federación española de instituciones para el síndrome de down
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FEDERACIÓN ESPAÑOLA DE INSTITUCIONES PARA EL SÍNDROME DE DOWN En cumplimiento a lo establecido en la Ley de Auditoria de Cuentas, y en la actual Legislación Mercantil, así como a las normas de Adaptación al Plan General de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos, se extiende la presente, que contiene la información precisa como complemento al Balance de Situación y Cuenta de Pérdidas y Ganancias, dentro del Concepto de Cuentas Anuales. 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La Federación Española de Instituciones para el Síndrome de Down es una entidad sin ánimo de lucro cuya actividad principal tiene como fin mejorar la calidad de vida de las personas con Síndrome de Down y sus familias potenciando el pleno desarrollo de sus capacidades individuales, actuando directamente en el ámbito de sus competencias o bien a través de sus miembros. Se constituye con personalidad Jurídica propia y su ámbito se extiende por todo el territorio español. Esta Federación, esta constituida por 60 asociaciones repartidas en todo el territorio nacional con las cuales se preparan diversos programas para potenciar las diversas actividades que sus afiliados necesitan. Su domicilio social y oficinas centrales se encuentran en Madrid. Los recursos disponibles para la realización de su fin son obtenidos principalmente mediante subvenciones de organismos públicos y privados y, en menor medida, mediante donaciones. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen Fiel Las Cuentas Anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Federación, habiendo aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. b) Principios Contables La aplicación de los principios contables incluidos en los apartados siguientes, han contribuido a que las cuentas anuales expresen la imagen fiel del patrimonio: • • • • • • • Principio de prudencia: Únicamente se contabilizan los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio. Por el contrario, los riesgos previsibles y las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior se contabilizan cuando se conocen. Entidad en Funcionamiento: Se considera que la gestión de la entidad tiene prácticamente una duración ilimitada. Principio del Registro: Los Hechos económicos se registran cuando nacen los derechos u obligaciones que los mismos originen. Principio de precio de Adquisición: Como norma General, se contabilizan los bienes, derechos y obligaciones al precio de adquisición. Principio del devengo: La imputación de ingresos y gastos se registran dentro del ejercicio en que nace el derecho a percibir de los primeros y la obligación de satisfacer los segundos, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria y financiera derivada de ello Principio de correlación de ingresos y gastos: El resultado del ejercicio está constituido por los ingresos de dicho periodo, menos los gastos del mismo, realizado para la obtención de aquellos. Principio de uniformidad: Los criterios adoptados para la aplicación de los principios contables se vienen manteniendo en relación con los ejercicios anteriores. c) Comparación de la información La Federación presenta sus cuentas anuales, según la estructura al Plan General de Contabilidad de Entidades sin ánimo de lucro, presentando los estados comparativos con el ejercicio precedente. Para ello, se ha procedido a la adaptación de los importes del ejercicio precedente a euros sin ocasionar ninguna variación relevante al redondear las cantidades de las cuentas anuales. d) Agrupación de partidas No existe. e) Elementos recogidos en varias partidas Cada partida recibe el concepto que le corresponde. 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO El excedente del ejercicio 2001 asciende a 680,24 Euros (113.183.-ptas) de beneficio y se propone la siguiente distribución hasta su decisión en Asamblea General: Bases del Reparto Excedente del ejercicio: 680,24 € Distribución Remanente Las reservas voluntarias de ejercicios anteriores se destinan a compensar los excedentes negativos de los ejercicios anteriores. 