956,21
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
111.860,27
58.622,12
INVENTARIO DE MERCADERÍA
2.123,19
1.416,44
IVA EN COMPRAS
1,57
ANTICIPO DE RFIR
150,00
150,00
ANTICIPO DE SUELDOS
11.759,42
MUEBLES Y ENSERES
980,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
17.856,50
VEHÍCULO
25.962,40
37.573,85
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
6.326,96
8.225,00
IVA EN VENTAS
167,64
251,32
RFIR POR PAGAR
85,72
128,57
RFIVA POR PAGAR
4.910,51
4.910,51
IVA POR PAGAR
450,26
675,38
IESS POR PAGAR
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
892,86
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PRÉSTAMO BANCARIO
CAPITAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
REMUNERACIONES ADICIONALES
BENEFICIOS ADICIONALES
APORTE PATRONAL
SERVICIOS BÁSICOS
GASTO DE SEGURO
GASTO DE ARRIENDO
INTERESES PAGADOS
SUMAS IGUALES
1.601,31
-
4.000,00
12.215,93
108.096,21
58.622,12
3.141,42
500,28
392,58
381,66
146,22
3,65
1.071,42
68.541,66
-
484,50
424.484,34
-
424.484,34
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
492,11
45.262,63
7.009,31
3.956,21
53.238,15
706,74
1,57
11.759,42
980,00
17.856,50
11.611,46
1.898,04
83,68
42,86
225,12
892,86
4.000,00
10.614,62
108.096,21
68.541,66
58.622,12
3.141,42
500,28
392,58
381,66
146,22
3,65
1.071,42
484,50
206.006,50
206.006,50
Piñas, 30 de junio del 2013
…………………………………….
Priscila Apolo Vásquez
CONTADORA
………………………………………
Steven Morales Zurita
GERENTE
112
113
114
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE RESULTADOS
Al 30 de Junio del 2013
Expresado en Dòlares $
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS
REMUNERACIONES ADICIONALES
BENEFICIOS ADICIONALES
APORTE PATRONAL
CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
DEPRECIACION DE VEHÍCULO
SERVICIOS BÁSICOS
GASTO DE SEGURO
GASTO DE ARRIENDO
GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS
68.541,66
58.622,12
9.919,54
7.386,80
3.141,42
500,28
392,58
381,66
70,09
293,99
8,16
892,83
146,22
3,65
1.071,42
484,50
2.532,74
379,91
2.152,83
(=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION A TRABAJADORES
(-) 15% PARTICIPACION A TRABAJADORES POR PAGAR
(=) UTILIDAD NETA
Piñas, 30 de junio del 2013
…………………………………….
Priscila Apolo Vásquez
CONTADORA
………………………………………
Steven Morales Zurita
GERENTE
115
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE ABRIL DEL 2013
EXPRESADO EN USD. $
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES
CRÉDITO TRIBUTARIO RENTA
INVENTARIO DE MERCADERÍA
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
(-)DEPREC. DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
(-)DEPREC. EQUIPO DE COMP.y SOFTWARE
VEHÍCULO
DEPREC. DE VEHÍCULO
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
109.888,33
7.009,31
70,09
492,11
45.262,63
6.939,22
3.956,21
53.238,15
29.400,94
11.759,42
293,99
980,00
8,16
17.856,50
892,83
11.465,43
971,84
16.963,67
139.289,27
16.802,76
11.611,46
4.000,00
1.191,30
10.614,62
10.614,62
27.417,38
111.871,89
109.339,15
2.532,74
139.289,27
Piñas, 30 de junio del 2013
…………………………………….
Priscila Apolo Vásquez
CONTADORA
…………………………
Steven Morales Zurita
GERENTE
116
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 30 de Junio del 2013
Expresado en Dòlares $
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Efectivo Recibido de Clientes
Efectivo Pagado a Proveedores y Empleados
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Operaciòn
79.511,72
37.648,91
41.862,81
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Activos Fijos
Compra de activos Fijos
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversión
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Intereses Pagados
Pago a Prestamo Bancario
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Financiamiento
AUMENTO/DISM. NETA DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Aumento Neto del efectivo y sus Equivalentes
Efectivo y su Equivalente al Inicio del Periodo
Efectivo y su Equivalente al Final del Periodo
41.862,81
3.891,94
45.754,75
Piñas, 30 de junio del 2013
………………………………
Steven Morales Zurita
GERENTE
………………………………
Priscila Apolo Vásquez
CONTADORA
117
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Accesorio Baño Halley Victoria Blanco
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
15
7,98
119,70
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
7,98
15,96
13
7,98
103,74
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
7,98
23,94
10
7,98
79,80
04-may-13
Venta a precio de costo
1
7,98
7,98
9
7,98
71,82
11-may-13
Venta a precio de costo
2
7,98
15,96
7
7,98
55,86
18-may-13
Venta a precio de costo
1
7,98
7,98
6
7,98
47,88
31-may-13
Venta a precio de costo
1
7,98
7,98
5
7,98
39,90
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,98
7,98
4
7,98
31,92
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,98
7,98
3
7,98
23,94
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
12,90
90,30
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Accesorio Baño Conf ort Rust
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
12,90
25,80
5
12,90
64,50
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
12,90
25,80
3
12,90
38,70
04-may-13
Venta a precio de costo
1
12,90
12,90
2
12,90
25,80
11-may-13
Venta a precio de costo
1
12,90
12,90
1
12,90
12,90
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,90
12,90
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
18,22
145,76
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Accesorio Baño 4pz Oro
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Vent a precio de costo
1
18,22
18,22
7
18,22
127,54
04-may-13
Vent a precio de costo
1
18,22
18,22
6
18,22
109,32
11-may-13
Vent a precio de costo
3
18,22
54,66
3
18,22
54,66
22-jun-13
Vent a precio de costo
2
18,22
36,44
1
18,22
18,22
29-jun-13
Vent a precio de costo
1
18,22
18,22
0
0,00
0,00
118
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Anillo de Cera Brigs
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
45
1,81
81,45
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
4
1,81
7,24
41
1,81
74,21
11-may-13
Venta a precio de costo
2
1,81
3,62
39
1,81
70,59
18-may-13
Venta a precio de costo
16
1,81
28,96
23
1,81
41,63
25-may-13
Venta a precio de costo
9
1,81
16,29
14
1,81
25,34
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
17
4,79
81,43
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Alf ombra de Baño AB Caucho Azul Transparente
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
4,79
4,79
16
4,79
76,64
04-may-13
Venta a precio de costo
3
4,79
14,37
13
4,79
62,27
11-may-13
Venta a precio de costo
3
4,79
14,37
10
4,79
47,90
18-may-13
Venta a precio de costo
2
4,79
9,58
8
4,79
38,32
25-may-13
Venta a precio de costo
3
4,79
14,37
5
4,79
23,95
31-may-13
Venta a precio de costo
2
4,79
9,58
3
4,79
14,37
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
4,79
4,79
2
4,79
9,58
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
105
0,34
35,70
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Arcimego Cumbreros Redondos
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
6
0,34
2,04
99
0,34
33,66
27-abr-13
Venta a precio de costo
25
0,34
8,50
74
0,34
25,16
04-may-13
Venta a precio de costo
10
0,34
3,40
64
0,34
21,76
25-may-13
Venta a precio de costo
15
0,34
5,10
49
0,34
16,66
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
0,34
0,34
48
0,34
16,32
119
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Baldosa de Vidrio 30x30
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
11,00
132,00
01-abr-13
Según Inventario
30/04/213
Venta a precio de costo
1
11,00
11,00
11
11,00
121,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
11,00
11,00
10
11,00
110,00
18-may-13
Venta a precio de costo
2
11,00
22,00
8
11,00
88,00
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
11,00
11,00
7
11,00
77,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
16,09
144,81
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Brazo de Ducha AC25
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
16,09
16,09
8
16,09
128,72
04-may-13
Venta a precio de costo
1
16,09
16,09
7
16,09
112,63
18-may-13
Venta a precio de costo
2
16,09
32,18
5
16,09
80,45
Venta a precio de costo
1
16,09
16,09
4
16,09
64,36
Venta a precio de costo
1
16,09
16,09
3
16,09
48,27
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
98
0,53
51,94
15-jun-13
22-jun-13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Bisagras Plástica Tapa Económica
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
0,53
1,06
96
0,53
50,88
11-may-13
Venta a precio de costo
5
0,53
2,65
91
0,53
48,23
18-may-13
Venta a precio de costo
3
0,53
1,59
88
0,53
46,64
120
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Bidet Vainsa Venus Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
48,18
289,08
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
48,18
48,18
5
48,18
240,90
04-may-13
Venta a precio de costo
1
48,18
48,18
4
48,18
192,72
11-may-13
Venta a precio de costo
1
48,18
48,18
3
48,18
144,54
18-may-13
Venta a precio de costo
1
48,18
48,18
2
48,18
96,36
25-may-13
Venta a precio de costo
2
48,18
96,36
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
23
3,46
79,58
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Bloque Vidrio 20x20 AB Rosado Ohio
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
3
3,46
10,38
20
3,46
69,20
30-abr-13
Venta a precio de costo
4
3,46
13,84
16
3,46
55,36
11-may-13
Venta a precio de costo
4
3,46
13,84
12
3,46
41,52
18-may-13
Venta a precio de costo
2
3,46
6,92
10
3,46
34,60
15-jun-13
Venta a precio de costo
4
3,46
13,84
6
3,46
20,76
22-jun-13
Venta a precio de costo
2
3,46
6,92
4
3,46
13,84
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
135,08
675,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Calef on Mastermaid
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 12 lt
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
135,08
135,08
4
135,08
540,32
11-may-13
Venta a precio de costo
2
135,08
270,16
2
135,08
270,16
25-may-13
Venta a precio de costo
1
135,08
135,08
1
135,08
135,08
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
135,08
135,08
0
0,00
0,00
121
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Cesta Cuadrada Teka
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
38,98
272,86
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
38,98
38,98
6
38,98
233,88
11-may-13
Venta a precio de costo
2
38,98
77,96
4
38,98
155,92
18-may-13
Venta a precio de costo
1
38,98
38,98
3
38,98
116,94
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
38,98
38,98
2
38,98
77,96
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
106,00
954,00
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Cocina Challenger Inoxidable 4 P Laterales
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
106,00
106,00
8
106,00
848,00
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
106,00
106,00
7
106,00
742,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
106,00
106,00
6
106,00
636,00
11-may-13
Venta a precio de costo
2
106,00
212,00
4
106,00
424,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
106,00
106,00
3
106,00
318,00
25-may-13
Venta a precio de costo
1
106,00
106,00
2
106,00
212,00
31-may-13
Venta a precio de costo
1
106,00
106,00
1
106,00
106,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
4
290,36
1.161,44
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Cocina IR 641
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
290,36
290,36
3
290,36
871,08
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
290,36
290,36
2
290,36
580,72
11-may-13
Venta a precio de costo
1
290,36
290,36
1
290,36
290,36
30-may-13
Compra f actura Nº 001-001-66563
2
397,94
795,88
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
397,94
397,94
1
397,94
397,94
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
397,94
397,94
0
0,00
0,00
1
505,52
505,52
122
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Cocina Teka 90 5G AI TR
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
290,53
1.743,18
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
290,53
290,53
5
290,53
1.452,65
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
290,53
290,53
4
290,53
1.162,12
11-may-13
Venta a precio de costo
1
290,53
290,53
3
290,53
871,59
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
290,53
290,53
2
290,53
581,06
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
290,53
290,53
1
290,53
290,53
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
74,11
592,88
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Columna AB Blanco Pequeña
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
3
74,11
222,33
5
74,11
370,55
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
74,11
148,22
3
74,11
222,33
11-may-13
Venta a precio de costo
1
74,11
74,11
2
74,11
148,22
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
74,11
74,11
1
74,11
74,11
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
129,65
907,55
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Columna Blanca Jets 1400x340 mm
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
129,65
259,30
5
129,65
648,25
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
129,65
129,65
4
129,65
518,60
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
129,65
259,30
2
129,65
259,30
04-may-13
Venta a precio de costo
1
129,65
129,65
1
129,65
129,65
02-may-13
Compra f actura Nº 014-001-33877
129,65
0,00
5
121,88
609,42
18-may-13
Venta a precio de costo
1
121,88
121,88
4
121,88
487,54
25-may-13
Venta a precio de costo
2
121,88
243,77
2
121,88
243,77
4
119,94
479,77
123
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Columna de Baño 110x30 mm
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
101,06
606,36
Venta a precio de costo
1
101,06
101,06
5
101,06
505,30
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
101,06
101,06
4
101,06
404,24
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
101,06
101,06
3
101,06
303,18
11-may-13
Venta a precio de costo
1
101,06
101,06
2
101,06
202,12
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
101,06
101,06
1
101,06
101,06
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
4,52
54,24
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Chicharra Timbre Marf il
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
4,52
4,52
11
4,52
49,72
11-may-13
Venta a precio de costo
3
4,52
13,56
8
4,52
36,16
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
4,52
4,52
7
4,52
31,64
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
160
1,08
172,80
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Decocer 8x25 Silence
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
7
1,08
7,56
153
1,08
165,24
27-abr-13
Venta a precio de costo
20
1,08
21,60
133
1,08
143,64
11-may-13
Venta a precio de costo
15
1,08
16,20
118
1,08
127,44
18-may-13
Venta a precio de costo
12
1,08
12,96
106
1,08
114,48
25-may-13
Venta a precio de costo
36
1,08
38,88
70
1,08
75,60
29-jun-13
Venta a precio de costo
6
1,08
6,48
64
1,08
69,12
124
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Desague Automatico AB P/Tina
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
36,00
216,00
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
5
36,00
180,00
11-may-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
4
36,00
144,00
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
3
36,00
108,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
16,01
128,08
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Desague Italgrif Aut Bidet Cromo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
16,01
16,01
7
16,01
112,07
04-may-13
Venta a precio de costo
1
16,01
16,01
6
16,01
96,06
25-may-13
Venta a precio de costo
1
16,01
16,01
5
16,01
80,05
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
16,01
16,01
4
16,01
64,04
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
16,01
16,01
3
16,01
48,03
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
11
14,08
154,88
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Desague FV 11/4 Metalico
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
10
14,08
140,80
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
9
14,08
126,72
11-may-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
8
14,08
112,64
25-may-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
7
14,08
98,56
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
6
14,08
84,48
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
5
14,08
70,40
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
14,08
14,08
4
14,08
56,32
125
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Desague AB Push Automatico Lavabo o Tina
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
26
10,72
278,72
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
10,72
10,72
25
10,72
268,00
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
10,72
21,44
23
10,72
246,56
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
10,72
21,44
21
10,72
225,12
11-may-13
Venta a precio de costo
1
10,72
10,72
20
10,72
214,40
18-may-13
Venta a precio de costo
2
10,72
21,44
18
10,72
192,96
31-may-13
Venta a precio de costo
1
10,72
10,72
17
10,72
182,24
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
10,72
10,72
16
10,72
171,52
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
30,40
212,80
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Detector Movimiento Marf il
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Ventas a precio de costo
1
30,40
30,40
6
30,40
182,40
11-may-13
Ventas a precio de costo
1
30,40
30,40
5
30,40
152,00
25-may-13
Ventas a precio de costo
2
30,40
60,80
3
30,40
91,20
08-jun-13
Ventas a precio de costo
1
30,40
30,40
2
30,40
60,80
15-jun-13
Ventas a precio de costo
1
30,40
30,40
1
30,40
30,40
29-jun-13
Ventas a precio de costo
1
30,40
30,40
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
36
21,30
766,80
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Dispensador de Papel KC Window s Junior
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
35
21,30
745,50
20-abr-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
34
21,30
724,20
27-abr-13
Ventas a precio de costo
2
21,30
42,60
32
21,30
681,60
04-may-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
31
21,30
660,30
11-may-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
30
21,30
639,00
18-may-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
29
21,30
617,70
25-may-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
28
21,30
596,40
31-may-13
Ventas a precio de costo
2
21,30
42,60
26
21,30
553,80
08-jun-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
25
21,30
532,50
15-jun-13
Ventas a precio de costo
1
21,30
21,30
24
21,30
511,20
126
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Dispensador de Jabon K/C 500 ml
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
32
19,47
623,04
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
31
19,47
603,57
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
30
19,47
584,10
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
19,47
38,94
28
19,47
545,16
11-may-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
27
19,47
525,69
25-may-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
26
19,47
506,22
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
25
19,47
486,75
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
24
19,47
467,28
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
19,47
19,47
23
19,47
447,81
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
30
22,32
669,60
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Dispensador de Toallas Kim/Clark
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
22,32
22,32
29
22,32
647,28
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
22,32
22,32
28
22,32
624,96
04-may-13
Venta a precio de costo
1
22,32
22,32
27
22,32
602,64
11-may-13
Venta a precio de costo
1
22,32
22,32
26
22,32
580,32
25-may-13
Venta a precio de costo
2
22,32
44,64
24
22,32
535,68
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
22,32
22,32
23
22,32
513,36
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
22,32
22,32
22
22,32
491,04
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
12,17
146,04
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Ducha Astra Cromada 8"
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,17
12,17
11
12,17
133,87
11-may-13
Venta a precio de costo
1
12,17
12,17
10
12,17
121,70
25-may-13
Venta a precio de costo
1
12,17
12,17
9
12,17
109,53
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,17
12,17
8
12,17
97,36
29-jun-13
Venta a precio de costo
2
12,17
24,34
6
12,17
73,02
127
ARTÍCULO: Duchas Cromadas C/Brazo C/Negro
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01-abr-13
27-abr-13
11-may-13
08-jun-13
22-jun-13
29-jun-13
CONCEPTO
Según Inventario
Venta a precio de
Venta a precio de
Venta a precio de
Venta a precio de
Venta a precio de
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
CANTIDA M INIM A:
ENTRADAS
SALIDAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
1
1
1
1
1
costo
costo
costo
costo
costo
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
V/T
EXISTENCIAS
V/UNIT.
