Subdirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad

Subdirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del
Automotor y de Créditos Prendarios
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Disposición 293/2012
Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas de Lavado de Activos y
Financiación de Terrorismo. Derógase la Disposición Nº 197/11 y sus
modificatorias.
Bs. As., 31/7/2012
VISTO la Ley Nº 25.246 (modificada por su similar Nº 26.683), las Resoluciones
Nros. 125 del 5 de mayo de 2009, 11 de fecha 13 de enero de 2011 y 127 de
fecha 20 de julio de 2012, todas de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 6º de la Ley Nº 25.246 establece que la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, organismo autárquico en el ámbito del
MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS, es la encargada del
análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de impedir
el delito de lavado de activos proveniente de la comisión de delitos relacionados
con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes, el contrabando de
armas, actividades de una asociación ilícita (art. 210 bis del Código Penal) o de
una asociación ilícita terrorista (art. 213 ter del Código Penal) o de asociaciones
ilícitas (art. 210 del Código Penal) organizadas para cometer delitos por fines
políticos o raciales, fraude contra la Administración Pública, delitos contra la
Administración Pública, prostitución de menores y pornografía infantil, y delitos
de financiación del terrorismo.
Que, por otro lado, su artículo 20 determina los sujetos obligados a informar a
la Unidad de Información Financiera en los términos del artículo 21 del mismo
cuerpo legal, entre los cuales se encuentran “los Registros Automotor y los
Registros Prendarios” (conforme inciso 6).
Que su artículo 20 bis, incorporado por la Ley Nº 26.683, define el contenido
del deber de informar que tienen los sujetos obligados y prescribe que la
Unidad de Información Financiera determinará el procedimiento y la
oportunidad en la que deberá efectivizarse esa comunicación.
Que el citado artículo 21 establece las obligaciones a las que se encuentran
sometidos los sujetos obligados, como asimismo que la Unidad de Información
Financiera fijará el término y la forma en que corresponde archivar toda la
información.
Que, asimismo, dispone que la Unidad de Información Financiera deberá
establecer —a través de pautas objetivas— las modalidades, oportunidades y
límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas,
para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en virtud de lo expuesto, fue dictada la Resolución UIF Nº 125/09, por la
que se aprobó la “Directiva sobre Reglamentación del artículo 21, incisos a) y
b), de la Ley Nº 25.246 —y sus modificatorias—. Actividades sospechosas de
financiación del terrorismo. Modalidad y oportunidad del cumplimiento de la
obligación de reportarlas, para los sujetos obligados enumerados en el artículo
20 de la Ley Nº 25.246 —y sus modificatorias—”, así como también el “Reporte
de actividad sospechosa de financiación del terrorismo (RFT)”.
Que, en ese marco, la Unidad de Información Financiera dictó diversas
Resoluciones que alcanzaron a esta Dirección Nacional de los Registros
Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios y a los
Registros Seccionales que de ella dependen, las que luego fueron derogadas
mediante el dictado de la Resolución UIF Nº 127/12.
Que por esta última se reglamentaron los artículos 20 bis, 21, incisos a) y b), y
21 bis de la Ley Nº 25.246 —modificada por su similar Nº 26.683—,
estableciendo el procedimiento y los plazos que deberán tener en cuenta tanto
este organismo como los Registros Seccionales que de él dependen a los fines
de efectuar el Reporte de Operación Sospechosa, la obligación de designar un
Oficial de Cumplimiento, los criterios para determinar si determinadas
operaciones resultan sospechosas, y las oportunidades y límites del
cumplimiento de la obligación de reportarlas.
Que asimismo esa norma contiene una guía de transacciones inusuales o
sospechosas de lavado de activos y financiación del terrorismo y el
procedimiento para realizar el “Reporte de operación sospechosa” (ROS).
Que en el Capítulo II de la citada Resolución UIF Nº 127/12 se establece que
esta Dirección Nacional debe adoptar formalmente una política por escrito en
acatamiento de las leyes, regulaciones y normas para prevenir e impedir el
lavado de activos y la financiación del terrorismo, de cumplimiento obligatorio
para todos los Registros Seccionales bajo su jurisdicción.
Que, teniendo en cuenta lo anterior, es preciso adecuar la normativa
oportunamente dictada por esta Dirección Nacional (Disposición D.N. Nº 197/11
—y sus modificatorias—), en consonancia con lo dispuesto por la Resolución UIF
Nº 127/12, con el objeto de regular pormenorizadamente los controles a cargo
de los Registros Seccionales, en todas sus competencias.
Que una correcta técnica legislativa torna aconsejable derogar la Disposición
D.N. Nº 197/11 —y sus modificatorias—, mediante el dictado de un acto
superador de las previsiones en ella contenidas y en el que se recepten los
recaudos ahora introducidos por la Resolución UIF Nº 127/12, con el objeto de
facilitar las tareas a cargo de los Registros Seccionales.
Que la presente medida se dicta en uso de las atribuciones conferidas por el
artículo 2º, inciso c), del Decreto Nº 335/88.
Por ello,
LA SUBDIRECTORA NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA
PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS
DISPONE:
Artículo 1º — Quedan alcanzados por la presente Disposición todos los
trámites, aislados o habituales, de inscripción inicial y de transferencia del
dominio de los automotores, así como la constitución y cancelación anticipada
de prenda tanto sobre aquéllos como sobre bienes muebles no registrables.
Art. 2º — A los efectos del artículo 1º se entenderá que existe cancelación
anticipada de prenda cuando aquélla sea peticionada con anterioridad a la fecha
de finalización del contrato prendario.
Art. 3º — Los sujetos respecto de los cuales deberán efectuarse los controles
que por la presente se instituyen son aquellas personas físicas o jurídicas en
cuyo beneficio o nombre se realicen los trámites mencionados en el artículo 1º.
Art. 4º — Sin perjuicio del cumplimiento de los demás recaudos establecidos
en la normativa vigente, los peticionantes deberán consignar los siguientes
datos en la Solicitud Tipo correspondiente:
a) En el caso de personas físicas: lugar de nacimiento; profesión, oficio,
industria o comercio que constituya su actividad principal; domicilio real (calle,
número, localidad, provincia y código postal); número de teléfono y dirección
de correo electrónico. Asimismo, deberán suscribir la “Declaración Jurada sobre
la condición de Persona Expuesta Políticamente”, cuyo modelo obra como
Anexo I —Anverso y Reverso— de la presente. Esta declaración jurada deberá
integrarse por duplicado, uno de cuyos ejemplares intervenido por el Registro
Seccional servirá como constancia de recepción de la misma para el
peticionante.
b) En el caso de las personas jurídicas: número de teléfono de la sede social y
dirección de correo electrónico.
c) Cuando las personas indicadas en a) o b) actuaran por intermedio de
apoderado, tutor, curador o su representante legal, éstos deberán consignar en
nota simple debidamente suscripta la información indicada en a).
Art. 5º — En caso de que las operaciones involucren sumas superiores a los
TRESCIENTOS MIL PESOS ($ 300.000) se requerirá, además, la
correspondiente documentación respaldatoria o información que acredite el
origen de los fondos. A esos efectos se tendrá por válida, alternativamente: a)
copia autenticada de la escritura por la cual se justifiquen los fondos con los
que se realizó la compra; b) certificación extendida por contador público
matriculado que certifique el origen de los fondos, legalizada por el Consejo
Profesional correspondiente, señalando en forma precisa la documentación que
ha tenido a la vista; c) documentación bancaria de donde surja la existencia de
los fondos; d) documentación que acredite la venta de bienes muebles,
inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; y e) cualquier otra
documentación que respalde —de acuerdo con el origen declarado— la tenencia
de fondos suficientes para realizar la operación.
Art. 6º — A los efectos del valor indicado en el artículo 5º de la presente,
deberá tenerse en consideración el valor total final declarado de los bienes
involucrados o, de existir, el valor de la tabla de valuaciones para el cálculo de
los aranceles registrales, el que resultare mayor.
Art. 7º — La documentación respaldatoria prevista en el artículo 5º también
deberá ser suministrada por el particular cuando el Registro Seccional haya
podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o sucesivos en
cabeza de un mismo titular, aunque individualmente no alcancen el monto
mínimo establecido pero que en su conjunto lo excedan.
Art. 8º — La negativa a dar cumplimiento a los recaudos previstos en los
artículos 4º y 5º precedentes, según sea el caso, deberá instrumentarse
mediante la presentación de la declaración jurada cuyo modelo obra como
Anexo II de la presente, por medio de la cual manifieste inequívocamente su
voluntad en aquel sentido y que conoce los extremos previstos en la Resolución
UIF Nº 127/12 y las consecuencias que derivan de su incumplimiento.
Art. 9º — La falta de cumplimiento de las obligaciones establecidas en los
artículos 4º, 5º o, en su caso, en el artículo 8º dará lugar a la observación del
trámite de que se trate.
Art. 10. — Respecto de los usuarios que reúnan la condición de “Personas
Expuestas Políticamente”, los Registros Seccionales deberán reforzar todas las
medidas necesarias tendientes a determinar cuál es el origen de los fondos que
involucren sus operaciones, considerando su razonabilidad y justificación
económica y jurídica. En los “Reportes de Operaciones Sospechosas” (ROS) en
que se encuentren involucradas “Personas Expuestas Políticamente”, el Registro
Seccional deberá dejar debida constancia de ello al efectuar la descripción de la
operatoria. Los controles aludidos en el presente artículo deberán extremarse
en los supuestos comprendidos en el artículo 1º, incisos a) y b), de la “Nómina
de Funciones de Personas Expuestas Políticamente” que integra el Anexo I —
reverso— de la presente.
Art. 11. — LEGAJO UNICO PERSONAL: En los casos en que los sujetos
controlados sean Entidades Financieras (sujetas al control del Banco Central de
la República Argentina); Comerciantes Habitualistas inscriptos en el Registro de
Comerciantes Habitualistas que lleva esta Dirección Nacional de conformidad
con lo dispuesto en el Digesto de Normas Técnico-Registrales, Título II,
Capítulo VI, Sección 1ª, artículo 1º, con excepción del inciso d); empresas
dedicadas al otorgamiento de leasing; sociedades de ahorro previo (sujetas al
control de la Inspección General de Justicia); o sociedades de garantía
recíproca, los Registros Seccionales conformarán, a opción del usuario, un
“Legajo Unico Personal” por cada sujeto controlado, con el objeto de evitar la
multiplicidad de copias de la mismas en los respectivos Legajos B.
El “Legajo Unico Personal” deberá contener la siguiente documentación
debidamente certificada: copia del documento identificatorio o del contrato
constitutivo —según se trate de personas físicas o jurídicas—, más la
documentación respaldatoria a la que alude el artículo 5º de la presente.
En los casos en que se haya conformado el mencionado “Legajo Unico
Personal”, el Registro Seccional deberá dejar constancia tanto de su existencia
y eventual actualización como de la consulta realizada, dentro del Legajo B
correspondiente al bien objeto de la operación de que se trate.
El “Legajo Unico Personal” deberá actualizarse al finalizar cada ejercicio fiscal.
Art. 12. — Sin perjuicio de lo indicado en el artículo 11, las personas allí
enumeradas podrán optar por conformar un “Legajo Unico Personal” para ser
administrado por esta Dirección Nacional observando el siguiente
procedimiento, en el orden en que a continuación se indica:
a) Solicitar el alta de usuario, por medio de un correo electrónico enviado desde
un mail institucional del requirente a la siguiente dirección:
[email protected]. Esa comunicación deberá incluir el nombre o
denominación de la persona física o jurídica que solicita su incorporación al
sistema de Legajo Unico; su clave única de identificación tributaria (C.U.I.T.);
nombre, apellido y documento identificatorio del responsable que suministrará
la información pertinente; teléfono de contacto; y dirección de e-mail
institucional.
Analizada la solicitud por parte de esta Dirección Nacional, se le otorgará al
interesado una clave de ingreso (password) que le posibilitará efectuar la
pertinente carga de datos. El nombre de usuario corresponderá a su clave única
de identificación tributaria (C.U.I.T.).
b) Una vez obtenida la clave de ingreso, acceder al sitio web
http://www.dnrpa.gov.ar, opción “Envío de archivos” incluida en “Acceso
restringido”, y desde allí remitir por vía electrónica la documentación requerida
en el artículo 11 de la presente, de conformidad con las instrucciones
impartidas por el sistema informático.
Los archivos deberán individualizarse de la siguiente forma: el tipo de
documento que contiene el archivo, seguido del período comprendido (AñoMes-Día, con la siguiente configuración: aaaa-mm-dd), con formato de
documento portable (extensión pdf).
c) Presentar en forma personal o por correo —en sobre cerrado con la leyenda
“Legajo Unico Personal” dirigido a esta Dirección Nacional, Corrientes 5666,
planta baja, Ciudad Autónoma de Buenos Aires—, la documentación indicada en
el inciso anterior, en soporte papel, en las condiciones exigidas por la
normativa vigente en la materia. Cumplido, se procederá a compulsar esa
documentación con su correlato electrónico y, de coincidir, se procederá a su
validación.
Art. 13. — Cumplimentado el procedimiento descrito en el artículo 12, el
Departamento Servicios Informáticos pondrá a disposición para su consulta el
“Legajo Unico Personal” en el sitio web www.registros.dnrpa.gov.ar de acceso
restringido a los Registros Seccionales.
Art. 14. — Sin perjuicio de las personas enumeradas en el artículo 11, esta
Dirección Nacional podrá facultar a otros usuarios para que conformen un
“Legajo Unico Personal” cuando la cantidad de los trámites peticionados por
ellos así lo justifiquen.
Art. 15. — La actualización de la documentación obrante en el “Legajo Unico
Personal” administrado por esta Dirección Nacional —al vencimiento de cada
período fiscal— deberá efectuarse de conformidad con el procedimiento
indicado en los artículos 12 y 13.
Art. 16. — A los fines de efectuar los controles a su cargo al momento de la
presentación de los trámites que así lo requirieren, los Registros Seccionales
accederán al sitio web indicado en el artículo 13 y analizarán la documentación,
siguiendo al efecto las instrucciones allí indicadas. Para facilitar la búsqueda del
“Legajo Unico Personal” así conformado, utilizarán el nombre o denominación o
la clave única de identificación tributaria (C.U.I.T.) del titular de dicho Legajo.
Art. 17. — La conformación de un “Legajo Unico Personal” para ser
administrado por esta Dirección Nacional no excluye la posibilidad de conformar
un “Legajo Unico Personal” en el Registro Seccional interviniente en las
operaciones de que se trate, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 11.
Art. 18. — Las declaraciones juradas a que se hace referencia en la presente
que no fueren suscriptas por ante el Registro Seccional interviniente, deberán
encontrarse certificadas por Escribano Público o por aquellas personas
autorizadas por esta Dirección Nacional a certificar las firmas en las Solicitudes
Tipo utilizadas para peticionar el trámite de que se trate (conforme Sección 1ª,
Capítulo V, Título I, Digesto de Normas Técnico-Registrales).
Art. 19. — LAVADO DE ACTIVOS: Una vez detectados los hechos u operaciones
que el Registro Seccional considere susceptibles de ser reportados de acuerdo
con el análisis realizado, el Encargado deberá realizar el Reporte de Operación
Sospechosa (ROS) con opinión fundada sobre la sospecha, en un período que
no deberá superar los CIENTO CINCUENTA (150) días desde la fecha en que la
operación fue realizada o tentada. Este reporte se efectuará en forma
electrónica conforme la modalidad dispuesta por la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA por medio de la Resolución UIF Nº 51/11. La documentación
respaldatoria del reporte deberá conservarse en la sede registral y será
remitida, de ser solicitada por el organismo antes mencionado, dentro de las
CUARENTA Y OCHO (48) horas de practicado el requerimiento. A tales efectos
se reputan válidos los requerimientos efectuados por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por
los sujetos obligados al momento de la registración prevista en la Resolución
UIF Nº 50/11.
Art. 20. — En caso de detectarse operaciones inusuales, deberá profundizarse
el análisis de las mismas con el fin de obtener información adicional que
corrobore o revierta la inusualidad, dejando constancia por escrito de las
conclusiones obtenidas y de la documentación respaldatoria verificada,
conservando copia de ésta. Dichas constancias deberán ser remitidas a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA cuando la misma así lo requiera.
Art. 21. — A los fines de evaluar la procedencia de practicar el Reporte de
Operación Sospechosa (ROS) en los términos del artículo 19, se incorpora como
Anexo III de la presente una “Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas
de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo”. La existencia de uno o más
de los factores descriptos en la Guía deben ser considerados como una pauta
para incrementar el análisis de la transacción. La existencia de uno de esos
factores no significa necesariamente que una transacción sea sospechosa de
estar relacionada con el lavado de activos o con la financiación del terrorismo.