4. NORMAS DE VALORACIÓN a) Inmovilizado Inmaterial Los bienes que se encuentran recogidos en dicha cuenta han sido valorados a su precio de adquisición. La dotación anual a la amortización de todo el inmovilizado se aplica por el método lineal b) Inmovilizado material (Nota 5) Los bienes que se encuentran recogidos en dicha cuenta han sido valorados a su precio de adquisición. El método de depreciación o amortización del inmovilizado material se calcula sistemáticamente por el método lineal y degresivo en función de la vida útil de los respectivos bienes, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Los coeficientes de amortización utilizados en el cálculo de la depreciación experimentada por los elementos que componen el inmovilizado material, son los siguientes: COEFICIENTE Construcciones Mobiliario y equipos de oficina Equipos procesos de información Comunicaciones 2% 10 % 25% 12 % c) Subvenciones, donaciones y legados (Nota 8) Las subvenciones a la explotación, se registran en la cuenta de resultados a medida que se va ejecutando la subvención. Las subvenciones en capital, se consideran ingresos en la medida en que amortiza el bien en que materializó la subvención. d) Impuesto de Sociedades La Fundación disfruta del régimen fiscal previsto en la ley 30/1994 para entidades sin fines lucrativos, por el cual goza de exención en el Impuesto de Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyen su objeto social, así como por los incrementos patrimoniales derivados de adquisiciones o transmisiones en cumplimiento de su objeto social. Resultado Contable del ejercicio: 680,24 € Aumentos Régimen Fiscal entidades sin fines lucrativos Base Imponible 724.972,41 € Disminuciones 725.485,82 167,07 € e) Ingresos y Gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los ingresos y gastos por subvenciones se registran en la cuenta de resultados con el siguiente criterio: - Se contabiliza el 100 % de la subvención en el momento en el que aparece el derecho de cobro. (Firma de la concesión de la subvención). - Para reflejar en el balance aquellas subvenciones en las que no coincide en un mismo ejercicio el derecho de cobro de las mismas con la ejecución, se utiliza la cuenta de ingresos anticipados. - El registro de las correspondientes cuentas de resultados se produce a medida que se va ejecutando subvención. 5. INMOVILIZADO MATERIAL Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio por las partidas que componen el inmovilizado son las siguientes: SALDO A 31.12.00 Construcciones SALDO ALTAS BAJAS 173.181,64 A 31.12.01 173.181,64 Mobiliario 10.933,16 E.P.Informacion 19.505,92 2.424,48 220,57 5.676,32 TOTAL 203.841,28 8.100,81 Amortización Acumulada -21.622,32 -25.974,85 Inmovilizado Neto 182.218,96 181.819,83 Otro Inmovilizado 2.895,98 8.037,18 1.251,43 20.678,97 5.896,90 4.147,41 207.794,68 A 31 de diciembre de 2001 existe inmovilizado material con un coste original de 2.061,24 euros que está totalmente amortizado y que todavía está en uso. 6. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. El desglose de los usuarios y otros deudores de la actividad propia más destacados está reflejado de la siguiente manera: CONCEPTO Saldo Aumentos Disminuciones 31.12.00 Saldo Final 31.12.01 Subv. Oficiales MTAS (0,52 IRPF) 0 270.455,45 270.455,45 0 IMSERSO 0 84.802,81 84.802,81 0 3.740,47 0 120.202,42 124.089,93 93.892,29 123.819,81 30.050,61 270,12 Obra 18.030,36 72.482,06 42.431,45 48.080,97 15.025,30 6.010,12 15.025,30 0,00 6.010,12 22.513,91 1.658,79 19.233,11 0,00 12.020,24 Otras Subvenciones Act. Propias: Fundación ONCE Gala Inocente 2000 Caja Madrid Social Fundación La Caixa Real Patronato F.U. Autónoma 30.050,61 6.010,12 0 6.010,12 Cuota Usuarios: Cuota Revista Down 12.597,21 11.575,49 Donaciones : Convenio MRW 2000 Convenio MRW 2001 Cuota Socios: Otros TOTAL 19.233,11 12.020,24 216,36 8.714,68 8.931,04 0,00 8.907,33 12,02 1.573,45 7.345,90 98.785,58 710.365,22 688.688,74 120.462,05 7. FONDOS PROPIOS Los importes y movimientos experimentados durante el ejercicio 2001 dentro de este epígrafe han sido los siguientes: Saldo a 31.12.00 Dotación Fundacional Excedentes de ejercicios anteriores Excedente ejercicio TOTAL Distribución de Rdos Otros Mov. 601,01 44.436,53 601,01 2.536,95 2.536,95 47.574,49 Saldo a 31.12.01 46.973,48 680,24 718,62 48.254,73 8. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Subvenciones concedidas por entidades públicas El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales ha concedido a FEISD, con cargo a la asignación presupuestaria del 0,52 del IRPF, una subvención de 270.455,45 Euros (45.000.000. pts,) para la ejecución de programas de para la ejecución de programas de Alforja (Programa Nacional de Autonomía Personal y Social), programa de Atención Temprana a niños con Síndrome de Down, Programa Terno (programa de apoyo de familias y respiro familiar) y Programa de Viviendas Tuteladas e Independientes. El IMSERSO nos concedió 84.802,81 Euros (14.110.000. -Ptas.) con cargo al Régimen General. 1. - Programa de Mant. y actividades 43.873,88 Euros 7.300.000.-ptas 2.-.Programa Plan Nuevo Milenio/Encuentro de familias 37.262,75 Euros 6.200.000.-ptas 3.666,17 Euros 610.000.