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
4,40
CANT
10
9
8
7
6
5
V/T
44,00
39,60
35,20
30,80
26,40
22,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
22
13,21
290,62
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Ducha Eléctrica Lorenzetti Maxi Blanca
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
13,21
13,21
21
13,21
277,41
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
13,21
13,21
20
13,21
264,20
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
13,21
13,21
19
13,21
250,99
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
13,21
39,63
16
13,21
211,36
11-may-13
Venta a precio de costo
1
13,21
13,21
15
13,21
198,15
18-may-13
Venta a precio de costo
1
13,21
13,21
14
13,21
184,94
25-may-13
Venta a precio de costo
2
13,21
26,42
12
13,21
158,52
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
13,21
13,21
11
13,21
145,31
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
14,62
131,58
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Ducha Eléctrica Lorenzetti Maxi Azul
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
14,62
14,62
8
14,62
116,96
11-may-13
Venta a precio de costo
2
14,62
29,24
6
14,62
87,72
25-may-13
Venta a precio de costo
1
14,62
14,62
5
14,62
73,10
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
14,62
14,62
4
14,62
58,48
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
14,62
14,62
3
14,62
43,86
128
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Ducha Eléctrica Lorenzetti Fashion
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
35,62
284,96
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
35,62
71,24
6
35,62
213,72
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
35,62
35,62
5
35,62
178,10
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
35,62
71,24
3
35,62
106,86
11-may-13
Venta a precio de costo
1
35,62
35,62
2
35,62
71,24
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
35,62
35,62
1
35,62
35,62
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
35,62
35,62
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
23,38
116,90
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Ducha Telef ono Italgrif Cancun Tecno
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
23,38
23,38
4
23,38
93,52
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
23,38
23,38
3
23,38
70,14
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
23,38
23,38
2
23,38
46,76
11-may-13
Venta a precio de costo
1
23,38
23,38
1
23,38
23,38
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
23,38
23,38
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
45,00
360,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Ducha Rociador Teka Astro
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
45,00
45,00
7
45,00
315,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
45,00
45,00
6
45,00
270,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
45,00
45,00
5
45,00
225,00
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
45,00
45,00
4
45,00
180,00
129
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Espejo AB 80x75 Lat Arenado C/Repisa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
51,15
153,45
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
51,15
51,15
2
51,15
102,30
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
51,15
51,15
1
51,15
51,15
04-may-13
Venta a precio de costo
1
51,15
51,15
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
4
18,50
74,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Espejo Extendible
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
18,50
18,50
3
18,50
55,50
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
18,50
18,50
2
18,50
37,00
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
18,50
18,50
1
18,50
18,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
22
15,00
330,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Espejo Novel Oval Llano Navy Blue
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
21
15,00
315,00
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
20
15,00
300,00
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
19
15,00
285,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
18
15,00
270,00
11-may-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
17
15,00
255,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
16
15,00
240,00
25-may-13
Venta a precio de costo
2
15,00
30,00
14
15,00
210,00
29-jun-13
Venta a precio de costo
2
15,00
30,00
12
15,00
180,00
130
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Espejo CNovel Oval Labrado Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
15,00
135,00
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
8
15,00
120,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
15,00
45,00
5
15,00
75,00
11-may-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
4
15,00
60,00
31-may-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
3
15,00
45,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
2
15,00
30,00
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
15,00
15,00
1
15,00
15,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
10,45
83,60
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Espejo Repisa Crema
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
10,45
10,45
7
10,45
73,15
25-may-13
Venta a precio de costo
1
10,45
10,45
6
10,45
62,70
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
10,45
10,45
5
10,45
52,25
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
10,45
10,45
4
10,45
41,80
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
10,45
10,45
3
10,45
31,35
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
124,15
744,90
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Extractor Teka C 610 Inoxidable
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
124,15
124,15
5
124,15
620,75
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
124,15
124,15
4
124,15
496,60
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
124,15
124,15
3
124,15
372,45
131
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Extractor Teka DBB 70 Inoxidable
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
213,89
1.069,45
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
213,89
213,89
4
213,89
855,56
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
213,89
213,89
3
213,89
641,67
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
213,89
213,89
2
213,89
427,78
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
213,89
213,89
1
213,89
213,89
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
146,25
1.316,25
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Extractor Teka C 910 Inoxidable
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
146,25
146,25
8
146,25
1.170,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
146,25
292,50
6
146,25
877,50
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
146,25
146,25
5
146,25
731,25
04-may-13
Venta a precio de costo
1
146,25
146,25
4
146,25
585,00
11-may-13
Venta a precio de costo
2
146,25
292,50
2
146,25
292,50
18-may-13
Venta a precio de costo
1
146,25
146,25
1
146,25
146,25
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
15
83,72
1.255,80
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Fregadero Record 2 Pozos
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
83,72
83,72
14
83,72
1.172,08
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
83,72
167,44
12
83,72
1.004,64
20-abr-13
Venta a precio de costo
3
83,72
251,16
9
83,72
753,48
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
83,72
83,72
8
83,72
669,76
04-may-13
Venta a precio de costo
1
83,72
83,72
7
83,72
586,04
11-may-13
Venta a precio de costo
2
83,72
167,44
5
83,72
418,60
18-may-13
Venta a precio de costo
1
83,72
83,72
4
83,72
334,88
25-may-13
Venta a precio de costo
1
83,72
83,72
3
83,72
251,16
132
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Fregadero Record 2 Pozos y Escurridor
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
4
83,75
335,00
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
83,75
83,75
3
83,75
251,25
04-may-13
Venta a precio de costo
1
93,75
93,75
2
78,75
157,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
28,82
201,74
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Fregadero Record Campeon 1Pozo Escurridor Reversible
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
28,82
28,82
6
28,82
172,92
04-may-13
Venta a precio de costo
1
28,82
28,82
5
28,82
144,10
11-may-13
Venta a precio de costo
1
28,82
28,82
4
28,82
115,28
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
28,82
28,82
3
28,82
86,46
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
28,82
28,82
2
28,82
57,64
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
171,06
1.026,36
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Fregadero Teka Classic
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
171,06
171,06
5
171,06
855,30
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
171,06
171,06
4
171,06
684,24
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
171,06
171,06
3
171,06
513,18
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
171,06
171,06
2
171,06
342,12
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
171,06
171,06
1
171,06
171,06
133
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Fregadero Record Poza Simple C/Escurridor
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
11
30,62
336,82
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
4
30,62
122,48
7
30,62
214,34
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
30,62
61,24
5
30,62
153,10
11-may-13
Venta a precio de costo
1
30,62
30,62
4
30,62
122,48
25-may-13
Venta a precio de costo
1
30,62
30,62
3
30,62
91,86
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
30,62
30,62
2
30,62
61,24
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
17
12,95
220,15
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Filo de Grada PS
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
3
12,95
38,85
14
12,95
181,30
30-abr-13
Venta a precio de costo
8
12,95
103,60
6
12,95
77,70
04-may-13
Venta a precio de costo
4
12,95
51,80
2
0,00
25,90
05-may-13
Compra
32
13,01
416,20
18-may-13
Venta a precio de costo
4
13,01
52,04
28
13,01
364,16
25-may-13
Venta a precio de costo
2
13,01
26,02
26
13,01
338,14
15-jun-13
Venta a precio de costo
3
13,01
39,02
23
13,01
299,12
29-jun-13
Venta a precio de costo
4
13,01
52,02
19
13,01
247,10
V/T
CANT
30
13,01
390,30
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Gram 40x40 Riviera Almond Comercial
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
7,04
5,64
30-abr-13
Venta a precio de costo
11,20
04-may-13
Venta a precio de costo
18-may-13
Venta a precio de costo
134
EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/T
42,19
5,64
237,95
39,71
35,15
5,64
198,25
5,64
63,17
23,95
5,64
135,08
13,45
5,64
75,86
10,5
5,64
59,22
4,12
5,64
23,24
6,38
5,64
35,98
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 30x30 Travertino Habano Comercial
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
25
4,86
11-may-13
Venta a precio de costo
5,60
25-may-13
Venta a precio de costo
12,06
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
51,20
4,86
248,83
121,50
26,2
4,86
127,33
4,86
27,22
20,6
4,86
100,12
4,86
58,61
8,54
4,86
41,50
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 30x30 Ecotile Gris Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
19,85
7,95
11-may-13
Venta a precio de costo
15,24
18-may-13
Venta a precio de costo
25-may-13
15-jun-13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
62,72
7,95
498,62
157,81
42,87
7,95
340,82
7,95
121,16
27,63
7,95
219,66
13,75
7,95
109,31
13,88
7,95
110,35
Venta a precio de costo
8,42
7,95
66,94
5,46
7,95
43,41
Venta a precio de costo
3,12
7,95
24,80
2,34
7,95
18,60
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 30x30 Ecotile Negro Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m 2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
10,36
5,58
30-abr-13
Venta a precio de costo
8
5,58
06-jun-13
Compra según fcat. Nº 001-003-22750
08-jun-13
Venta a precio de costo
3,06
5,58
29-jun-13
Venta a precio de costo
6,44
5,58
38,25
5,58
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
32,40
5,58
180,79
57,81
22,04
5,58
122,98
44,64
14,04
5,58
78,34
52,29
5,58
291,78
17,07
49,23
5,58
274,71
35,94
42,79
5,58
238,77
213,44
135
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Olimpus Azul Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
52,10
8,47
441,29
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
10,56
8,47
89,44
41,54
8,47
351,84
29-jun-13
Venta a precio de costo
12,40
8,47
105,03
29,14
8,47
246,82
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
49,31
11,42
563,12
327,87
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 25 x 44 Dublin Beige Deco Exp
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m 2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
20,60
11,42
235,25
28,71
11,42
20-abr-13
Venta a precio de costo
25
11,42
285,50
3,71
11,42
42,37
23-may-13
Compra según fact. Nº 003-001-43894
38,71
11,94
462,37
25-may-13
Venta a precio de costo
34,64
35,81
11,94
427,73
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
81,76
6,10
498,74
35
12,00
420,00
2,90
11,94
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 20x30 Andres Verde Exp
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
25,50
6,10
155,55
56,26
6,10
343,19
27-abr-13
Venta a precio de costo
25,58
6,10
156,04
30,68
6,10
187,15
11-may-13
Venta a precio de costo
9,75
6,10
59,48
20,93
6,10
127,67
18-may-13
Venta a precio de costo
14,76
6,10
90,04
6,17
6,10
37,64
23-may-13
Compra según fact. Nº 003-001-43894
48,17
6,23
300,14
25-may-13
Venta a precio de costo
37,17
6,23
231,60
42
6,25
262,50
11,00
136
6,23
68,54
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Ibiza Cherry Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01-abr-13
13-abr-13
30-abr-13
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
63,00
7,57
476,91
Venta a precio de costo
12,45
7,57
94,25
50,55
7,57
382,66
Según Inventario
Venta a precio de costo
9,40
7,57
71,16
41,15
7,57
311,51
18-may-13
Venta a precio de costo
5,20
7,57
39,36
35,95
7,57
272,14
29-jun-13
Venta a precio de costo
8,90
7,57
67,37
27,05
7,57
204,77
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Madera Mosaico Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
17
V/UNIT.
8,27
EXISTENCIAS
V/T
140,59
CANT
V/UNIT.
V/T
43,78
8,27
362,06
26,78
8,27
221,47
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 40x40 Madera Rombo Exp
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
22
137
V/UNIT.
7,23
EXISTENCIAS
V/T
159,06
CANT
V/UNIT.
V/T
55,82
7,23
403,58
33,82
7,23
244,52
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 25x35 Brillante Beige Exp
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
92,00
7,85
722,20
127,96
75,7
7,85
594,25
7,85
97,34
63,3
7,85
496,91
7,85
98,13
50,8
7,85
398,78
7,85
71,44
41,7
7,85
327,35
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
16,3
7,85
27-abr-13
Venta a precio de costo
12,40
18-may-13
Venta a precio de costo
12,50
25-may-13
Venta a precio de costo
9,10
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 25x35 Paladium Azul Cobalto
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
7,45
V/UNIT.
10,42
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
67,50
10,42
703,35
77,63
60,05
10,42
625,72
CANT
V/UNIT.
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 40x40 Travertino Habano Exp.
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
01-abr-13
Según Inventario
71,32
7,06
503,52
20-abr-13
Venta a precio de costo
19,56
7,06
138,09
51,76
7,06
365,43
08-jun-13
Venta a precio de costo.
11,04
7,06
77,94
40,72
7,06
287,48
138
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 25x44 Tenerife Beige Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
92,13
8,44
777,58
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
38,21
8,44
322,49
53,92
8,44
455,08
11-may-13
Venta a precio de costo
6,85
8,44
57,81
47,07
8,44
397,27
22-jun-13
Venta a precio de costo
7,20
8,44
60,77
39,87
8,44
336,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
98,75
7,06
697,18
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Gram 40x40 Riviera Tan Exp
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
21,45
7,06
151,44
77,3
7,06
545,74
Venta a precio de costo
11,70
7,06
82,60
65,6
7,06
463,14
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
87,14
6,87
598,65
18-may-13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Sicilia Beige Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
15,60
6,87
107,17
71,54
6,87
491,48
6,87
102,84
56,57
6,87
388,64
18-may-13
Venta a precio de costo
14,97
25-may-13
Venta a precio de costo
15,62
6,87
107,31
40,95
6,87
281,33
15-jun-13
Venta a precio de costo
7,50
6,87
51,53
33,45
6,87
229,80
22-jun-13
Venta a precio de costo
5,90
6,87
40,53
27,55
6,87
189,27
139
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 25x44 Brillante Blanco Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
15,42
8,33
30-abr-13
Venta a precio de costo
19,65
04-may-13
Venta a precio de costo
18-may-13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
83,56
8,33
696,05
128,45
68,14
8,33
567,61
8,33
163,68
48,49
8,33
403,92
9,40
8,33
78,30
39,09
8,33
325,62
Venta a precio de costo
4,60
8,33
38,32
34,49
8,33
287,30
31-may-13
Venta a precio de costo
5,00
8,33
41,65
29,49
8,33
245,65
29-jun-13
Venta a precio de costo
6,45
8,33
53,73
23,04
8,33
191,92
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Dominica Beige Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta aprecio de costo
9,25
7,94
18-may-13
Venta aprecio de costo
12,60
15-jun-13
Venta aprecio de costo
29-jun-13
Venta aprecio de costo
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
97,73
7,94
775,98
73,45
88,48
7,94
702,53
7,94
100,04
75,88
7,94
602,49
6,20
7,94
49,23
69,68
7,94
553,26
10,25
7,94
81,39
59,43
7,94
471,87
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Travertino Habano Comercial
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
10,75
5,64
31-may-13
Venta a precio de costo
12,30
15-jun-13
Venta a precio de costo
22-jun-13
Venta a precio de costo
140
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
116
5,64
654,24
60,63
105,25
5,64
593,61
5,64
69,37
92,95
5,64
524,24
7,56
5,64
42,64
85,39
5,64
481,60
8,97
5,64
50,59
76,42
5,64
431,01
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 30x30 Bellagio Beige Comercial
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
99,27
4,09
406,01
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
34,55
4,09
141,31
64,72
4,09
264,70
18-may-13
Venta a precio de costo
7,58
4,09
31,00
57,14
4,09
233,70
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 30x30 Turqueza Liso Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
19,48
5,72
11-may-13
Venta a precio de costo
9,84
25-may-13
Venta a precio de costo
22-jun-13
Venta a precio de costo
EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/T
82
5,72
469,04
111,43
62,52
5,72
357,61
5,72
56,28
52,68
5,72
301,33
7,40
5,72
42,33
45,28
5,72
259,00
6,90
5,72
39,47
38,38
5,72
219,53
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 30x30 Victoria Verde Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
72,58
6,12
444,19
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
28,06
6,12
171,73
44,52
6,12
272,46
04-may-13
Venta a precio de costo
12,56
6,12
76,87
31,96
6,12
195,60
11-may-13
Venta a precio de costo
8,00
6,12
48,96
23,96
6,12
146,64
18-may-13
Venta a precio de costo
3,82
6,12
23,38
20,14
6,12
123,26
25-may-13
Venta a precio de costo
7,15
6,12
43,76
12,99
6,12
79,50
08-jun-13
Venta a precio de costo
5,13
6,12
31,40
7,86
6,12
48,10
141
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Piedra Beige Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
22-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
7,85
V/UNIT.
8,57
EXISTENCIAS
V/T
67,27
CANT
V/UNIT.
V/T
39,00
8,57
334,23
31,15
8,57
266,96
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 25x44 Perla White Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
CANT
V/UNIT.
V/T
86,12
8,16
702,74
42,51
80,91
8,16
660,23
8,16
175,03
59,46
8,16
485,19
8,16
93,02
48,06
8,16
392,17
5,70
8,16
46,51
42,36
8,16
345,66
8,30
8,16
67,73
34,06
8,16
277,93
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
72,85
7,85
571,87
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
5,21
8,16
20-abr-13
Venta a precio de costo
21,45
04-may-13
Venta a precio de costo
11,40
18-may-13
Venta a precio de costo
Venta a precio de costo
22-jun-13
EXISTENCIAS
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 25x35 Brillante Blanco Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
22,43
7,85
176,08
50,42
7,85
395,80
22-jun-13
Venta a precio de costo
9,47
7,85
74,34
40,95
7,85
321,46
142
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 40x40 Manchester Marf il Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
12,25
7,85
27-abr-13
Venta a precio de costo
10,00
18-may-13
Venta a precio de costo
25-may-13
22-jun-13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
98,63
7,85
774,25
96,16
86,38
7,85
678,08
7,85
78,50
76,38
7,85
599,58
9,00
7,85
70,65
67,38
7,85
528,93
Venta a precio de costo
9,50
7,85
74,58
57,88
7,85
454,36
Venta a precio de costo
10,13
7,85
79,52
47,75
7,85
374,84
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 30x30 Gardenia Beige Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
8,40
5,11
27-abr-13
Venta a precio de costo
38,75
30-abr-13
Venta a precio de costo
11-may-13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
125,32
5,11
640,39
42,92
116,92
5,11
597,46
5,11
198,01
78,17
5,11
399,45
7,42
5,11
37,92
70,75
5,11
361,53
Venta a precio de costo
22,78
5,11
116,41
47,97
5,11
245,13
18-may-13
Venta a precio de costo
6,24
5,11
31,89
41,73
5,11
213,24
25-may-13
Venta a precio de costo
17,82
5,11
91,06
23,91
5,11
122,18
31-may-13
Venta a precio de costo
6,20
5,11
31,68
17,71
5,11
90,50
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram 25x35 Paladium Verde Exp
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
53,25
7,85
418,01
43,25
7,85
339,51
74,75
7,89
589,94
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
06-jun-13
Compra f actura Nº 001-003-22750
08-jun-13
Venta a precio de costo
31,50
7,89
248,54
43,25
7,89
341,40
22-jun-13
Venta a precio de costo
8,30
7,85
65,16
34,95
7,90
276,25
10,00
31,50
7,95
7,85
78,50
250,43
143
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Granito AB Negro Eclipse 2,40x0,65
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad (planchas de 2,4 x 0,65 m)
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
26
109,91
2.857,66
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
109,91
219,82
24
109,91
2.637,84
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
109,91
219,82
22
109,91
2.418,02
04-may-13
Venta a precio de costo
1
109,91
109,91
21
109,91
2.308,11
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
109,91
109,91
20
109,91
2.198,20
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
109,91
109,91
19
109,91
2.088,29
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
31
40,48
1.254,88
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Granito AB Meson Tabaco 220x60x2
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
40,48
80,96
29
40,48
1.173,92
30-abr-13
Venta a precio de costo
3
40,48
121,44
26
40,48
1.052,48
04-may-13
Venta a precio de costo
2
40,48
80,96
24
40,48
971,52
25-may-13
Venta a precio de costo
1
40,48
40,48
23
40,48
931,04
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
40,48
40,48
22
40,48
890,56
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
27
3,21
86,67
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Intaco Bondex Estándar Cerámica
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad de 25 kg
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
3,21
6,42
25
3,21
80,25
13-abr-13
Venta a precio de costo
4
3,21
12,84
21
3,21
67,41
27-abr-13
Venta a precio de costo
11
3,21
35,31
10
3,21
32,10
30-abr-13
Venta a precio de costo
3
3,21
9,63
7
3,21
22,47
04-may-13
Venta a precio de costo
5
3,21
16,05
2
3,21
6,42
25-may-13
Venta a precio de costo
2
3,21
6,42
0
0,00
0,00
27-may-13
Compra f actura Nº 008-004-68837
3,21
0,00
80
3,36
268,80
01-jun-13
Venta a precio de costo
3,36
40,32
06-jun-12
Compra f actura Nº 008-004-69313
29-jun-13
Venta a precio de costo
80
3,36
268,80
80
3,36
268,80
12
20
144
3,36
67,20
68
3,36
228,48
148
3,36
497,28
128
3,36
430,08
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Intaco Bondex Plus
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad de 25 kg
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
36
7,26
261,36
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
3
7,26
21,78
33
7,26
239,58
13-abr-13
Venta a precio de costo
6
7,26
43,56
27
7,26
196,02
27-abr-13
Venta a precio de costo
10
7,26
72,60
17
7,26
123,42
30-abr-13
Venta a precio de costo
4
7,26
29,04
13
7,26
94,38
04-may-13
Venta a precio de costo
4
7,26
29,04
9
7,26
65,34
18-may-13
Venta a precio de costo
3
7,26
21,78
6
7,26
43,56
25-may-13
Venta a precio de costo
5
7,26
36,30
1
7,26
7,26
V/T
CANT
V/UNIT.
18
7,90
142,20
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Intaco Bondex Porcelanato Interior
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad de 25kg
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
7,90
15,80
16
7,90
126,40
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
7,90
23,70
13
7,90
102,70
11-may-13
Venta a precio de costo
10
7,90
79,00
3
7,90
23,70
18-may-13
Venta a precio de costo
1
7,90
7,90
2
7,90
15,80
06-jun-13
Compra segun f act. Nº 008-004-69313
2
7,90
15,80
80
7,90
632,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
7,90
0,00
80
7,90
632,00
80
7,90
632,00
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Intaco Groutex Azul Colon
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad de 2k
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
43
2,24
96,32
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
3
2,24
6,72
40
2,24
89,60
20-abr-13
Venta a precio de costo
5
2,24
11,20
35
2,24
78,40
04-may-13
Venta a precio de costo
3
2,24
6,72
32
2,24
71,68
18-may-13
Venta a precio de costo
7
2,24
15,68
25
2,24
56,00
25-may-13
Venta a precio de costo
5
2,24
11,20
20
2,24
44,80
29-jun-13
Venta a precio de costo
6
2,24
13,44
14
2,24
31,36
145
ARTÍCULO: Intaco Groutex Almendra
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2 k.
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
ENTRADAS
SALIDAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
76
1,31
99,56
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
6
1,31
7,86
70
1,31
91,70
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
1,31
1,31
69
1,31
90,39
04-may-13
Venta a precio de costo
3
1,31
3,93
66
1,31
86,46
11-may-13
Venta a precio de costo
6
1,31
7,86
60
1,31
78,60
25-may-13
Venta a precio de costo
6
1,31
7,86
54
1,31
70,74
29-jun-13
Venta a precio de costo
10
1,31
13,10
44
1,31
57,64
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
62
1,34
83,08
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Intaco Groutex Crema
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
5
1,34
6,70
57
1,34
76,38
20-abr-13
Venta a precio de costo
4
1,34
5,36
53
1,34
71,02
27-abr-13
Venta a precio de costo
16
1,34
21,44
37
1,34
49,58
04-may-13
Venta a precio de costo
2
1,34
2,68
35
1,34
46,90
25-may-13
Venta a precio de costo
1
1,34
1,34
34
1,34
45,56
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
1,34
1,34
33
1,34
44,22
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
59
2,18
128,62
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Intaco Groutex Negra
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2k
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
3
2,18
6,54
56
2,18
122,08
13-abr-13
Venta a precio de costo
3
2,18
6,54
53
2,18
115,54
27-abr-13
Venta a precio de costo
8
2,18
17,44
45
2,18
98,10
04-may-13
Venta a precio de costo
10
2,18
21,80
35
2,18
76,30
18-may-13
Venta a precio de costo
6
2,18
13,08
29
2,18
63,22
146
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Maxiclear Brillante
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Galón
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
11
13,39
147,29
01-abr-13
Según Inventario
02-abr-13
Compra segùn f act. Nº 008-004-66601
15
13,39
200,85
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
13,39
40,17
12
13,39
160,68
18-may-13
Venta a precio de costo
2
13,39
26,78
10
13,39
133,90
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
48
4,63
222,24
4
13,39
53,56
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Maxiclear Brillante
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Litro
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
02-abr-13
Compra segùn f act. Nº 008-004-66601
04-may-13
Venta a precio de costo
7
4,63
32,41
41
4,63
189,83
11-may-13
Venta a precio de costo
12
4,63
55,56
29
4,63
134,27
29-jun-13
Venta a precio de costo
5
4,63
23,15
24
4,63
111,12
V/T
CANT
48
4,63
222,24
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Intaco Bondex Standar
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 25 Kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
6
3,36
20-abr-13
Venta a precio de costo
3
30-abr-13
Venta a precio de costo
04-may-13
EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/T
50,00
3,36
168,00
20,16
44,00
3,36
147,84
3,36
10,08
41,00
3,36
137,76
2
3,36
6,72
39,00
3,36
131,04
Venta a precio de costo
7
3,36
23,52
32,00
3,36
107,52
11-may-13
Venta a precio de costo
7
3,36
23,52
25,00
3,36
84,00
18-may-13
Venta a precio de costo
3
3,36
10,08
22,00
3,36
73,92
25-may-13
Venta a precio de costo
4
3,36
13,44
18,00
3,36
60,48
08-jun-13
Venta a precio de costo
17
3,36
57,12
1,00
3,36
3,36
29-jun-13
Venta a precio de costo
3,36
0,00
1,00
3,36
3,36
147
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Jabon Crema Kimb/Clark
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad de 500 ml
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
57
2,68
152,76
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
3
2,68
8,04
54
2,68
144,72
20-abr-13
Venta a precio de costo
5
2,68
13,40
49
2,68
131,32
27-abr-13
Venta a precio de costo
10
2,68
26,80
39
2,68
104,52
18-may-13
Venta a precio de costo
15
2,68
40,20
24
2,68
64,32
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
27
10,00
270,00
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Lavabo Corona Blanco Sin Pedestal
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
10,00
10,00
26
10,00
260,00
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
10,00
20,00
24
10,00
240,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
10,00
30,00
21
10,00
210,00
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
10,00
10,00
20
10,00
200,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
10,00
10,00
19
10,00
190,00
11-may-13
Venta a precio de costo
2
10,00
20,00
17
10,00
170,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
10,00
10,00
16
10,00
160,00
25-may-13
Venta a precio de costo
1
10,00
10,00
15
10,00
150,00
31-may-13
Venta a precio de costo
1
10,00
10,00
14
10,00
140,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
14
20,45
286,30
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Lavabo Corona Milano Blanco
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
20,45
20,45
13
20,45
265,85
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
20,45
20,45
12
20,45
245,40
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
20,45
20,45
11
20,45
224,95
18-may-13
Venta a precio de costo
1
20,45
20,45
10
20,45
204,50
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
20,45
20,45
9
20,45
184,05
148
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Corona Torino Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
34,66
277,28
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
34,66
34,66
7
34,66
242,62
18-may-13
Venta a precio de costo
1
34,66
34,66
6
34,66
207,96
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
16
36,00
576,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Edesa Pompano Rose
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
15
36,00
540,00
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
14
36,00
504,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
13
36,00
468,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
12
36,00
432,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
36,00
36,00
11
36,00
396,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
1
32,12
32,12
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Lavabo Oakbroak Bone Edesa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
15-abr-13
Compra según fact. 009-001-121969
30-abr-13
Venta a precio de costo
04-may-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
1
8
30,04
EXISTENCIAS
32,12
32,12
0
0
0,00
32,12
0,00
8
30,04
240,29
1
30,04
30,04
7
30,04
210,25
1
30,04
30,04
6
30,03
180,21
240,29
149
V/UNIT.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Edesa Aspio Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
1-abr-13
Según Inventario
9
52,75
474,75
6-abr-13
Venta a precio de costo
2
52,75
105,50
7
52,75
369,25
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
52,75
105,50
5
52,75
263,75
11-may-13
Venta a precio de costo
1
52,75
52,75
4
52,75
211,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
52,75
52,75
3
52,75
158,25
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
52,75
52,75
2
52,75
105,50
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Lavabo Edesa Shelby C/Ped Bone
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
1-abr-13
Según Inventario
11-may-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
1
V/UNIT.