Art. 22. — FINANCIACION DEL TERRORISMO: A partir de las comunicaciones
diarias que los Registros Seccionales practican actualmente a esta Dirección
Nacional por vía electrónica, este organismo realizará un confronte informático
con la finalidad de constatar si existen coincidencias entre los nombres de los
peticionarios de los trámites enumerados en el artículo 1º con aquellos que
constan en los listados de terroristas obrantes en los registros de la Unidad de
Información Financiera.
De hallarse una coincidencia, al día siguiente se informará de ella al Registro
Seccional que corresponda, el que deberá comunicarlo inmediatamente a la
Unidad de Información Financiera —habilitándose días y horas inhábiles al
efecto—, por cualquier medio, brindando las precisiones mínimas necesarias y
las referencias para su contacto. Sin perjuicio de ello, por razones de urgencia o
distancia, los Registros Seccionales podrán dar intervención inmediata al juez
competente, con comunicación posterior a la Unidad de Información Financiera.
Art. 23. — Se encuentran exceptuados del cumplimiento de las obligaciones
establecidas en la presente:
a) Las inscripciones de bienes ordenadas en el marco de juicios sucesorios;
b) Cuando el adquirente de los bienes sea el Estado Nacional, los Estados
Provinciales, la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, o los Municipales; o sus
organismos descentralizados.
c) Cuando se trate de inscripciones iniciales de automotores a nombre de sus
fabricantes.
d) Cuando el acreedor prendario sea un organismo del Estado Nacional,
Provincial, de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires o los Municipios, en el
marco de programas nacionales, provinciales o municipales de financiamiento
de pequeñas y medianas empresas, emprendimientos productivos u otros
similares. Esta excepción se aplica exclusivamente respecto de los organismos
del Estado y no comprende a los restantes intervinientes en la operación de que
se trate.
e) Cuando el acreedor prendario sea la ADMINISTRACION NACIONAL DE LA
SEGURIDAD SOCIAL (ANSeS). Esta excepción se aplica exclusivamente
respecto del citado organismo y no comprende a los restantes intervinientes en
la operación de que se trate.
Art. 24. — Derógase la Disposición D.N. Nº 197/11 y sus modificatorias.
Art. 25. — DISPOSICION TRANSITORIA: Cuando las Solicitudes Tipo que se
presenten por ante los Registros Seccionales no contengan los campos
necesarios para insertar los datos requeridos por el artículo 4º de la presente,
aquéllos deberán consignarse en nota simple suscripta por el peticionante.
Art. 26. — La presente entrará en vigencia a partir del día 1º de agosto de
2012.
Art. 27. — Regístrese, comuníquese, atento a su carácter de interés general,
dése para su publicación a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.
— Mariana Aballay.
ANEXO
DECLARACION JURADA SOBRE LA CONDICION DE PERSONA EXPUESTA
POLITICAMENTE (LEY Nº 25.246 y modif., RESOLUCIONES UIF Nros. 11/11,
52/11 y 127/12) —Anverso—
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (UIF),
el Sr./Sra. (1)...............................................................(2) por la presente
DECLARA BAJO JURAMENTO que los datos consignados en la presente son
correctos, completos y fiel expresión de la verdad y que SI/NO (1) se encuentra
incluido y/o alcanzado dentro de la “Nómina de Personas Expuestas
Políticamente” aprobada por la UIF que se encuentra al dorso de la presente y a
la que ha dado lectura.
En caso afirmativo indicar detalladamente el
motivo.....................................................................
Además asumo el compromiso de informar cualquier modificación que se
produzca a este respecto, dentro de los treinta (30) días de ocurrida, mediante
la presentación de una nueva declaración jurada.
Documento: Tipo (3)
_______________________Nº________________________
País y Autoridad de Emisión:
__________________________________________
Carácter invocado (4):
________________________________________________
CUIT/CUIL/CDI (1)
Nº:________________________________________________
Lugar y fecha:_____________________________
Firma:_____________________
Certifico que la firma que antecede ha sido puesta en mi presencia.
Lugar:.............................................. Fecha:.........de...............de 20.........
Firma y sello del certificante:
Observaciones:
_______________________________________________________________
__________________
(1) Tachar lo que no corresponda. (2) Integrar con el nombre y apellido del
usuario/cliente, en el caso de personas físicas, aun cuando en su
representación firme un apoderado. (3) Indicar DNI, LE o LC para argentinos
nativos. Para extranjeros: DNI extranjeros, carné Internacional, Pasaporte,
Certificado provisorio, Documento de identidad del respectivo país, según
corresponda. (4) Indicar titular, representante legal, apoderado. Cuando se
trate de apoderado, el poder otorgado debe ser amplio y general y estar
vigente a la fecha en que se suscriba la presente declaración.
Nota: Esta declaración deberá ser integrada por duplicado, el que intervenido
por el sujeto obligado servirá como constancia de recepción de la presente
declaración para el cliente/usuario. Esta declaración podrá ser integrada en los
legajos o cualquier otro formulario que utilicen habitualmente los Sujetos
Obligados para vincularse con sus clientes/usuarios.
ANEXO I —Reverso—
Nómina de personas políticamente expuestas (Resolución UIF Nros. 11/2011 y
52/12)
a) Los funcionarios públicos extranjeros: quedan comprendidas las personas
que desempeñen o hayan desempeñado dichas funciones hasta dos años
anteriores a la fecha en que fue realizada la operatoria, ocupando alguno de los
siguientes cargos:
1- Jefes de Estado, jefes de Gobierno, gobernadores, intendentes, ministros,
secretarios y subsecretarios de Estado y otros cargos gubernamentales
equivalentes;
2- Miembros del Parlamento/Poder Legislativo;
3- Jueces, miembros superiores de tribunales y otras altas instancias judiciales
y administrativas de ese ámbito del Poder Judicial;
4- Embajadores y cónsules.
5- Oficiales de alto rango de las fuerzas armadas (a partir de coronel o grado
equivalente en la fuerza y/o país de que se trate) y de las fuerzas de seguridad
pública (a partir de comisario o rango equivalente según la fuerza y/o país de
que se trate);
6 - Miembros de los órganos de dirección y control de empresas de propiedad
estatal;
7- Directores, gobernadores, consejeros, síndicos o autoridades equivalentes de
bancos centrales y otros organismos estatales de regulación y/o supervisión;
b) Los cónyuges, o convivientes reconocidos legalmente, familiares en línea
ascendiente o descendiente hasta el primer grado de consanguinidad y
allegados cercanos de las personas a que se refieren los puntos 1 a 7 del
artículo 1º, inciso a), durante el plazo indicado. A estos efectos, debe
entenderse como allegado cercano a aquella persona pública y comúnmente
conocida por su íntima asociación a la persona definida como Persona Expuesta
Políticamente en los puntos precedentes, incluyendo a quienes están en
posición de realizar operaciones por grandes sumas de dinero en nombre de la
referida persona.
c) Los funcionarios públicos nacionales que a continuación se señalan que se
desempeñen o hayan desempeñado hasta dos años anteriores a la fecha en que
fue realizada la operatoria:
1- El Presidente y Vicepresidente de la Nación;
2- Los Senadores y Diputados de la Nación;
3- Los magistrados del Poder Judicial de la Nación;
4- Los magistrados del Ministerio Público de la Nación;
5- El Defensor del Pueblo de la Nación y los adjuntos del Defensor del Pueblo;
6- El Jefe de Gabinete de Ministros, los Ministros, Secretarios y Subsecretarios
del Poder Ejecutivo Nacional;
7- Los interventores federales;
8- El Síndico General de la Nación y los Síndicos Generales Adjuntos de la
Sindicatura General de la Nación, el presidente y los auditores generales de la
Auditoría General de la Nación, las autoridades superiores de los entes
reguladores y los demás órganos que integran los sistemas de control del
sector público nacional, y los miembros de organismos jurisdiccionales
administrativos;
9- Los miembros del Consejo de la Magistratura y del Jurado de Enjuiciamiento;
10- Los Embajadores y Cónsules;
11- El personal de las Fuerzas Armadas, de la Policía Federal Argentina, de
Gendarmería Nacional, de la Prefectura Naval Argentina, del Servicio
Penitenciario Federal y de la Policía de Seguridad Aeroportuaria con jerarquía
no menor de coronel o grado equivalente según la fuerza;
12- Los Rectores, Decanos y Secretarios de las Universidades Nacionales;
13- Los funcionarios o empleados con categoría o función no inferior a la de
director general o nacional, que presten servicio en la Administración Pública
Nacional, centralizada o descentralizada, las entidades autárquicas, los bancos
y entidades financieras del sistema oficial, las obras sociales administradas por
el Estado, las empresas del Estado, las sociedades del Estado y el personal con
similar categoría o función, designado a propuesta del Estado en las sociedades
de economía mixta, en las sociedades anónimas con participación estatal y en
otros entes del sector público;
14- Todo funcionario o empleado público encargado de otorgar habilitaciones
administrativas para el ejercicio de cualquier actividad, como también todo
funcionario o empleado público encargado de controlar el funcionamiento de
dichas actividades o de ejercer cualquier otro control en virtud de un poder de
policía;
15- Los funcionarios que integran los organismos de control de los servicios
públicos privatizados, con categoría no inferior a la de director general o
nacional;
16- El personal que se desempeña en el Poder Legislativo de la Nación, con
categoría no inferior a la de director;
17- El personal que cumpla servicios en el Poder Judicial de la Nación y en el
Ministerio Público de la Nación, con categoría no inferior a Secretario;
18- Todo funcionario o empleado público que integre comisiones de
adjudicación de licitaciones, de compra o de recepción de bienes, o participe en
la toma de decisiones de licitaciones o compras;
19- Todo funcionario público que tenga por función administrar un patrimonio
público o privado, o controlar o fiscalizar los ingresos públicos cualquiera fuera
su naturaleza;
20- Los directores y administradores de las entidades sometidas al control
externo del Honorable Congreso de la Nación, de conformidad con lo dispuesto
en el artículo 120 de la Ley Nº 24.156.
d) Los funcionarios públicos provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma
de Buenos Aires que a continuación se señalan, que se desempeñen o hayan
desempeñado hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada la
operatoria:
1- Gobernadores, Intendentes y Jefe de Gobierno de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires;
2- Ministros de Gobierno, Secretarios y Subsecretarios; Ministros de los
Tribunales Superiores de Justicia de las provincias y de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires;
3- Jueces y Secretarios de los Poderes Judiciales Provinciales y de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
4- Legisladores provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires;
5- Los miembros del Consejo de la Magistratura y del Jurado de Enjuiciamiento;
6- Máxima autoridad de los Organismos de Control y de los entes autárquicos
provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
7- Máxima autoridad de las sociedades de propiedad de los estados
provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
e) Las autoridades y apoderados de partidos políticos a nivel nacional,
provincial y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que se desempeñen o
hayan desempeñado hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada
la operatoria.
f) Las autoridades y representantes legales de organizaciones sindicales y
empresariales (cámaras, asociaciones y otras formas de agrupación corporativa
con excepción de aquéllas que únicamente administren las contribuciones o
participaciones efectuadas por sus socios, asociados, miembros asociados,
miembros adherentes y/o las que surgen de acuerdos destinados a cumplir con
sus objetivos estatutarios) que desempeñen o hayan desempeñado dichas
funciones hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada la
operatoria. El alcance establecido se limita a aquellos rangos, jerarquías o
categorías con facultades de decisión resolutiva, por lo tanto se excluye a los
funcionarios de niveles intermedios o inferiores.
g) Las autoridades y representantes legales de las obras sociales contempladas
en la Ley Nº 23.660, que desempeñen o hayan desempeñado dichas funciones
hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada la operatoria. El
alcance establecido se limita a aquellos rangos, jerarquías o categorías con
facultades de decisión resolutiva, por lo tanto se excluye a los funcionarios de
niveles intermedios o inferiores.
h) Las personas que desempeñen o que hayan desempeñado hasta dos años
anteriores a la fecha en que fue realizada la operatoria, funciones superiores en
una organización internacional y sean miembros de la alta gerencia, es decir,
directores, subdirectores y miembros de la Junta o funciones equivalentes
excluyéndose a los funcionarios de niveles intermedios o inferiores.
i) Los cónyuges, o convivientes reconocidos legalmente, y familiares en línea
ascendiente o descendiente hasta el primer grado de consanguinidad, de las
personas a que se refieren los puntos c), d), e), f), g), y h) durante los plazos
que para ellas se indican.
ANEXO II
DECLARACION JURADA PARA EL CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS
RECAUDOS ESTABLECIDOS POR LA LEY Nº 25.246 y modif., RESOLUCIONES
UIF Nros. 11/11 Y 127/12
Por la presente vengo a manifestar mi negativa a dar cumplimiento a los
extremos previstos en las Resoluciones Nros. 11/11 (y su modificatoria) y
127/12 de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, relativas a la prevención
del lavado de dinero y financiación del terrorismo, en relación con el trámite de
......................................... (consignar si se trata de Inscripción Inicial,
Transferencia, Constitución de Prenda/Cancelación anticipada de Prenda),
presentado en el dominio .......................................... (si se tratare de
Inscripción Inicial consignar Nº de certificado de origen), y solicito su inmediata
inscripción.
Asimismo, declaro conocer el contenido de la Ley Nº 25.246 (modificada por
Ley Nº 26.683), así como también las consecuencias negativas que se derivan
de su incumplimiento.
______________________________
Firma del Titular o su apoderado
Aclaración:
...............................................................................................................
......................
Carácter: .....................................
Denominación de la persona
jurídica:...............................................................................................
Documento: Tipo:...............Nº.................................. País y Autoridad de
Emisión:.........................
CUIT/CUIL/CDI Nº.............................................................
Certifico que la firma que antecede ha sido puesta en mi presencia.
Lugar:.............................................. Fecha:.........de...............de 20.........
__________________________
Firma y sello del certificante
ANEXO III
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACION DE TERRORISMO
Las operaciones mencionadas en la presente guía no constituyen por si solas o
por su sola efectivización o tentativa, operaciones sospechosas. Simplemente
constituyen una ejemplificación de transacciones que podrían ser utilizadas
para el lavado de activos de origen delictivo y la financiación del terrorismo.
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de
financiación del terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta
guía requerirá una revisión periódica de las transacciones a ser incluidas en la
presente.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una
guía de transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en
virtud de las razones allí apuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo
precedente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma
general emitida.
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen
los clientes que no guarden relación con los antecedentes y la actividad
económica de ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no
habituales de las operaciones que realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o
simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación fraccionada a los
efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte
de las operaciones.
d) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos
requeridos por los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la
información y/o documentación suministrada por los mismos se encuentre
alterada.
e) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los
fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales los Sujetos
Obligados no cuenten con una explicación.
f) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos
que asume y/o costos de las transacciones, incompatible con el perfil
económico del mismo.
g) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados
“paraísos fiscales” o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas
jurídicas o cuando las mismas personas físicas revistieren el carácter de
autorizadas y/o apoderadas de diferentes personas de existencia ideal, y no
existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración
cuando alguna de las personas jurídicas estén ubicadas en paraísos fiscales y
su actividad principal sea la operatoria “off shore”.
i) Cuando las partes intervinientes en la operatoria exhiban una inusual
despreocupación sobre las características del bien objeto de la operación y/o
muestren un fuerte interés en la realización de la transacción con rapidez, sin
que exista causa justificada.
j) Cuando los Sujetos Obligados tengan conocimiento de que las operaciones
son realizadas por personas implicadas en investigaciones o procesos judiciales
por hechos que guardan relación con los delitos de enriquecimiento ilícito y/o
Lavado de Activos.
k) Cuando se abonen grandes sumas de dinero en cláusulas de penalización sin
que exista una justificación lógica del incumplimiento contractual.
l) Cuando se efectúen habitualmente transacciones que involucran fundaciones,
asociaciones o cualquier otra entidad sin fines de lucro, que no se ajustan a su
objeto social.
m) Precios excepcionalmente altos o bajos con relación a los bienes objeto de la
transacción.
n) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas
cuyos datos de identificación, Documento Nacional de Identidad, C.D.I. (clave
de identificación), C.U.I.L. (código único de identificación laboral) o C.U.I.T.
(clave única de identificación tributaria) no hayan podido ser validados, o no se
correspondan con el nombre y apellido o razón social de la persona involucrada
en la operatoria.
ñ) La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los SEIS (6)
meses y su reinscripción sobre el mismo bien, sin razón que lo justifique.
o) La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes
a nombre de personas físicas o jurídicas con residencia en el extranjero, sin
justificación.
p) Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo bien en un plazo
de UN (1) año, cuando la diferencia entre el precio de la primera operación y de
la última sea igual o superior al TREINTA (30) por ciento.
q) Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los SEIS (6)
meses de la respectiva inscripción originaria, sin razón que lo justifique.
r) La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin
justificación económica o jurídica, o razón aparente.
s) La multiplicidad de inscripciones o anotaciones en cabeza de una misma
persona, ya sea física o jurídica, dentro del plazo de UN (1) año.