-ptas 3. - Programa de inversiones: Se han ejecutado en su totalidad todos los programas excepto parte del programa de inversiones que se ejecutará en el ejercicio 2002 mediante el criterio de la amortización Otras Subvenciones. En cuanto a la Fundación ONCE, por un lado ha terminado este año la ejecución del Expediente 503/98 y por otro se ha conseguido financiación para el Plan de acción y para el Programa M.E.R. Con respecto a la Obra Social Caja Madrid, se ha obtenido financiación por importe de 72.482,06 Euros 12.060.000. -Ptas. con cargo a los siguientes programas: 1.- Publicación del Plan de Acción 18.030,36 Euros 3.000.000.-ptas 2.- Desarrollo de un tutor Informático 36.060,73 Euros 6.000.000.-ptas 3. -Edición y dist. de 10.000 ejemplares. de la Revista Down 12.020,24 Euros 2.000.000.-ptas 6.370,73 Euros 1.060.000.-ptas 4. –Realización de 300 ejemplares del video de formación y empleo Se han ejecutado todos los programas en un 100% excepto la creación de un premio de investigación no médica por importe de 18.030,36 Euros (3.000.000. –Ptas). que se ejecutará en el ejercicio 2002 . La Fundación Inocente nos ha concedido la cantidad de 123.819,81 Euros ( 20.601.883.-ptas), de los cuales con la mayor parte se ha dotado de equipamiento a nuestras entidades y el resto se llevará acabo en el próximo ejercicio. La Fundación La Caixa nos ha concedido la cantidad de 30.050,60 Euros (5.000.000. –ptas) para la ejecución de un proyecto de Redes y Nuevas tecnologías para personas con Síndrome de Down, familias y profesionales. Se ha ejecutado el 100 % del proyecto proyecto. Las subvenciones en capital, se consideran ingresos en la medida en que se amortiza el bien en que se materializó la subvención. Esta cuenta refleja la parte proporcional de amortización lineal del edificio adquirido en el ejercicio 1998 por la subvención recibida de Caja Madrid Obra Social y la Fundación ONCE. El importe asciende a 3.463,63 Euros (576.300. –ptas.) Donaciones. En cuanto a las donaciones proceden en su mayoría de entregas por parte de diferentes entidades privadas de equipos informáticos que en el momento de adquirirlos se los entregado a varias asociaciones federadas a FEISD 9. INGRESOS Y GASTOS La procedencia de las subvenciones, donaciones y legados más destacados imputados a la cuenta de resultados del ejercicio es la siguiente: Subvenciones de Organismos Públicos: Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales IMSERSO 270.455,45 Euros 98.965,51 Euros 45.000.000. -ptas 16.465.810 .-ptas Otras Subvenciones: Fundación Inocente-Inocente Caja Madrid Fundación ONCE Fundación Inocente Fundación La Caixa 98.534,06 Euros 75.487,12 Euros 115.355,29 Euros 98.534,06 Euros 30.050,60 Euros 16.394.689. -ptas 12.560.000.-ptas 19.193.505.-ptas 16.394.689.-ptas 5.000.000.-ptas Donaciones Convenio MRW Otras 12.020,24 Euros 9.333,11 Euros 2.000.000. -ptas 1.552.898.-ptas El número medio de trabajadores durante 2001 ha sido de 3 personas. 11. LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO FEISD INGRESOS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia Se ha ejecutado un 90,65 % de lo presupuestado, ocasionada en su mayoría al cambio en el periodo de financiación de uno de los proyectos por parte de entidades privadas. Las entidad más destacada ha sido: Fundación ONCE Se presupuestaron 180.303,63 Euros (30.000.000.-ptas) para la realización de diversos programas tales como encuentro de familias, imagen, comunicación, Plan de Acción, creación de Federaciones...etc. Se ha conseguido ejecutar un 63,98% mediante el seguimiento de los proyectos que a continuación detallamos: - Proyecto de vertebración de FEISD 28.728,38 € (4.780.000.-ptas) - Plan de Acción 30.050,60 € (5.000.000.-ptas). - Proyecto Global de Comunicación: 3.137.283 € (5.220.000.-ptas) - Programa de Mejora de Estructuras Regionales: 21.467,71 € (3.571.428.-ptas). - Expte: 503/98 F. ONCE : 3738,76 € (622.077.-ptas) No ha habido subvención por parte de la Fundación ONCE para el Proyecto de imagen de FEISD por lo que la ejecución del presupuesto arroja un porcentaje de un 90,65 %, de haber financiado la Fundación ONCE el citado proyecto, la ejecución hubiera sido del 99%. No obstante cabe destacar: Obra Social Caja Madrid. Con respecto a la Obra Social Caja Madrid, se han obtenido unos ingresos de 75.487,12 Euros (12.560.000. –Ptas). con cargo a los siguientes programas: - Publicación del Plan de Acción: 18.030,36 euros (3.000.000.-ptas) - Desarrollo del Tutor Informático: 36.060,73 Euros (6.000.000.-ptas) - Edición y Distribución de 10.000 ejemplares de la revista Down 12.020,24 Euros (2.000.000.-ptas). - Realización de 300 ejemplares del vídeo de formación y empleo.6.367,73 Euros (1.060.000.-ptas) - Parte de la creación del premio de Investigación no médica. El resto, 15.025,30 Euros (2.500.000.