1 I. - publicación del dictamen en Gaceta

DIRECCIÓN GENERAL DE APOYO PARLAMENTARIO
DIRECCIÓN DE APOYO A COMISIONES
SUBDIRECCIÓN DE APOYO TÉCNICO JURÍDICO A COMISIONES
No. Expediente: 0156-1PO1-06
I.- DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA INICIATIVA
1.-Nombre de la Iniciativa.
Que reforma y adiciona diversas disposiciones del Código Fiscal de la Federación
2.-Tema principal de la Iniciativa
3.-Nombre de quien presenta la
Iniciativa.
4.-Grupo Parlamentario del Partido
Político al que pertenece.
5.-Fecha de presentación ante el
Pleno de la Cámara.
6.-Fecha de publicación en la Gaceta
Parlamentaria.
7.-Turno a Comisión.
Justicia
Congreso del Estado de Jalisco
5 de diciembre de 2006
5 de diciembre de 2006
Hacienda y Crédito Público
II.- SINOPSIS.
Tipificar el delito de adquisición ilegítima de bienes provenientes de contrabando o materia de un delito fiscal, con una
punibilidad de tres meses a tres años de prisión y lo cometerá quien con ánimo de lucro adquiera, reciba, traslade u oculte el objeto del
delito a sabiendas de que provenía de éste, o si de acuerdo con las circunstancias debía presumir su ilegítima procedencia, o ayude a
otro a los mismos fines.
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III.- ANÁLISIS DE CONSTITUCIONALIDAD.
El derecho de iniciativa se fundamenta en la fracción II del artículo 71 y la facultad del Congreso de la Unión para legislar en la
materia se sustenta en el artículo 73 fracción VII, ambos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
IV.- ANÁLISIS TÉCNICO PRELIMINAR.
En la parte relativa al texto legal que se propone, se sugiere lo siguiente:
¾ Incluir el fundamento legal en que se sustenta la facultad del Congreso para legislar en la materia que se propone.
¾ Agregar la totalidad de los párrafos que integran el artículo 105 y que no se modifican (a través de puntos suspensivos).
La iniciativa cumple en general con los requisitos formales que se exigen en la práctica parlamentaria y que son los siguientes:
Ser formulada por escrito, tener un título, contener el nombre y firma de la persona que presenta la iniciativa, una parte expositiva de
motivos, el texto legal que se propone, el artículo transitorio que señala la entrada en vigor, la fecha de elaboración y ser publicada en
la Gaceta Parlamentaria.
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V.- CUADRO COMPARATIVO DEL TEXTO VIGENTE Y DEL TEXTO QUE SE PROPONE
TEXTO VIGENTE
TEXTO QUE SE PROPONE
Acuerdo Legislativo
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
Único. Remítase al honorable Congreso de la Unión, con base en
la facultad que otorga a esta soberanía el artículo 71, fracción III,
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,
iniciativa de decreto que reforma y adiciona diversos artículos del
Código Fiscal de la Federación, de conformidad con el siguiente
texto:
Iniciativa de ley que reforma y adiciona los artículos 96, 96 Bis,
96 Ter, 105 y 105 Bis del Código Fiscal de la Federación, para
quedar de la siguiente manera:
Artículo 96.- Es responsable de encubrimiento en los delitos Artículo 96. Es responsable de encubrimiento en los delitos
fiscales quien, sin previo acuerdo y sin haber participado en él, fiscales quien, sin previo acuerdo y sin haber participado en él,
después de la ejecución del delito ayude en cualquier forma al
después de la ejecución del delito:
inculpado a eludir las investigaciones de la autoridad o a
I. Con ánimo de lucro adquiera, reciba, traslade u oculte el sustraerse de la acción de ésta, u oculte, altere, destruya o haga
objeto del delito a sabiendas de que provenía de éste, o si de desaparecer las huellas, pruebas o instrumentos del delito, o
acuerdo con las circunstancias debía presumir su ilegítima asegure para el inculpado el objeto o provecho del mismo.
procedencia, o ayude a otro a los mismos fines.
II. Ayude en cualquier forma al inculpado a eludir las
investigaciones de la autoridad o a sustraerse de la acción de ésta,
u oculte, altere, destruya o haga desaparecer las huellas, pruebas o
instrumentos del delito o asegure para el inculpado el objeto o
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provecho del mismo.