La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser
considerados como una pauta para incrementar el análisis de la transacción.
Sin embargo, cabe aclarar que la existencia de uno de estos factores no
necesariamente significa que una transacción sea sospechosa de estar
relacionada con el lavado de activos y/o la financiación del terrorismo.
Unidad de Información Financiera
PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO
Resolución 127/2012
Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del
Automotor y de Créditos Prendarios y los Registros Seccionales de la
Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios. Artículo 20, inciso 6,
de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias. Derógase la Resolución UIF
26/11.
Bs. As., 20/7/2012
VISTO el Expediente Nº 429/2012 del registro de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, lo dispuesto en las Leyes Nº 25.246 (B.O.
10/05/2000), Nº 26.683 (B.O. 21/6/2011), Nº 26.734 (B.O. 28/12/2011); los
Decretos Nº 290/07 (B.O. 29/3/2007) y Nº 1936/10 (B.O. 14/12/2010), las
Resoluciones UIF Nº 125/09 (B.O. 11/5/2009) modificada por Resolución Nº
28/12 (B.O. 22/2/2012); Nº 104/10 (B.O. 21/7/2010) modificada por
Resolución Nº 165/11 (B.O. 17/10/2011); Nº 11/11 (B.O. 14/1/2011)
modificada por Resolución Nº 52/12 (B.O. 3/4/2012); Nº 26/11 (B.O. Nº
21/1/2011); Nº 50/11 (B.O. 1/4/2011); Nº 51/11 (B.O. 1/4/2011); Nº 70/11
(B.O. 30/5/2011); Nº 220/11 (B.O. 1/12/2011) y Nº 31/12 (B.O. 14/2/2012), y
CONSIDERANDO:
Que en virtud de lo establecido en el artículo 6º de las Leyes Nº 25.246 y sus
modificatorias y Nº 26.734 esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA es el
Organismo encargado del análisis, tratamiento y transmisión de información a
los efectos de prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos (artículo 303
del Código Penal) y de Financiación del Terrorismo (artículos 41 quinquies y
306 del Código Penal).
Que el inciso 2. del artículo 13 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias
establece que es competencia de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que puedan
configurar actividades de Lavado de Activos o de Financiación del Terrorismo y,
en su caso, poner los elementos de convicción obtenidos a disposición del
MINISTERIO PUBLICO, para el ejercicio de las acciones pertinentes.
Que el artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias define el
contenido del deber de informar que tienen los Sujetos Obligados; prescribe
que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA determinará el procedimiento y
la oportunidad a partir de la cual los mismos cumplirán ante ella el deber de
informar establecido por el artículo 21 de la mencionada ley y dispone que los
Sujetos Obligados deberán designar un Oficial de Cumplimiento.
Que en el inciso a. del artículo 21 precitado se establecen las obligaciones a las
que quedarán sometidos los Sujetos Obligados disponiéndose asimismo que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda la información.
Que el inciso b. del artículo 21 define el concepto de operación sospechosa y
dispone que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a
través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del
cumplimiento de la obligación de informarlas, para cada categoría de obligado y
tipo de actividad.
Que, a su turno, el inciso c. del mencionado artículo dispone que los Sujetos
Obligados deberán abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones
que se estén realizando en cumplimiento de la ley.
Que el artículo 21 bis de la Ley Nº 25.246, y sus modificatorias, define el
concepto de “cliente”; y establece que los Sujetos Obligados deberán requerir a
sus clientes cierta información mínima, a los efectos de su identificación;
adoptar medidas adicionales razonables a fin de obtener información sobre la
verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan los clientes;
prestar especial atención a las transacciones realizadas por las Personas
Expuestas Políticamente; contar con un manual de procedimiento de prevención
del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo; designar un Oficial
de Cumplimiento; conservar la información y reportar los “hechos” u
“operaciones sospechosas” de Lavado de Activos y de Financiación del
Terrorismo observando los plazos establecidos, todo ello, conforme la
reglamentación emitida por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que, en virtud de lo establecido en el artículo 14 de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para:
- Solicitar informes, documentos, y todo otro elemento que estime útil, a
cualquier organismo público y a personas físicas o jurídicas —públicas o
privadas— y que, en el marco del análisis de un reporte de operación
sospechosa, los Sujetos Obligados no podrán oponer a esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA los secretos bancario, fiscal, bursátil o profesional,
ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad (inciso 1.).
- Actuar en cualquier lugar de la República en cumplimiento de las funciones
legalmente establecidas (inciso 4.).
- Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para los Sujetos
Obligados y establecer los procedimientos de Supervisión, Fiscalización e
Inspección In Situ para el control del cumplimiento de las obligaciones
establecidas en el artículo 21 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias y de las
resoluciones dictadas por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA (inciso
7.).
- Aplicar las sanciones previstas en el Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias (inciso 8.).
- Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los
Sujetos Obligados, previa consulta con los Organismos específicos de Control;
estableciéndose que estos últimos podrán dictar normas de procedimiento
complementarias sin ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas
directivas e instrucciones (inciso 10.).
Que, a esos efectos, la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias enumera en su
artículo 20 una serie de Sujetos Obligados a informar a esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, entre los que se encuentran enumerados en el
inciso 6., los Registros Automotor y los Registros Prendarios, cuyas obligaciones
fueron oportunamente reglamentadas mediante la Resolución UIF Nº 26/11.
Que esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA emitió recientemente la
Resolución UIF Nº 31/12 por la que se reglamentaron las obligaciones de las
PERSONAS FISICAS O JURIDICAS CUYA ACTIVIDAD HABITUAL SEA LA
COMPRAVENTA DE AUTOMOVILES, CAMIONES, MOTOS, OMNIBUS Y
MICROOMNIBUS, TRACTORES, MAQUINARIA AGRICOLA Y VIAL.
Que en virtud de la íntima relación entre las operatorias tratadas en la
mencionada Resolución y las reglamentadas mediante la Resolución UIF Nº
26/11, resulta conveniente modificar esta última a los efectos de su adecuación
a los requisitos exigidos en aquella, de forma tal que no se vea entorpecida la
operatoria del mercado en cuestión y a la vez contribuir más eficientemente al
cumplimiento de la competencia de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Que a su vez a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolución la
DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD
DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS contará con la posibilidad de
incluir otros clientes –en adición a los expresamente previstos en la norma— en
el sistema de “Legajo Unico”, lo que coadyuvará al objetivo indicado en el
párrafo precedente.
Que a los efectos de emitir la presente resolución esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA ha tenido especialmente en cuenta las nuevas 40
Recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL
(FATF/GAFI) —aprobadas en el presente año—, como así también, otros
antecedentes internacionales en materia de Lavado de Activos y de Financiación
del Terrorismo.
Que también se tuvo en consideración lo establecido en las Resoluciones UIF Nº
125/09 modificada por la Nº 28/12 (Prevención de Financiación del
Terrorismo); Nº 11/11 modificada por la Nº 52/12 (Personas Expuestas
Políticamente); Nº 50/11 (Registración de los Sujetos Obligados y, en su caso,
de los Oficiales de Cumplimiento); Nº 51/11 (Sistema de Reporte de
Operaciones Sospechosas “on line”); Nº 70/11 (Reporte Sistemático de
Operaciones); Nº 104/10 (modificada por Resolución Nº 165/11) y Nº 220/11
(Procedimientos de Supervisión, Fiscalización e Inspección in situ).
Que, asimismo, se han mantenido reuniones con funcionarios de la DIRECCION
NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL
AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS y los REGISTROS SECCIONALES DE
LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS, cuyos aportes
fueron considerados para el dictado de la presente resolución.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por los
artículos 14 incisos 7. y 10., 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
Artículo 1º — Establécense las medidas y procedimientos que los Sujetos
Obligados a los que se dirige la presente resolución deberán observar para
prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que
pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Alcance: quedan alcanzadas por la presente resolución todas las
operaciones, aisladas o habituales, vinculadas con las inscripciones iniciales,
transferencias, constituciones de prenda y cancelaciones anticipadas de prenda,
así como cualquier otra operación que se realice actualmente o en el futuro
ante los Sujetos Obligados.
CAPITULO I. DEFINICIONES
Art. 3º — A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Sujetos Obligados: la DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS
NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS
PRENDARIOS y los REGISTROS SECCIONALES DE LA PROPIEDAD DEL
AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que realizan trámites
en nombre propio o en cuyo beneficio o nombre se realizan trámites, ante los
Sujetos Obligados, ya sea una vez, ocasionalmente o de manera habitual
(quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del artículo 46
del Código Civil y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el
tratamiento de sujetos de derecho).
c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por Personas Expuestas
Políticamente a las comprendidas en la resolución UIF vigente en la materia.
d) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente
deberán remitir los Sujetos Obligados a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA en forma mensual, mediante sistema “on line”, conforme a las
obligaciones establecidas en los artículos 14, inciso 1., y 21, inciso a., de la Ley
Nº 25.246 y sus modificatorias.
e) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en
forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, ya sea
porque no guardan relación con el perfil económico, financiero, patrimonial o
tributario del cliente, o porque se desvían de los usos y costumbres en las
prácticas de mercado, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad,
naturaleza y/o características particulares.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas,
que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el Sujeto Obligado, las mismas no guardan relación
con las actividades lícitas declaradas por el cliente, o cuando se verifiquen
dudas respecto de la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentación
presentada por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos; o aun
cuando tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista
sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como
mínimo el VEINTE (20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una
persona jurídica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o
indirecto sobre una persona jurídica, u otros entes asimilables de conformidad
con lo dispuesto en la presente resolución.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 20 BIS, 21
Y 21 BIS DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS.
Art. 4º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 20 bis, 21, incisos a. y b., y 21 bis de la
Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, los Sujetos Obligados deberán adoptar una
política de prevención en materia de Lavado de Activos y Financiación de
Terrorismo, de conformidad a la presente resolución.
La misma deberá contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y
procedimientos para la prevención de Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo, que deberá observar las particularidades de su actividad.
b) La designación de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el
artículo 20 bis de la Ley 25.246 y sus modificatorias y el artículo 20 del Decreto
Nº 290/07 y modificatorio.
c) La implementación de auditorías periódicas.
d) La capacitación del personal.
e) La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las operaciones
inusuales detectadas y aquellas que por haber sido consideradas sospechosas
hayan sido reportadas.
f) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo
operacional de los Sujetos Obligados, que permitan establecer de manera eficaz
sistemas de control y prevención del Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
g) La implementación de medidas que le permitan a los Sujetos Obligados
consolidar electrónicamente las operaciones/trámites que realiza con sus
clientes, así como herramientas tecnológicas tales como “software” que
posibiliten analizar o monitorear distintas variables para identificar ciertos
comportamientos y visualizar posibles operaciones sospechosas.
Art. 5º — Manual de procedimientos. El manual de procedimientos para la
prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo deberá
contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
a) Políticas de prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo,
adoptadas por la máxima autoridad.
b) Políticas coordinadas para el control y monitoreo.
c) Funciones de la auditoría y los procedimientos del control interno que se
establezcan, tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
d) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
e) Plazos y términos en los cuales cada funcionario y/o empleado debe cumplir,
según las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos
de control y prevención.
f) Programa de capacitación.
g) Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
h) Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información
efectuados por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y por el Oficial de
Cumplimiento.
i) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan
detectar operaciones inusuales y sospechosas, así como también el
procedimiento para el reporte de las mismas.
j) Parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de Lavado
de Activos y la Financiación del Terrorismo.
k) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que los Sujetos Obligados
consideren conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo.
l) Procedimientos de segmentación del mercado de acuerdo con la naturaleza
específica de las operaciones, el perfil de los clientes, como así también
cualquier otro criterio que a juicio de los Sujetos Obligados resulten adecuados
para generar señales de alerta cuando las operaciones de los clientes se
aparten de los parámetros establecidos como normales.
m) El régimen sancionatorio para el personal de los Sujetos Obligados, en caso
de incumplimiento de los procedimientos específicos contra el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo, en los términos previstos por la
legislación vigente.
Art. 6º — Disponibilidad del Manual de Procedimientos. El manual de
procedimientos debe estar siempre actualizado y disponible en todas las
dependencias de los Sujetos Obligados, para todos los funcionarios y personal,
considerando la naturaleza de las tareas que desarrollan, y debiendo
establecerse mecanismos que permitan constatar la recepción y lectura por
parte de estos últimos. Asimismo deberá permanecer siempre a disposición de
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 7º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Se deberá designar un
Oficial de Cumplimiento conforme lo previsto en el artículo 20 bis de la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias y en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. La
designación del Oficial de Cumplimiento deberá recaer en un funcionario de alta
jerarquía del Organismo.
El Oficial de Cumplimiento tendrá a su cargo formalizar las presentaciones que
deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las
directivas e instrucciones emitidas por esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artículo
21 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias corresponderá exclusivamente al
titular de la DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA
PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS o de los
REGISTROS SECCIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE
CREDITOS PRENDARIOS, según sea el caso.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y
apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo que ocupa, fecha de
designación y número de CUIT o CUIL, los números de teléfono, fax, dirección
de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho funcionario. Esta comunicación
debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya) y además, por escrito
en la sede de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA acompañándose toda
la documentación de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas
todas las notificaciones efectuadas.
Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse
fehacientemente a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dentro de los
QUINCE (15) días de realizada, señalando las causas que dieron lugar al hecho.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía
en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en
cumplimiento de las mismas.
Podrá designarse asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien
desempeñará las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o
licencia de este último. A estos fines deberán cumplirse los mismos requisitos y
formalidades que para la designación del titular.
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) días de acaecidos los hechos
mencionados en el párrafo precedente, la entrada en funciones del Oficial de
Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual
se encontrará en funciones.
Art. 8º — Obligaciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento
tendrá, por los menos, las siguientes obligaciones:
a) Velar por el cumplimiento de las políticas implementadas por el Sujeto
Obligado para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar
vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar los procedimientos y controles necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los
delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
c) Diseñar e implementar políticas de capacitación para los funcionarios y el
personal del Sujeto Obligado.
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas.
e) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de
acuerdo a lo establecido en la presente resolución.
f) Llevar el registro del análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales
detectadas, que contenga e identifique aquellas operaciones/trámites que por
haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención
de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación.
j) Prestar especial atención al riesgo que implican las operaciones relacionadas
con países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente,
las Recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. A
estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org). En igual sentido deberán tomarse en
consideración las operaciones relacionadas con países o territorios calificados
como de baja o nula tributación (“paraísos fiscales”) según los términos del
Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben
aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a
prevenir, detectar y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las
mismas, como asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o de
Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de nuevas
tecnologías que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las
operaciones que no impliquen la presencia física de las partes.
Art. 9º — Capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un
programa de capacitación en materia de prevención de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo. El programa de capacitación deberá contemplar:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la
información sobre técnicas y métodos para prevenir, detectar y reportar
operaciones sospechosas.
b) La adopción de un plan de capacitación.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
INFORMACION DE LOS ARTICULOS 20 BIS, 21 Y 21 BIS DE LA LEY Nº 25.246 Y
SUS MODIFICATORIAS.
Art. 10. — Los Sujetos Obligados deberán: a) En todos los casos adoptar
medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario final y
verificar su identidad y cumplir con lo dispuesto en la Resolución UIF sobre
Personas Expuestas Políticamente. Asimismo, se deberá verificar que los
clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolución UIF
vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actúan
por cuenta propia, obtener información adicional sobre la verdadera identidad
de la persona (titular/cliente final o real) por cuenta de la cual actúa y tomar
medidas razonables para verificar su identidad.
c) Prestar atención para evitar que las personas físicas utilicen personas de
existencia ideal como un método para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una
actividad comercial o una actividad sin fines de lucro.
e) (Inciso derogado por art. 37 de la Resolución N° 140/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 14/8/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
f) Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con países o territorios donde no se aplican, o no se
aplican suficientemente, las Recomendaciones del GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL.
A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).
En igual sentido deberán tomarse en consideración las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con países o territorios calificados como de baja o
nula tributación (“paraísos fiscales”) según los términos del Decreto Nº 1037/00
y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida
diligencia reforzadas.
g) Cuando intervenga en la operación otro Sujeto Obligado deberá solicitarle a
los mismos una declaración jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones
vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
Art. 11. — Datos a requerir a Personas Físicas.