-ptas), se devengará a principios del ejercicio 2002, ya que en este caso se ha considerado que el devengo coincide con el abono del premio a la persona ganadora. Fundación Inocente. Se ha ejecutado en un 96,44%. IMSERSO. El IMSERSO nos concedió 84.802,81 Euros (14.110.00. -Ptas.), con cargo al Régimen General. Se han ejecutado en su totalidad todos los programas junto con la parte del programa Plan Nuevo Milenio pendiente del ejercicio 2000. Por este motivo se ha ejecutado un 117,61 %. Conviene destacar, que con respecto al Programa de Inversiones subvencionado por el IMSERSO por la cantidad de 3.666,17 Euros (610.000.-ptas), se sigue el mismo criterio que el de la amortización, es decir se irá imputando a ingreso y a gasto a medida que los bienes adquiridos se vayan amortizando. DONACIONES En esta partida se recoge entre otras el importe de las donaciones de bienes traspasadas al resultado del ejercicio mediante el criterio de amortización (cambio de cuenta), y donaciones de particulares y entidades privadas. 2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad Se ha ejecutado un 173,50 % ocasionado por los mayores ingresos obtenidos por la prestación de servicios para el desarrollo de uno de los programas y por el ligero incremento en los suscriptores de nuestra revista Down. 3. Ingresos Financieros Ingresos correspondientes a los intereses devengados durante el ejercicio 2000. Los ingresos ascienden a 240,40 Euros (40.000.-Ptas). menos de lo presupuestado lo que supone un 26,67% de ejecución. 4. Ingresos Extraordinarios En esta partida presupuestaria no ha habido ningún ingreso extraordinario. GASTOS Se ha obtenido una cifra inferior a la presupuestada, ocasionada en su mayoría a cambios en los periodos de financiación de proyectos por parte de diferentes entidades privadas, y ocasionadas también a la falta de resoluciones de convocatorias, por lo que las valoraciones se hicieron en función de los gastos devengados en ejercicios anteriores. Las desviaciones más significativas se han producido en los siguientes apartados: Ayudas Monetarias y Otras Ayudas Monetarias Importes traspasados al resultado del ejercicio a medida que se van ejecutando diferentes subvenciones. La principal desviación en este apartado ha sido ocasionada por el programa Inocente, aunque cabe resaltar que la cantidad de 29.720,25 € (4.945.032.-ptas) restantes ejecutados se encuentran distribuidos en los demás gastos en cuanto a su naturaleza, por lo que la ejecución real de este programa asciende a un 96,44 %. Gastos de Colaboraciones y del órgano de Gobierno. En esta partida se recogen todos los gastos efectuados por los miembros de la Junta Directiva en concepto de reuniones por Asambleas, Juntas... etc., y resto de personal por los desplazamientos de reuniones tales como Plan de Acción, Educación, Atención Temprana...etc. Se ha ejecutado un 95,16 %. Gastos de personal. En el presupuesto se observa un déficit de un 18,15 % , como consecuencia de la no contratación de personal. Dotaciones para amortizaciones de Inmovilizado La amortización se ha visto incrementada por la incorporación al activo de bienes materiales incorporados a la entidad a lo largo del ejercicio 2001. Otros Gastos En este concepto se registran todos los gastos necesarios para hacer frente a la actividad y todos los gastos ocasionados para la ejecución de diferentes programas. El déficit se debe principalmente a la no ejecución de varios programas por traspasarse al ejercicio siguiente. • Congreso nacional de educación/Congreso de familias Se han ejecutado 19.126,97 Euros (3.182.460.-ptas) correspondientes al Congreso de Familias. En cuanto al Congreso de Educación, se ejecutará en el año 2002. • Premio Bianual para Investigación no médica Se presupuestará de nuevo en el año 2002 ya que será la fecha en que se ejecute el gasto y el ingreso. La concesión se realizará por la Obra Social de Caja Madrid. Hasta la fecha tenemos constancia en la contabilidad de dicho ingreso como ingreso anticipado, imputándose en el ejercicio 2002 a las respectivas cuentas de explotación. • Tutor informático IMSERSO Se ha ejecutado en su totalidad. • Programa de constitución de redes Durante este ejercicio se ha conseguido la financiación a través de la Fundación La Caixa. Por importe de 30.050,60 Euros (5.000.000.-ptas) • Programa de Creación de Federaciones Regionales Este programa se presupuestó para el ejercicio anterior y no se pudo ejecutar al no haber subvención por parte de la Fundación ONCE, sin embargo se ha conseguido este año y se han ejecutado 21.464,71 Euros (3-571.428.-ptas) cantidad devengada en este ejercicio, además contamos con financiación para la continuación de este programa en el ejercicio siguiente. Gastos Extraordinarios Se han ejecutado 1.108,79 Euros (184.488.-ptas) .