22,18
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
22,18
133,08
22,18
5
22,18
110,90
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
23,06
69,18
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Edesa Shelby Verde C/Pedestal
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
23,06
23,06
2
23,06
46,12
04-may-13
Venta a precio de costo
1
23,06
23,06
1
23,06
23,06
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
23,06
23,06
0
0,00
0,00
150
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Edesa Chelsea C/Ped Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
28,14
140,70
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
28,14
28,14
4
28,14
112,56
04-may-13
Venta a precio de costo
1
28,14
28,14
3
28,14
84,42
18-may-13
Venta a precio de costo
2
28,14
56,28
1
28,14
28,14
21-may-13
Compra según fact. Nº 002-002-21236
28,14
0,00
9
29,08
261,74
25-may-13
Venta a precio de costo
2
29,08
58,16
7
29,08
203,58
31-may-13
Venta a precio de costo
1
29,20
29,20
6
29,06
174,38
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
31,57
220,99
8
29,20
233,60
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Italgrif Cancun Azul
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
31,57
31,57
6
31,57
189,42
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
31,57
31,57
5
31,57
157,85
04-may-13
Venta a precio de costo
1
31,57
31,57
4
31,57
126,28
11-may-13
Venta a precio de costo
1
31,57
31,57
3
31,57
94,71
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
31,57
31,57
2
31,57
63,14
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
28,27
169,62
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo FV Gala C/Ped Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
28,27
28,27
5
28,27
141,35
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
28,27
28,27
4
28,27
113,08
151
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo FV Aurora Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
1
22,75
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
22,75
Venta a precio de costo
1
22,75
22-jun-13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
22,75
113,75
22,75
4
22,75
91,00
22,75
3
22,75
68,25
22,75
2
22,75
45,50
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Fibroluz Marmol-Tazo Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
5
35,77
178,85
35,77
4
35,77
143,08
35,77
35,77
3
35,77
107,31
35,77
35,77
2
35,77
71,54
CANT
V/UNIT.
V/T
3
72,34
217,02
2
72,34
144,68
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
1
35,77
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Vainsa Roma Bow l Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01-abr-13
15-jun-13
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
1
72,34
72,34
Según Inventario
Venta a precio de costo
152
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Llave Teka Cocina Extra Cromo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
15
156,87
2.353,05
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
156,87
156,87
14
156,87
2.196,18
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
156,87
313,74
12
156,87
1.882,44
18-may-13
Venta a precio de costo
2
156,87
313,74
10
156,87
1.568,70
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
156,87
156,87
9
156,87
1.411,83
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
13
12,89
167,57
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Llave Grif ine Aleta Pared
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
12,89
25,78
11
12,89
141,79
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,89
12,89
10
12,89
128,90
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
12,89
38,67
7
12,89
90,23
04-may-13
Venta a precio de costo
1
12,89
12,89
6
12,89
77,34
18-may-13
Venta a precio de costo
1
12,89
12,89
5
12,89
64,45
25-may-13
Venta a precio de costo
1
12,89
12,89
4
12,89
51,56
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,89
12,89
3
12,89
38,67
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
16
196,50
3.144,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Llave Teka Cocina Extr Procompact
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
196,50
196,50
15
196,50
2.947,50
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
196,50
393,00
13
196,50
2.554,50
04-may-13
Venta a precio de costo
1
196,50
196,50
12
196,50
2.358,00
11-may-13
Venta a precio de costo
1
196,50
196,50
11
196,50
2.161,50
18-may-13
Venta a precio de costo
1
196,50
196,50
10
196,50
1.965,00
25-may-13
Venta a precio de costo
1
196,50
196,50
9
196,50
1.768,50
153
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Italgrif Cancun Cr/Cr 8" P/Lavabo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
55,78
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
55,78
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
55,78
390,46
55,78
6
55,78
334,68
55,78
5
55,78
278,90
CANT
V/UNIT.
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Italgrif Ipanema 4"
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01-abr-13
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
9
23,10
207,90
23,10
23,10
8
23,10
184,80
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
23,10
23,10
7
23,10
161,70
Venta a precio de costo
1
23,10
23,10
6
23,10
138,60
CANT
V/UNIT.
V/T
11
22,56
248,16
10
22,56
225,60
15-jun-13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Llave Italgrif Bahia Ganso Meson
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
154
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
1
22,56
22,56
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Llave Teka Cocina Extra MX Cromo
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
14
144,47
2.022,58
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
venta a precio de costo
1
144,47
144,47
13
144,47
1.878,11
11-may-13
venta a precio de costo
2
144,47
288,94
11
144,47
1.589,17
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
11,14
133,68
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Italgrif Punta Sal Cocina Pared
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
11,14
11,14
11
11,14
122,54
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
11,14
11,14
10
11,14
111,40
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
11,14
11,14
9
11,14
100,26
11-may-13
Venta a precio de costo
1
11,14
11,14
8
11,14
89,12
18-may-13
Venta a precio de costo
2
11,14
22,28
6
11,14
66,84
25-may-13
Venta a precio de costo
1
11,14
11,14
5
11,14
55,70
31-may-13
Venta a precio de costo
1
11,14
11,14
4
11,14
44,56
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
7,74
69,66
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Italgrif Bavaro Lavabo Liviana Cromo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
7,74
7,74
8
7,74
61,92
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
7,74
15,48
6
7,74
46,44
11-may-13
Venta a precio de costo
2
7,74
15,48
4
7,74
30,96
155
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Teka MW Cromo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
10
142,56
1.425,60
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Ventas a precio de costo
1
142,56
142,56
9
142,56
1.283,04
27-abr-13
Ventas a precio de costo
1
142,56
142,56
8
142,56
1.140,48
15-jun-13
Ventas a precio de costo
1
142,56
142,56
7
142,56
997,92
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Italgrif Bavaro Lavabo Sencilla
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
8,01
04-may-13
Venta a precio de costo
2
11-may-13
Venta a precio de costo
15-jun-13
Venta a precio de costo
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
16
8,01
128,16
8,01
15
8,01
120,15
8,01
16,02
13
8,01
104,13
1
8,01
8,01
12
8,01
96,12
2
8,01
16,02
10
8,01
80,10
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Temporizada P/Urinario FF0117
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
29,60
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
27-abr-13
Venta a precio de costo
08-jun-13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
14
29,60
414,40
29,60
13
29,60
384,80
29,60
29,60
12
29,60
355,20
1
29,60
29,60
11
29,60
325,60
Venta a precio de costo
1
29,60
29,60
10
29,60
296,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
29,60
29,60
9
29,60
266,40
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
29,60
29,60
8
29,60
236,80
156
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Teka Cocina MG Cromo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
19
98,57
1.872,83
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
98,57
98,57
18
98,57
1.774,26
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
98,57
98,57
17
98,57
1.675,69
04-may-13
Venta a precio de costo
1
98,57
98,57
16
98,57
1.577,12
18-may-13
Venta a precio de costo
1
98,57
98,57
15
98,57
1.478,55
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
98,57
98,57
14
98,57
1.379,98
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
98,57
98,57
13
98,57
1.281,41
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
10
37,00
370,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Toya Temporizada Urinario
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
1
37,00
37,00
9
37,00
333,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
37,00
37,00
8
37,00
296,00
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
37,00
37,00
7
37,00
259,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
39,40
472,80
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Lavabo Grifine Rita
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
39,40
39,40
11
39,40
433,40
04-may-13
Venta a precio de costo
1
39,40
39,40
10
39,40
394,00
22-jun-12
Venta a precio de costo
1
39,40
39,40
9
39,40
354,60
157
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave FV Angular 1/2 C/Manguera
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
36
7,60
273,60
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
7,60
7,60
35
7,60
266,00
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
7,60
7,60
34
7,60
258,40
04-may-13
Venta a precio de costo
1
7,60
7,60
33
7,60
250,80
11-may-13
Venta a precio de costo
1
7,60
7,60
32
7,60
243,20
25-may-13
Venta a precio de costo
1
7,60
7,60
31
7,60
235,60
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,60
7,60
30
7,60
228,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
21,27
106,35
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave FV Lumina Cocina P/Alto
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
1
21,27
21,27
4
21,27
85,08
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
21,27
21,27
3
21,27
63,81
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
21,27
21,27
2
21,27
42,54
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
23
7,93
182,39
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Crein Capri Para Lavabo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 1 Pz
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
7,93
15,86
21
7,93
166,53
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
7,93
15,86
19
7,93
150,67
04-may-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
18
7,93
142,74
18-may-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
17
7,93
134,81
25-may-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
16
7,93
126,88
31-may-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
15
7,93
118,95
22-jun-13
Venta a precio de costo
2
7,93
15,86
13
7,93
103,09
158
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Llave FV Angular 5/8 C/Manguera 5/8
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
17
7,51
127,67
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta aprecio de costo
2
7,51
15,02
15
7,51
112,65
27-abr-13
Venta aprecio de costo
1
7,51
7,51
14
7,51
105,14
11-may-13
Venta aprecio de costo
2
7,51
15,02
12
7,51
90,12
15-jun-13
Venta aprecio de costo
1
7,51
7,51
11
7,51
82,61
V/T
CANT
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Matex Cerámica 15x45 Dama Multi
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: m2
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
12,56
25,52
20-abr-13
Venta a precio de costo
10,40
25,52
27-abr-13
Venta a precio de costo
4,50
04-may-13
Venta a precio de costo
11-may-13
EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/T
103
25,52
2.628,56
320,53
90,44
25,52
2.308,03
265,41
80,04
25,52
2.042,62
25,52
114,84
75,54
25,52
1.927,78
8,75
25,52
223,30
66,79
25,52
1.704,48
Venta a precio de costo
12,17
25,52
310,58
54,62
25,52
1.393,90
18-may-13
Venta a precio de costo
15,36
25,52
391,99
39,26
25,52
1.001,92
25-may-13
Venta a precio de costo
14,20
25,52
362,38
25,06
25,52
639,53
31-may-13
Venta a precio de costo
2,80
25,52
71,46
22,26
25,52
568,08
15-jun-13
Venta a precio de costo
3,20
25,52
81,66
19,06
25,52
486,41
22-jun-13
Venta a precio de costo
5,60
25,52
142,91
13,46
25,52
343,50
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Matex Porcelanato 120x60 Jumilla
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: M2
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
47
39,90
1.875,30
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
39,90
39,90
46
39,90
1.835,40
27-abr-13
Venta a precio de costo
5
39,90
199,50
41
39,90
1.635,90
18-may-13
Venta a precio de costo
2
39,90
79,80
39
39,90
1.556,10
25-may-13
Venta a precio de costo
1
39,90
39,90
38
39,90
1.516,20
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
39,90
39,90
37
39,90
1.476,30
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
39,90
39,90
36
39,90
1.436,40
159
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Matex Plata
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: M2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
22
6,39
140,58
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
8
6,39
51,12
14
6,39
89,46
31-may-13
Venta a precio de costo
4
6,39
25,56
10
6,39
63,90
15-jun-13
Venta a precio de costo
5,20
6,39
33,23
4,8
6,39
30,67
22-jun-13
Venta a precio de costo
2,10
6,39
13,42
2,7
6,39
17,25
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
93,39
280,17
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Meson Fibroluz Lavabo Merida
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Plancha
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
93,39
93,39
2
93,39
186,78
04-may-13
Venta a precio de costo
1
93,39
93,39
1
93,39
93,39
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
29,64
207,48
29,64
6
29,64
177,84
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
13
33,91
440,83
11
33,91
373,01
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Meson Fibroluz Sin/Lavabo Merida Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Plancha
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
22-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
1
V/UNIT.
29,64
EXISTENCIAS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Meson Fibroluz Granada 70 Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Plancha
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
22-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
2
160
V/UNIT.
33,91
EXISTENCIAS
67,82
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Moldura Aluminio CLX Plata Brillo
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2,5 Mts
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
32
6,48
207,36
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
3
6,48
19,44
29
6,48
187,92
20-abr-13
Venta a precio de costo
4
6,48
25,92
25
6,48
162,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
5
6,48
32,40
20
6,48
129,60
04-may-13
Venta a precio de costo
2
6,48
12,96
18
6,48
116,64
11-may-13
Venta a precio de costo
3
6,48
19,44
15
6,48
97,20
18-may-13
Venta a precio de costo
2
6,48
12,96
13
6,48
84,24
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
47
1,20
56,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Moldura CLX Blanco Sencillo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2,5 Mts.
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
1,20
1,20
46
1,20
55,20
11-may-13
Venta a precio de costo
10
1,20
12,00
36
1,20
43,20
08-jun-13
Venta a precio de costo
16
1,20
19,20
20
1,20
24,00
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Moldura CLX Marmol Parquet
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2,5 m
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
20
1,41
20-abr-13
Venta a precio de costo
3
27-abr-13
Venta a precio de costo
11-may-13
Venta a precio de costo
13-may-13
Compra según f act. Nº 001-001-77193
18-may-13
Venta a precio de costo
4
25-may-13
Venta a precio de costo
15
31-may-13
Venta a precio de costo
10
100
1,45
V/UNIT.
V/T
87
1,41
122,67
28,20
67
1,41
94,47
1,41
4,23
64
1,41
90,24
22
1,41
31,02
42
1,41
59,22
41
1,41
57,81
1
1,41
1,41
0,00
101
1,45
146,41
1,45
5,80
97
1,45
140,61
1,45
21,74
82
1,45
118,87
1,45
14,50
72
1,45
104,37
145,00
161
EXISTENCIAS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Moldura CLX Champagne
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 2,5 Mts.
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
33
1,20
39,60
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
5
1,20
6,00
28
1,20
33,60
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
1,20
2,40
26
1,20
31,20
04-may-13
Venta a precio de costo
3
1,20
3,60
23
1,20
27,60
18-may-13
Venta a precio de costo
6
1,20
7,20
17
1,20
20,40
31-may-13
Venta a precio de costo
7
1,20
8,40
10
1,20
12,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
4
1,20
4,80
6
1,20
7,20
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
4
202,50
810,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Matex Mueble de Vidrio OL
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
202,50
202,50
3
202,50
607,50
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
202,50
202,50
2
202,50
405,00
11-may-13
Venta a precio de costo
1
202,50
202,50
1
202,50
202,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
219,34
658,02
1
219,34
219,34
3
293,11
879,34
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Mueble de Vidrio Madera y Espejo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
03-may-13
Compra según factura N° 001-003-20481
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
293,11
293,11
2
293,11
586,23
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
293,11
293,11
1
293,11
293,11
2
2
330,00
219,34
438,68
660,00
162
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Mueble FV Avignon Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
4
209,33
837,32
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
209,33
209,33
3
209,33
627,99
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
209,33
418,66
1
209,33
209,33
03-may-13
Compra según f act. N° 001-003-20481
3
209,91
629,73
11-may-13
Venta a precio de costo
1
209,91
209,91
2
209,91
419,82
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
209,91
209,91
1
209,91
209,91
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
14
11,53
161,42
2
210,20
420,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Organizador P/Baño C/Toalleros
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
11,53
34,59
11
11,53
126,83
25-may-13
Venta a precio de costo
2
11,53
23,06
9
11,53
103,77
31-may-13
Venta a precio de costo
1
11,53
11,53
8
11,53
92,24
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
11,53
23,06
6
11,53
69,18
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
13
5,49
71,37
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Organizador P/Ducha Cromado
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
5,49
10,98
11
5,49
60,39
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,49
5,49
10
5,49
54,90
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,49
5,49
9
5,49
49,41
31-may-13
Venta a precio de costo
3
5,49
16,47
6
5,49
32,94
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
5,49
10,98
4
5,49
21,96
163
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Palanca de Sanitario Blanca
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
37
0,48
17,76
01-abr-13
Según Inventario
11-may-13
Ventas a precio de costo
2
0,48
0,96
35
0,48
16,80
08-jun-13
Ventas a precio de costo
3
0,48
1,44
32
0,48
15,36
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
65
2,67
173,55
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Papel Higiénico Jumbo Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 200m de 2 hojas
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Ventas a precio de costo
4
2,67
10,68
61
2,67
162,87
13-abr-13
Ventas a precio de costo
3
2,67
8,01
58
2,67
154,86
20-abr-13
Ventas a precio de costo
6
2,67
16,02
52
2,67
138,84
11-may-13
Ventas a precio de costo
12
2,67
32,04
40
2,67
106,80
31-may-13
Ventas a precio de costo
14
2,67
37,38
26
2,67
69,42
15-jun-13
Ventas a precio de costo
5
2,67
13,35
21
2,67
56,07
22-jun-13
Ventas a precio de costo
3
2,67
8,01
18
2,67
48,06
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
15
9,23
138,45
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Planchuela Italgrif
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 8"
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
9,23
27,69
12
9,23
110,76
11-may-13
Venta a precio de costo
4
9,23
36,92
8
9,23
73,84
25-may-13
Venta a precio de costo
2
9,23
18,46
6
9,23
55,38
31-may-13
Venta a precio de costo
1
9,23
9,23
5
9,23
46,15
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
9,23
9,23
4
9,23
36,92
164
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Piedra Ladrillo AB Cuarzo/Beige
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
42,12
1,62
68,23
01-abr-13
Según Inventario
11-may-13
Venta a precio de costo
7,52
1,62
12,18
34,60
1,62
56,05
31-may-13
Venta a precio de costo
8,30
1,62
13,45
26,30
1,62
42,61
08-jun-13
Venta a precio de costo
15,00
1,62
24,30
11,30
1,62
18,31
15-jun-13
Venta a precio de costo
6,70
1,62
10,85
4,60
1,62
7,45
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
41,53
19,72
818,97
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Porcelanato 60x60 CLX Negro
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
8,13
19,72
160,32
33,40
19,72
658,65
18-may-13
Venta a precio de costo
4,56
19,72
89,92
28,84
19,72
568,72
31-may-13
Venta a precio de costo
3,3
19,72
65,08
25,54
19,72
503,65
08-jun-13
Venta a precio de costo
4,66
19,72
91,90
20,88
19,72
411,75
15-jun-13
Venta a precio de costo
5,30
19,72
104,52
15,58
19,72
307,24
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
49,14
34,45
1.692,87
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Porcelanato Jet Granito 33,3 x 66,6
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
4,30
34,45
148,14
44,84
34,45
1.544,74
11-may-13
Venta a precio de costo
12,50
34,45
430,63
32,34
34,45
1.114,11
18-may-13
Venta a precio de costo
2,50
34,45
86,13
29,84
34,45
1.027,99
25-may-13
Venta a precio de costo
3,80
34,45
130,91
26,04
34,45
897,08
31-may-13
Venta a precio de costo
4,00
34,45
137,80
22,04
34,45
759,28
22-jun-13
Venta a precio de costo
5,12
34,45
176,38
16,92
34,45
582,89
165
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Porcelanato Super Glossy 600x600
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
51,00
16,30
831,30
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
11,25
16,30
183,38
39,75
16,30
647,93
18-may-13
Venta a precio de costo
12,61
16,30
205,54
27,14
16,30
442,38
25-may-13
Venta a precio de costo
5,6
16,30
91,28
21,54
16,30
351,10
30-may-13
Compra f actura Nº 002-002-21530
0,00
24,50
16,08
394,02
08-jun-13
Venta a precio de costo
6,15
16,08
98,89
18,35
16,08
295,13
22-jun-13
Venta a precio de costo
5,87
16,08
94,39
12,48
16,08
200,74
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
49,00
19,50
955,50
2,96
14,50
42,92
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Porcelanix TL 50x50 Const Negro
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
6
19,50
117,00
43,00
19,50
838,50
31-may-13
Venta a precio de costo
4
19,50
78,00
39,00
19,50
760,50
31/06/2013
Venta a precio de costo
3
19,50
58,50
36,00
19,50
702,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
19,50
19,50
35,00
19,50
682,50
22-jun-13
Venta a precio de costo
2
19,50
39,00
33,00
19,50
643,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
33
16,27
536,91
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Porcelanix 40x60 Andromeda Beige
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
12
16,27
195,24
21
16,27
341,67
04-may-13
Venta a precio de costo
4
16,27
65,08
17
16,27
276,59
31-may-13
Venta a precio de costo
2
16,27
32,54
15
16,27
244,05
08-jun-13
Venta a precio de costo
2
16,27
32,54
13
16,27
211,51
15-jun-13
Venta a precio de costo
3
16,27
48,81
10
16,27
162,70
166
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Porcelanix 40x60 Andromeda Slate
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE MUnidad
EDIDA: M2
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
41
16,23
665,43
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
9
16,23
146,07
32
16,23
519,36
20-abr-13
Venta a precio de costo
7
16,23
113,61
25
16,23
405,75
11-may-13
Venta a precio de costo
8
16,23
129,84
17
16,23
275,91
18-may-13
Venta a precio de costo
2
16,23
32,46
15
16,23
243,45
08-jun-13
Venta a precio de costo
3
16,23
48,69
12
16,23
194,76
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
16,23
32,46
10
16,23
162,30
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
62
21,42
1.328,04
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Porcelanix TL 60x60 Constelacion Blanco
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad plachas
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
3
21,42
64,26
59
21,42
1.263,78
27-abr-13
Venta a precio de costo
5
21,42
107,10
54
21,42
1.156,68
30-abr-13
Venta a precio de costo
4
21,42
85,68
50
21,42
1.071,00
18-may-13
Venta a precio de costo
3
21,42
64,26
47
21,42
1.006,74
25-may-13
Venta a precio de costo
1
21,42
21,42
46
21,42
985,32
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
21,42
42,84
44
21,42
942,48
22-jun-13
Venta a precio de costo
3
21,42
64,26
41
21,42
878,22
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
25
17,81
445,25
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Porcelanix 32x50 Montreal Chocolate
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad plancha
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
7
17,81
124,67
18
17,81
320,58
27-abr-13
Venta a precio de costo
4
17,81
71,24
14
17,81
249,34
25-may-13
Venta a precio de costo
3
17,81
53,43
11
17,81
195,91
01-jun-13
Venta a precio de costo
2
17,81
35,62
9
17,81
160,29
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
17,81
35,62
7
17,81
124,67
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
17,81
17,81
6
17,81
106,86
167
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Portapapel AB Stream C/Base Piso Cromo
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
5
32,15
160,75
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
1
32,15
32,15
4
32,15
128,60
31-may-13
Venta a precio de costo
1
32,15
32,15
3
32,15
96,45
01-jun-13
Venta a precio de costo
1
32,15
32,15
2
32,15
64,30
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
32,15
32,15
1
32,15
32,15
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
32,15
32,15
0
0,00
0,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
21
8,11
170,31
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Porta Platos Extension
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
11-may-13
Venta a precio de costo
1
8,11
8,11
20
8,11
162,20
31-may-13
Venta a precio de costo
2
8,11
16,22
18
8,11
145,98
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
8,11
8,11
17
8,11
137,87
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
8,11
8,11
16
8,11
129,76
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
18
5,49
98,82
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Rejilla FV Redonda Tradicional C/Trampa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,49
5,49
17
5,49
93,33
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,49
5,49
16
5,49
87,84
01-jun-13
Venta a precio de costo
3
5,49
16,47
13
5,49
71,37
29-jun-13
Venta a precio de costo
4
5,49
21,96
9
5,49
49,41
168
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repisa CNovel Labrada Blanca
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
14
6,90
96,60
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
6,90
6,90
13
6,90
89,70
04-may-13
Venta a precio de costo
2
6,90
13,80
11
6,90
75,90
18-may-13
Venta a precio de costo
2
6,90
13,80
9
6,90
62,10
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
6,90
6,90
8
6,90
55,20
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
6,90
6,90
7
6,90
48,30
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
6,90
6,90
6
6,90
41,40
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
29
2,23
64,67
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repuesto AB Rueda Puerta de Cabina
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
2,23
4,46
27
2,23
60,21
11-may-13
Venta a precio de costo
3
2,23
6,69
24
2,23
53,52
08-jun-13
Venta a precio de costo
8
2,23
17,84
16
2,23
35,68
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
55
2,20
121,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repuesto Edesa Valvula de Salida
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
2,20
4,40
53
2,20
116,60
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
2,20
2,20
52
2,20
114,40
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
2,20
6,60
49
2,20
107,80
31-may-13
Venta a precio de costo
2
2,20
4,40
47
2,20
103,40
169
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repuesto Edesa Valvula Entrada
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
01-abr-13
Según Inventario
17
4,00
68,00
04-may-13
Venta a precio de costo
2
4,00
8,00
15
4,00
60,00
Venta a precio de costo
2
4,00
8,00
13
4,00
52,00
CANT
V/UNIT.