I. En el caso que el cliente sea una persona física, los Sujetos Obligados
deberán recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente información:
a) Nombre y apellido completos.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Número y tipo de documento de identidad, que deberá exhibir en original y
al que deberá extraérsele una copia. Se aceptarán como documentos válidos
para acreditar la identidad el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica,
Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad otorgada por autoridad
competente de los respectivos países limítrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (código único de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de
identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito será
exigible a extranjeros en caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal).
h) Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
i) Declaración jurada indicando estado civil; profesión, oficio, industria o
actividad principal que realice y volumen de ingresos/facturación anual.
j) Declaración jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona
Expuesta Políticamente, de acuerdo con la Resolución UIF vigente en la
materia.
II. En el caso de personas físicas que encuadren dentro del supuesto previsto
en el artículo 16 de la presente resolución, se deberá requerir la información
consignada en el apartado I precedente y la documentación respaldatoria para
definir el perfil del cliente.
Art. 12. — Datos a requerir a Personas Jurídicas.
I.- En el caso que el cliente sea una persona jurídica, los Sujetos Obligados
deberán recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente información:
a) Denominación o Razón Social.
b) Fecha y número de inscripción registral.
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de
identificación). Este requisito será exigible a Personas Jurídicas extranjeras, en
caso de corresponder.
d) Fecha del contrato o escritura de constitución.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano público o por
el propio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal).
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y
actividad principal realizada y volumen de ingresos/facturación anual.
h) Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por
escribano público o por el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
o autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre
y representación de la persona jurídica, conforme lo prescripto en el punto I del
artículo 11 de la presente.
j) Titularidad del capital social (actualizada).
k) Identificación de los Propietarios/Beneficiarios y de las personas físicas que,
directa o indirectamente, ejerzan el control real de la persona jurídica.
II.- En el caso de personas jurídicas que encuadren dentro del supuesto
previsto en el artículo 16 de la presente resolución se deberá requerir la
información consignada en el apartado I precedente y la documentación
respaldatoria para definir el perfil del cliente.
Art. 13. — Datos a requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados
deberán recabar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de
organismos públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario
interviniente.
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir
en original. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad
el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica.
Asimismo deberá informar su número de C.U.I.L. (código único de identificación
laboral).
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle,
número, localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la
que el funcionario se desempeña.
d) Domicilio real del funcionario (calle, número, localidad, provincia y código
postal).
Art. 14. — Datos a requerir de los Representantes. Al apoderado, tutor,
curador o representante legal deberá requerírsele la información prescripta en
el punto I del artículo 11 de la presente y el correspondiente poder del cual se
desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada.
Art. 15. — UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados
para las personas jurídicas serán necesarios en los casos de uniones
transitorias de empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios
de cooperación, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes sin
personería jurídica.
Art. 16. — Perfil del cliente. En el caso que las operaciones resulten mayores a
PESOS TRESCIENTOS MIL ($ 300.000) los Sujetos Obligados deberán definir un
perfil del cliente, que estará basado en la información y documentación relativa
a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria (declaraciones
juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen
los fondos con los que se realizó la compra; certificación extendida por contador
público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional,
indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la documentación
que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentación bancaria de
donde surja la existencia de los fondos; documentación que acredite la venta
de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes;
o cualquier otra documentación que respalde la tenencia de fondos lícitos
suficientes para realizar la operación) que hubiera proporcionado el mismo y en
la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.
También deberán tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de
las operaciones que realiza el Cliente, así como el origen y destino de los
recursos involucrados en su operatoria. Los requisitos previstos en este
apartado serán de aplicación, asimismo, cuando los Sujetos Obligados hayan
podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o sucesivos en
cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto mínimo
establecido, pero que en su conjunto lo exceden.
Art. 17. — Política de conocimiento del cliente. La política de conocimiento del
cliente debe incluir criterios, medidas y procedimientos que contemplen, al
menos:
a) La determinación del perfil de cada cliente, conforme lo previsto en el
artículo 16 de la presente.
b) La identificación de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Art. 18. — Cálculo de montos. A los efectos de calcular los montos indicados en
el artículo 16 de la presente resolución deberá tenerse en consideración el valor
total final de los bienes involucrados en la operación o el valor de la tabla de
referencia —si existiere—, el que fuere mayor.
Art. 19. — En caso de detectarse operaciones inusuales se deberá profundizar
el análisis de las mismas con el fin de obtener información adicional que
corrobore o revierta la/s inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las
conclusiones obtenidas y de la documentación respaldatoria verificada,
conservando copia de la misma.
Art. 20. — Cuando a juicio de los Sujetos Obligados se hubieran realizado o
tentado operaciones sospechosas, deberá dar cumplimiento a lo establecido en
el Capítulo VI de la presente resolución.
Art. 21. — Excepciones. Los Sujetos Obligados por la presente resolución se
encontrarán exentos de cumplir con las exigencias relativas a la identificación
de los clientes previstas en este Capítulo en los siguientes casos:
a) Cuando el adquirente de los bienes sea el Estado Nacional, los Estados
Provinciales, la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los Municipios o sus
organismos descentralizados;
b) Cuando se trate de bienes nuevos registrados a nombre de las propias
empresas que los fabricaron;
c) Cuando la transferencia de dominio se realice como consecuencia de un
proceso sucesorio;
d) Cuando el acreedor prendario sea la ADMINISTRACION NACIONAL DE LA
SEGURIDAD SOCIAL (ANSeS). Esta excepción se aplica exclusivamente
respecto del citado Organismo y no comprende a los restantes intervinientes en
la operación de que se trate;
e) Cuando el acreedor prendario sea un organismo del Estado Nacional,
Provincial, de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires o los Municipios, en el
marco de programas nacionales, provinciales o municipales de financiamiento
de pequeñas y medianas empresas, emprendimientos productivos, u otros
similares. Esta excepción se aplica exclusivamente respecto de los organismos
del Estado, y no comprende a los restantes intervinientes en la operación de
que se trate.
Art. 22. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente Capítulo
no podrán ser delegadas en terceros ajenos a los Sujetos Obligados.
CAPITULO IV. LEGAJO DEL CLIENTE. LEGAJO UNICO. CONSERVACION DE LA
DOCUMENTACION.
Art. 23. — Legajo del Cliente. El legajo del cliente contendrá las constancias
del cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artículos 11 a 15 (según
corresponda) y en su caso en el artículo 16 de la presente resolución. Asimismo
debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y los Sujetos Obligados, a
través de medios físicos o electrónicos, y cualquier otra información o elemento
que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que los Sujetos Obligados
consideren necesario para el debido conocimiento del mismo. Cuando el legajo
del cliente sea requerido por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
deberán remitirse las constancias que prueben el cumplimiento de lo dispuesto
en el artículo 19 de la presente resolución.
Art. 24. — Legajo Unico. En los casos que los clientes sean Entidades
Financieras (sujetas al control del BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA
ARGENTINA), comerciantes habitualistas de bienes nuevos, empresas
dedicadas al otorgamiento de leasing, sociedades de ahorro previo (sujetas al
control de la INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA) o Sociedades de Garantía
Recíproca, los Sujetos Obligados podrán optar por conformar un legajo personal
único por cada cliente, que contenga los requisitos exigidos según corresponda
en los artículos 11 y 12 (apartados I y II) y 13, 14 y 15 de la presente
resolución.
La DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD
DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS podrá incluir a otros clientes —
en adición a los previstos en el párrafo precedente— cuando la cantidad de los
trámites que realicen o la dispersión geográfica de los mismos, así lo
justifiquen.
La documentación contenida en el legajo único podrá ser consultada en forma
“on line” por los Registros Seccionales, en la base de datos centralizada
conformada por la DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS DE LA
PROPIEDAD AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS, en la forma y
condiciones que ésta determine.
La conformación del legajo único tiene como objeto evitar la multiplicidad de
copias que implicaría incluir la documentación exigida para cada operación, en
cada uno de los legajos de los bienes y no exime a los Sujetos Obligados de
cumplir con las restantes exigencias de la presente resolución.
La factibilidad de este legajo dependerá de la naturaleza de la operación.
Deberá dejarse constancia en el legajo del bien, al momento de realizarse cada
operación, de la existencia del legajo único y de que se ha consultado el mismo.
Este legajo deberá actualizarse al finalizar cada ejercicio fiscal.
Art. 25. — Conservación de la documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su decreto
reglamentario, los Sujetos Obligados deberán conservar y mantener a
disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA para que sirva
como elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo y permita la reconstrucción de la
operatoria, la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación y conocimiento del cliente, el legajo y toda la
información complementaria que se haya requerido, durante un período mínimo
de DIEZ (10) años contados desde la finalización de la operación.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o
copias certificadas, durante un período mínimo de DIEZ (10) años contados
desde la finalización de la operación.
c) El registro del análisis de las operaciones inusuales previsto en el artículo 19
de la presente resolución deberá conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10)
años, contados desde la finalización de la operación.
d) Los soportes informáticos relacionados con las operaciones deberán
conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10) años contados desde la
finalización de la operación a los efectos de la reconstrucción de la operatoria,
debiendo los Sujetos Obligados garantizar la lectura y procesamiento de la
información digital.
CAPITULO V. REPORTE SISTEMATICO DE OPERACIONES.
Art. 26. — Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA las informaciones previstas en la Resolución UIF Nº
70/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
CAPITULO VI. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS.
Art. 27. — Reporte de Operaciones Sospechosas. El Sujeto Obligado deberá
reportar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido
en los artículos 20 bis, 21, inciso b., y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad
exigible en función de la actividad que realiza y el análisis efectuado, considere
sospechosas de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo. Deberán ser
especialmente valoradas las siguientes circunstancias, que se describen a mero
título enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen
los clientes que no guarden relación con los antecedentes y la actividad
económica de ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no
habituales de las operaciones que realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o
simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación fraccionada a los
efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte
de las operaciones.
d) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos
requeridos por los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la
información y/o documentación suministrada por los mismos se encuentre
alterada.
e) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los
fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales los Sujetos
Obligados no cuenten con una explicación.
f) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos
que asume y/o costos de las transacciones, incompatible con el perfil
económico del mismo.
g) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados
“paraísos fiscales” o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas
jurídicas o cuando las mismas personas físicas revistieren el carácter de
autorizadas y/o apoderadas de diferentes personas de existencia ideal, y no
existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración
cuando alguna de las personas jurídicas estén ubicadas en paraísos fiscales y
su actividad principal sea la operatoria “off shore”.
i) Cuando las partes intervinientes en la operatoria exhiban una inusual
despreocupación sobre las características del bien objeto de la operación y/o
muestren un fuerte interés en la realización de la transacción con rapidez, sin
que exista causa justificada.
j) Cuando los Sujetos Obligados tengan conocimiento de que las operaciones
son realizadas por personas implicadas en investigaciones o procesos judiciales
por hechos que guardan relación con los delitos de enriquecimiento ilícito y/o
Lavado de Activos.
k) Cuando se abonen grandes sumas de dinero en cláusulas de penalización sin
que exista una justificación lógica del incumplimiento contractual.
l) Cuando se efectúen habitualmente transacciones que involucran fundaciones,
asociaciones o cualquier otra entidad sin fines de lucro, que no se ajustan a su
objeto social.
m) Precios excepcionalmente altos o bajos con relación a los bienes objeto de la
transacción.
n) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas
cuyos datos de identificación, Documento Nacional de Identidad, C.D.I. (clave
de identificación), C.U.I.L. (código único de identificación laboral) o C.U.I.T.
(clave única de identificación tributaria) no hayan podido ser validados, o no se
correspondan con el nombre y apellido o razón social de la persona involucrada
en la operatoria.
ñ) La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los SEIS (6)
meses y su reinscripción sobre el mismo bien, sin razón que lo justifique.
o) La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes
a nombre de personas físicas o jurídicas con residencia en el extranjero, sin
justificación.
p) Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo bien en un plazo
de UN (1) año, cuando la diferencia entre el precio de la primera operación y de
la última sea igual o superior al TREINTA (30) por ciento.
q) Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los SEIS (6)
meses de la respectiva inscripción originaria, sin razón que lo justifique.
r) La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin
justificación económica o jurídica, o razón aparente.
s) La multiplicidad de inscripciones o anotaciones en cabeza de una misma
persona, ya sea física o jurídica, dentro del plazo de UN (1) año.
Art. 28. — El reporte de operación sospechosa debe ser fundado y contener
una descripción de las circunstancias por las cuales se considera que la
operación detenta tal carácter.
Art. 29. — El reporte de operaciones sospechosas deberá ajustarse a lo
dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de
los mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las CUARENTA Y
OCHO (48) horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el
caso, de acuerdo a la registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Art. 30. — Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operación
de reporte sistemático sea considerada por el Sujeto Obligado como una
operación sospechosa, éste deberá formular los reportes en forma
independiente.
Art. 31. — Confidencialidad del Reporte. Los reportes de operaciones
sospechosas, no podrán ser revelados ni al cliente ni a terceros conforme a lo
dispuesto en el artículo 21 inciso c. y 22 de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias.
Art. 32. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de
Activos. El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Lavado de Activos será de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos, a partir de
la operación realizada o tentada.
Art. 33. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas contadas a
partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles a
tal efecto. A tales fines deberá estarse a lo dispuesto en la Resolución UIF
vigente en la materia.
Art. 34. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la
calidad de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA anualmente emitirá informes sobre la calidad
de los mismos.
CAPITULO VII. SANCIONES.
Art. 35. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y
deberes establecidos en la presente resolución serán pasibles de sanción
conforme al Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias.
CAPITULO VIII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS.
Art. 36. — La presente resolución comenzará a regir a partir del 1º de agosto
de 2012.
Art. 37. — Derogar, a partir de la entrada en vigencia de la presente, la
Resolución UIF Nº 26/11.
Art. 38. — Comuníquese, publíquese y dése a la Dirección Nacional del
Registro Oficial y archívese. — José A. Sbattella.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 21/2011
Escribanos Públicos. Derogación Resolución UIF N° 10/04.
Bs. As., 18/1/2011
VISTO, el Expediente N° 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley N° 25.246 (BO 10/5/00) y
modificatorias, lo establecido en el Decreto N° 290/07 (BO 29/3/07) y
modificatorio, y la Resolución N° 10/2004 (BO 5/1/05) dictada por la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA y modificatorias y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley N° 25.246 determina los sujetos obligados a
informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos del
artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado, en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo que
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda
la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b) último párrafo de la Ley N° 25.246 y
modificatorias, prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá
establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y
límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas,
para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e
implementar los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14
inciso 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley N° 25.246 y
modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley N° 25.246 y modificatorias establece que
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, tiene facultades para disponer la
implementación de sistemas de contralor interno para las personas a las que se
refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación
determine.
Que el artículo 24 de la Ley N° 25.246 y modificatorias dispone un régimen
penal administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento de los deberes de
información ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar, en el inciso 12)
a los escribanos públicos.
Que el decreto reglamentario de la Ley N° 25.246 y modificatorias prescribe
que a los fines de llevar adelante el sistema de contralor interno, la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA establecerá los procedimientos de supervisión,
fiscalización e inspección "in situ" del cumplimiento de las obligaciones
establecidas para la totalidad de los sujetos mencionados en el artículo 20 de la
citada normativa.
Que el artículo 21 del Decreto N° 290/07 y modificatorio ha establecido la
definición de cliente y los requisitos a recabar de los mismos.