El encubrimiento a que se refiere este Artículo se sancionará con El encubrimiento a que se refiere este artículo se sancionará con
prisión de tres meses a seis años.
prisión de tres meses a tres años.
Artículo 96 Bis. Comete el delito de adquisición ilegítima de
bienes provenientes de contrabando o materia de un delito
fiscal, al que con ánimo de lucro adquiera, reciba, traslade u
oculte el objeto del delito a sabiendas de que provenía de éste, o
si de acuerdo con las circunstancias debía presumir su
ilegítima procedencia, o ayude a otro a los mismos fines.
La adquisición ilegitima de bienes provenientes de
contrabando o materia de un delito fiscal a que se refiere este
artículo se sancionará con prisión de tres meses a tres años.
Artículo 96 Ter. Se presume cometido el delito de adquisición
ilegitima de bienes provenientes de contrabando o materia de
un delito fiscal, cuando se encuentren vehículos extranjeros
conducidos por persona distinta de quien lo introdujo, fuera de
una zona de 20 kilómetros en cualquier dirección, contados en
línea recta a partir de los límites extremos de la zona urbana
de las poblaciones fronterizas, sin la documentación aduanera
que acredite que las mercancías se sometieron a los trámites
previstos en la Ley Aduanera para su introducción al territorio
nacional o para su internación de la franja o región fronteriza
al resto del país.
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Artículo 96 Cuater. En los supuestos previstos en el artículo
que antecede la autoridad administrativa respetará la posesión
del vehículo de que se trate en tanto la autoridad judicial
competente resuelva sobre la misma.
Lo anterior, sin perjuicio de que la autoridad administrativa
tome las medidas cautelares que estime necesarias para
garantizar que, en caso de declararse la posesión de mala fe, el
poseedor del vehículo lo entregue a la autoridad
correspondiente.
Artículo 105.- Será sancionado con las mismas penas del Artículo 105. Será sancionado con las mismas penas del
contrabando, quien:
contrabando quien
I. a VI. ...
I. a VI. ...
VII. (derogado)
VII. Enajene, comercie, adquiera o tenga en su poder por
cualquier título sin autorización legal vehículos importados en
franquicia, importados a la franja fronteriza sin ser residente o
estar establecido en ellas, o importados o internados
temporalmente.
VIII. Omita llevar a cabo el retorno al extranjero de los VIII. Transforme las mercancías que debieron conservar en el
vehículos importados temporalmente o el retorno a la franja o mismo estado o de cualquier otra forma viole las disposiciones
región fronteriza en las internaciones temporales de vehículos; que regulen el régimen aduanero autorizado en cuanto al
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transforme las mercancías que debieron conservar en el mismo destino de las mercancías correspondientes y la finalidad
estado para fines distintos a los autorizados en los programas de específica del régimen;
maquila o exportación que se le hubiera otorgado; o destine las
mercancías objeto de los programas de maquila o exportación a
un fin distinto al régimen bajo el cual se llevó a cabo su
importación.
IX. a XVII. ...
IX. a XVII. ...
La persona que no declare en la aduana a la entrada al país o a la
salida del mismo, que lleva consigo cantidades en efectivo, en
cheques nacionales o extranjeros, órdenes de pago o cualquier
otro documento por cobrar o una combinación de ellos, superiores
al equivalente en la moneda o monedas de que se trate a treinta
mil dólares de los Estados Unidos de América se le sancionará
con pena de prisión de tres meses a seis años. En caso de que se
dicte sentencia condenatoria por autoridad competente respecto de
la comisión del delito a que se refiere este párrafo, el excedente de
la cantidad antes mencionada pasará a ser propiedad del fisco
federal, excepto que la persona de que se trate demuestre el origen
lícito de dichos recursos.
Artículo 105 Bis. Será sancionado con las mismas penas del
delito de adquisición ilegítima de bienes provenientes de
contrabando o materia de un delito fiscal quien
I. Enajene, comercie, adquiera o tenga en su poder por
cualquier título sin autorización legal vehículos importados en
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franquicia, importados a la franja fronteriza sin ser residente o
estar establecido en ellas, o importados o internados
temporalmente; y
II. Omita llevar a cabo el retorno al extranjero de los vehículos
importados temporalmente o el retorno a la franja o región
fronteriza en las internaciones temporales de vehículos.
Transitorio
Artículo Único. El presente decreto entrará en vigor al día
siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
MGMS
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