V/T
08-jun-13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Repuesto FV Set de Instalación Con Capuchones
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
01-abr-13
Según Inventario
43
1,45
62,35
20-abr-12
Venta a precio de costo
2
1,45
2,90
41
1,45
59,45
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
1,45
2,90
39
1,45
56,55
11-may-13
Venta a precio de costo
8
1,45
11,60
31
1,45
44,95
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repuesto FV Cabeza Baja (Cocina)
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
CANT
V/UNIT.
V/T
21
6,50
136,50
6,50
20
6,50
130,00
6,50
6,50
19
6,50
123,50
6,50
13,00
17
6,50
110,50
01-abr-13
Según Inventario
25-may-13
Venta a precio de costo
1
6,50
31-may-13
Venta a precio de costo
1
08-jun-13
Venta a precio de costo
2
170
EXISTENCIAS
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repuesto Teka Filtro Carbon Campana Convencional
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
15
5,47
82,05
Venta a precio de costo
3
5,47
16,41
12
5,47
65,64
31-may-13
Venta a precio de costo
2
5,47
10,94
10
5,47
54,70
22-jun-12
Venta a precio de costo
2
5,47
10,94
8
5,47
43,76
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
7
15,01
105,07
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Repuesto Edesa Flange Urinario
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,01
15,01
6
15,01
90,06
Venta a precio de costo
2
15,01
30,02
4
15,01
60,04
Venta a precio de costo
1
15,01
15,01
3
15,01
45,03
Venta a precio de costo
1
15,01
15,01
2
15,01
30,02
Venta a precio de costo
1
15,01
15,01
1
15,01
15,01
04-may-13
03-may-13
30-may-13
08-jun-13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Romagna Escalon Juego 30x60 E-SP
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad Juego
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
4
7,92
11-may-13
Venta a precio de costo
2
7,92
18-may-13
Venta a precio de costo
7,92
171
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
7,92
63,36
31,68
4
7,92
31,68
15,84
2
7,92
15,84
0,00
2
7,92
15,84
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Romagna Flotante 7mm
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
63
7,16
451,08
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
22,15
7,16
158,59
40,85
7,16
292,49
20-abr-13
Venta a precio de costo
21,60
7,16
154,66
19,25
7,16
137,83
11-may-13
Venta a precio de costo
7,80
7,16
55,85
11,45
7,16
81,98
29-jun-13
Venta a precio de costo
6,23
7,16
44,61
5,22
7,16
37,38
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
93,50
11,31
1.057,49
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Romagna 60x60 Trated PT
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
22,00
11,31
248,82
71,5
11,31
808,67
11-may-13
Venta a precio de costo
13,42
11,31
151,78
58,08
11,31
656,88
18-may-13
Venta a precio de costo
7,40
11,31
83,69
50,68
11,31
573,19
08-jun-13
Venta a precio de costo
6,80
11,31
76,91
43,88
11,31
496,28
22-jun-13
Venta a precio de costo
5,90
11,31
66,73
37,98
11,31
429,55
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Romagna 60x60 Trated SPT
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
9,27
12,65
27-abr-13
Venta a precio de costo
34,25
12,65
30-abr-13
Venta a precio de costo
11,50
11-may-13
Venta a precio de costo
18-may-13
EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/T
97,42
12,65
117,27
88,15
12,65
1115,10
433,26
53,90
12,65
681,84
12,65
145,48
42,40
12,65
536,36
19,15
12,65
242,25
23,25
12,65
294,11
Venta a precio de costo
4,50
12,65
56,93
18,75
12,65
237,19
25-may-13
Venta a precio de costo
9,92
12,65
125,49
8,83
12,65
111,70
31-may-13
Venta a precio de costo
6,25
12,65
79,06
2,58
12,65
32,64
172
1.232,36
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Rubi Cruceta 2mm
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Fundas de 300 U.
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
86
1,65
141,90
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
3
1,65
4,95
83
1,65
136,95
13-abr-13
Venta a precio de costo
5
1,65
8,25
78
1,65
128,70
30-abr-13
Venta a precio de costo
11
1,65
18,15
67
1,65
110,55
31-may-13
Venta a precio de costo
6
1,65
9,90
61
1,65
100,65
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
1,65
1,65
60
1,65
99,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
0,00
9
79,21
712,89
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Rubi Cortadora Star 60
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
18-may-13
Venta a precio de costo
1
79,21
79,21
8
79,21
633,68
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
79,21
79,21
7
79,21
554,47
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
79,21
79,21
6
79,21
475,26
29-jun-13
Venta a precio de costo
1
79,21
79,21
5
79,21
396,05
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
22
6,95
152,90
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Rubi Quitacementos
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad de 1 litro
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
3
6,95
20,85
19
6,95
132,05
30-abr-13
Venta a precio de costo
2
6,95
13,90
17
6,95
118,15
11-may-13
Venta a precio de costo
1
6,95
6,95
16
6,95
111,20
22-jun-13
Venta a precio de costo
3
6,95
20,85
13
6,95
90,35
173
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Edesa Vittoria Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
10
100,45
1.004,50
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
100,45
100,45
9
100,45
904,05
100,45
100,45
8
100,45
803,60
11-may-13
Venta a precio de costo
1
01-jun-13
Venta a precio de costo
1
100,45
100,45
7
100,45
703,15
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
100,45
100,45
6
100,45
602,70
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
58,53
175,59
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sanitario Edesa Evolution Azul Galaxie
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
04-may-13
Venta a precio de costo
1
58,53
58,53
2
58,53
117,06
Venta a precio de costo
1
58,53
58,53
1
58,53
58,53
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
13
147,41
1.916,33
22-jun-13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Vainsa Mediterraneo Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
147,41
147,41
12
147,41
1.768,92
147,41
147,41
11
147,41
1.621,51
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
18-may-13
Venta a precio de costo
1
147,41
147,41
10
147,41
1.474,10
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
147,41
147,41
9
147,41
1.326,69
174
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sanitario Italgrif Buzius Azul
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
11
87,74
965,14
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Ventas al precio de costo
1
87,74
87,74
10
87,74
877,40
11-may-13
Ventas al precio de costo
2
87,74
175,48
8
87,74
701,92
31-may-13
Ventas al precio de costo
1
87,74
87,74
7
87,74
614,18
15-jun-13
Ventas al precio de costo
1
87,74
87,74
6
87,74
526,44
22-jun-13
Ventas al precio de costo
1
87,74
87,74
5
87,74
438,70
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
109,59
1.315,08
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sanitario Edesa Oasis Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
109,59
109,59
11
109,59
1.205,49
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
109,59
109,59
10
109,59
1.095,90
18-may-13
Venta a precio de costo
1
109,59
109,59
9
109,59
986,31
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
109,59
109,59
8
109,59
876,72
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
109,59
109,59
7
109,59
767,13
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
19
50,00
950,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sanitario Corona Avanti Normal Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
50,00
50,00
18
50,00
900,00
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
50,00
100,00
16
50,00
800,00
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
50,00
50,00
15
50,00
750,00
11-may-13
Venta a precio de costo
2
50,00
100,00
13
50,00
650,00
18-may-13
Venta a precio de costo
1
50,00
50,00
12
50,00
600,00
25-may-13
Venta a precio de costo
1
50,00
50,00
11
50,00
550,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
50,00
50,00
10
50,00
500,00
175
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Corona Happy Bicolor Morado
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
22
69,32
1.525,04
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
69,32
69,32
21
69,32
1.455,72
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
69,32
69,32
20
69,32
1.386,40
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
69,32
138,64
18
69,32
1.247,76
11-may-13
Venta a precio de costo
1
69,32
69,32
17
69,32
1.178,44
25-may-13
Venta a precio de costo
1
69,32
69,32
16
69,32
1.109,12
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
69,32
69,32
15
69,32
1.039,80
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
13
103,35
1.343,55
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Matex Blanco Florencia
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
103,35
103,35
12
103,35
1.240,20
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
103,35
103,35
11
103,35
1.136,85
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
103,35
103,35
10
103,35
1.033,50
11-may-13
Venta a precio de costo
1
103,35
103,35
9
103,35
930,15
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
103,35
103,35
8
103,35
826,80
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
15
51,00
765,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Edesa Novo Cherry
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
51,00
102,00
13
51,00
663,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
51,00
51,00
12
51,00
612,00
31-may-13
Venta a precio de costo
1
51,00
51,00
11
51,00
561,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
51,00
51,00
10
51,00
510,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
51,00
51,00
9
51,00
459,00
176
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Edesa Campeon Verde Mist
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
12
46,67
560,04
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
11
46,67
513,37
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
10
46,67
466,70
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
9
46,67
420,03
04-may-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
8
46,67
373,36
11-may-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
7
46,67
326,69
31-may-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
6
46,67
280,02
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
5
46,67
233,35
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
46,67
46,67
4
46,67
186,68
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
2
125,29
250,58
125,29
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Secador de Manos KW Aut Inox
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
125,29
125,29
1
125,29
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
125,29
125,29
0
0,00
0,00
21-may-13
Compra según f act. Nº 002-002-21236
6
126,00
756,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
126,00
126,00
5
126,00
630,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
126,00
126,00
4
126,00
504,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
31
2,81
87,11
6
126,00
756,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sif on Flexible 1 1/4 T/Tigre
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
2,81
2,81
30
2,81
84,30
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
2,81
2,81
29
2,81
81,49
11-may-13
Venta a precio de costo
3
2,81
8,43
26
2,81
73,06
177
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sif on FV 1 1/4 Blanco C/Desague PVC
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
27
5,21
140,67
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,21
5,21
26
5,21
135,46
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
5,21
10,42
24
5,21
125,04
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,21
5,21
23
5,21
119,83
04-may-13
Venta a precio de costo
1
5,21
5,21
22
5,21
114,62
11-may-13
Venta a precio de costo
2
5,21
10,42
20
5,21
104,20
18-may-13
Venta a precio de costo
3
5,21
15,63
17
5,21
88,57
25-may-13
Venta a precio de costo
2
5,21
10,42
15
5,21
78,15
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
62
5,74
355,88
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sif on Teka Doble 1 1/2
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,74
5,74
61
5,74
350,14
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,74
5,74
60
5,74
344,40
11-may-13
Venta a precio de costo
1
5,74
5,74
59
5,74
338,66
31-may-13
Venta a precio de costo
1
5,74
5,74
58
5,74
332,92
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
5,74
5,74
57
5,74
327,18
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
48
2,09
100,32
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Sif on Blanco 1 1/4
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
3
2,09
6,27
45
2,09
94,05
11-may-13
Venta a precio de costo
1
2,09
2,09
44
2,09
91,96
178
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sif on FV 1/14 Metalico C/Acople
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
13
12,93
168,09
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,93
12,93
12
12,93
155,16
04-may-13
Venta a precio de costo
1
12,93
12,93
11
12,93
142,23
11-may-13
Venta a precio de costo
1
12,93
12,93
10
12,93
129,30
31-may-13
Venta a precio de costo
2
12,93
25,86
8
12,93
103,44
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,93
12,93
7
12,93
90,51
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,93
12,93
6
12,93
77,58
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
72
6,50
468,00
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sika Binda Plus
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad de 20 kg
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
6,50
13,00
70
6,50
455,00
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
6,50
13,00
68
6,50
442,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
16
6,50
104,00
52
6,50
338,00
04-may-13
Venta a precio de costo
2
6,50
13,00
50
6,50
325,00
11-may-13
Venta a precio de costo
7
6,50
45,50
43
6,50
279,50
18-may-13
Venta a precio de costo
2
6,50
13,00
41
6,50
266,50
31-may-13
Venta a precio de costo
3
6,50
19,50
38
6,50
247,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
6,50
6,50
37
6,50
240,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
20,00
60,00
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Sika Top 77
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
20-abr-13
Compra según f act. N° 001-001-66538
30-abr-13
Venta a precio de costo
3
20,90
04-may-13
Venta a precio de costo
2
20,90
11-may-13
Venta a precio de costo
2
31-may-13
Venta a precio de costo
1
2
9
21,00
20,00
EXISTENCIAS
40,00
1
20,00
20,00
10
20,90
209,00
62,70
7
20,90
146,30
41,80
5
20,90
104,50
20,90
41,80
3
20,90
62,70
20,90
20,90
2
20,90
41,80
189,00
179
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Tacho de Basura AB Redondo 12 Lt
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
23
12,35
284,05
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
22
12,35
271,70
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
21
12,35
259,35
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
20
12,35
247,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
19
12,35
234,65
11-may-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
18
12,35
222,30
18-may-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
17
12,35
209,95
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,35
12,35
16
12,35
197,60
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
0,00
11
5,53
60,83
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Tapa Asiento Astra Acolch Habano
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,53
5,53
10
5,53
55,30
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
5,53
11,06
8
5,53
44,24
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
5,53
5,53
7
5,53
38,71
22-jun-13
Venta a precio de costo
3
5,53
16,59
4
5,53
22,12
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
22
27,55
606,10
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Tapa Asiento Inodoro Hidraulica AB
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
21
27,55
578,55
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
27,55
55,10
19
27,55
523,45
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
27,55
55,10
17
27,55
468,35
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
16
27,55
440,80
04-may-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
15
27,55
413,25
11-may-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
14
27,55
385,70
18-may-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
13
27,55
358,15
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
12
27,55
330,60
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
27,55
27,55
11
27,55
303,05
180
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Tapa Asiento Edesa Montecristo Cherry
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
5,52
18-may-13
Venta a precio de costo
3
5,52
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
16
5,52
88,32
5,52
15
5,52
82,80
16,56
12
5,52
66,24
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Tapa Asiento Edesa Montecristo Azul Galaxie
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01-abr-13
31-may-13
08-jun-13
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
Según Inventario
V/UNIT.