Que el artículo 20 del Decreto N° 290/07 y modificatorio, faculta a la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA a determinar el procedimiento y oportunidad a
los cuales los sujetos obligados se deben sujetar en su deber de informar
determinado por el artículo 20 de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 21 del Decreto N° 290/07 y modificatorio ha fijado como plazo
mínimo de conservación de la documentación el de CINCO (5) años, debiendo
la operación registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir la
operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de
la tecnología utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que a los
efectos de perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo devenga necesario actualizar las resoluciones
vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley N°
25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
Artículo 1° — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las
medidas y procedimientos que los sujetos obligados deberán observar para
prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que
puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
Art. 2° — Definiciones.
a) Cliente: A los efectos de la presente resolución se entenderá por cliente al
requirente de servicios profesionales brindados por el escribano público. Es
requirente aquel a quien el escribano público presta servicios profesionales en
su calidad de fedatario o asesor.
b) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por personas expuestas
políticamente a las comprendidas en la resolución de la UNIDAD DE
INFORMACION FIANCIERA vigente en la materia.
c) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente
deberán remitir los sujetos obligados a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA en forma mensual, mediante sistema "on line", conforme las
obligaciones establecidas en los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley
N° 25.246 y modificatorias, de acuerdo al cronograma y modalidades que
oportunamente se dicten.
d) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en
forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no
guardan relación con el perfil económicofinanciero del cliente, desviándose de
los usos y costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas,
que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el sujeto obligado, no guardan relación con las
actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de
Activos o aún tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas,
exista sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo.
f) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como
mínimo el VEINTE POR CIENTO (20%) del capital o de los derechos de voto de
una persona jurídica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o
indirecto sobre una persona jurídica.
g) Sujetos Obligados: a los efectos de la presente resolución se entenderá por
sujetos obligados a los Escribanos Públicos.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISOS A) Y B) DE LA LEY N° 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 3° — Política de prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley N° 25.246 y
modificatorias, los sujetos obligados deberán adoptar una política de prevención
en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, de conformidad
a la normativa vigente. La misma deberá contemplar como mínimo:
a) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas. El mencionado registro se encuentra
amparado por las previsiones del artículo 22 de la Ley N° 25.246 y
modificatorias;
b) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo de
la actividad, que les permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de
control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 4° — Mecanismos de Prevención. El sujeto obligado tendrá, como mínimo,
las siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los
delitos de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo;
b) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas
para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a
los delitos de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo;
c) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas;
d) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de
acuerdo a lo establecido en la presente Resolución;
e) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado
de Activos o Financiación del Terrorismo reportadas;
f) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades;
g) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo;
h) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación
concerniente a las operaciones;
i) Verificar el listado de los países y territorios declarados no cooperativos con
el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org);
j) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y de
Financiación del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a
prevenir, detectar y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las
mismas.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY N° 25.246 Y
MODIFICATORIAS.
Art. 5° — Política de Identificación. Los sujetos obligados deberán, conforme lo
previsto en el articulo 21 inciso a) de la Ley N° 25.246 y modificatorias,
elaborar y observar una política de identificación y conocimiento del cliente,
cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a la presente resolución.
Art. 6° — Legajo de identificación del requirente. Los sujetos obligados
deberán confeccionar un legajo de identificación de cada requirente, donde
conste la documentación que acredite el cumplimiento de los requisitos
establecidos en la presente resolución.
Art. 7° — Datos a requerir a Personas Físicas. Los sujetos obligados, sin
perjuicio de observar las reglas generales para la identificación de los
requirentes impuestas por el Código Civil y las respectivas leyes orgánicas,
deberán recabar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de personas
físicas la siguiente información:
a) Nombre y apellido completo;
b) Fecha y lugar de nacimiento;
c) Nacionalidad;
d) Sexo;
e) Estado civil;
f) Número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original. Se
aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento
Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento o Pasaporte;
g) C.U.I.L. (código único de identificación laboral), C.U.I.T. (código único de
identificación tributaria) o C.D.I. (código de identificación);
h) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal);
i) Número de teléfono y dirección de correo electrónico;
j) Profesión, oficio, industria, comercio, que constituya su actividad principal,
indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Expuesta
Políticamente;
k) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos cuando las
transacciones superasen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000). Si
las transacciones superasen la suma de PESOS QUINIENTOS MIL ($ 500.000),
se requerirá adicionalmente a la declaración jurada de licitud y origen de los
fondos, la correspondiente documentación respaldatoria.
La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en:
1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los
que se realiza la compra;
2) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente
intervenida por el Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos, y
señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar
la misma;
3) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
4) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores
o semovientes, por importes suficientes;
5) cualquier otra documentación que respalde de acuerdo al origen declarado,
la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de
aplicación cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones
vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo
establecido, pero que en su conjunto, alcancen o excedan dichos importes. La
solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos de información indicados
en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en el
inciso c) del artículo 21 de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
Art. 8° — Datos a requerir a Personas Jurídicas. Los sujetos obligados sin
perjuicio de observar las reglas generales para la identificación de los
requirentes impuestas por el Código Civil y las respectivas leyes orgánicas,
deberán determinar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de
personas jurídicas:
a) Razón social;
b) Fecha y número de inscripción registral;
c) C.U.I.T. (código único de identificación tributaria) o C.D.I. (código de
identificación);
d) Fecha del contrato o escritura de constitución;
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición
del original;
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal);
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y
actividad principal realizada;
h) Actas certificadas del órgano decisorio designando autoridades,
representantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social;
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
o autorizados con uso de firma, que actúen en nombre y representación de la
persona jurídica, conforme los puntos a) a j) del artículo 7;
j) Copia del último balance auditado por contador público y legalizado por el
Consejo Profesional de Ciencias Económicas que corresponda;
k) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos cuando las
transacciones superasen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000). Si
las transacciones superasen la suma de PESOS QUINIENTOS MIL ($ 500.000),
se requerirá adicionalmente a la declaración jurada de licitud y origen de los
fondos, la correspondiente documentación respaldatoria.
La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en:
1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los
que se realiza la compra;
2) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente
intervenida por el Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos, y
señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar
la misma;
3) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
4) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores
o semovientes, por importes suficientes;
5) cualquier otra documentación que respalde, de acuerdo al origen declarado,
la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de
aplicación cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones
vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo
establecido, pero que en su conjunto, alcancen o excedan dichos importes. La
solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos de información indicados
en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en el
inciso c) del artículo 21 de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de
asociaciones, fundaciones y otros entes sin personería jurídica.
Art. 9° — Datos a requerir a Organismos Públicos. Los sujetos obligados, sin
perjuicio de observar las reglas generales para la identificación de los clientes o
requirentes impuestas por el Código Civil y las respectivas leyes orgánicas
deberán requerir, como mínimo, en el caso de organismos públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario
interviniente;
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir
en original. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad,
el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica;
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del
funcionario;
d) C.U.I.T. (código único de identificación tributaria), domicilio legal (calle,
número, localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la
que el funcionario ejerce funciones;
Art. 10. — Datos a requerir de los Representantes. La información a requerir al
apoderado, tutor, curador o representante legal deberá ser análoga a la
solicitada al requirente y a su vez presentar el correspondiente poder, del cual
se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada.
Art. 11. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las
personas jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de
empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación
y otros entes sin personería jurídica.
Art. 12. — Operación con dinero en efectivo. Los sujetos obligados deberán
dejar constancia en el instrumento respectivo, acerca de si los requirentes
efectuaron la operación con dinero en efectivo y respecto de la procedencia del
mismo, sea que el desembolso de dinero se efectúe en ese momento o se
hubiera realizado con anterioridad a ese acto.
Art. 13. — Supuestos de Procedimiento Reforzado de Identificación. Los
sujetos obligados deberán reforzar el procedimiento de identificación del
requirente en los siguientes casos:
a) Empresas pantalla/vehículo: Los sujetos obligados deberán prestar especial
atención para evitar que las personas físicas utilicen a personas jurídicas como
empresas pantalla para realizar sus operaciones. Las mismas deberán contar
con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad,
determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios
y aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica;
b) Propietario/Beneficiario: En este caso los sujetos obligados deberán contar
con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad,
determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios
y aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica;
c) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios,
fiduciantes, beneficiarios y fideicomisarios;
d) Personas expuestas políticamente: en el supuesto de que en la operación
intervenga una persona expuesta políticamente, los sujetos obligados deberán
adoptar las medidas dispuestas en la resolución de la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA vigente en la materia;
e) Operaciones y relaciones comerciales realizadas con personas de o en países
que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL: los sujetos obligados deben prestar
especial atención a las operaciones realizadas con personas de o en países que
no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. Cuando estas operaciones no tengan
una causa lícita o económica aparente, deberán ser examinadas, plasmándose
los resultados por escrito, los que deberán ser puestos a disposición de la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. Para estos efectos se deberá
considerar como países o territorios no cooperantes a los catalogados por el
GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).
f) Personas incluidas en el listado de terroristas: los sujetos obligados deben
prestar especial atención cuando la operación o su tentativa involucre a
personas incluidas en el listado de terroristas o fondos, bienes u otros activos,
que sean de propiedad o controlados (directa o indirectamente) por personas
incluidas en el listado de terroristas, debiendo cumplimentar a tales efectos lo
establecido por la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
vigente en la materia.
Art. 14. — Política de Conocimiento del Requirente. La política de conocimiento
del requirente debe incluir criterios, medidas y procedimientos que contemplen
al menos:
a) El análisis de los actos de contenido patrimonial;
b) La determinación del perfil transaccional de cada requirente;
c) La identificación de operaciones que se apartan del perfil transaccional de
cada requirente.
Art. 15. — Perfil del Requirente. El perfil transaccional debe estar basado en
información proporcionada por el requirente y en el monto, tipo y naturaleza de
las operaciones que habitualmente realizan los requirentes, así como el origen y
destino de los recursos involucrados.
Art. 16. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 21 inciso a) de la Ley N° 25.246 y modificatorias y su decreto
reglamentario, los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como
elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación del requirente, el legajo y toda la información
complementaria que haya requerido, durante un período de DIEZ (10) años,
desde la instrumentación del acto.
b) Respecto de los actos y contratos que le son requeridos que sean
documentados en el Protocolo del Registro a su cargo, se deberán conservar
por el Escribano en forma permanente, o hasta su entrega al Archivo de
Protocolos Notariales, si correspondiere.
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas deberá
conservarse por un plazo de DIEZ (10) años.
Art. 17. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente Capítulo,
no podrán ser delegadas en terceros ajenos a los sujetos obligados.
CAPITULO IV. REPORTE SISTEMATICO. INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISO A) DE LA LEY N° 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 18. — Reporte Sistemáticos. Los sujetos obligados deberán comunicar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA las informaciones conforme lo
establecido en los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley N° 25.246 y
modificatorias en formato digital hasta el QUINCE (15) de cada mes o día hábil
posterior, si este cayera día inhábil.
El reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma que se fije
y deberá cursarse a través de los medios y con el formato que a tal efecto
establecerá oportunamente la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
CAPITULO V. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS O FINANCIACION DEL TERRORISMO INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISO B) DE LA LEY N° 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 19. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los sujetos obligados
deberán reportar, conforme lo establecido en el artículo 21 inciso b) de la Ley
N° 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones inusuales que de acuerdo a la
idoneidad exigible en función de la actividad que realiza y el análisis efectuado,
consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias, que se
describen a mero título enunciativo:
1) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen
los clientes que no guarden relación con los antecedentes y la actividad
económica de ellos;
2) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no
habituales de las operaciones que realicen los requirentes;
3) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o
simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación fraccionada a los
efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte
de las operaciones;
4) Cuando los requirentes se nieguen a proporcionar datos o documentos
solicitados por el Escribano o bien cuando se detecte que la información
suministrada por los mismos resultare ser falsa o se encuentre alterada;
5) Cuando los requirentes intenten evitar dar cumplimiento a la presente
normativa u otras normas legales de aplicación a la materia;
6) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados
"paraísos fiscales" o declarados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL;
7) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas
jurídicas o cuando las mismas personas físicas revistieren el carácter de
autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no
existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración
cuando alguna de las compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos
fiscales y su actividad principal sea la operatoria "off shore".
8) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la
constitución de fideicomisos o cualquier otra operación, realizada en efectivo
(sea que el monto se entregue en ese acto o haya sido entregado con
anterioridad), cuando el monto involucrado sea superior a PESOS DOSCIENTOS
MIL ($ 200.000), o su equivalente en otras monedas.
9) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la
constitución de fideicomisos o cualquier otra operación, que involucre a
personas físicas o jurídicas domiciliadas o constituidas en países o territorios
declarados no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL, o que se realicen con fondos provenientes de los mismos.
10) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la
constitución de fideicomisos o cualquier otra operación que involucre a
personas físicas o jurídicas domiciliadas o constituidas en países o territorios
calificados como de baja o nula tributación, según los términos del Decreto N°
1037/00 y sus modificaciones.
11) Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo inmueble, en
un plazo de UN (1) año, cuando la diferencia entre el precio de la primera
operación y de la última sea igual o superior al TREINTA POR CIENTO (30%)
del importe declarado.
12) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas
cuyos datos de identificación Documento Nacional de Identidad, C.U.I.L (clave
única de identificación laboral) o C.U.I.T (clave única de identificación
tributaria) no hayan podido ser validados, o no se correspondan con el nombre
y apellido o denominación de la persona involucrada en la operatoria
13) Los aportes de capital a personas jurídicas que involucren a personas físicas
o jurídicas domiciliadas o constituidas en países o territorios calificados como de
baja o nula tributación, según los términos del Decreto N° 1037/00 y sus
modificaciones.
14) Operaciones referidas a propiedades situadas en la Zona de Frontera para
el Desarrollo y Zona de Seguridad de Fronteras establecidas por el Decreto N°
887/94, independientemente de las personas involucradas y del monto de las
mismas.
15) La venta de acciones o cesiones de cuotas o cualquier otra forma de
participación en sociedades, dentro de los DIEZ (10) días hábiles de requerida
la inscripción de la Sociedad o antes de ello.
16) Constitución múltiple de sociedades con mínimo de socios, mínimo de
capital o mismo domicilio.
Art. 20. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de
Activos. El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Lavado de Activos será de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos, a partir de
la operación realizada o tentada.
(Artículo sustituido por art. 3° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 21. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de
la operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles a tal
efecto.
Art. 22. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los
Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), no podrán figurar en actas o
documentos que deban ser exhibidos ante los organismos de control de la
actividad, conforme a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley N° 25.246 y
modificatorias.
Art. 23. — Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones
Sospechosas debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias
por las cuales se considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 24. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones
sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de
los mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las 48 horas de ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el
caso, de acuerdo a la registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 25. — Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operación
de reporte sistemático sea considerada por el sujeto obligado como una
operación sospechosa, este deberá formular por separado cada reporte.
Art. 26. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la
calidad de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA anualmente emitirá informes sobre la calidad
de los reportes recibidos.
Art. 27. — Registro de operaciones sospechosas. El sujeto obligado deberá
elaborar un registro o base de datos que contenga identificados todos los
supuestos en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para
permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones, y servir de
elemento probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas.
CAPITULO VI. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY N° 25.246 Y
MODIFICATORIAS.
Art. 28. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones
establecidas en la presente resolución, serán pasibles de sanción conforme al
Capítulo IV de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
CAPITULO VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS.
Art. 29. — Apruébese el Anexo de la presente resolución.
Art. 30. — Derógase, con excepción del punto V del Anexo I y el Anexo IV, la
resolución de la UIF N° 10/2004.
Art. 31. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro
Oficial y archívese. — José A. Sbatella.
ANEXO
(Anexo derogado por art. 13 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 65/2011
Profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Directiva sobre la
Reglamentación del artículo 21, Incisos a) y b), de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias. Operaciones sospechosas. Modalidades, oportunidades
y límites del cumplimiento de la obligación de reportarlas.
Bs. As., 20/5/2011
VISTO, el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley Nº 25.246 (10/05/2000) y
modificatorias, lo establecido en el Decreto Nº 290/2007 (B.O. 29/03/2007) y
su modificatorio Decreto Nº 1936/10 (B.O. 14/12/10) y la Resolución Nº UIF
64/2011 dictada por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias determina los sujetos
obligados a informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los
términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado, en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo,
que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en
que corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b), último párrafo de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá
establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y
límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas
para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e
implementar los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14
inciso 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA tiene facultades para disponer la
implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se
refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación
determine.
Que el Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone un régimen
penal administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento de los deberes de
información ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar, en el inciso
17), a los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los
consejos profesionales de ciencias económicas conforme Ley Nº 20.488 (B.O.
de fecha 23/7/1973) que reglamenta su ejercicio.
Que el Decreto Nº 1936/10 prescribe que a los fines de llevar adelante el
sistema de contralor interno la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e inspección "in
situ" para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas para la
totalidad de los sujetos mencionados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246.
Que el artículo 20 del Anexo I del Decreto Nº 290/07 y modificatorio, faculta a
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA a determinar el procedimiento y
oportunidad al cual los sujetos obligados se deben sujetar en su deber de
informar determinado por el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 21 del Anexo antes mencionado ha fijado como plazo mínimo de
conservación de la documentación el de CINCO (5) años, debiendo la misma
registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de
la tecnología utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que, a los
efectos de perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo, devenga necesario actualizar las resoluciones
vigentes.
Que en ejercicio de sus facultades esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
dictó la Resolución UIF Nº 25/2011 que comprende como sujetos obligados a
los Profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, excepto cuando actúen en
defensa en juicio.
Que con fecha 28 de abril de 2011, se presentó la FEDERACION ARGENTINA DE
PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS vertiendo distintas
consideraciones respecto de la aplicabilidad de la norma.
Que esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se reunió con la mencionada
entidad a fin de analizar los alcances de la Resolución UIF Nº 25/2011.
Que habiéndose aprobado el proyecto de ley de reforma de la Ley Nº 25.246 en
la HONORABLE CAMARA DE DIPUTADOS DE LA NACION, se realizó el análisis
del mismo en la COMISION DE JUSTICIA Y ASUNTOS PENALES del HONORABLE
SENADO DE LA NACION, dejándose asentado en la versión taquigráfica del día
10 de mayo de 2011 que el artículo 20 del inciso 17 de mentada ley se refiere
únicamente a la actuación de los profesionales en Ciencias Económicas como
Síndicos de sociedades y Auditores de estados contables.
Que en virtud de lo expuesto, mediante Resolución UIF Nº 64/2011, se resolvió
derogar la Resolución UIF Nº 25/2011.
Que con motivo de dar cumplimiento a las previsiones de la Ley Nº 25.246 se
dicta el presente acto administrativo a fin de reglamentar las obligaciones
previstas en el inciso 17 del artículo 21, para los profesionales matriculados
cuyas actividades estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas, excepto cuando actúen en defensa en juicio.
Que teniendo en consideración los antecedentes arriba expuestos, resulta
necesario delimitar a los sujetos obligados, quedando comprendidos
únicamente los profesionales matriculados en los Consejos profesionales de
ciencias económicas que se desempeñen como Síndicos de Sociedades y como
Auditores de estados contables.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las
medidas y procedimientos que los sujetos obligados deberán observar para
prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que
puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones. A los efectos de la presente resolución se entenderá
por:
a) Cliente: todos aquellos entes con o sin personería jurídica con los que se
establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de
carácter profesional. En ese sentido, es cliente quien requiere los servicios
profesionales, ocasionalmente o de manera habitual, de los sujetos obligados,
conforme lo establecido en el Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
b) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en
forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no
guardan relación con el perfil económico financiero del cliente, desviándose de
los usos y costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
c) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas
que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el sujeto obligado, las mismas no guardan relación
con las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de
Lavado de Activos o, aun tratándose de operaciones relacionadas con
actividades lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la Financiación del Terrorismo.
d) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como
mínimo el VEINTE POR CIENTO (20%) del capital o de los derechos de voto de
una persona jurídica o que, por otros medios, ejerzan el control final, directo o
indirecto sobre una persona jurídica.
e) Sujeto obligado: se entenderá por sujeto obligado a los profesionales
independientes matriculados cuyas actividades estén reguladas por los
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, conforme la Ley Nº 20.488 que
reglamenta su ejercicio, que actuando individualmente o bajo la forma de
Asociaciones Profesionales según lo establecido en los artículos 5º y 6º de la
Ley Nº 20.488, realicen las actividades a que hace referencia el Capítulo III
Acápite B, Punto 2 (Auditoría de estados contables) y Capítulo IV Acápite B
(Sindicatura Societaria) de las Resoluciones Técnicas 7 y 15 respectivamente de
la FEDERACION DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONOMICAS,
cuando dichas actividades se brindan a las siguientes entidades:
A- A las enunciadas en el artículo 20 de Ley Nº 25.246 y modificatorias o;
B- Las que no estando enunciadas en dicho artículo, según los estados
contables auditados:
i) posean un activo superior a PESOS OCHO MILLONES ($ 8.000.000) o; (Punto
sustituido por art. 12 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín
Oficial)
ii) hayan duplicado su activo o sus ventas en el término de UN (1) año, de
acuerdo a la información proveniente de los estados contables auditados.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISOS A) Y B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 3º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, el sujeto obligado deberá adoptar una política de prevención en
materia de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo, de conformidad a la
normativa legal y profesional vigente. La misma deberá contemplar al menos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y
procedimientos para la prevención de Lavados de Activos y Financiación de
Terrorismo, que deberá observar las particularidades del tipo de servicio que
presta de acuerdo con lo dispuesto en esta norma y en las normas
profesionales que emitan los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas al
respecto;
b) La capacitación del personal;
c) La elaboración de un registro escrito de análisis y gestión de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas. El mencionado registro se encuentra
amparado por las previsiones del artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias.
d) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con la naturaleza
del servicio que prestan, que les permitan establecer de una manera eficaz los
sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo;
Art. 4º — Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la
prevención de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo deberá
contemplar los requerimientos particulares que al respecto establezcan las
normas que emitan los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas,
respetándose al menos, los siguientes aspectos:
a) Políticas coordinadas de control;
b) Políticas de prevención;
c) Las funciones de la auditoría y los procedimientos de control interno que se
establezcan tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
d) Funciones que cada profesional debe cumplir, con cada uno de los
mecanismos de control de prevención;
e) Los sistemas de capacitación;
f) Políticas y procedimientos de conservación de documentos;
g) El proceso a seguir para atender a los requerimientos de información
efectuados por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA;
h) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información, que permita
detectar operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el
reporte de las mismas;
i) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el sujeto obligado
considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo;
Art. 5º — Disponibilidad del manual de procedimiento. El manual de
procedimientos debe estar siempre actualizado y disponible, debiéndose dejar
constancia escrita de su recepción y lectura por todos los empleados. Asimismo
deberá permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Art. 6º — Mecanismo de Prevención. Sin perjuicio de los requerimientos
particulares que al respecto establezcan las normas profesionales que emitan
los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, el sujeto obligado tendrá, al
menos, las siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, acordes con la
naturaleza del servicio que presta, necesarios para prevenir, detectar y reportar
las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo;
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados
profesionales e integrantes del estudio contable;
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas
para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a
los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo;
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas, con el alcance que establezcan las normas dictadas por los
respectivos Consejos Profesionales de Ciencias Económicas;
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente resolución;
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de
Activos o Financiación del Terrorismo reportadas;
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa legal y profesional vigente en
materia de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo;
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación
concerniente a las Operaciones;
j) Confeccionar un registro interno de los países y territorios no cooperativos
con el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. El mismo debe estar
permanentemente actualizado;
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo que sean publicadas por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA o el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL a los efectos de establecer medidas que sean acordes a la
naturaleza del servicio que se presta tendientes a prevenirlas, detectarlas y
reportar toda operación que pueda estar vinculada a las mismas.
Art. 7º — Programa de Capacitación. Los sujetos obligados deberán desarrollar
un programa de capacitación dirigido a sus empleados profesionales en materia
de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que debe
contemplar:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la
información sobre técnicas y métodos para prevenir, detectar y reportar
operaciones sospechosas;
b) Asistencia a cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre otros
aspectos, el contenido de las políticas de prevención de Lavado de Activos y
Financiación de Terrorismo.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY N° 25.246 Y
MODIFICATORIAS
Art. 8º — Política de Identificación. Los sujetos obligados deberán, conforme lo
previsto en el artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias,
elaborar y observar una política de identificación y conocimiento del cliente,
cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a la presente resolución.
Art. 9º — Legajo de identificación del Cliente. Los sujetos obligados deberán
confeccionar un legajo de identificación de cada cliente, donde conste la
documentación que acredite el cumplimiento de los requisitos establecidos en la
presente resolución. La actualización del legajo debe efectuarse, como mínimo,
anualmente, debiendo reflejar permanente el perfil del cliente.
Art. 10. — Datos a requerir. Los sujetos obligados deberán determinar de
manera fehaciente, al menos, lo siguiente, en el caso de clientes que sean
personas jurídicas:
a) Razón social;
b) Fecha y número de inscripción registral;
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria)
o C.D.I. (clave de identificación);
d) Fecha del contrato o escritura de constitución;
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición
del original;
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal);
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y
actividad principal realizada;
h) Actas certificadas del Órgano decisorio designando autoridades,
representantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social;
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
o autorizados con uso de firma, que operen en nombre y representación de la
persona jurídica, cliente del sujeto obligado.
Art. 11.— Datos a requerir a Organismos Públicos. Los sujetos obligados
deberán requerir, al menos, en el caso de clientes que sean organismos
públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario
interviniente;
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir
en original. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad,
el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica;
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del
funcionario;
d) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle,
número, localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la
que el funcionario ejerce funciones.
Art. 12. — Datos a requerir de los Representantes. La información a requerir al
apoderado o representante legal deberá ser análoga a la solicitada al cliente y a
su vez presentar el correspondiente poder, del cual se desprenda el carácter
invocado, en copia debidamente certificada.
Art. 13. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las
personas jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de
empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de
cooperación, fideicomisos, fondos comunes de inversión, asociaciones,
fundaciones y otros entes con o sin personería jurídica.
Art. 14. — Programa global antilavado. Los sujetos obligados deberán, en el
marco de las tareas profesionales que desarrollen conforme a las normas
profesionales vigentes, diseñar e incorporar a sus procedimientos un programa
global antilavado que permita detectar operaciones inusuales o sospechosas, a
partir de un conocimiento adecuado de cada uno de sus clientes, considerando
en todos los casos las pautas generales de la presente resolución y los
requerimientos particulares que surjan de las normas que dicten los Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas al respecto.
Art. 15. — Emisión de Dictámenes. Los sujetos obligados deberán dejar
constancia en sus dictámenes que se llevaron a cabo procedimientos de
prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, pudiendo a
tal efecto hacer referencia a las normas que emitan los Consejos Profesionales
de Ciencias Económicas que den cumplimiento a esta resolución.
Art. 16. — Supuestos de Procedimiento reforzado de Identificación. Los sujetos
obligados deberán reforzar el procedimiento de identificación del cliente en los
siguientes casos:
a) Empresas pantalla/vehículo: deberán prestar especial atención cuando las
personas físicas utilicen a personas jurídicas como empresas pantalla para
realizar sus operaciones. En estos casos los sujetos obligados deberán contar
con procedimientos adicionales razonables que permitan conocer la estructura
de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los
propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona
jurídica;
b) Propietario/Beneficiario: deberán contar con procedimientos adicionales
razonables que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que
ejercen el control real de la persona jurídica.
c) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios,
fiduciantes, beneficiarios y fideicomisarios;
d) Transacciones a distancia: sin perjuicio de los requisitos generales
mencionados en la presente resolución, los sujetos obligados deberán aplicar
procedimientos adicionales razonables, para compensar el mayor riesgo de
Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo, cuando se establezcan
relaciones de negocios o se realicen transacciones a distancia.
e) Operaciones y relaciones profesionales realizadas con personas de países
que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL: los sujetos obligados deben prestar
especial atención a las operaciones realizadas con personas de países o en ellos
que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
f) Personas incluidas en el Listado de Terroristas: los sujetos obligados deben
prestar especial atención cuando la operación o su tentativa involucre a
personas terroristas o fondos, bienes u otros activos, que sean de propiedad o
controlados (directa o indirectamente) por dichas personas. En lo relativo a
esta disposición deberá atenderse a la nómina de terroristas publicada por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en su sitio web (www.uif.gob.ar); y
deberá observarse lo establecido por la Resolución UIF Nº 125/2009.
Art. 17. — Política de Conocimiento del Cliente. La política de conocimiento del
cliente debe incluir criterios, medidas y procedimientos que contemplen al
menos:
a) Un análisis de las variaciones de las operaciones realizadas por los clientes
en relación con la información obtenida en oportunidades anteriores de
prestación del servicio;
b) La determinación del perfil transaccional de cada cliente;
c) La identificación de operaciones que se apartan del perfil transaccional de
cada cliente.
Art. 18. — Perfil Transaccional del Cliente. El perfil transaccional debe estar
basado en información proporcionada por el cliente y en el monto, tipo,
naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente realizan los
clientes, así como el origen y destino de los recursos involucrados junto con el
conocimiento de los empleados.
Art. 19. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su Decreto
Reglamentario, los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como
elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, durante un período de DIEZ (10) años desde la
fecha del último informe de auditoría o sindicatura la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación del cliente: las copias de los documentos
exigidos.
b) Respecto de las transacciones u operaciones —tanto nacionales como
internacionales— las copias de la documentación original, así como los papeles
de trabajo de la labor desarrollada por el profesional actuante, y;
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas.
Art. 20. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente capítulo
no podrán ser delegadas en terceros ajenos a los sujetos obligados.
CAPITULO IV. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS O FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO
21 INCISO B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 21. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los sujetos obligados
deberán reportar, conforme lo establecido en el Artículo 21 Inciso b) de la Ley
Nº 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la
idoneidad exigible en función de la actividad que realizan y el análisis
efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiación de
Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias, que se
describen a mero título enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen
los clientes que no guarden relación con los antecedentes y la actividad
económica de los mismos;
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no
habituales de las operaciones que realicen los clientes;
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o
simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación fraccionada a los
efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte
de las operaciones;
d) Ganancias o pérdidas continuas en operaciones realizadas repetidamente
entre las mismas partes;
e) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos
requeridos por el sujeto obligado o bien cuando se detecte que la información
suministrada por los mismos resultare ser falsa o se encuentre alterada;
f) Cuando los clientes intenten evitar dar cumplimiento a la presente normativa
u otras normas legales de aplicación a la materia;
g) Cuando se presenten indicios sobre la ilegalidad del origen, manejo o destino
de los fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el sujeto
obligado no cuente con una explicación;
h) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los
riesgos que asume y/o costos de las transacciones, incompatible con el perfil
económico del mismo;
i) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados
"paraísos fiscales" o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL;
j) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas
o cuando las mismas personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o
apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razón
económica o legal para ello, teniendo especial consideración cuando alguna de
las compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos fiscales y su
actividad principal sea la operatoria "off shore".
k) Cuando de la actuación profesional se advierta la presencia de:
1. Activos entregados en garantía a entes que operen en países o áreas
internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por
el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL, que alcancen el VEINTE
POR CIENTO (20%) del activo total del ente.
2. La formación de empresas o fideicomisos sin aparente objeto comercial o de
otra índole.
3. El uso de asesores financieros o de otra naturaleza para hacer figurar sus
nombres como directores o representantes, con poca o ninguna participación en
el negocio.
4. Compra/venta de valores negociables en circunstancias inusuales en relación
a la operatoria que constituye el objeto social del ente, por montos que
alcancen totalizados el VEINTE POR CIENTO (20%) de los ingresos por ventas
del ejercicio.
5. Solicitud de gestiones de negocios en países o áreas internacionalmente
considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
6. Transacciones con filiales, subsidiarias o empresas vinculadas constituidas en
países o áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o
no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
7. Pagos de sumas de dinero por servicios no especificados que totalizados
alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) de los pagos por compras del ejercicio.
8. Préstamos a consultores o personal de la propia empresa cuyos saldos
promedio anuales alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) del activo total del
ente.
9. Compra/venta de bienes o servicios a precios significativamente superiores o
inferiores a los precios del mercado.
10. Transacciones inusuales, en relación a la operatoria normal del ente, con
empresas registradas en el exterior.
11. Pagos a acreedores comerciales o financieros o a tenedores de valores
negociables, en efectivo, cheques al portador o mediante transferencias a
cuentas bancarias numeradas, por importes que totalizados alcancen un
VEINTE POR CIENTO (20%) de los pagos totales del ejercicio.
12. Ingresos de fondos por endeudamiento recibido en efectivo o mediante
transferencias desde cuentas bancarias sin titular identificable o desde países o
áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no
cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
13. Aportes de capital o aportes a capitalizar, recibidos en efectivo o mediante
transferencias desde cuentas bancarias sin titular identificable o desde países o
áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no
cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
14. Inversiones en activos físicos o proyectos por montos que alcancen el
VEINTE POR CIENTO (20%) del activo total del ente, destinadas a actividades
cuya generación de flujos de fondos resulten insuficientes para justificarlas
económicamente.
15. Clientes que brindan como garantía de sus operaciones activos radicados en
centros "offshore".
16. Cobranzas anticipadas de préstamos comerciales o financieros otorgados
por el ente por montos que alcancen el VEINTE POR CIENTO (20%) del total de
préstamos.
17. Clientes que presentan cambios de modalidades súbitos o irregulares en el
tipo de operaciones realizadas.
18. Cancelación anticipada de deudas por importes que alcancen totalizados el
VEINTE POR CIENTO (20%) del endeudamiento promedio anual de la empresa
en el último ejercicio.
19. Transacciones con contrapartes estructuradas bajo figuras fiduciarias sin
posibilidad de identificación de personas físicas o jurídicas.
20. Comisiones de ventas u honorarios a agentes que parezcan excesivos en
relación con los que abona normalmente la entidad.
21. Compra de valores negociables que conserve el asesor financiero en
nombre del cliente, cuyo monto alcance el DIEZ POR CIENTO (10%) del activo
total del ente.
22. Recupero de activos en gestión, litigio o desvalorizados, por importes que
alcanzan el VEINTE POR CIENTO (20%) de los ingresos anuales del cliente.
23. Existencia de sociedades en las que se participe, directa o indirectamente,
en un porcentaje superior al VEINTE POR CIENTO (20%) del capital social,
cuyos domicilios legales se encuentren en países o áreas internacionalmente
considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
24. Solicitud para realizar en nombre del cliente operaciones financieras de
cualquier índole, sin que haya una causa justificada.