V/T
19
5,73
108,87
Venta a precio de costo
1
5,73
5,73
18
5,73
103,14
Venta a precio de costo
1
5,73
5,73
17
5,73
97,41
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Tapa Asiento Edesa Montecristo Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
01-abr-13
Según Inventario
13
5,36
69,68
11-may-13
Venta a precio de costo
1
5,36
5,36
12
5,36
64,32
31-may-13
Venta a precio de costo
2
5,36
10,72
10
5,36
53,60
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
5,36
5,36
9
5,36
48,24
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
5,36
5,36
8
5,36
42,88
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
5,36
5,36
7
5,36
37,52
181
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Tapa Repuesto AB Groun Blanco
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
9
15,66
140,94
01-abr-13
Según Inventario
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
15,66
15,66
8
15,66
125,28
04-may-13
Venta a precio de costo
2
15,66
31,32
6
15,66
93,96
31-may-13
Venta a precio de costo
1
15,66
15,66
5
15,66
78,30
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
15,66
15,66
4
15,66
62,64
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
15,66
15,66
3
15,66
46,98
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
15,66
15,66
2
15,66
31,32
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
112
0,24
26,88
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
Tef lon Aleman Suprinsa
CODIGO:
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
0,24
0,24
111
0,24
26,64
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
0,24
0,24
110
0,24
26,40
30-abr-13
Venta a precio de costo
4
0,24
0,96
106
0,24
25,44
04-may-13
Venta a precio de costo
3
0,24
0,72
103
0,24
24,72
18-may-13
Venta a precio de costo
4
0,24
0,96
99
0,24
23,76
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
8
113,40
907,20
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Tina Fibroluz Venecia 1.20x0.68
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
13-abr-13
Venta a precio de costo
1
113,40
113,40
7
113,40
793,80
20-abr-13
Venta a precio de costo
2
113,40
226,80
5
113,40
567,00
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
113,40
113,40
4
113,40
453,60
31-may-13
Venta a precio de costo
1
113,40
113,40
3
113,40
340,20
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
113,40
113,40
2
113,40
226,80
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
113,40
113,40
1
113,40
113,40
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
113,40
113,40
0
0,00
0,00
182
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Toallas Airf lex Kleenex
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Paquetes de 150 U
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
74
3,16
233,84
01-abr-13
Según Inventario
20-abr-13
Venta a precio de costo
13
3,16
41,08
61
3,16
192,76
04-may-13
Venta a precio de costo
12
3,16
37,92
49
3,16
154,84
11-may-13
Venta a precio de costo
10
3,16
31,60
39
3,16
123,24
18-may-13
Venta a precio de costo
5
3,16
15,80
34
3,16
107,44
25-may-13
Venta a precio de costo
6
3,16
18,96
28
3,16
88,48
08-jun-13
Venta a precio de costo
3
3,16
9,48
25
3,16
79,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
16
18,26
292,16
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Toalla Industrial Wypall X80
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Paquetes de 50 U
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
5
18,26
91,30
11
18,26
200,86
04-may-13
Venta a precio de costo
6
18,26
109,56
5
18,26
91,30
11-may-13
Venta a precio de costo
4
18,26
73,04
1
18,26
18,26
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
6
73,47
440,82
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Urinario Vainsa Fass Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
73,47
73,47
5
73,47
367,35
11-may-13
Venta a precio de costo
1
73,47
73,47
4
73,47
293,88
18-may-13
Venta a precio de costo
1
73,47
73,47
3
73,47
220,41
31-may-13
Venta a precio de costo
1
73,47
73,47
2
73,47
146,94
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
73,47
73,47
1
73,47
73,47
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
73,47
73,47
0
0,00
0,00
183
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Urinario Edesa Colby Blanco
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
11
56,00
616,00
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
56,00
56,00
10
56,00
560,00
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
56,00
56,00
9
56,00
504,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
56,00
56,00
8
56,00
448,00
25-may-13
Venta a precio de costo
1
56,00
56,00
7
56,00
392,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
56,00
56,00
6
56,00
336,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
56,00
56,00
5
56,00
280,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
24
12,00
288,00
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Valvula Fluidmaster Plus
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
2
12,00
24,00
22
12,00
264,00
27-abr-13
Venta a precio de costo
1
12,00
12,00
21
12,00
252,00
04-may-13
Venta a precio de costo
1
12,00
12,00
20
12,00
240,00
11-may-13
Venta a precio de costo
1
12,00
12,00
19
12,00
228,00
31-may-13
Venta a precio de costo
1
12,00
12,00
18
12,00
216,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,00
12,00
17
12,00
204,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
12,00
12,00
16
12,00
192,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
36
4,13
148,68
EM PRESA COM ERCIAL "DECORAM IKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Valvula Teka C/Rebosadero Clásico
CANTIDAD M AXIM A:
UNIDAD DE M EDIDA: Unidad
CANTIDA M INIM A:
M ÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
01-abr-13
Según Inventario
06-abr-13
Venta a precio de costo
1
4,13
4,13
35
4,13
144,55
13-abr-13
Venta a precio de costo
2
4,13
8,26
33
4,13
136,29
20-abr-13
Venta a precio de costo
1
4,13
4,13
32
4,13
132,16
27-abr-13
Venta a precio de costo
2
4,13
8,26
30
4,13
123,90
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
4,13
4,13
29
4,13
119,77
04-may-13
Venta a precio de costo
2
4,13
8,26
27
4,13
111,51
11-may-13
Venta a precio de costo
1
4,13
4,13
26
4,13
107,38
18-may-13
Venta a precio de costo
2
4,13
8,26
24
4,13
99,12
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
4,13
4,13
23
4,13
94,99
184
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Llave Individual p/Lavabo Capry
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
40
7,93
317,39
10-abr-13
Compra segùn fact. Nº 001-001-68093
30-abr-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
39
7,93
309,46
31-may-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
38
7,94
301,53
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
37
7,94
293,60
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,93
7,93
36
7,94
285,67
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
11,52
13,79
158,86
40
7,93
317,39
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Cuenca 50x50 Avorio Natural
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
10-abr-13
Compra según fact. 001-003-20296
30-abr-13
Venta a precio de costo
3,60
13,79
49,64
7,92
13,79
109,22
04-may-13
Venta a precio de costo
2,30
13,79
31,72
5,62
13,79
77,50
31-may-13
Venta a precio de costo
2,45
13,79
33,79
3,17
13,79
43,71
08-jun-13
Venta a precio de costo
1,72
13,79
23,72
1,45
13,79
20,00
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
1
43,80
43,80
11,52
13,79
158,86
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Bidet Venus Blanco Grifería
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
10-abr-13
Compra de mercadería fact. 001-003-20296
04-may-13
Venta a precio de costo
07-may-13
Compra de mercadería fact. 001-003-20583
31-may-13
Venta a precio de costo
1
44,00
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
44,00
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
44,00
1
43,80
43,80
10
44,00
440,00
1
185
43,80
EXISTENCIAS
43,80
0
0,00
0,00
10
44,00
440,00
44,00
9
44,00
396,00
44,00
8
44,00
352,00
44,00
7
44,00
308,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Pedestal Vallarta Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
2
12,95
25,90
12,95
10-abr-13
Compra de mercadería fact. 001-003-20296
04-may-13
Venta a precio de costo
1
12,95
12,95
1
12,95
Venta a precio de costo
1
12,95
12,95
0
0,00
0,00
0,00
15
13,10
196,50
04-may-13
07-may-13
Compra de mercadería fact. 001-003-20583
31-may-13
2
12,95
15
13,10
25,90
196,50
Venta a precio de costo
1
13,10
13,10
14
13,10
183,40
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
13,10
13,10
13
13,10
170,30
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
13,10
13,10
12
13,10
157,20
22-jun-13
Venta a precio de costo
1
13,10
13,10
11
13,10
144,10
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavamanos Nuevo Cancun Azul
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
10-abr-13
Compra de mercadería fact. 001-003-20296
30-abr-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
1
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
18,00
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
18,00
1
18,00
18,00
CANT
V/UNIT.
V/T
1
18,00
18,00
0
0,00
0,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Columna C/3Jets 125x19cm Plateada
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
13-abr-13
Compra según fcat. Nº 014-001-32998
04-may-13
Venta a precio de costo
1
87,13
18-may-13
Venta a precio de costo
1
87,13
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
87,13
3
87,13
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
87,13
261,40
87,13
2
87,13
174,27
87,13
1
87,14
87,14
87,14
0
0,00
0,00
261,40
186
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Vidrio 60x45 C/Desague
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
15-abr-13
Compra según fact. N° 002-002-21033
04-may-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
1
V/UNIT.
120,00
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
120,00
1
120,00
120,00
V/UNIT.
V/T
1
120,00
120,00
0
0,00
0,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Listeno Platino 8x30 Taza Negro
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad Piezas
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
V/UNIT.
V/T
64
2,33
149,12
Venta a precio de costo
6
2,33
13,98
58
2,33
135,14
Venta a precio de costo
7
2,33
16,31
51
2,33
118,83
Compra según fact. N° 003-001-43802
31-may-13
15-jun-13
64
V/UNIT.
2,33
V/T
EXISTENCIAS
CANT
06-may-13
CANT
SALIDAS
CANT
149,12
V/UNIT.
V/T
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Listeno Platino 8x30 Taza Chocolate
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad piezas
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
06-may-13
Compra según fact. N° 003-001-43802
31-may-13
Venta a precio de costo
12
2,33
08-jun-13
Venta a precio de costo
5
2,33
96
2,33
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
96
2,33
223,68
27,96
84
2,33
195,72
11,65
79
2,33
184,07
223,68
187
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Listeno Platino 8x30 Platino Café
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad piezas
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
72
2,04
146,88
06-may-13
Compra según fact. N° 003-001-43802
31-may-13
Venta a precio de costo
8
2,04
16,32
64
2,04
130,56
08-jun-13
Venta a precio de costo
5
2,04
10,20
59
2,04
120,36
Venta a precio de costo
6
2,04
12,24
53
2,04
108,12
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
49
14,42
706,58
15-jun-13
72
2,04
146,88
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Bondex Premium Porcelana
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 40 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
27-may-13
Compra según fact. N° 008-004-68837
31-may-13
Venta a precio de costo
2
14,42
28,84
47
14,42
677,74
01-jun-13
Venta a precio de costo
3
14,42
43,26
44
14,42
634,48
08-jun-13
Venta a precio de costo
2
14,42
28,84
42
14,42
605,64
Venta a precio de costo
1
14,42
14,42
41
14,42
591,22
V/T
CANT
15-jun-13
49
14,42
706,58
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Llave Ang/Mang Lav CR
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: Juegos (unidad)
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
28-may-13
Compra según fact. N° 001-001-259874
31-may-13
Venta a precio de costo
1
7,94
01-jun-13
Venta a precio de costo
1
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
80
7,94
EXISTENCIAS
635,41
188
V/UNIT.
V/T
80
7,94
635,41
7,94
79
7,94
627,47
7,94
7,94
78
7,94
619,53
7,94
7,94
77
7,94
611,59
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Llave Ang/Mang 12" Inodoro
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Juegos (unidad)
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
60
7,51
450,71
28-may-13
Compra según f act. N° 001-001-259874
31-may-13
Venta a precio de costo
2
7,51
15,02
58
7,51
435,69
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,51
7,51
57
7,51
428,18
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
7,51
7,51
56
7,51
420,67
V/T
CANT
60
7,51
450,71
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Etna Jep Granito 33,3x66,6
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
29-may-13
Compra según f act. N° 001-001-53923
01-jun-13
Venta a precio de costo
1
31,78
08-jun-13
Venta a precio de costo
2
31,78
5
31,78
EXISTENCIAS
158,92
V/UNIT.
V/T
5
31,78
158,92
31,78
4
31,78
127,14
63,56
2
31,79
63,58
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Lavabo Oakbrook Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
03-jun-13
Compra según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
27,14
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
27,14
5
27,14
EXISTENCIAS
V/T
CANT
135,71
V/UNIT.
V/T
5
27,14
135,71
27,14
4
27,14
108,57
27,14
3
27,14
81,43
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
CODIGO:
Lavabo Shelby c/Pedestal Verde Mist
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
3
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
23,36
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
70,07
1
189
23,36
23,36
CANT
V/UNIT.
V/T
3
23,36
70,07
2
23,35
46,71
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Chelsea C/p Cherry Edesa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
3
27,56
82,69
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
27,56
27,56
2
27,57
55,13
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
27,56
27,56
1
27,57
27,57
V/T
CANT
3
27,56
82,69
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Lavabo Shelby C/Pedestal Blanco Edesa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
5
V/UNIT.
21,20
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
105,98
1
21,20
21,20
V/UNIT.
V/T
5
21,20
105,98
4
21,19
84,78
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: WC Campeon Het Blanco 1,4 Edesa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
42,65
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
42,65
5
42,65
EXISTENCIAS
V/T
CANT
213,26
V/UNIT.
V/T
5
42,65
213,26
42,65
4
42,65
170,61
42,65
3
42,65
127,96
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: WC Campeon Het Verde 1,4 Edesa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
46,91
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
46,91
3
46,91
EXISTENCIAS
V/T
140,73
190
CANT
V/UNIT.
V/T
3
46,91
140,73
46,91
2
46,91
93,82
93,82
0
0,00
0,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Valvula Adm. Plomer Antisif on Funda
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
2
6,07
15-jun-13
Venta a precio de costo
3
6,07
50
6,07
EXISTENCIAS
V/T
CANT
303,57
V/UNIT.
V/T
50
6,07
303,57
12,14
48
6,07
291,43
18,21
45
6,07
273,22
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: WC Evolution Cherry Edesa
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
15-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
1
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
58,42
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
1
58,42
58,42
58,42
0
0,00
0,00
V/T
CANT
58,42
1
58,42
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Plástico Strech Film 12 cm c/rollo 1kg
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
03-jun-13
Compa según f act. N° 009-001-124385
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
3,10
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
3,09
3
3,10
EXISTENCIAS
9,29
V/UNIT.
V/T
3
3,10
9,29
3,10
2
3,09
6,19
3,09
1
3,10
3,10
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Moldura de Aluminio AT-001LS (borde)
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
03-jun-13
Compa según f act. N° 001-001-77323
08-jun-13
Venta a precio de costo
4
4,33
15-jun-13
Venta a precio de costo
2
4,33
100
4,16
EXISTENCIAS
V/T
416,00
191
CANT
V/UNIT.
V/T
100
4,16
416,00
17,32
96
4,15
398,68
8,66
94
4,15
390,02
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Tina Praga 1,39x0,70 Vino/Cherry
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
05-jun-13
Compa según fact. N° 003-001-2438
29-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
1
V/UNIT.
127,16
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
127,16
1
127,16
CANT
V/UNIT.
V/T
1
127,16
127,16
127,16
0
0,00
0,00
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Flexible FR con Entronque
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
05-jun-13
CONCEPTO
Compa según fact. N° 001-001-66687
ENTRADAS
CANT
1
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
24,37
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
24,37
1
V/UNIT.
24,37
V/T
24,37
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Brilante 25x44 Beige
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
05-jun-13
Compa según fact. N° 001-003-22750
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
8,33
15-jun-13
Venta a precio de costo
5
8,33
44,66
8,33
EXISTENCIAS
V/T
372,02
CANT
V/UNIT.
V/T
44,66
8,33
372,02
8,33
43,66
8,33
363,69
41,65
38,66
8,33
322,04
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
45,9
5,98
274,48
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Brilante 30x30 Blanco
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
05-jun-13
CONCEPTO
Compa según fact. N° 001-003-22750
ENTRADAS
CANT
45,9
V/UNIT.
5,98
SALIDAS
V/T
274,48
192
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gram Riviera 30x30 Tan
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
05-jun-13
Compa según f act. N° 001-003-22750
08-jun-13
Venta a precio de costo
6,26
5,11
15-jun-13
Venta a precio de costo
3,8
5,11
145,35
5,11
EXISTENCIAS
V/T
742,74
CANT
V/UNIT.
V/T
145,35
5,11
742,74
31,99
139,09
5,11
710,75
19,42
135,29
5,11
691,33
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Mármol Satinado 30x30 Beige
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
05-jun-13
Compa según f act. N° 001-003-22750
08-jun-13
Venta a precio de costo
1
4,09
15-jun-13
Venta a precio de costo
1
4,09
96,39
4,09
EXISTENCIAS
394,23
V/UNIT.
V/T
96,39
4,09
394,23
4,09
95,39
4,09
390,14
4,09
94,39
4,09
386,05
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Sanitario Happy Bone
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: m2
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
05-jun-13
Compa según f act. N° 001-001-260703
08-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
3
V/UNIT.
61,88
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
185,63
1
61,88
V/UNIT.
V/T
3
61,88
185,63
61,88
2
61,88
123,75
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
60
1,34
80,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Blanco Groutex PF S/A
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
06-jun-13
CONCEPTO
Compa según f act. N° 008-004-69313
ENTRADAS
CANT
60
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
1,34
80,40
193
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Café Oscuro Groutex
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
06-jun-13
Compa según fact. N° 008-004-69313
29-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
40
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
1,55
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
62,00
10
1,55
CANT
V/UNIT.
V/T
40
1,55
62,00
15,50
30
1,55
46,50
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
40
1,55
62,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: Canela Groutex
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
06-jun-13
CONCEPTO
Compa según fact. N° 008-004-69313
ENTRADAS
CANT
40
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
1,55
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
62,00
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Crema Groutex PF s/A
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
06-jun-13
Compa según fact. N° 008-004-69313
29-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
120
V/UNIT.
1,34
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
160,80
8
1,34
CANT
V/UNIT.
V/T
120
1,34
160,80
10,72
112
1,34
150,08
V/T
CANT
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Grafito Groutex PF s/A
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
06-jun-13
Compa según fact. N° 008-004-69313
15-jun-13
Venta a precio de costo
ENTRADAS
CANT
20
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
2,07
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
41,40
13
194
2,07
26,91
V/UNIT.
V/T
20
2,07
41,40
7
2,07
14,49
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETA KARDEX
CODIGO:
ARTÍCULO: Gris Claro Groutex PF s/A
CANTIDAD MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2 kg
CANTIDA MINIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
06-jun-13
Compa según fact. N° 008-004-69313
08-jun-13
Venta a precio de costo
5
2,07
29-jun-13
Venta a precio de costo
3
2,07
40
2,07
EXISTENCIAS
V/T
82,80
195
CANT
V/UNIT.
V/T
40
2,07
82,80
10,35
35
2,07
72,45
6,21
32
2,07
66,24
FECHA
15-abr-13
FACT. Nº 001-00119056/19137
NOMBRE DEL CLIENTE
001-001-19056 Ventas al contado varios
001-001-19068 clientes
15-abr-13 001-001-19069 Richard Encalada
15-abr-13
001-001-19070 Ventas al contado varios
001-001-19071 clientes
15-abr-13 001-001-19072 Hugo Zambrano
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 03
SEMANA 15 AL 20 ABRIL 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
15-abr-13
DEBITOS
CAJA
CLIENTES
1.237,80
15-may-13
15-abr-13
CREDITOS
377,24
30,18
30-abr-13
264,66
VENTAS
IVA
1.105,18
132,62
336,82
40,42
26,95
3,23
236,30
28,36
15-abr-13
001-001-19073 Ventas al contado varios
001-001-19084 clientes
15-abr-13
1.891,49
1.688,83
202,66
16-abr-13
001-001-19085 Ventas al contado varios
001-001-19095 clientes
16-abr-13
697,22
622,52
74,70
13,38
1,61
724,66
86,96
288,63
34,64
16-abr-13 001-001-19096 Gilberto Robalino Quiroga
2-may-13
001-001-19097 Ventas al contado varios
17-abr-13
001-001-19107 clientes
17-abr-13
18-abr-13 001-001-19108 Ramiro Aguilar
10-may-13
14,99
811,62
323,27
18-abr-13
001-001-19109 Ventas al contado varios
001-001-19118 clientes
18-abr-13
497,99
444,63
53,36
19-abr-13
001-001-19119 Ventas al contado varios
001-001-19127 clientes
19-abr-13
618,50
552,23
66,27
331,18
39,74
708,36
85,00
7.079,67
849,56
19-abr-13 001-001-19128 Oswaldo Añazco
20-abr-13
001-001-19129 Ventas al contado varios
001-001-19137 clientes
20-may-13
20-abr-13
TOTALES
370,92
793,36
6.578,16
1.351,07
5.995,99
VENTAS A PRECIO DE COSTO
196
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 04
SEMANA 22 AL 27 ABRIL 2013
FECHA
22-abr-13
23-abr-13
24-abr-13
25-abr-13
25-abr-13
26-abr-13
27-abr-13
FACT. Nº 001-00119138/19200
19251/19315
001-001-19138
001-001-19157
001-001-19158
001-001-19191
001-001-19192
001-001-19258
001-001-19259
001-001-19260
001-001-19278
001-001-19279
001-001-19296
001-001-19297
001-001-19315
NOMBRE DEL CLIENTE
CÓDIGO
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Rámirez Galarza Norman
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
FECHA
VENCIMIENTO
Y/O FECHA
DE PAGO
DÉBITOS
RFIR
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
22-abr-13
1.329,38
1.186,95
142,43
23-abr-13
2.682,78
2.395,34
287,44
24-abr-13
823,55
735,31
88,24
21,26
19,15
2,30
25-abr-13
1.365,34
1.219,05
146,29
26/04/213
1.113,57
994,26
119,31
27-abr-13
1.707,17
1.524,26
182,91
9.043,05
8.074,32
968,92
25-abr-13
0,19
TOTALES
6.930,64
VENTAS A PRECIO DE COSTO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 05
DIAS 29 AL 30 ABRIL 2013
FECHA
29-abr-13
30-abr-13
FACT. Nº 001-00119316/19370
001-001-19316
001-001-19339
001-001-19340
001-001-19370
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
CÓDIGO
FECHA
VENCIMIENTO
Y/O FECHA
DE PAGO
DÉBITOS
RFIR
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
29-abr-13
2.000,36
1.786,04
214,32
30-abr-13
2.098,24
1.873,43
224,81
4.098,61
3.659,47
3.154,72
439,14
TOTALES
VENTAS A PRECIO DE COSTO
197
FECHA
2-may-13
3-may-13
4-may-13
FACT. Nº 001-00119371/19446
001-001-19371
001-001-19398
001-001-19399
001-001-19428
001-001-19429
001-001-19446
NOMBRE DEL CLIENTE
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 06
SEMANA 02 AL 04 MAYO 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
DÉBITOS
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
2-may-13
1.471,19
1.313,56
157,63
3-may-13
1.833,32
1.636,89
196,43
4-may-13
1.217,75
1.087,28
130,47
4.522,26
4.037,73
3.489,55
484,53
TOTALES
VENTAS A PRECIO DE COSTO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 07
SEMANA 06 AL 11 MAYO 2013
FECHA
FACT. Nº 001-00119447/19564
001-001-19447
001-001-19467
001-001-19468
7-may-13
001-001-19484
001-001-19485
8-may-13
001-001-19502
001-001-19503
9-may-13
001-001-19521
001-001-19522
10-may-13
001-001-19539
001-001-19540
11-may-13
001-001-19562
11-may-13 001-001-19563
6-may-13
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Fanny Jaramillo
11-may-13 001-001-19564 Ventas al contado
CÓDIGO
FECHA
VENCIMIENTO
Y/O FECHA
DE PAGO
DÉBITOS
RFIR
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
6-may-13
2.035,56
1.817,46
218,10
7-may-13
1.265,34
1.129,77
135,57
8-may-13
1.731,22
1.545,73
185,49
9-may-13
1.187,96
1.060,68
127,28
10-may-13
797,26
711,84
85,42
11-may-13
1.572,79
1.404,28
168,51
9,50
8,48
1,02
234,90
28,19
9,50
7.913,14
6.807,28
949,58
17-may-13
11-may-13
TOTALES
263,09
8.449,06
VENTAS A PRECIO DE COSTO
198
FECHA
13-may-13
14-may-13
15-may-13
16-may-13
17-may-13
18-may-13
FACT. Nº 001-00119565/19654
001-001-19565
001-001-19579
001-001-19580
001-001-19595
001-001-19596
001-001-19611
001-001-19612
001-001-19626
001-001-19627
001-001-19641
001-001-19642
001-001-19654
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
contado varios
contado varios
contado varios
contado varios
contado varios
contado varios
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 08
SEMANA 13 AL 18 MAYO 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
DÉBITOS
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
893,29
797,58
95,71
14-may-13
1.137,93
1.016,01
121,92
15-may-13
1.056,35
943,17
113,18
16-may-13
951,33
849,40
101,93
17-may-13
1.041,53
929,94
111,59
18-may-13
779,74
696,20
83,54
5.860,18
5.232,30
4.508,71
627,88
VENTAS A PRECIO DE COSTO
20-may-13
21-may-13
22-may-13
23-may-13
24-may-13
25-may-13
FACT. Nº 001-00119655/19700
19801/19828
001-001-19655
001-001-19667
001-001-19668
001-001-19683
001-001-19684
001-001-19693
001-001-19694
001-001-19804
001-001-19805
001-001-19816
001-001-19817
001-001-19828
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
Ventas al
clientes
contado varios
contado varios
contado varios
contado varios
contado varios
contado varios
IVA
13-may-13
TOTALES
FECHA
VENTAS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 09
SEMANA 20 AL 25 MAYO 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
DÉBITOS
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
20-may-13
576,24
514,50
61,74
21-may-13
1.083,12
967,07
116,05
22-may-13
701,09
625,97
75,12
23-may-13
750,68
670,25
80,43
24-may-13
662,87
591,85
71,02
25-may-13
651,50
581,70
69,80
4.425,50
3.951,34
474,16
TOTALES
3.395,68
VENTAS A PRECIO DE COSTO
199
FECHA
27-may-13
28-may-13
29-may-13
30-may-13
31-may-13
FACT. Nº 001-00119829/19888
001-001-19829
001-001-19840
001-001-19841
001-001-19852
001-001-19853
001-001-19865
001-001-19866
001-001-19876
001-001-19877
001-001-19888
NOMBRE DEL CLIENTE
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 10
SEMANA 27 AL 31 MAYO 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
Ventas al contado varios
clientes
DÉBITOS
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
27-may-13
419,62
374,66
44,96
28-may-13
623,32
556,54
66,78
29-may-13
418,71
373,85
44,86
30-may-13
457,55
408,53
49,02
31-may-13
503,66
449,70
53,96
2.422,87
2.163,28
1.864,90
259,59
TOTALES
VENTAS A PRECIO DE COSTO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 11
del 01 de JUNIO del 2013
FECHA
1-jun-13
FACT. Nº 001-00119889/19897
NOMBRE DEL CLIENTE
001-001-19889 Ventas al contado varios
001-001-19897 clientes
CÓDIGO
FECHA
VENCIMIENTO
Y/O FECHA
DE PAGO
1-jun-13
TOTALES
VENTAS A PRECIO DE COSTO
200
DÉBITOS
RFIR
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
476,15
425,13
51,02
476,15
425,13
366,49
51,02
FECHA
3-jun-13
4-jun-13
5-jun-13
6-jun-13
7-jun-13
8-jun-13
FACT. Nº 001-00119898/19972
001-001-19898
001-001-19908
001-001-19909
001-001-19915
001-001-19916
001-001-19928
001-001-19929
001-001-19942
001-001-19943
001-001-19957
001-001-19958
001-001-19972
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 12
Semana del 03 al 08 JUNIO de 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
10-jun-13
11-jun-13
12-jun-13
13-jun-13
14-jun-13
15-jun-13
FACT. Nº 001-00119973/20066
001-001-19973
001-001-19986
001-001-19987
001-001-20001
001-001-20002
001-001-20019
001-001-20020
001-001-20038
001-001-20039
001-001-20051
001-001-20052
001-001-20066
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
Ventas al contado vari os
cl i entes
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
3-jun-13
1.476,44
1.318,25
158,19
4-jun-13
845,11
754,56
90,55
5-jun-13
341,30
304,73
36,57
6-jun-13
494,02
441,09
52,93
7-jun-13
580,48
518,29
62,19
8-jun-13
TOTALES
VENTAS A PRECIO DE COSTO
FECHA
DÉBITOS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 13
Semana del 10 al 15 JUNIO de 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
830,92
741,89
89,03
4.568,27
4.078,81
3.471,32
489,46
DÉBITOS
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
27-may-13
548,51
489,74
58,77
28-may-13
757,62
676,45
81,17
29-may-13
874,59
780,88
93,71
30-may-13
1.388,48
1.239,71
148,77
843,16
752,82
90,34
781,97
698,19
83,78
5.194,32
4.637,79
556,53
31-may-13
TOTALES
3.982,50
VENTAS A PRECIO DE COSTO
201
FECHA
17-jun-13
18-jun-13
19-jun-13
20-jun-13
21-jun-13
22-jun-13
FACT. Nº 001-00120067/20132
001-001-20067
001-001-20075
001-001-20076
001-001-20086
001-001-20087
001-001-20096
001-001-20097
001-001-20108
001-001-20109
001-001-20114
001-001-20115
001-001-20132
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 14
Semana del 17 al 22 JUNIO de 2013
FECHA
VENCIMIENTO
CÓDIGO
Y/O FECHA
RFIR
DE PAGO
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
17-jun-13
639,63
571,10
68,53
18-jun-13
904,47
807,56
96,91
19-jun-13
662,65
591,65
71,00
20-jun-13
880,75
786,38
94,37
683,78
610,52
73,26
819,57
731,76
87,81
4.590,85
4.098,97
491,88
41.446,00
contado vari os
DÉBITOS
22-jun-13
TOTALES
3.532,03
VENTAS A PRECIO DE COSTO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE VENTAS Nº 15
Semana del 24 al 29 JUNIO de 2013
FECHA
24-jun-13
25-jun-13
26-jun-13
27-jun-13
28-jun-13
29-jun-13
FACT. Nº 001-00120133/20173
001-001-20133
001-001-20139
001-001-20140
001-001-20147
001-001-20148
001-001-20155
001-001-20156
001-001-20163
001-001-20164
001-001-20168
001-001-20169
001-001-20173
NOMBRE DEL CLIENTE
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
Ventas al
cl i entes
contado vari os
contado vari os
contado vari os
contado vari os
Ventas al contado vari os
cl i entes
CÓDIGO
FECHA
VENCIMIENTO
Y/O FECHA
DE PAGO
DÉBITOS
RFIR
CAJA
CRÉDITOS
CLIENTES
VENTAS
IVA
24-jun-13
527,25
470,76
56,49
25-jun-13
414,40
370,00
44,40
26-jun-13
1.286,24
1.148,43
137,81
27-jun-13
323,71
289,03
34,68
28-jun-13
179,24
160,04
19,20
29-jun-13
TOTALES
154,64
138,07
16,57
2.885,49
2.576,33
309,16
2.220,99
VENTAS A PRECIO DE COSTO
202
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 01
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
2-abr-13
008-004-66601
Sociedad
PROVEEDOR
DÉBITOS
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
2-m ay-13
Intaco Ecuador
275,80
CRÉDITOS
IVA
33,10
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
2,76
306,14
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 02
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
PROVEEDOR
10-abr-13
001-001-68093
Sociedad
Agrohidalgo S.A
10-abr-13
001-003-20296
Sociedad
Hidros a S.A
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
CRÉDITOS
IVA
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
6-m ay-13
317,39
38,09
3,17
352,30
29-m ay-13
246,56
317,39
29,59
38,09
2,47
3,17
273,68
625,98
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 03
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
13-abr-13
014-001-32998
Sociedad
PROVEEDOR
Alm acenes Boyacá
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
13-m ay-13
DÉBITOS
261,40
IVA
31,56
CRÉDITOS
GASTO DE
SEGURO
RFIR 1%
1,57
2,61
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 04
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
PROVEEDOR
15-abr-13 009-001-121969
Sociedad
Com ercial Kiwi S. A.
15-abr-13
Sociedad
Cerlux Cía. Ltda.
002-002-21033
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
CRÉDITOS
IVA
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
30-abr-13
240,29
28,83
2,40
266,72
16-m ay-13
120,00
14,40
1,20
133,20
240,29
28,83
2,40
266,72
203
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
291,91
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 05
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
20-abr-13
008-004-66538
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
20-m ay-13
Intaco Ecuador S.A.
189,00
CRÉDITOS
IVA
22,68
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
1,89
209,79
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 06
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
22-abr-13
003-001-43679
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
9-m ay-13
Matexs pain
716,22
CRÉDITOS
IVA
85,95
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
7,16
795,01
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 07
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
2-m ay-13
014-001-33877
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
2-jul-13
Alm acenes Boyacá
479,77
CRÉDITOS
IVA
57,57
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
4,80
532,54
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 08
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
3-m ay-13
001-003-20481
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
18-jun-13
Hidros a
204
1.080,40
CRÉDITOS
IVA
129,65
RFIR 1%
10,80
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
1.199,24
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 09
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
5-m ay-13
014-001-33917
Sociedad
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
PROVEEDOR
6-jun-13
Alm acenes Boyacá
390,30
CRÉDITOS
IVA
46,84
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
3,90
433,24
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 10
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
6-m ay-13
003-001-43802
Sociedad
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
PROVEEDOR
519,68
Matexs pain del Ecuador S.A
CRÉDITOS
IVA
62,36
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
5,20
576,84
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 11
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
7-m ay-13
FACTURA Nº
001-003-20583
CONTRIBUYENTE
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
22-jun-13
Hidros a S.A.
636,70
CRÉDITOS
IVA
76,40
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
6,37
706,74
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 12
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
13-m ay-13 002-002-21047
13-m ay-13 001-001-77193
CONTRIBUYENTE
Sociedad
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
Cerlux Cía. Ltda
Grifine S.A
30-m ay-13
13-jun-13
205
CRÉDITOS
IVA
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
990,39
145,00
118,85
17,40
9,90
1,45
1.099,33
160,95
1.135,39
136,25
11,35
1.260,28
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 13
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
21-may-13 002-002-21236
CONTRIBUYENTE
PROVEEDOR
Sociedad
Cerlux Cía. Ltda.
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
6-jul-13
989,60
118,75
CRÉDITOS
RFIR 1%
9,90
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
1.098,46
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 14
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
23-may-13 003-001-43894
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
CONTRIBUYENTE
PROVEEDOR
Sociedad
Matexspain del Ecuador S.A.
24-jun-13
682,50
81,90
CRÉDITOS
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
6,83
757,58
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 15
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
27-may-13
008-004-68837
Sociedad
PROVEEDOR
DÉBITOS
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
Intaco Ecuador S.A
26-jun-13
975,38
117,05
CRÉDITOS
RFIR 1%
9,75
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
1.082,67
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 16
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
28-may-13 001-001-259874
CONTRIBUYENTE
Sociedad
PROVEEDOR
DÉBITOS
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
Megaproductos S.A.
28-jun-13
206
1.086,12
130,33
CRÉDITOS
RFIR 1%
10,86
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
1.205,59
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 17
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
29-may-13 001-001-53923
CONTRIBUYENTE
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
Lislop S.A
158,92
19,07
CRÉDITOS
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
1,59
176,40
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 18
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
30-may-13 001-001-66563
30-may-13 002-002-21530
CONTRIBUYENTE
Sociedad
Sociedad
PROVEEDOR
Teka Ecuador S.A.
Cerlux Cia. Ltda.
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
30-jun-13
30-jun-13
505,52
42,92
505,52
60,66
5,15
60,66
CRÉDITOS
RFIR 1%
5,06
0,43
5,06
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
561,13
47,64
561,13
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 19
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
3-jun-13 009-001-124385
3-jun-13 001-001-77323
CONTRIBUYENTE
Sociedad
Sociedad
PROVEEDOR
Comercial kiwi S.A
Grifine S.A.
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
PAGO
18-ago-13
3-jul-13
207
1.119,72
416,00
1.119,72
DÉBITOS
SEGURO
2,08
IVA
134,37
50,17
134,37
CRÉDITOS
CTAS. POR
RFIR 1%
PAGAR
PROVEEDORES
11,20
4,16
11,20
1.242,89
464,09
1.242,89
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 20
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
CONTRIBUYENTE
5-jun-13
003-001-2438
Sociedad
5-jun-13 001-001-66687
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
Fibroluz Cia. Ltda
Teka Ecuador S.A.
CRÉDITOS
RFIR 1%
CTAS. POR
PAGAR
PROVEEDORES
5-jul-13
127,16
15,26
1,27
141,15
6-jul-13
24,37
127,16
2,92
15,26
0,24
1,27
27,05
141,15
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
DIARIO DE COMPRAS N° 21
EXPRESADO EN DÓLARES $
FECHA
FACTURA Nº
6-jun-13 001-001-260703
6-jun-13 001-003-22750
6-jun-13 008-004-69313
CONTRIBUYENTE
Sociedad
Sociedad
Sociedad
PROVEEDOR
FECHA DE
DÉBITOS
VENCIMIENTO
O FECHA DE MERCADERÍAS
IVA
PAGO
Megaproductos S.A.
Hidrosa S.A
Intaco Ecuador S.A.
6-jul-13
6-ago-13
7-jul-13
208
185,63
2.247,33
1.390,20
3.823,16
22,28
269,68
166,82
458,78
CRÉDITOS
CTAS. POR
RFIR 1%
PAGAR
PROVEEDORES
1,86
22,47
13,90
38,23
206,05
2.494,54
1.543,12
4.243,71
Nº
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO
DIAS
LABORADOS
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MORALES ZURITA CARLOS STEVEN
RUC # 0702298969001
ROL GENERAL DE SUELDOS
Correspondiente al mes de ABRIL del 2013
INGRESOS
EGRESOS
APORTE
TOTAL
TOTAL
Líquido a
Aporte
PATRONAL
Sueldo
Préstamos/
INGRESOS
EGRESOS
Recibir
Personal
12,15%
Básico
Anticipos
9,35%
1
Aña zco Armi jos Ca rl os
Al be rto
Chofe r
30
400,00
400,00
37,40
37,40
362,60
48,60
2
Bra vo Ga rci a Ge ra rdo
Ra ul
Ve nde dor
30
323,57
323,57
30,25
30,25
293,32
39,31
3
Pa che co Pa zmi ño Jhony
Ja vi e r
Ve nde dor
30
323,57
323,57
30,25
30,25
293,32
39,31
1.047,14
1.047,14
97,90
97,90
949,24
127,22
TOTALES
………………………………………….
………………………………………..
Carlos Morales Zurita
Pris cila Apolo
CONTADORA
GERENTE
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MORALES ZURITA CARLOS STEVEN
RUC # 0702298969001
ANEXO AL ROL GENERAL DE SUELDOS
Correspondiente al mes de ABRIL del 2013
INGRESOS
Nº
1
2
3
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Aña zco Armi jos Ca rl os
Chofe r
Al be rto
Bra vo Ga rci a Ge ra rdo
Ve nde dor
Ra ul
Pa che co Pa zmi ño Jhony
Ve nde dor
Ja vi e r
TOTAL:
SUELDO
400,00
323,57
323,57
1.047,14
………………………………………….
XIII SUELDO XIV SUELDO
FONDOS DE
VACACIONES
RESERVA
33,33
26,50
33,32
16,67
26,96
26,50
26,95
13,48
26,96
26,50
26,95
13,48
87,26
79,50
87,23
43,63
…………………………………….
Carlos Morales Zurita
Pris cila Apolo
GERENTE
CONTADORA
209
Firmas
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MORALES ZURITA CARLOS STEVEN
RUC # 0702298969001
ROL GENERAL DE SUELDOS
Correspondiente al mes de MAYO del 2013
INGRESOS
Nº
1
2
3
APELLIDOS Y NOMBRES
Aña zco Armi jos Ca rl os
Al be rto
Bra vo Ga rci a Ge ra rdo
Ra ul
Pa che co Pa zmi ño Jhony
Ja vi e r
CARGO
DIAS
LABORADOS
Sueldo
Básico
TOTAL
INGRESOS
EGRESOS
APORTE
TOTAL
Líquido a
Aporte
PATRONAL
Préstamos/
EGRESOS Recibir
Personal
12,15%
Anticipos
9,35%
Chofe r
30
400,00
400,00
37,40
37,40
362,60
48,60
Ve nde dor
30
323,57
323,57
30,25
30,25
293,32
39,31
Ve nde dor
30
323,57
323,57
30,25
30,25
293,32
39,31
1.047,14
1.047,14
97,90
97,90
949,24
127,22
TOTALES
………………………………………….
………………………………………..
Carlos Morales Zurita
GERENTE
Pris cila Apolo
CONTADORA
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MORALES ZURITA CARLOS STEVEN
RUC # 0702298969001
ANEXO AL ROL GENERAL DE SUELDOS
Correspondiente al mes de MAYO del 2013
INGRESOS
Nº
1
2
3
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Aña zco Armi jos Ca rl os
Chofe r
Al be rto
Bra vo Ga rci a Ge ra rdo
Ve nde dor
Ra ul
Pa che co Pa zmi ño Jhony
Ve nde dor
Ja vi e r
TOTAL:
SUELDO
400,00
323,57
323,57
1.047,14
………………………………………….
XIII SUELDO XIV SUELDO
FONDOS DE
RESERVA
VACACIONES
33,33
26,50
33,32
16,67
26,96
26,50
26,95
13,48
26,96
26,50
26,95
13,48
87,26
79,50
87,23
43,63
…………………………………….
Carlos Morales Zurita
Pris cila Apolo
GERENTE
CONTADORA
210
Firmas
Nº
1
2
3
APELLIDOS Y NOMBRES
Aña zco Armi jos Ca rl os
Al berto
Bra vo Ga rci a Gera rdo
Ra ul
Pa checo Pa zmi ño Jhony
Ja vi er
CARGO
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MORALES ZURITA CARLOS STEVEN
RUC # 0702298969001
ROL GENERAL DE SUELDOS
Correspondiente al mes de JUNIO del 2013
INGRESOS
EGRESOS
APORTE
DIAS
TOTAL
TOTAL Líquido a
Aporte
PATRONAL
Sueldo
Préstamos/
LABORADOS
INGRESOS Personal
EGRESOS Recibir
12,15%
Básico
Anticipos
9,35%
Chofer
30
400,00
400,00
37,40
Vendedor
30
323,57
323,57
Vendedor
30
323,57
1.047,14
TOTALES
187,40
212,60
48,60
30,25
30,25
293,32
39,31
323,57
30,25
30,25
293,32
39,31
1.047,14
97,90
247,90
799,24
127,22
………………………………………….
150,00
………………………………………..
Carlos Morales Zurita
Priscila Apolo
GERENTE
CONTADORA
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
MORALES ZURITA CARLOS STEVEN
RUC # 0702298969001
ANEXO AL ROL GENERAL DE SUELDOS
Correspondiente al mes de JUNIO del 2013
INGRESOS
Nº
1
2
3
NOMBRES Y APELLIDOS
Aña zco Armi jos Ca rl os
Al be rto
Bra vo Ga rci a Ge ra rdo
Ra ul
Pa che co Pa zmi ño Jhony
Ja vi e r
CARGO
SUELDO
Chofe r
400,00
Ve nde dor
323,57
Ve nde dor
323,57
TOTAL:
1.047,14
………………………………………….
XIII SUELDO XIV SUELDO
FONDOS DE
RESERVA
VACACIONES
33,33
26,50
33,32
16,67
26,96
26,50
26,95
13,48
26,96
26,50
26,95
13,48
87,26
79,50
87,23
43,63
…………………………………….
Carlos Morales Zurita
Pris cila Apolo
GERENTE
CONTADORA
211
Firmas
DEPRECIACIONES POR EL MÉTODO LEGAL
V/BIEN x % DEPRECIACIÓN
12 MESES
DEP =
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
DEP =
11.759,42
x
12
10%
DEP=
1.175,94
12
DEP=
98,00
Mensual
DEP=
293,99
Tres meses
DEPRECIACION DEEQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
DEP =
x
12
980,00
32,63
12,00
DEP=
DEP=
DEP=
3,33%
2,72
Mensual
8,16
Tres Meses
DEPRECIACION DE VEHÌCULO
DEP =
DEP=
20%
3.571,30
12,00
DEP=
DEP=
x
12
17.856,50
297,61
892,83
Mensual
Tres Meses
212
g. DISCUSIÓN
Al principio de la investigación se constató que la empresa comercial Decorámika
a pesar de estar obligada a llevar contabilidad, para el registro y control de sus
actividades no contaba con un sistema contable acorde a sus necesidades, se
limitaba al cumplimiento de las obligaciones tributarias, además no tenía un
registro y control adecuado del stock de la mercadería, así como el valor del
mismo, el pago a los empleados no se sustentaba con el respectivo rol de pagos,
no se clasificaba los documentos que sustenten las respectivas declaraciones de
impuestos, para proceder con las retenciones respectivas, por lo que parte de
ellas las asumía, en síntesis no existía una planificación adecuada del proceso
contable, ni un efectivo control y registro de cada uno de los recursos disponibles,
ya sean materiales, económicos y humanos.
Por ello la propuesta de un modelo de implantación de contabilidad comercial
acorde a las necesidades de la empresa que permita registrar, analizar y
aprovechar cada documento que sustente el origen de las transacciones como:
facturas legales y autorizadas por el SRI, kárdex, roles de pago en donde conste
el cumplimiento de las obligaciones patronales e individuales, para posteriormente
ejecutar el proceso contable concluyendo con la presentación de los estados
financieros, los mismos que demuestran los ingresos, gastos incurridos en el
periodo al igual que los valores de sus activos, pasivos y el patrimonio actual, el
incremento o decrecimiento del mismo.
Finalmente al concluir el periodo contable, y con la elaboración de los estados
financieros se puede verificar los siguientes valores: Estado de Resultados sus
ingresos son de $ 68.541,66 deduciendo su costo de venta en $ 58.622,11,
quedando la utilidad bruta en $ 9.919,54; restando su gastos en $ 7.386,80
obteniendo utilidad operativa de $ 2.532,74 menos la participación a trabajadores
da como resultado la utilidad neta de $ 2.152,83.
El Estado de Situación Financiera con un total de Activos de $ 139.289.27;
Pasivos $ 27.417,385; quedando así un Patrimonio de $ 111.871.89, por lo que en
relación al Patrimonio Inicial ha tenido un crecimiento de $ 3.775,68.
213
Al final conociendo los valores reales de la actividades de la empresa, se puede
establecer que la presente investigación resultó productiva para el propietario de
Decorámika, ya que la aplicación correcta de la contabilidad permitirá mejorar las
condiciones de comercialización, registrar y controlar adecuadamente la
existencia de sus mercaderías, con lo cual se podrá generar información
económica-contable confiable y oportuna para la toma decisiones.
214
h. CONCLUSIONES
Al término del trabajo investigativo se concluye que:
 La empresa Decorámika al no tener un sistema de organización contable, que
le permita tener un control y registro eficiente de las actividades de la
empresa,
la elaboración de balances es escasa de tal manera que no
permiten verificar la rentabilidad de sus actividades comerciales.
 No llevaba un registro y control eficiente del stock de la mercaderías,
desconociendo la cantidad existente en bodega o exhibición, ocasionando el
desabastecimiento o la sobre adquisición de las mismas.
 El no poseer documentos que respalden el pago de sueldos a los
trabajadores, así como registro de pago de beneficios y remuneraciones
adicionales a los cuales tienen derecho y que por ley les corresponde,
conlleva a sanciones económicas por parte del Ministerio de Relaciones
Laborales, por el contrario con el sustento de los mismos se evita conflictos
laborales y económicos.
 A pesar de estar obligado a llevar contabilidad, en realidad cumple
parcialmente con la parte contable, igualmente no se evidencia ni un plan de
cuentas mucho menos la existencia de estados financieros, simplemente se
cumple con obligaciones tributarias a medias, por lo que con la organización
contable, obviaría que, si en algún momento el Servicio de Rentas Internas
solicita información contable como revisión de Estados Financieros tenga que
armar a la brevedad posible una contabilidad supuesta que nada tiene que ver
con la realidad económica de la empresa.
215
i.
RECOMENDACIONES
Al finalizar este trabajo investigativo, se recomienda:
 Considerar la aplicación del sistema de contabilidad comercial que se deja
como propuesta, de ser posible un sistema contable computarizado que le
ayude a procesar y registrar la información de forma sistemática, desde el
reconocimiento de las operaciones a través de los documentos de sustento,
hasta la elaboración de los Estados Financieros, comprendiendo la
importancia de aplicar una contabilidad bien organizada, que permita obtener
información acerca de la situación empresarial.
 Elaborar las respectivas tarjetas kárdex para el registro y control de
mercaderías, pudiendo conocer los saldos reales existentes en el momento
que los requiera, además poder fijar un margen de utilidad en sus ventas en
relación al precio de costo.
 Elaborar los roles de pago para sustentar la cancelación de sueldos a los
trabajadores, además elaborar y registrar los contratos de trabajo ante el
Ministerio de Relaciones Laborales de acuerdo a lo que establece el Código
de Trabajo, cumplir con el pago y registro de décimos y utilidades a sus
trabajadores ante los organismos de control.
 Llevar la contabilidad basada y sustentada en documentos de ingresos,
costos y gastos legalmente autorizados por los organismos de control y
fiscalización tributaria, ya que cuando se tiene la absoluta seguridad sobre la
idoneidad de la documentación se puede preparar los estados financieros, de
manera que estos reflejen razonablemente la situación económica-financiera,
verificable y comprobable bajo cualquier óptica y prueba de terceros con el
cruce de información que ejerce el SRI, evitando así la aplicación de
sanciones pecuniarias altas y clausura del negocio.
216
j.
BIBLIOGRAFÍA

BERNARD J. Hargadón. Contabilidad de Costos. Editorial Norma S.A.
Bogotá-Colombia, Año (2008).

BRAVO, Mercedes, Contabilidad General, Décima Edición, Editora Escobar,
Quito-Ecuador Año2011.
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SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General,
Décima Edición, Editorial
Voluntad, 2005.
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ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica. Segunda Edición. Guayaquil –
Ecuador. Año (2009).
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ZAPATA, S. Pedro, Contabilidad General, Sexta Edición. Editorial Mc GrawHill Interamericana, Año 2008.
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 Normas
Internacionales
de
Contabilidad,
http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad
consultado el 10 de julio del 2013.
 Servicio
de
Rentas
Internas
Determinación
del
Anticipo,
http://www.sri.gob.ec/web/10138/168, consultado el 10 de julio del 2013.
 Servicio de Rentas Internas, Anexo de Retenciones en la fuente por relación
de dependencia (RDEP) http://www.sri.gob.ec/web/10138/174, consultado el
10 de julio del 2013.
 Servicio
de
Rentas
Internas,
Consultas
Tributarias
http://www.sri.gob.ec/web/10138/102, consultado el 10 de julio del 2013.
217
IVA
 Servicio de Rentas Internas, Consultas Tributarias, Ampliación del plazo de
presentación
del
anexo
ATS,
http://www.sri.gob.ec/web/guest/detalle?idnoticia=5351&marquesina=,
consultado el 10 julio del 2013.
 Servicio de Rentas Internas, Consultas Tributarias, Personas Naturales
http://www.sri.gob.ec/web/guest/31@public, consultado el 11 de julio del 2013
218
k. ANEXOS
ANEXO N° 01 FACTURAS DE COMPRA Y RETENCIONES DEL MES DE
ABRIL
219
220
221
222
223
224
225
ANEXO 02: FACTURAS DE VENTAS DEL MES DE ABRIL
226
227
228
229
ANEXO N° 03 FACTURAS DE COMPRA Y RETENCIONES DEL MES DE
MAYO
230
231
232
ANEXO 04: FACTURAS DE VENTA DEL MES DE MAYO
233
234
ANEXO 06: FACTURAS DE COMPRA Y RETENCIONES DEL MES DE JUNIO
235
236
237
ANEXO 06: FACTURAS DE VENTA DEL MES DE JUNIO
238
ANEXO 07: TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
239
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA EMPRESA
“DECORAMIKA”, DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PERIODO: ABRILJUNIO/2013.
PROYECTO DE TESIS, PREVIO A OPTAR EL
GRADO DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA.CPA
ASPIRANTE:
Priscila Janeth Apolo Vásquez
Correo electrónico: [email protected]
Loja – Ecuador
2013
240
a. TEMA
APLICACIÓN
DE
LA
CONTABILIDAD
COMERCIAL
EN
LA
EMPRESA
“DECORAMIKA”, DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PERIODO: ABRIL-JUNIO/2013.
b. PROBLEMÁTICA
En la provincia de El Oro, específicamente en la ciudad de Piñas existe un gran
movimiento económico que ha generado la apertura y funcionamiento de un gran
número de establecimientos comerciales que proveen una variada gama de
artículos que cubren las diferentes necesidades de quienes habitan en el altiplano
orense.
Lamentablemente la mayor parte de estas empresas no cuentan con sistemas
contables que les permitan tener un buen control de las actividades económicas
que realizan, convirtiéndose en la principal vulnerabilidad que dificulta su
desarrollo óptimo y sustentado, esto las sitúa en una clara desventaja competitiva
con otras que si poseen sistemas apropiados.
De ahí la necesidad de impulsar el diseño e implantación de sistemas contables
en este tipo de empresas que les permita tener un apropiado registro de las
actividades económico-financieras que realizan, el control eficiente del inventario
de mercaderías que expenden y la presentación de los estados financieros que
reflejen la verdadera rentabilidad que estas generan, a fin de que los propietarios
o administradores puedan tomar oportunamente las mejores decisiones.
Es el caso de la empresa comercial “DECORAMIKA” de propiedad del Ing. Carlos
Steven Morales Zurita, domiciliada en la ciudad de Piñas, calle Av. La
Independencia N. 3151, intersección calle Eloy Alfaro, teléfono:(07) 2977-309
quien se halla registrado ante el Servicio de Rentas Internas con el RUC: N.
0702298969001 como persona natural obligada a llevar contabilidad, su actividad
principal es la venta al por menor de porcelana y cerámica, inició sus operaciones
241
comerciales el 20 de julio de 1999 con un capital de $ 12.000,00 dólares
americanos, y actualmente cuenta con 3 empleados.
Para tener un conocimiento particular de lo que sucede en el establecimiento
comercial, se procedió a mantener una entrevista con el propietario de la empresa
a fin de conocer el manejo administrativo, económico y financiero que se utiliza,
posteriormente se realizó la observación minuciosa de los registros de compras y
ventas determinando una serie de factores que afectan el normal desempeño de
la misma, entre los que podemos citar:
No cuentan con un sistema acorde a la actividad comercial, sus registros se
basan en simples anotaciones de compras y ventas, esto no permite la
elaboración y presentación de estados financieros confiables que reflejen la
verdadera situación financiera de la empresa.
El control del inventario de mercaderías es ineficiente, no existen registros
auxiliares (Tarjetas Kardex) que permitan conocer la cantidad y el valor de
cada artículo existente en bodega o en exhibición, esto puede ocasionar el
desabastecimiento o la sobre adquisición de uno u otro producto dando lugar a
tener un inventario obsoleto lo que representaría pérdidas para la empresa.
No existen registros auxiliares de sueldos (Roles de Pago), lo que dificulta
establecer legalmente si se cumple o no con los beneficios sociales a los que
tienen derecho todos los trabajadores de acuerdo a la ley, esto ocasionaría
fuertes sanciones económicas por parte del Ministerio de Relaciones
Laborales e incluso la clausura del local.
El inventario de bienes está desactualizado y no se realiza las respectivas
depreciaciones, esto no permite conocer el costo de la pérdida mensual por el
uso de los activos fijos y su valor actual.
La declaración de las obligaciones tributarias ante el Servicio de Rentas
Internas si se realizan dentro de los plazos establecidos, pero se desconoce si
242
los valores cancelados por concepto del IVA e Impuesto a la Renta son los
correctos, esto se debe a la inexistencia del total de facturas que justifiquen las
ventas efectuadas así como las respectivas retenciones en los casos que
amerite, esto daría lugar a que el SRI realice una auditoría tributaria y
posteriormente la aplicación de fuertes multas.
Luego de analizar la problemática anteriormente expuesta, planteo como
problema principal el siguiente: LA FALTA DE APLICACIÓN DE LA
CONTABILIDAD
COMERCIAL,
INCIDE
EN
LA
OBTENCIÓN
DE
INFORMACIÓN FINANCIERA REAL Y OPORTUNA PARA LA TOMA DE
DECISIONES EN LA EMPRESA “DECORAMIKA” DE LA CIUDAD DE PIÑAS,
PERIODO: ABRIL-JUNIO/2013.
c. JUSTIFICACIÓN
Las
razones
que
motivaron
para
escoger
el
tema
y
el
problema,
fundamentalmente parten, entre otras, de la causalidad relacionada con los
conocimientos científicos que venimos adquiriendo en nuestra Universidad
Nacional de Loja, cuyo prestigio es consecuencia de la solvencia moral y de la
capacidad de sus docentes, así como sus directivos, especialmente en lo
enmarcado en la asignatura de contabilidad y auditoría, título profesional
académico
que estoy
tratando de alcanzarlo cumpliendo los requisitos
pertinentes.
La importancia del control contable en los establecimientos comerciales
dedicados a la compra y venta de artículos terminados, específicamente en
“DECORAMIKA” radica en la elaboración y aplicación de una herramienta eficaz
que les permitirá conocer los gastos de operación y ventas, la rentabilidad que
esta actividad genera y las obligaciones adquiridas, elementos esenciales para la
toma de decisiones, esta acción se registra como otro motivo fundamental para
presentar este proyecto e iniciar la investigación , entendiendo que con ello
estamos devolviendo la inversión estatal a favor nuestro y el aporte de nuestra
universidad al capacitarnos sobre la materia.
243
El universo que siempre existe y que vale tomarlo en cuenta está en todos
quienes se dedican a esta actividad no sólo en nuestra provincia sino en el resto
del país, así como también a las nuevas generaciones y a los aspirantes a
graduarse de Ingenieros en Contabilidad y Auditoría, es decir, intentamos (y se
ha hecho todo el esfuerzo) resaltar y trascender la importancia del tema y del
problema para que se eviten cometer errores y más bien se cumplan todas las
normas y pasos en una buena organización empresarial, entendiendo que el
control contable es de prioridad uno para encontrar éxito en los negocios.
Entonces, se justifica el presente proyecto con la motivación señalada y partiendo
además del hecho que respondo a un mandato de mi formación académica, así
como a mi vocación, responsabilidad profesional y al vivo interés de servir a los
demás.
d. OBJETIVOS
Objetivo General
Aplicar la Contabilidad Comercial en la empresa “DECORAMIKA”, de la ciudad de
Piñas, período abril a junio del 2013, para que el propietario cuente
con
información confiable y oportuna en la toma de decisiones.
Objetivos Específicos
Elaborar un plan y manual de cuentas de acuerdo a su actividad.
Establecer el inventario inicial que posee la empresa.
Diseñar documentos y registros contables que faciliten el control del
inventario de mercaderías.
Desarrollar la práctica contable de abril a junio del 2013.
Establecer las obligaciones tributarias.
244
e. MARCO TEORICO
CONTABILIDAD
“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación, registro,
control e interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa
conel objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un
ejercicio económico o periodo contable.”14
Importancia
Permite tener un conocimiento global de la empresa y de cómo funciona,
estableciendo un control permanente en los inventarios de mercaderías,
mostrando al momento la existencia real de todos los ítems que integran el
inventario, permitiendo al empresario predecir grandes oportunidades y
anticipándose a situaciones difíciles.
Objetivos
El objetivo principal de la contabilidad es determinar la situación financiera y
económica del negocio al final de un período contable y establecer el resultado
en cuanto a pérdidas o ganancias.
Proporcionar información, a los dueños, administradores o gerentes para que
tomen las decisiones más acertadas, que les permita tener éxito en su gestión.
Clasificación
“La Contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de las
empresas dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la
14
BRAVO, Mercedes.Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador. Año (2011). Pág. 1
245
especialización de la contabilidad se relaciona con la rama o campo de cada una
CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
de ellas, entre las cuales tenemos:
De Servicios
Registra las actividades que realizan las empresas dedicadas a la
prestación de servicios tales como: transporte, servicio médico,
telefonía, etc.
Comercial
Se aplica a las empresas que se dedican a la compra o venta de
bienes, con el fin de obtener una ganancia, agregándole al costo
del bien el margen de utilidad.
Industrial o de costos
La actividad de las empresas es la de transformar la materia
prima en producto final, se caracteriza por un proceso productivo;
la contabilidad registra todos los movimientos referentes a dicha
transformación.
Agropecuaria
Es una rama de la contabilidad de Costos, pues es importante
conocer el costo de producción de un quintal de papas, un litro de
aceite, etc.
Bancaria
Registra las actividades que realizan las entidades del Sistema
Financiero, en función del plan de cuentas y del catálogo de
cuentas que emite la Superintendencia de Bancos.
Gubernamental
Registra, controla, analiza e interpreta las operaciones de las
entidades de Derecho Público, Nación, Ministerios, Municipios,
etc. Gracias a este registro el Gobierno puede disponer de control
y planeamiento en materia tributaria, financiera y económica.
Financiera
Es un sistema de información que expresa en términos
cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una
entidad económica.
De Cooperativas
Es aquella que buscan satisfacer las necesidades de sus
asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como:
Producción, Distribución, Ahorro y Crédito, Vivienda, Transporte,
Salud y la Educación.
Hotelera
Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y controla
todas las operaciones de estos establecimientos.
Contabilidad Comercial
Es aquella que permite el control eficiente de las actividades económicas en los
establecimientos comerciales originadas por la compra y ventas de artículos, así
mismo se encarga del control de inventario de mercaderías, los gastos incurridos
y el margen de utilidad que se genera.
246
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Son conceptos básicos que establecen la delimitación e identificación del ente
económico, la base de cuantificación de las operaciones y la presentación de la
información económica y financiera de la empresa.
Equidad.- En toda entidad se hallan diversos intereses que deben estar
reflejados en los Estados Financieros al crear éstos deben ser equitativos
con respecto al interés de las distintas partes.
Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse para
establecer el resultado económico son las que competen a un ejercicio
sin entrar a considerar si han cobrado o pagado.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Principio Fundamental
o Postulado Básico
Valuación al costo.- Las fluctuaciones de la moneda común
denominador no deben incidir en alteraciones si no que se harán los
ajustes necesarios de los respectivos costos ante un fenómeno
inflacionario.
Realización.- El concepto realizado, o también llamado percibido está
relacionado con el devengado, considerado una compra o venta como
efectuada una vez realizada la operación económica. Los resultados
económicos solo se deben computar cunado se han realizado.
Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión
contable del patrimonio neto, deben reconocerse formalmente en los
registros contables tan pronto como sea posible medirlos objetivamente.
Exposición.- Deben contener toda la información y discriminación
básica y adicional que sea necesaria para una adecuada interpretación
de la situación financiera y de los resultados económicos del ente al que
se refieren.
Principios que hacen a las
cualidades de la información
Prudencia.- Este principio general se puede expresar también diciendo
“contabilizar todas las pérdidas cuando se conoce y las ganancias
solamente cuando se hayan realizado.
Uniformidad.- Deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio a
otro, el efecto en los estados financieros de cualquier cambio de
importancia en la aplicación de los principios generales y de las normas
particulares.
Ente.- Es el elemento subjetivo o propietario es considerado como
tercero, una misma persona puede producir estados financieros de
varios entes de su propiedad.
Bienes económicos.- Son bienes materiales e inmateriales que poseen
valor económico y por ende susceptibles de ser valuados en términos
monetarios.
Principios dados por
medio socioeconómico
el
Empresa en marcha.- Concepto que informa la mencionada expresión,
se refiere a todo organismo económico que tiene plena vigencia y
proyección futura.
Unidad de Medida.- Para reflejar el patrimonio es necesario elegir una
moneda y valorizar los elementos patrimoniales aplicando precio a cada
unidad.
Periodo.- Esta se ve obligada a medir el resultado de su gestión por
razones administrativas, legales, físicas o financieras. Al tiempo que
emplea para realizar esta medición se le llama periodo.
247
SISTEMAS DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERIAS
Los sistemas de control de la cuenta mercaderías son:
1. Sistema de Cuenta Múltiple o de Inventario Periódico
2. Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo
La ley de régimen tributario interno reconoce estos dos métodos de control pero el
primero ya no se lo utiliza en las empresas por ser considerado obsoleto o
inadecuado, razón por la cual se emplea el segundo por ser más eficiente.
SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
“Denominado también Sistema de Inventario Perpetuo, consiste en controlar el
movimiento de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de tarjetas kárdex,
las mismas que permiten conocer el valor y la existencia física de mercaderías en
forma permanente.”15
Esto significa que para el control eficiente de las mercaderías se elabora una
tarjeta kárdex por cada artículo, en la cual se registran las compras (ingreso), las
ventas (salida) y el saldo existente, utilizando uno de los métodos de valoración.
Este sistema utiliza básicamente tres cuentas:
Inventario de mercaderías
Ventas
Costo de ventas
Inventario de Mercaderías.-En esta cuenta se registra los valores del inventario
inicial de mercaderías, de las adquisiciones o compra de mercaderías y el valor
de las ventas al costo.
15
BRAVO, Mercedes.Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador. Año (2011). Pág. 115
248
El saldo de esta cuenta (deudor) demuestra el valor del inventario final de
mercaderías.
Ventas.- Pertenece al grupo de ingresos operacionales, registra la salida de las
mercaderías de la empresa al precio de venta. El respaldo de la transacción es la
factura o nota de venta. Todo negocio persigue obtener ganancia, por lo tanto las
ventas se realizan al precio de venta.
Costo de Ventas.-Permite llevar un control de las mercaderías que ha vendido la
empresa al precio de costo.
En el sistema de inventario permanente para registrar una venta o devolución de
las mercaderías vendidas se realizan los asientos contables: por el precio de
venta, según la información de la factura o nota de venta; por el precio de costo,
según los datos de las tarjetas kárdex.
REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS
Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema
de inventario permanente, al finalizar el ejercicio o período contable se requiere
de un solo asiento para determinar la utilidad bruta o la pérdida en ventas.
“MÉTODOS DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS
Los métodos más utilizados para la valoración del inventario de mercaderías son
los siguientes:
P.E.P.S. Primeros en entrar, primeros en salir. Significa que la mercadería que
ingresan primero son las primeras que tienen que salir. Proviene del término
inglés “first in, firts out” (FIFO).
U.E.P.S. Ultimas en entrar primeras en salir. Significa que las mercaderías que
ingresaron al último son las primeras que tienen que salir. Proviene del término
249
inglés “last in, firts out” (LIFO).
Método Promedio Ponderado.- En este método se determina el valor promedio
de las mercaderías que ingresaron a la empresa, es de fácil aplicación y permite
mantener una valoración adecuada del inventario.
Última Compra.- Consiste en valuar las mercaderías al costo actual de mercado,
mediante ajustes contables.”16
Tarjetas Kárdex
“Llamadas también tarjetas de existencias, fichas de materiales o kardex. Esta
tarjeta es una herramienta muy importante del control que debe hacerse para el
movimiento de los materiales, repuestos, subpartes, etc. Los modelos de estas
tarjetas varían de acuerdo con las exigencias de cada empresa.”17
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
TARJETAS KARDEX
EXPRESADO EN USD. $.
ARTÍCULO:
STOCK MÍNIMO:
FECHA
DESCRIPCIÓN
MÉTODO:
STOCK MÁXIMO:
INGRESOS
CANTIDAD V. UNITARIO
EGRESOS
V. TOTAL
CANTIDAD V. UNITARIO
16
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANTIDAD V. UNITARIO
V. TOTAL
BRAVO, Mercedes.Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador. Año (2011). Pág. 136-137
BERNARD J. Hargadon. Contabilidad de Costos. Editorial Norma S.A. Bogotá-Colombia, Año (2008), Pág. 22
17
250
PLAN DE CUENTAS
Es la descripción detallada en forma ordenada y codificada de las cuentas
utilizadas dentro
de una empresa para detallar las
transacciones de un
ejercicio económico, el plan de cuentas delimita las actividades de una empresa.
Codificación
Es la identificación de las cuentas por medio de códigos decimales los cuales nos
facilitan el procesamiento computarizado de las operaciones. La codificación
radica en el hecho de simplificar el manejo y el proceso de la información; es decir
tiende a simplificar el registro, la información y el proceso de la misma.
Para codificar se debe:
Clasificar los datos bajo algún criterio predeterminado.
Considerar los conceptos más amplios es decir, la jerarquía de los
datos aunque sea con un simple subrayado.
Codificar bajo cualquiera de los sistemas, siempre que se ajuste a las
necesidades de información y naturaleza de los elementos que se codifiquen.
MANUAL DE CUENTAS
Es la guía que explica cómo podemos utilizar el catálogo de cuentas. Nos indica
cuales son las cuentas deudoras o acreedoras. Su importancia radica en que nos
permite utilizar adecuadamente cada cuenta de acuerdo a la función que
desempeña dentro de la empresa.
251
PROCESO CONTABLE
Comprende las diferentes fases o etapas que se cumplen a medida que se
desarrolla o procesa la información económica, empezando por los inventarios
hasta llegar al análisis de los estados financieros, objetivo de la contabilidad.
DOCUMENTOS FUENTE
INVENTARIO
ESTADO DE SITUACIÓNINICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AJUSTES
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE PÈRDIDAS Y
GANANCIAS
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
252
DOCUMENTOS FUENTE
“Constituyen la evidencia escrita que da origen a los registros contables y
respaldan todas las transacciones que realiza la empresa”18
Importancia
“Los documentos mercantiles son de gran importancia por cuanto proporcionan un
mayor grado de confiabilidad y validez a los registros contables, los documentos
comerciales son utilizados como referencia y como comprobantes en caso de
desacuerdo legal.”19
CLASIFICACIÓN
Negociables
Son aquellos que completan la actividad comercial, generalmente se utilizan para
cancelar una deuda, para garantizar una obligación o para financiar una obra.
Cheque.- Es una orden pago inmediato que el girador entrega al beneficiario, a
cargo de una Institución Bancaria.
18
ZAPATA, S. Pedro. Contabilidad General, Sexta Edición. Editorial Mc Graw-Hill Interamericana. Año (2008).Pág. 35.
BRAVO, Mercedes.Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador. Año (2011). Pág. 35
19
253
Factura.- Es un documento emitidos por el vendedor, en el mismo que se hace
constar en forma detallada el
bien o tipo de servicio que se vende, indicando
condiciones y debe ser extendida por duplicado o triplicado.
Por medio de la factura se puede controlar el movimiento de la mercadería, el
valor unitario y total y el pago de los impuestos fiscales.
254
Comprobante de Retención.- Es un documento que acredita las retenciones de
impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos sujetos que
reciben la calidad de agentes de retención.
Los comprobantes de retención sustentarán el crédito tributario del impuesto a la
renta y el impuesto al valor agregado siempre y cuando fueren emitidos conforme
a las normas tributarias.
255
INVENTARIO INICIAL
Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una empresa en su
actividad económica, así como las obligaciones que tiene que cancelar, se
registran en forma ordenada, detallada y valorada un conjunto de bienes,
derechos y obligaciones que constituyen el patrimonio de la empresa.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
INVENTARIO INICIAL
Al ………………………………………
EXPRESADO EN USD. $.
CANTIDAD
DETALLE
V/UNIT.
V/TOTAL
ACTIVO
PASIVO
TOTALES:
Lugar y fecha, …………………………………………
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
256
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Es la información contable que se elabora al iniciar las operaciones mercantiles
de la empresa, este Estado se lo elabora en base al Inventario Inicial clasificando
las cuentas y con los valores que conforman el Activo, el Pasivo y el Patrimoniode
la misma
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al …………………………………………
EXPRESADO EN USD. $.
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
SUMINISTROS DE OFICINA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxxxx
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
xxxxx
xxxxxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
xxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxx
Lugar y fecha, …………………………………….
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
257
LIBRO DIARIO
Es un libro principal en donde se registran cronológicamente las operaciones de
una empresa que realiza diariamente, aplicando el principio de la Partida Doble
No hay deudor sin acreedor ni acreedor sin deudor por el valor equivalente.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO DIARIO
Del …………………….…… al ………...……...…….
EXPRESADO EN USD. $.
FOLIO:
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
TOTALES:
Lugar y fecha, ……………………………………..
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
LIBRO MAYOR
“Es el registro de las cuentas que figuran en los asientos contables del Libro
Diario en orden cronológico, Para cada cuenta se abrirá un libro mayor”20
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
LIBRO MAYOR
Del ………………………..… al …….……...………….
EXPRESADO EN USD. $.
CUENTA:
FECHA
CÓDIGO:
REF.
DETALLE
DEBE
HABER
SALDO
Lugar y fecha, …………………………………….
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
20
ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica. Segunda Edición. Guayaquil – Ecuador. Año (2009). Pág. 70
258
“Permite RESUMIR la información contenida en los registros realizados en el
Libro Mayor, a la vez que permite COMPROBAR la exactitud del mencionado
registro. Verifica y demuestra la igualdad numérica entre el Debe y el Haber.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del ………………..…… al ………...……………..
EXPRESADO EN USD. $.
N°
CUENTAS
CÓDIGO
SUMAS
DEBE
SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES:
Lugar y fecha, ……………………………………….
….…………………………………
GERENTE
.……………………………………..
CONTADORA
AJUSTES
Se elaboran al término de un periodo contable o ejercicio económico. Los ajustes
contables son necesarios para que las cuentas que han intervenido en la
contabilidad de la Empresa demuestren su saldo real y faciliten la preparación de
los Estados Financieros
Los ajustes se jornalizan en el Libro Diario y se procede a la respectiva
mayorización.Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que
se refieren a:”21
21
BRAVO, Mercedes.Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar. Quito-Ecuador. Año (2011). Pág. 53-55
259
Ajustes Acumulados.- Ocurren cuando al final del periodo se han devengado
ingresos o gastos que no se han registrado en asientos contables.
Ajustes Diferidos.- Cuando la empresa ha cobrado ingresos en forma
adelantada o a ha pagado por gastos que aún no se han contra prestado.
Ajustes de Depreciaciones.-El gasto de la depreciación constituye una partida
virtual porque no representa un desembolso real de dinero, sin embargo tiene que
considerarse, pues de no hacerlo el estado de resultados no reflejaría la utilidad
correcta.
Ajustes de Consumo (Suministros).- Al final de un periodo se debe realizar el
registro del consumo de suministros para actualizar el saldo final de los mismos.
HOJA DE TRABAJO
Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma
resumida y analítica gran parte del proceso contable.
Se elabora a partir de los Saldos del Balance de Comprobación y contiene
Ajustes, Balance Ajustado, Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de
Superávit-Ganancias Retenidas y Estado de Situación Financiera.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
HOJA DE TRABAJO
Del ………………….…… al ………...…………...
EXPRESADO EN USD. $.
N°
CUENTAS
CÓDIGO
SALDOS
AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEBE
HABER
BALANCE AJUSTADO EST. RESULTADOS
DEBE
HABER
EST. FINANCIERO
GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
TOTALES:
Lugar y fecha, ………………………………….
….………………………………………
GERENTE
……..…………………………………..
CONTADORA
260
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como uno de los principales objetivos el conocer la situación
económica y financiera de la empresa al término de un periodo contable o
ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la preparación de los
siguientes Estados Financieros:
ESTADO DE RESULTADOS
Es un documento contable complementario donde se informa detallada y
ordenadamente el resultado de las operaciones (utilidad, pérdida remanente y
excedente) de una entidad durante un periodo determinado.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE RESULTADOS
Del ………………..…… al ………...……………....
EXPRESADO EN USD. $.
VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
XXXXXXX
(XXXXXXX)
XXXXXXX
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO FINANCIERO
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN DE EMPLEADOS EN LAS
UTILIDADES E IMPUESTO A LA RENTA
XXXXXX
PARTICIPACIÓN DE EMPLEADOS EN LAS UTILIDADES
IMPUESTO A LA RENTA
(XXXXXX)
(XXXXXX)
UTILIDAD NETA DESPUÉS DE LA PARTICIPACIÓN DE EMPLEADOS
EN LAS UTILIDADE E IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA EN EL PERIODO
XXXXXX
XXXXXX
Lugar y fecha, ………………………………………..
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
261
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Su función es proporcionar información sobre las condiciones financieras de una
empresa en un momento determinado, el mismo que debe reflejar todos los
hechos relacionados con la naturaleza y montos de los activos de la empresa, sus
pasivos y el capital neto.
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al ………...…………………………….
EXPRESADO EN USD. $.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
SUMINISTROS DE OFICINA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxxx
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO
(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
IVA POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
TOTAL CAPITAL
RESULTADOS
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
TOTAL RESULTADOS
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO + RESULTADO
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxxxxx
Lugar y fecha, …………………………………
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
262
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Se elabora al término de un ejercicio económico o periodo contable para evaluar
con mayor objetividad la liquidez o solvencia de la empresa.
Este reemplaza al Estado de Cambios de la Posición Financiera utilizado
anteriormente, por cuanto satisface en la forma más adecuada y oportuna la
necesidad de información de los usuarios; tiene la misma importancia y
obligatoriedad del Estado de Situación Económica (Pérdidas y Ganancias), del
Estado de Situación Financiera (Balance General) y el Estado de Ganancias
Retenidas (Superávit).
EMPRESA COMERCIAL "DECORAMIKA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del ………………….…… al ………...………………..
EXPRESADO EN USD. $.
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ingresos en efectivo de los clientes
Efectivo pagado a proveedores y empleados
Efectivo generado por las operaciones
Intereses pagados
Impuesto a la renta
Efectivo neto por actividades operativas
xxxxxxxx
(xxxxxxxx)
xxxxxxxx
(xxxxxxxx)
(xxxxxxxx)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedades, planta y equipo
Procedente de venta de equipos
Intereses recibidos
Efectivo neto usado en actividades de inversión
(xxxxxxxx)
xxxxxxxx
xxxxxxxx
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisión y venta de acciones
Préstamos a largo plazo
Pago de pasivos por arrendamiento financieros
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento
xxxxxxxx
xxxxxxxx
(xxxxxxxx)
xxxxxxxx
xxxxxxxx
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Aumento neto en efectivo y sus equivalentes
Efectivo y sus equivalentes al inicio del período
Efectivo y sus equivalentes al final del período
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
Lugar y fecha, ………………………………….
….………………………………………………
GERENTE
…………..……………………………………..
CONTADORA
263
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
La obligación tributaria es un vínculo jurídico personal que ocurre entre dos partes
concretas y conocibles, la administración acreedora y el sujeto pasivo deudor, que
da lugar a un derecho de crédito y a la correspondiente acción de cobro.
Es fundamental conocer y recordar que la obligación tributaria nace solamente al
momento de verificarse el hecho generador, es decir, aquella conducta que la ley
describe como generadora del tributo, y que al cumplirse hace nacer la obligación
tributaria.
Obligaciones tributarias Persona Natural
Las personas naturales deben declarar ante el Servicio de Rentas Internas en los
plazos establecidos, en el caso de la empresa comercial “DECORAMIKA” sus
obligaciones son:
Declaración de
Impuesto al valor agregado
(IVA): Se
debe
realizar
mensualmente, en el Formulario 104, inclusive cuando en uno o varios
períodosno se haya registrado venta de bienes o prestación de servicios, no se
hayan producido adquisiciones o no se hayan efectuado retenciones en la fuente
por dicho impuesto. En una sola declaración por periodo se establece el IVA sea
como agente de Retención o de Percepción.
Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta: Se debe
realizar mensualmente en el Formulario 103, aun cuando no se hubiesen
efectuado retenciones durante uno o varios períodos mensuales.
Pago del Anticipo del Impuesto a la Renta: Se deberá pagar en el Formulario
106 de ser el caso. Para mayor información verificar el cálculo del anticipo en el
Art. 41 de la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
264
Presentar Anexos. Los anexos corresponden a la información detallada de las
operaciones que realiza el contribuyente y que están obligados a presentar
mediante Internet en el Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado
conforme al noveno dígito del RUC.
Anexo Transaccional Simplificado (ATS). Es un reporte mensual de la
información relativa a compras, ventas, exportaciones, comprobantes anulados y
retencionesen general, y deberá ser presentado a mes subsiguiente. Presentarán
obligatoriamente este anexo las sociedades catalogadas como especiales o que
tengan una autorización de auto impresión de comprobantes de venta, retención y
documentos complementarios.
La presentación del anexo ATS reemplaza la obligación del anexo REOC.
Anexo de
Impuesto a la
Renta en
Relación de
Dependencia
(RDEP). Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del
Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia
por concepto de sus remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre.”22
22
http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public
265
PLAZOS PARA DECLARAR IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
ANTICIPO
IMPUESTO A LA RENTA
Personas Naturales
PRIMERA
CUOTA
ICE Y RETENCIONES
IVA
EN LA FUENTE
MENSUAL
obligadas a llevar
contabilidad
SOCIEDADES
SEGUNDA
CUOTA
FORMULARIO
FORMULARIO
FORMULARIO
FORMULARIO
102
101
106
105 Y 103
FORMULARIO
104
1
10 de marzo
10 de abril
10 de julio
10 de septiembre
10 del mes siguiente
10 del mes siguiente
2
12 de marzo
12 de abril
12 de julio
12 de septiembre
12 del mes siguiente
12 del mes siguiente
3
14 de marzo
14 de abril
14 de julio
14 de septiembre
14 del mes siguiente
14 del mes siguiente
4
16 de marzo
16 de abril
16 de julio
16 de septiembre
16 del mes siguiente
16 del mes siguiente
5
18 de marzo
18 de abril
18 de julio
18 de septiembre
18 del mes siguiente
18 del mes siguiente
6
20 de marzo
20 de abril
20 de julio
20 de septiembre
20 del mes siguiente
20 del mes siguiente
7
22 de marzo
22 de abril
22 de julio
22 de septiembre
22 del mes siguiente
22 del mes siguiente
8
24 de marzo
24 de abril
24 de julio
24 de septiembre
24 del mes siguiente
24 del mes siguiente
9
26 de marzo
26 de abril
26 de julio
26 de septiembre
26 del mes siguiente
26 del mes siguiente
0
28 de marzo
28 de abril
28 de julio
28 de septiembre
28 del mes siguiente
266
28 el mes siguiente
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
AGENTE DE
RETENCIÓN
(Comprador; el que realiza el pago)
ENTIDADES Y
ORGANISMOS DEL
SECTOR PÚBLICO Y
EMPRESAS PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES
ESPECIALES
PERSONAS NATURALES
NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
SE EMITE
LIQUIDACIÓN DE
COMPRAS DE BIENES
O ADQUISICIÓN DE
PROFESIONALES
SERVICIOS (INCLUYE
PAGOS POR
ARRENDAMIENTO AL
EXTERIOR)
POR
ARRENDAMIENTO DE
BIENES INMUEBLES
PROPIOS
SOCIEDADES
OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
EMPRESAS PÚBLICAS
SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A
LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROS
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
EMITE FACTURA O
NOTA DE VENTA
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
------------------
BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN
DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE
BIENES NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y
SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
------------------
267
PORCENTAJES DE RETENCIÓN EN LA FUENTA
Código de retención Actual
(aplicados desde 01/01/2011)
303
Concepto Retención Actual (aplicados desde 01/01/2011)
Porcentajes de Retención
Honorarios profesionales y dietas
Servicios predomina el intelecto
Por pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad o mercantiles
Honorarios y demás pagos realizados a personas naturales que presten servicios de docencia.
Por remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico, árbitros y artistas residentes.
10
307
Servicios predomina la mano de obra.
2
308
309
310
312
319
320
322
323
325
327
328
332
333
334
343
344
Servicios entre sociedades.
Servicios publicidad y comunicación.
Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga.
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal.
Arrendamiento mercantil
Arrendamiento bienes inmuebles
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) (10% del valor de las primas facturadas)
Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)
Por loterías, rifas, apuestas y similares
Por venta de combustibles a comercializadoras
Por venta de combustibles a distribuidores
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención
Convenio de Débito o Recaudación
Por compras con tarjeta de crédito
Otras retenciones aplicables el 25%
Aplicables a otros porcentajes
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de
proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del
BCE se retiene el 24%).
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el
valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE se retiene el 24%).
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos
Pagos al exterior no sujetos a retención
Con convenio de doble tributación
304
403
405
421
427
401
268
8
2
1
1
1
1
8
1
2
15
2/mil
3/mil
No aplica retención
No aplica retención
25
Abierto hasta 100
24
24
24
No aplica retención
Porcentaje dependerá del
f. METODOLOGÍA
Todo trabajo de investigación cuando se cumple con responsabilidad profesional
reclama la utilización de los recursos metodológicos adecuados, entendiendo que
éstos son los caminos y las luces que conducen a sacar conclusiones vinculadas
estrechamente a la verdad científica y a descubrir los hechos que interesan para
alcanzar los objetivos planteados.
En ese contexto, el presente proyecto se cumplirá utilizando los siguientes
métodos:
Método Científico.- Es el conjunto de procedimientos lógicos que se siguen en una
investigación para fundamentarla científicamente. Por eso, la ejecución de la
práctica contable, previa planificación y el respectivo análisis permitirá lograr los
objetivos previstos. Esto facilitará el análisis de la gestión empresarial que es tema
del presente estudio.
Método Deductivo.-Facilitará la recopilación y clasificación de la fundamentación
teórica necesaria para la sustentación de la presente investigación, hasta llegar a
aspectos particulares de elementos vinculados a la implantación contable-financiera
necesarios para la estructuración del marco teórico conceptual y su posterior
aplicación práctica.
Método Inductivo.-Se lo utilizará para el estudio de un conjunto de casos
específicos durante el proceso contable; partiendo desde la elaboración de un
plan y manual de cuentas hasta la estructuración de los estados financieros.
Método Analítico.-Mediante este método se analizará los problemas existentes en
la empresa debido a la ausencia de un sistema contable acorde a sus actividades,
así como para determinar las compras y ventas realizadas durante el periodo
contable y la utilidad generada en el período: abril-junio/2013.
269
Método Sintético.-Ayudará a la aplicación de la práctica contable y posteriormente
la elaboración del resumen, introducción, conclusiones y recomendaciones
partiendo de las diferentes conceptualizaciones contables y financieras.
TÉCNICAS
Observación.- Mediante la observación se descubrirá las vulnerabilidades que
existen tanto en el manejo económico financiero como durante la actividad
comercial. Al realizar la supervisión de los registros y documentos contables, se
constatará cada uno de los
artículos y su estado a fin de elaborar el inventario
inicial de las mercaderías de la empresa.
Entrevista.- Se aplicará al propietario y empleados de la empresa para recabar
información relacionada al problema de investigación a fin de establecer las
acciones que tiendan a mejorar la funcionabilidad operativa de la misma.
270
g. CRONOGRAMA
2013
TIEMPO
ACTIVIDADES
MAYO
1
2
3
JUNIO
4
1
2
3
JULIO
4
1
2
1. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO
2. REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO
3. REVISIÓN DE LITERATURA
4. EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO
5. REALIZACIÓN DE ASPECTOS PRELIMINARES
5. ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS
6 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL BORRADOR DE
TESIS
7.TRÁMITES PREVIO A LA SUSTENTACION DE TESIS
8.SUSTENTACIÓN PÚBLICA Y GRADUACIÓN
271
3
AGOSTO
4
1
2
3
SEPTIEMBRE
4
1
2
3
OCTUBRE
4
1
2
3
NOVIEMBRE
4
1
2
3
DICIEMBRE
4
1
2
3
4
h.
PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento Humano
Aspirante: Priscila Janeth Apolo Vásquez
Docente Tutor: Mg. Lucia Armijos Tandazo.
Propietario y empleados del establecimiento comercial.
Recursos Materiales
Material Bibliográfico: Libros, documentos contables, Leyes y Reglamentos.
Materiales de Oficina: Lápices, papel bond, borradores, calculadora y otros
Equipo Informático: Computadora, Impresora, USB, cámara fotográfica
Recursos Financieros
Presupuesto
INGRESOS
VALORES
Aporte de la aspirante
1.170,00
TOTAL INGRESOS:
1.170,00
EGRESOS
VALORES
Bibliografía
100,00
Material y Accesorios Informáticos
220,00
Material de Soporte y Exposición
100,00
Suministros y Materiales de Oficina
100,00
Levantamiento de la Información
50,00
Impresión,reproducción, empastado, anillados y derechos.
250,00
Movilización y Transporte
250,00
Imprevistos (otros)
100,00
TOTAL EGRESOS:
1.170,00
Los valores económicos resultado del proceso investigativo, serán asumidos ensu
totalidad por la aspirante.
272
i.
BIBLIOGRAFÍA
1. BERNARD J. Hargadon. Contabilidad de Costos. Editorial Norma S.A.
Bogotá-Colombia, Año (2008), Pág. 22
2. BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. Décima Edición. Editora Escobar.
Quito-Ecuador. Año (2011). Pág. 1-137
3. ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica. Segunda Edición. Guayaquil –
Ecuador. Año 2009. Pág. 70
4. ZAPATA, Sánchez Pedro. Contabilidad General, Sexta Edición. Editorial Mc
Graw-Hill Interamericana. Año 2008. Pág. 35.
PAGINAS WEB:
1. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.Persona natural (en línea). Ecuador. Servicio
de Rentas Internas. (Fecha de consulta: 18 de marzo del 2013).
Disponible en:http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public.
273
ÍNDICE
Portada………………………………………………………………………..
I
Certificación…………………………………………………………………..
II
Autoría…………………………………………………………………………
III
Carta de Autorización……………………………………………………….
IV
Dedicatoria……………………………………………………………………
V
Agradecimiento……………………………………………………………….
VI
a) TÍTULO………………………………………………………………….
1
b) RESUMEN………………………………………………………………
3
c) INTRODUCCIÓN……………………………………………………….
5
d) REVISIÓN DE LITERATURA…………………………………………
7
e) MATERIALES Y MÉTODOS………………………………………….
38
f) RESULTADOS…………………………………………………………..
40-212
g) DISCUSIÓN……………………………………………………………..
213
h) CONCLUSIONES………………………………………………………
215
i) RECOMENDACIONES…………………………………………………
216
j) BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………….
217
k) ÁNEXOS…………………………………………………………………
219
INDICE
274