25. Compra/venta de metales preciosos y obras de arte por importes que
alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) de los activos del cliente.
26. Giros y transferencias efectuados al exterior no relacionados con la
operatoria comercial habitual del cliente, por importes que alcancen el DIEZ
POR CIENTO (10%) de los ingresos por ventas anuales.
27. Depósitos en efectivo de grandes sumas en cuentas bancarias relacionadas
con la operatoria habitual o de fondos recibidos en operatorias no habituales.
28. Transferencia electrónica de fondos que no son cursadas a través de una
entidad financiera, por importes que alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) de
los ingresos por ventas anuales.
29. Compra/venta de activos no relacionados con la operatoria correspondiente
al objeto principal del cliente, cuyo monto alcance el DIEZ POR CIENTO (10%)
de su activo total.
30. Contratación de pólizas de seguros de vida con prima de pago único, con
cargo a los resultados de la Sociedad, con la posterior cancelación anticipada y
rescate.
31. Contratación de pólizas de seguro de vida para personas de bajo nivel de
ingresos, habiendo celebrado las mismas por montos elevados y con cargo a los
resultados de la Sociedad, y;
32. Contratación de pólizas de seguros de vida con prima única, para los
Directores, con cargo a los resultados de la Sociedad, con la posterior
cancelación anticipada y rescate, con recupero contra los resultados de la
Sociedad.
Art. 22. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de
Activos. El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Lavado de Activos será de ciento cincuenta (150) días corridos contados a
partir de la toma de conocimiento de la misma.
(Artículo sustituido por art. 4° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 23. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de
la toma de conocimiento, habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto.
Art. 24. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los
reportes de operaciones sospechosas (ROS), no podrán figurar en actas o
documentos que deban ser exhibidos ante los organismos de control de la
actividad, conforme a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias.
Art. 25. — Deber de Fundar el Reporte. El reporte de operaciones sospechosas
debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las
cuales se considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 25 bis. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones
sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de
los mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las 48 horas de ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el
caso, de acuerdo a la registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
(Artículo incorporado por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 26. — Reporte electrónico de Operaciones Sospechosas. El reporte de
operaciones sospechosas deberá ajustarse a lo establecido en la Resolución UIF
Nº 51/2011 (B.O. 01/04/2011).
Art. 27. — Registro de operaciones sospechosas. El sujeto obligado deberá
elaborar un registro o base de datos que contenga identificados todos los
supuestos en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para
permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones, y servir de
elemento probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas.
CAPITULO V. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY Nº 25.246 Y
MODIFICATORIAS
Art. 28. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones
establecidas en la presente Resolución, será pasible de sanción conforme al
Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
CAPITULO VI. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 29. — La presente resolución tiene vigencia para los Sujetos Obligados
que presten servicios de auditoría y sindicatura correspondientes a ejercicios
iniciados a partir del 1º de enero de 2011, con excepción de lo dispuesto en los
artículos 22 y 23 en relación con el plazo de los reportes de operaciones
sospechosas de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
respectivamente, cuya vigencia será a partir de la fecha de publicación de la
presente Resolución en el Boletín Oficial.
Art. 30. — Notifíquese a la FEDERACION ARGENTINA DE PROFESIONALES EN
CIENCIAS ECONOMICAS.
Art. 31. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro
Oficial y archívese. — José A. Sbatella.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 29/2011
Establecer las medidas y procedimientos que los Registros Públicos de
Comercio y los Organismos Representativos de Fiscalización y Control
de las Personas Jurídicas deberán observar para prevenir, detectar y
reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que puedan
prevenir o estar vinculados a la comisión de los delitos de lavados de
activos y financiación del terrorismo.
Bs. As., 26/1/2011
VISTO, el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley Nº 25.246 (B.O.
10/05/2000) y modificatorias, lo establecido en el Decreto Nº 290/2007 (B.O.
29/03/2007) y modificatorio, y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece quiénes son
los sujetos obligados a informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
en los términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que por su parte el artículo 21 inciso b), último párrafo de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá
establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y
límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas,
para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e
implementar los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14
inciso 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA tiene facultades para disponer la
implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se
refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación
determine.
Que el artículo 20 citado establece como sujetos obligados a informar, en el
inciso 6º a los REGISTROS PUBLICOS DE COMERCIO y a los ORGANISMOS
REPRESENTATIVOS DE FISCALIZACION Y CONTROL DE PERSONAS JURIDICAS.
Que, según lo dispone la Constitución Nacional, la NACION ARGENTINA ha
adoptado para su gobierno la forma Representativa, Republicana y Federal,
conservando las Provincias todo el poder que no hayan delegado al Gobierno
Federal, y el que expresamente se hayan reservado por pactos especiales al
tiempo de su incorporación. Asimismo, la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
tiene un régimen de gobierno autónomo con facultades propias de legislación y
jurisdicción.
Que en virtud de lo expuesto, las diversas jurisdicciones de la Nación se dan
sus propias instituciones locales y se rigen por ellas.
Que en consecuencia, el cumplimiento de la presente Resolución
necesariamente deberá ser observado de conformidad a los regímenes jurídicos
locales vigentes sobre la materia.
Que, por otra parte, el artículo 24 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone
un régimen penal administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento a los
deberes de información ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el Decreto Nº 290/07 y modificatorio, reglamentario de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, prescribe que a los fines de llevar adelante el sistema de
contralor interno, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA establecerá los
procedimientos de supervisión, fiscalización e inspección "in situ" del
cumplimiento de las obligaciones establecidas para la totalidad de los sujetos
mencionados en el artículo 20 de la citada normativa.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio, faculta a la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA a determinar el procedimiento y oportunidad al
cual los sujetos obligados se deben sujetar en su deber de informar
determinado por el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha reglamentado las
responsabilidades de las personas jurídicas y organismos públicos, y
establecido la obligatoriedad de la designación de Oficiales de Cumplimiento.
Que el artículo 21 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha establecido la
definición de cliente y los requisitos a recabar de los mismos y ha fijado como
plazo mínimo de conservación de la documentación el de CINCO (5) años,
debiendo la misma registrarse de manera suficiente para que se pueda
reconstruir la operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de
la tecnología utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que a los
efectos de perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo devenga necesario actualizar las resoluciones
vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer, las
medidas y procedimientos que los REGISTROS PUBLICOS DE COMERCIO y los
ORGANISMOS REPRESENTATIVOS DE FISCALIZACION Y CONTROL DE LAS
PERSONAS JURIDICAS deberán observar para prevenir, detectar y reportar los
actos u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones. A los efectos de la presente resolución se entenderá
por:
a) Sujetos Obligados: los REGISTROS PUBLICOS DE COMERCIO y los
ORGANISMOS REPRESENTATIVOS DE FISCALIZACION Y CONTROL DE LAS
PERSONAS JURIDICAS.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que realizan trámites
a nombre propio o en cuyo beneficio o nombre se realizan trámites, ante los
sujetos obligados, ya sea una vez, ocasionalmente o de manera habitual.
c) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente
deberán remitir los sujetos obligados a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA en forma mensual, mediante sistema "on line", conforme a las
obligaciones establecidas en los artículos 14 inciso 1), y 21 inciso a) de la Ley
Nº 25.246 y modificatorias, de acuerdo al cronograma y modalidades que
oportunamente se dicten.
d) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en
forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no
guardan relación con el perfil económicofinanciero del cliente, desviándose de
los usos y costumbres de las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas,
que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el sujeto obligado, las mismas no guardan relación
con las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de
Lavado de Activos o aún tratándose de operaciones relacionadas con
actividades lícitas, exista sospecha que estén vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la Financiación del Terrorismo.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISOS A) y B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 3º — Política de prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, los sujetos obligados deberán adoptar una política de prevención
en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, de conformidad
a la normativa vigente. La misma deberá contemplar, por lo menos, los
siguientes aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y
procedimientos para la prevención de Lavados de Activos y Financiación de
Terrorismo, que deberá observar las particularidades de su actividad.
b) La designación de un oficial de cumplimiento conforme lo establece el
artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
c) La capacitación del personal.
d) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas. El mencionado registro tendrá
tratamiento confidencial, amparado conforme las previsiones del artículo 22 de
la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
e) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo
operacional del sujeto obligado, que le permita establecer de una manera eficaz
los sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
f) La implementación de medidas que les permitan consolidar electrónicamente
las operaciones que realizan con sus clientes; así como herramientas
tecnológicas tales como "software", a fin de analizar o monitorear distintas
variables para predecir ciertos comportamientos y visualizar posibles
operaciones sospechosas.
Art. 4º — Manual de procedimientos: El manual de procedimientos para la
prevención de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo deberá
contemplar, al menos, los siguientes aspectos: a) Procedimientos de control
interno que se establezcan tendientes a evitar el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo.
b) Funciones que cada empleado debe cumplir, con cada uno de los
mecanismos de control de prevención.
c) Sistemas de capacitación.
d) Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
e) Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información
efectuados por la autoridad competente y por el oficial de cumplimiento.
f) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permita
detectar operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el
reporte de las mismas.
g) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el sujeto obligado
considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo.
h) Régimen sancionatorio para el personal que incumpla con los procedimientos
estatuidos para la prevención del Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
Art. 5º — Actualización y disponibilidad del manual de procedimientos. El
manual de procedimientos debe estar siempre actualizado, debiéndose dejar
constancia escrita de su recepción y lectura por todos los funcionarios y
empleados. Asimismo deberá permanecer siempre a disposición de la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Se deberá designar un
Oficial de Cumplimiento conforme lo previsto en el artículo 20 bis de la Ley Nº
25.246 y modificatorias y en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. La
designación del Oficial de Cumplimiento deberá recaer en un funcionario de alta
jerarquía del Organismo.
El Oficial de Cumplimiento tendrá a su cargo formalizar las presentaciones que
deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las
directivas e instrucciones emitidas por esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artículo
21 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias corresponderá exclusivamente al titular
del Organismo.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y
apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo que ocupa, fecha de
designación y número de CUIT o CUIL, los números de teléfono, fax, dirección
de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho funcionario. Esta comunicación
debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya) y además, por escrito
en la sede de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA acompañándose toda
la documentación de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas
todas las notificaciones efectuadas.
Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse
fehacientemente a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dentro de los
QUINCE (15) días de realizada, señalando las causas que dieron lugar al hecho.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía
en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en
cumplimiento de las mismas.
Podrá designarse asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien
desempeñará las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o
licencia de este último. A estos fines deberán cumplirse los mismos requisitos y
formalidades que para la designación del titular.
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) días de acaecidos los hechos
mencionados en el párrafo precedente, la entrada en funciones del Oficial de
Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual
se encontrará en funciones.
(Artículo sustituido por art. 2° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 7º — Mecanismos de Prevención. El oficial de cumplimiento tendrá las
siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los
delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados e
integrantes del sujeto obligado.
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas
para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a
los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas.
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente resolución.
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de
Activos o Financiación del Terrorismo reportadas.
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención
del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación
concerniente a las operaciones.
j) Examinar las nuevas tipologías de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas,
detectarlas y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las mismas.
Deberán prestar especial atención a cualquier amenaza de Lavado de Activos o
de Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de
nuevas tecnologías que favorezcan el anonimato.
Art. 8º — Programa de capacitación: Los sujetos obligados deberán desarrollar
un programa de capacitación dirigido a sus empleados en materia de
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que debe
contemplar:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la
información sobre técnicas, métodos y tendencias para prevenir, detectar y
reportar operaciones sospechosas.
b) La realización de cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre
otros aspectos, el contenido de las políticas de prevención de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo.
CAPITULO III. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION. INFORMACION DEL
ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 9º — Conservación de la documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias y su decreto
reglamentario, los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como
elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, la siguiente documentación de manera suficiente
que permita la reconstrucción de la operatoria:
a) Respecto de las transacciones u operaciones, toda la documentación original
o copia certificada por el sujeto obligado, con fuerza probatoria de cada una de
las operaciones realizadas por un período de DIEZ (10) años, sin perjuicio de
las exigencias legales que tuvieren al respecto.
b) El registro de las operaciones sospechosas reportadas deberá conservarse
por un plazo de DIEZ (10) años.
c) Los soportes informáticos relacionados con transacciones u operaciones
deberán conservarse por un plazo de DIEZ (10) años a los efectos de la
reconstrucción de la operatoria, debiendo el sujeto obligado garantizar la
lectura y procesamiento de la información digital.
CAPITULO IV. REPORTE DE OPERACIONES SISTEMATICO. INFORMACION DEL
ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 10. — Reporte Sistemático. Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en los
artículos 14 inciso 1), y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, la
información que oportunamente se indique, en formato digital, hasta el día 15
de cada mes o hábil posterior.
El sistema de reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma
que se fije y deberá cursarse a través de los medios y con el formato que a tal
efecto establecerá mediante Resolución la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
CAPITULO V. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE
ACTIVOS O FINANCIACION DEL TERRORISMO INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISO B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 11. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados
deberán reportar, conforme lo establecido en el artículo 21 inciso b) de la Ley
Nº 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a
su buen criterio, la idoneidad exigible en función de la actividad que realizan y
el análisis efectuado, consideren sospechosa de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas las siguientes circunstancias que se
consignan a mero título enunciativo:
a) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas
jurídicas o cuando las mismas personas físicas revistan el carácter de
autorizadas y/o apoderadas de diferentes personas de existencia ideal, y no
existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración
cuando alguna de las compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos
fiscales y su actividad principal sea la operatoria "off shore".
b) Cambio fundamental del objeto sin justificación o razón aparente.
c) Cambio de denominación recurrente sin justificación o razón aparente.
d) Variaciones significativas de capital social sin que ello encuentre justificación
con las actividades, giro comercial habitual u objeto.
e) Constitución de sociedades o asociaciones por montos significativos no
acordes a las necesidades operativas de su objeto.
f) Reorganizaciones societarias por montos significativos teniendo en cuenta el
giro normal de la sociedad.
g) Cambio de denominación en fundaciones sin que ello se encuentra
debidamente justificado.
h) Transferencia inmediata o sucesiva en breves períodos de tiempo de
participaciones societarias sin justificación razonable.
i) Presentación de información o documentación de dudosa autenticidad.
j) Estructura societaria integrada por una cadena de sociedades vehículos
constituidas en paraísos fiscales y/o en jurisdicciones "off shore".
k) Sociedad vehículo de inversión de un fondo común de inversión o
fideicomiso.
l) Constitución de sociedades idénticas en cuanto a socios o autoridades que
sólo difieren en sus denominaciones, sin que ello se encuentre justificado.
m) Variación patrimonial significativa de un ejercicio económico al siguiente, sin
que se encuentre debidamente justificado.
n) La multiplicidad de nombres, Documento Nacional de Identidad, Clave Unica
de Identificación Tributaria o Laboral o cualquier otro elemento de identificación
en cabeza de la misma persona.
ñ) La coincidencia de nombres, clave única de identificación tributaria o laboral,
o cualquier otro elemento de identificación en cabeza de distintas personas.
Art. 12. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de
Activos. El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Lavado de Activos será de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos, a partir de
la operación realizada o tentada.
(Artículo sustituido por art. 3° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 13. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas
provenientes de la Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48)
horas a partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y horas
inhábiles a tal efecto.
Art. 14. — Deber de fundar el reporte. El reporte de operaciones sospechosas
debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las
cuales se considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 15. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones
sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de
los mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las 48 horas de ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el
caso, de acuerdo a la registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Art. 16. — Confidencialidad de los reportes. Los datos correspondientes a los
reportes de operaciones sospechosas, no podrán figurar en actas o documentos
que deban ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad,
conforme a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Art. 17. — Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una
operación de reporte sistemático, sea considerada por el Sujeto Obligado como
una operación sospechosa, éste deberá formular por separado cada reporte.
Art. 18. — Registro de Operaciones Sospechosas. Los sujetos obligados
deberán elaborar un registro o base de datos que contengan identificados todos
los supuestos en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para
permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones y servir como
elemento probatorio en eventuales acciones judiciales.
Art. 19. — Informe sobre la calidad de los reportes. Con la finalidad de mejorar
la calidad de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas recibidos,
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA anualmente emitirá informes sobre
la calidad de los mismos.
CAPITULO VI. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY Nº 25.246
Art. 20. — Incumplimiento de la presente resolución. El incumplimiento de
cualquiera de las obligaciones y deberes establecidos en la presente resolución,
serán pasibles de sanción conforme al Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias.
CAPITULO VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 21. — Los Sujetos Obligados a los efectos de la presentación de los
Reportes Sistemáticos y Reporte de Operaciones Sospechosas electrónicos,
deberán registrar ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA a los Oficiales
de Cumplimiento designados conforme el artículo 6º de la presente resolución.
Art. 22. — Apruébese el Anexo de la presente resolución.
Art. 23. — Derógase la Resolución UIF número 237/2009 y modificatorias.
Art. 24. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro
Oficial y archívese. — José Sbattella.
ANEXO
(Anexo derogado por art. 13 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en
el Boletín Oficial)
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 30/2011
Establécense las medidas y procedimientos que las personas jurídicas
que reciban donaciones o aportes de terceros deberán observar para
prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u
operaciones que puedan provenir o estar vinculados a la comisión de
los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Bs. As., 27/1/2011
VISTO el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley Nº 25.246 (B.O. 10/05/2000) y modificatorias,
lo establecido en el Decreto Nº 290/07 (29/03/2007) y modificatorio, y la
Resolución Nº 228/2009 (B.O. 11/09/2009) dictada por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias determina los Sujetos
Obligados a informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos
del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b) último párrafo de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá
establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites
del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas para cada
categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar
los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 inciso 10) y en el
artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA tiene facultades para disponer la
implementación de sistemas de contralor interno para las personas a las que se
refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación determine.
Que el artículo 24 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone un régimen penal
administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento a los deberes de información
ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar en el inciso 18) a
"las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros".
Que el decreto reglamentario de la Ley Nº 25.246 y modificatorias prescribe que a
los fines de llevar adelante el sistema de contralor interno, la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA establecerá los procedimientos de supervisión,
fiscalización e inspección "in situ" del cumplimiento de las obligaciones establecidas
para la totalidad de los sujetos mencionados en el artículo 20 de la citada
normativa.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha reglamentado las
responsabilidades de las personas jurídicas y organismos públicos y establecido la
obligatoriedad de la designación de oficiales de cumplimiento.
Que el artículo 20 del decreto mencionado, permite a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA determinar el procedimiento y oportunidad al cual los sujetos
obligados se deben sujetar en su deber de informar determinado por el artículo 20
de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 21 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha establecido la definición
de cliente y los requisitos mínimos a recabar de los mismos y ha fijado como plazo
mínimo de conservación de la documentación el término de CINCO (5) años,
debiendo la misma registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir
la operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de la
tecnología utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que, a los efectos de
perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo devenga necesario actualizar las resoluciones vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las
medidas y procedimientos que los sujetos obligados, conforme se define en el
artículo 2º de la presente, deberán observar para prevenir, detectar y reportar los
hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los
delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones. A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Sujetos Obligados: las personas jurídicas que reciban donaciones o aportes de
terceros por importes superiores a PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000) o el
equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en varios
actos que individualmente sean inferiores a PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas, en un período no superior a los TREINTA (30) días. Quedan
comprendidas también las corporaciones mencionadas en el artículo 1806 última
parte del CODIGO CIVIL.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que efectúan de manera
ocasional o permanente, una donación o aporte a los Sujetos Obligados
comprendidos en la presente resolución.
c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por personas expuestas
políticamente a las comprendidas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA vigente en la materia.
d) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán
remitir los Sujetos Obligados a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma
mensual, mediante sistema "on line", conforme a las obligaciones establecidas en
los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, de
acuerdo al cronograma y modalidades que oportunamente se dicten.
e) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma
aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan relación
con el perfil económicofinanciero del cliente, desviándose de los usos y costumbres
en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto,
complejidad, naturaleza y/o características particulares.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas que,
habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el Sujeto Obligado, las mismas no guardan relación con
las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de
Activos o aún tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista
sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación
del Terrorismo.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como
mínimo el VEINTE POR CIENTO (20%) del capital o de los derechos de voto de una
persona jurídica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto
sobre una persona jurídica.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISOS A) Y
B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 3º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, los Sujetos Obligados deberán adoptar una política de prevención en
materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, de conformidad a la
normativa vigente. La misma deberá contemplar, por lo menos, los siguientes
aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos
para la prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que deberá
observar las particularidades de su actividad.
b) La designación de un Oficial de Cumplimiento, conforme lo establece el artículo
20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
c) La capacitación del personal.
d) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas. El mencionado registro tendrá tratamiento
confidencial, amparado conforme las previsiones del artículo 22 de la Ley Nº 25.246
y modificatorias.
e) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo
operacional del Sujeto Obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz
los sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
f) La implementación de medidas que les permitan a los Sujetos Obligados
consolidar electrónicamente las operaciones que realizan con sus donantes o
aportantes, así como herramientas tecnológicas, tales como "softwares", que les
permitan analizar o monitorear distintas variables para predecir ciertos
comportamientos y visualizar posibles operaciones sospechosas.
Art. 4º — Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo deberá contemplar,
como mínimo, los siguientes aspectos:
a) Políticas coordinadas de control.
b) Políticas de prevención.
c) Funciones de la auditoria y los procedimientos del control interno que se
establezcan, tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
d) Funciones que cada empleado debe cumplir, con cada uno de los mecanismos de
control de prevención.
e) Los sistemas de capacitación y otros instrumentos diseñados para el mismo
propósito, incluido el perfeccionamiento de las deficiencias e implementación del
mismo.
f) Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
g) El procedimiento a seguir para dar cumplimiento a los requerimientos efectúen la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y el Oficial de Cumplimiento.
h) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan
detectar operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el reporte de
las mismas.
i) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
j) Prever el régimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado que
incumpla con los procedimientos estatuidos para la Prevención y Lucha contra el
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 5º — Disponibilidad del Manual de Procedimientos. El manual de
procedimientos debe estar siempre actualizado y disponible. Asimismo deberá
permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se
encuentren constituidos como personas jurídicas, deberán designar un Oficial de
Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias y en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. El Oficial de
Cumplimiento será responsable de velar por la observancia e implementación de los
procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de esta resolución y de
formalizar las presentaciones ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y
apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano de
administración, fecha de designación y número de CUIT o CUIL, los números de
teléfono, fax, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho Oficial de
Cumplimiento. Esta comunicación debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la
Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o
sustituya) y además, por escrito en la sede de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA acompañándose toda la documentación de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deberá denunciar el
domicilio real, el que deberá mantenerse actualizado durante el plazo de CINCO (5)
años contados desde el cese. Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá
comunicarse fehacientemente a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dentro
de los QUINCE (15) días de realizada, señalando las causas que dieron lugar al
hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la
notificación de su sucesor a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el
ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en cumplimiento
de las mismas.
Los Sujetos Obligados podrán designar asimismo un Oficial de Cumplimiento
suplente, quien desempeñará las funciones del titular en caso de ausencia,
impedimento o licencia de este último. A estos fines deberán cumplirse los mismos
requisitos y formalidades que para la designación del titular.
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) días de acaecidos los hechos mencionados en
el párrafo precedente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente,
los motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrará en funciones.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 7º — Funciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento
tendrá, por lo menos, las siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para prevenir,
detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados e integrantes de
los Sujetos Obligados.
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas para
prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas.
e) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a
lo establecido en la presente resolución.
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de
Activos y/o Financiación del Terrorismo reportadas.
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención del
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación concerniente
a las operaciones.
j) Confeccionar un registro interno de los países y territorios declarados no
cooperativos con el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. El mismo
deberá mantenerse permanentemente actualizado.
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a
prevenirlas, detectarlas y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las
mismas, como asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o de
Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de nuevas
tecnologías que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones
comerciales u operaciones que no impliquen la presencia física de las partes.
l) Mantener actualizado el Registro de Donaciones o Aportes, donde se deberá dejar
constancia de todas las donaciones y/o aportes de terceros que se reciban,
indicando los importes.
Art. 8º — Auditoría Interna. Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o
aportes de terceros por montos que superen los PESOS QUINIENTOS MIL ($
500.000) en un año calendario, deberán contar con un sistema de auditoría interna
anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos
y políticas de prevención contra el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditoría aplicados deberán ser
comunicados al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este último detecte
deficiencias en cuanto a la implementación y cumplimiento de las políticas de
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, deberá adoptar las
medidas necesarias para corregir las mismas.
Art. 9º — Programa de Capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un
programa de capacitación dirigido a sus empleados en materia de prevención de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que debe contemplar, por lo
menos, los siguientes aspectos:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la
información sobre técnicas y métodos para prevenir, detectar y reportar
operaciones sospechosas;
b) La realización de cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre otros
aspectos, el contenido de las políticas de prevención de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY Nº 25.246 Y
MODIFICATORIAS
Art. 10.— Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente capítulo no
podrán ser delegadas en terceros ajenos a los Sujetos Obligados.
Art. 11.— Política de Identificación. Los Sujetos Obligados, conforme lo previsto en
el artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, deberán elaborar y
observar una política de identificación y conocimiento de los donantes o aportantes,
cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a la presente resolución.
Art. 12.— Datos a Requerir a las personas físicas. Los Sujetos Obligados deberán
recabar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de personas físicas, la
siguiente información:
a) Nombre y apellido completo.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Estado civil.
f) Número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original. Se
aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento
Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento o Pasaporte.
g) C.U.I.L. (clave única de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de
identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación).
h) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal).
i) Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
j) Profesión, oficio, industria, comercio, que constituya su actividad principal,
indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Políticamente Expuesta.
k) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PESOS CIEN MIL ($
100.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o
en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ($100.000)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas en un período no superior a los TREINTA (30) días.
l) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de
los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros,
superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en
especie (valuada al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que
individualmente sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($200.000) pero en
conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un
período no superior a los TREINTA (30) días.
Art. 13.— Datos a Requerir a las personas jurídicas. Los Sujetos Obligados
deberán determinar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de personas
jurídicas:
a) Razón social.
b) Fecha y número de inscripción registral.
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de
identificación).
d) Fecha del contrato o escritura de constitución.
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del
original.
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal).
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad
principal realizada.
h) Actas certificadas del Organo decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o
autorizados con uso de firma, que realicen las donaciones o aportes en nombre y
representación de la persona jurídica donante o aportante, conforme los puntos a)
a j) del artículo 13.
j) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PESOS CIEN MIL ($
100.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o
en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ($100.000)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas en un período no superior a los TREINTA (30) días.
k) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado
de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros,
superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en
especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que
individualmente sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) pero en
conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un
período no superior a los TREINTA (30) días.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de
asociaciones, fundaciones y otros entes con o sin personería jurídica.
Art. 14. — Datos a Requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados
deberán requerir, como mínimo, en el caso de Organismos Públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario
interviniente.
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en
original. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el
Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento, Libreta Cívica o
Pasaporte.
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del
funcionario.
d) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número,
localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el
funcionario ejerce funciones.
Art. 15. — Datos a Requerir al Representante. La información a requerir al
apoderado, tutor, curador o representante legal deberá ser análoga a la solicitada a
los donantes o aportantes y a su vez deberá requerirse el correspondiente poder,
del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada.
Art. 16. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las
personas jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de
empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación y
otros entes con o sin personería jurídica.
Art. 17. — Procedimiento de Identificación. Los Sujetos Obligados deberán reforzar
el procedimiento de identificación de los donantes o aportantes en los siguientes
casos:
a) Presunta Actuación por Cuenta Ajena: cuando existan dudas sobre si los clientes
actúan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actúan por cuenta
propia, los Sujetos Obligados deberán adoptar medidas adicionales razonables, a fin
de obtener información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la
cual actúan los donantes o aportantes.
b) Empresas pantalla/vehículo: Los Sujetos Obligados deberán prestar especial
atención para evitar que las personas físicas utilicen a personas jurídicas como
empresas pantalla para realizar sus operaciones. Las mismas deberán contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que
ejercen el control real de la persona jurídica.
c) Propietario/Beneficiario: En este caso, los Sujetos Obligados deberán contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que
ejercen el control real de la persona jurídica.
d) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios,
fiduciantes, fideicomisarios y beneficiarios.
e) Transacciones a distancia: sin perjuicio de los requisitos generales mencionados
en los artículos 13 y 14 de la presente resolución, los Sujetos Obligados deberán
adoptar las medidas específicas que resulten adecuadas, para compensar el mayor
riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo cuando se establezcan
relaciones de negocios o se realicen transacciones con clientes que no han estado
físicamente presentes en su identificación.
f) Personas Expuestas Políticamente: en el supuesto que en la operación intervenga
una persona expuesta políticamente, los Sujetos Obligados deberán adoptar las
medidas dispuestas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
vigente en la materia.
g) Donaciones o aportes recibidos de personas que tengan su domicilio en países
que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL: los Sujetos Obligados deben prestar
especial atención a las donaciones o aportes recibidos de personas que tengan su
domicilio en países que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones
del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
Cuando estas operaciones no tengan una causa lícita o económica aparente,
deberán ser examinadas, plasmándose los resultados por escrito, los que deberán
ser puestos a disposición de la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. Para estos efectos se deberá considerar
como países o territorios no cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA IINTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).
h) Personas incluidas en el listado de terroristas: los Sujetos Obligados deben
prestar especial atención cuando la donación o aporte o su tentativa involucre a
personas incluidas en el listado de terroristas o fondos, bienes u otros activos, que
sean de propiedad o controlados (directa o indirectamente) por personas incluidas
en el listado de terroristas, debiendo cumplimentar a tales efectos lo establecido
por la resolución UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA vigente en la materia.
Art. 18. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su decreto
reglamentario, los Sujetos Obligados deberán conservar, por lo menos, para que
sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo, la siguiente documentación de manera
suficiente que permita la reconstrucción de la operatoria:
a) Respecto de la identificación del donante o aportante, el legajo y toda la
información complementaria que haya requerido, durante un período de DIEZ (10)
años, desde la fecha de la donación o el aporte de terceros.
b) Respecto de las donaciones o aportes, los documentos originales o copias
certificadas recabados por el Sujeto Obligado, durante un período de DIEZ (10)
años, desde la fecha de la donación o el aporte de terceros.
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas deberá
conservarse por un plazo de DIEZ (10) años.
CAPITULO IV. REPORTE SISTEMATICO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO
A) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 19. — Reporte Sistemático. Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en los artículos 14
inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, las informaciones que
oportunamente se indiquen, en formato digital, hasta el día QUINCE (15) de cada
mes o hábil posterior.
El sistema de reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma que
se fije y deberá cursarse a través de los medios y con el formato que a tal efecto
establecerá mediante resolución la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
CAPITULO V. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS
O FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO B)
DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 20. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán
reportar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en el
artículo 21 inciso b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones
inusuales que, de acuerdo, a la idoneidad exigible en función de la actividad que
realizan y el análisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se
describen a mero título enunciativo:
a) Cuando donaciones o aportes de terceros de similar naturaleza, cuantía,
modalidad o simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación
fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección
y/o reporte de las operaciones.
b) Cuando los donantes o aportantes se nieguen a proporcionar datos o
documentos requeridos por los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la
información suministrada por los mismos se encuentre alterada.
c) Cuando los donantes o aportantes intenten evitar que se dé cumplimento a la
presente normativa u otras normas legales de aplicación a la materia.
d) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los
fondos utilizados en las donaciones o aportes.
e) Cuando las donaciones o aportes involucren países o jurisdicciones considerados
"paraísos fiscales" o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL.
f) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas físicas o
jurídicas.
Art. 21. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de
Activos será de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos, a partir de la operación
realizada o tentada.
(Artículo sustituido por art. 3° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 22. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de la
operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto.
Art. 23. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los Reportes
de Operaciones Sospechosas, no podrán figurar en actas o documentos que deban
ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de conformidad a lo
dispuesto en el artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Art. 24. — Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas
debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se
considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 25. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones
sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de
los mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las 48 horas de ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el
caso, de acuerdo a la registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la
que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 26. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la
calidad de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA anualmente remitirá informes sobre la calidad de los
mismos.
Art. 27. — Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operación de
reporte sistemático sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación
sospechosa, éste deberá formular por separado cada reporte.
Art. 28. — Registro de operaciones sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán
elaborar un registro o base de datos que contenga identificados todos los supuestos
en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para
permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones, y servir de elemento
probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas.
CAPITULO VI. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 29. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y
deberes establecidos en la presente resolución, serán pasibles de sanción conforme
al Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
CAPITULO VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 30. — Apruébase el Anexo de la presente resolución.
Art. 31. — Los Sujetos Obligados a los efectos de la presentación de los Reportes
Sistemáticos y Reporte de Operaciones Sospechosas electrónicos, deberán registrar
ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, a los oficiales de cumplimiento
designados conforme el artículo 6º de la presente resolución.
Art. 32. — Derógase la resolución UIF Nº 228/2009.
Art. 33. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro
Oficial y archívese. — José Sbattella.
ANEXO
(Anexo derogado por art. 13 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial