memoria anual asociación bata 2013

CUENTAS ANUALES
Ejercicio 2013
ASOCIACIÓN B.A.T.A.
(Bayón Asociación para el Tratamiento del
Autismo)
Marzo de 2013
ASOCIACIÓN B.A.T.A. (Bayón Asociación para el Tratamiento del Autismo)
BALANCE DE PYMESFL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
ACTIVO
NOTAS de la
MEMORIA
A) ACTIVO NO CORRIENTE
2013
2012
920.719,31
951.755,13
4.941,14
12.993,38
I. Inmovilizado intangible.
NOTA 5
II. Bienes del Patrimonio Histórico.
NOTA 6
III. Inmovilizado material.
NOTA 5
908.388,17
931.371,75
NOTA 9
7.000,00
7.000,00
390,00
390,00
317.520,17
410.775,80
IV. Inversiones inmobiliarias.
V. Inversiones en entidades del grupo y
asociadas a largo plazo.
VI. Inversiones financieras a largo plazo.
VII. Activos por impuesto diferido.
B) ACTIVO CORRIENTE
I. Existencias.
II. Usuarios y otros deudores de la actividad
propia.
NOTA 7
97.716,50
94.336,01
III. Deudores comerciales y otras cuentas a
cobrar.
NOTA 9
190.682,94
261.455,96
IV. Inversiones en entidades del grupo y
asociadas a corto plazo.
NOTA 9
18.413,82
2.542,46
V. Inversiones financieras a corto plazo.
NOTA 9
0,00
0,00
1.179,93
4.110,71
9.526,98
48.330,66
1.238.239,48
1.362.530,93
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes.
TOTAL ACTIVO(A+B)
NOTA 9
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
3
ASOCIACIÓN B.A.T.A. (Bayón Asociación para el Tratamiento del Autismo)
BALANCE DE PYMESFL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
NOTAS de la
MEMORIA
2013
2012
783.123,51
786.636,13
318.891,57
290.624,80
122.477,01
122.477,01
122.477,01
122.477,01
55.623,94
112.523,85
28.266,77
29.303,22
89.531,07
49.313,50
464.231,94
496.011,33
307.013,93
308.455,79
152.269,97
143.118,69
1. Deudas con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a largo plazo.
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas
a largo plazo.
140.269,97
138.118,69
12.000,00
5.000,00
IV. Pasivos por impuesto diferido.
154.743,96
165.337,10
148.102,04
267.439,01
7.969,75
104.410,27
11.093,91
104.904,62
-3.124,16
-494,35
140.132,29
163.028,74
1.397,77
138.734,52
1.652,73
161.376,01
1.238.239,48
1.362.530,93
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios.
NOTA 11
I. Dotación fundacional/Fondo social.
1. Dotación fundacional/Fondo social.
2. (Dotación fundacional no exigida/Fondo
social no exigido).
II. Reservas.
III. Excedentes de ejercicios anteriores.
IV. Excedente del ejercicio.
A-2) Subvenciones, donaciones y legados
recibidos.
NOTA 14
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo.
II. Deudas a largo plazo.
NOTA 10
V. Periodificaciones a largo plazo.
C) PASIVO CORRIENTE
I. Provisiones a corto plazo.
II. Deudas a corto plazo.
NOTA 10
1. Deudas con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a corto plazo.
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas
a corto plazo.
IV. Beneficiarios - Acreedores.
NOTA 8
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a
pagar.
1. Proveedores.
NOTA 10
2. Otros acreedores.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
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ASOCIACIÓN B.A.T.A. (Bayón Asociación para el Tratamiento del Autismo)
CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Debe) Haber
2.013
2.012
Nota
A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO
1. Ingresos de la actividad propia.
a) Cuotas de asociados y afiliados.
b) Aportaciones de usuarios.
c) Ingresos de promociones, patrocinadores y
colaboraciones.
d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al
excedente del ejercicio.
e) Reintegro de ayudas y asignaciones.
2. Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil
3. Gastos de ayudas y otros.
a) Ayudas monetarias.
b) Ayudas no monetarias.
c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno.
d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados.
4. Variación de existencias de productos terminados y en
curso de fabricación.
5. Trabajos realizados por la entidad para su activo.
6. Aprovisionamientos.
7. Otros ingresos de explotación.
8. Gastos de personal.
9. Otros gastos de la actividad.
10. Amortización del inmovilizado.
11. Subvenciones, donaciones y legados de capital
traspasados al excedente del ejercicio.
12. Excesos de provisiones.
13. Deterioro y resultado por enajenaciones del
inmovilizado.
A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD.
(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14. Ingresos financieros.
15. Gastos financieros.
16. Variación del valor razonable en instrumentos
financieros.
17. Diferencias de cambio.
18. Deterioro y resultado de enajenaciones de
instrumentos financieros.
A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS
(14+15+16+17+18)
A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2)
19.Impuesto sobre beneficios.
A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL
EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+19)
NOTA 13
1.180.643,27 1.174.874,23
411.387,65
372.532,00
3.295,00
NOTA 14
765.960,62
802.342,23
48.847,80
-24.568,95
-2.751,37
32.587,54
-6.376,02
-6.376,02
-21.817,58
-684,31
33.276,28
-986.504,87
-208.506,50
-41.145,65
-553,51
38.647,62
-975.840,50
-198.088,42
-43.987,78
38.172,14
43.065,86
NOTA 14
495,87
40.025,08
64.329,02
-11.758,31
54,32
-15.069,84
-11.758,31
-15.015,52
28.266,77
49.313,50
28.266,77
49.313,50
NOTA 12
NOTA 13
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
5
Nota
B) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL
PATRIMONIO NETO.
1. Subvenciones recibidas.
(Debe) Haber
2.013
2.012
82.186,87
116.161,62
125.509,96
154.882,16
2. Donaciones y legados recibidos.
3. Otros ingresos y gastos.
-11.945,60
4. Efecto impositivo.
-31.377,49
-38.720,54
82.186,87
116.161,62
C) RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO.
-113.966,26
-129.425,29
1. Subvenciones recibidas.
-151.955,02
-172.567,06
37.988,76
43.141,77
-113.966,26
-129.425,29
-31.779,39
-13.263,67
-3.512,62
36.049,83
B.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y
GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL
PATRIMONIO NETO (1+2+3+4)
2. Donaciones y legados recibidos.
3. Otros ingresos y gastos.
4. Efecto impositivo.
C.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR
RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO
(1+2+3+4)
D) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y
GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO
NETO (B.1+C.1)
E) AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIO.
F) AJUSTES POR ERRORES.
G) VARIACIONES EN LA DOTACIÓN FUNDACIONAL O
FONDO SOCIAL.
H) OTRAS VARIACIONES.
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO
EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
6
Memoria o notas explicativas a las cuentas anuales
al 31 de diciembre de 2013
NOTA 1:
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La asociación B.A.T.A. (Bayón Asociación para el Tratamiento del Autismo), se constituye el 8 de
Febrero de 1989, registrando sus Estatutos en el Gobierno Civil de Pontevedra el 21 de marzo del
mismo año. Está inscrita en el Registro Provincial de Asociaciones de Pontevedra con el número
1.868. Fue declarada asociación de utilidad pública según Orden Ministerial del Ministerio del
Interior de fecha 27 de enero de 1999, y registrada con el número 85.215 de la sección 1ª en el
Registro Nacional de Entidades, y en el Registro de Entidades prestadoras de Servicios Sociales de
la Consellería de Traballo e Benestar con el nº E-219.
La asociación B.A.T.A., de acuerdo con el artículo 4 de sus Estatutos, tiene como misión la de
ofrecer servicios y apoyos que proporcionen calidad de vida a las personas con TEA y/o
discapacidad intelectual y otras necesidades de apoyo, así como a sus familias.
Según el artículo 5 de sus Estatutos, serán fines de esta asociación:
a)
Defender los derechos de las personas con TEA y/o discapacidad intelectual y otras
necesidades de apoyo.
b) Crear, desarrollar y gestionar servicios de calidad que proporcionen apoyo a las familias
de las personas con TEA y/o discapacidad intelectual y otras necesidades de apoyo.
c)
Buscar los recursos necesarios para el mantenimiento de los servicios.
d) Llevar a cabo cuantas iniciativas sean necesarias para la normalización educativa, social y
laboral de las personas con TEA y/o discapacidad intelectual y otras necesidades de
apoyo.
e)
Promover el desarrollo de programas y actividades encaminadas al intercambio de
conocimientos y metodología con otros colectivos.
f)
Promover, gestionar y formar al voluntariado.
g) Diseñar, ofrecer y gestionar programas de formación para profesionales y familias.
h) Cualquier otro que, de modo directo o indirecto, pueda contribuir al cumplimiento de la
misión de la asociación o redundar en beneficio de las personas con TEA y/o
discapacidad intelectual y otras necesidades de apoyo.
Posee la Certificación de Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001: 2008 en todos los servicios
prestados para la atención a personas con autismo y/o discapacidad psíquica.
La entidad pertenece a un grupo de sociedades, tal y como establece el artículo 42 del Código de
Comercio, estando formado por las siguientes empresas:
-
Sociedad dominante: Asociación B.A.T.A. (Bayón Asociación para el Tratamiento del
Autismo), CIF G-36.105.567 y domicilio en Lugar de Rodo – Baion S/N Vilanova de
Arousa, Pontevedra.
-
Sociedad dominada: B.A.T.A. Servicios Medioambientales Empresa de Inserción Laboral,
S.L.U., con domicilio en Calle Moreira – A Laxe Nº16 Vilagarcia de Arousa, Pontevedra.
La sociedad dominante no está obligada a presentar cuentas anuales e informe de gestión
consolidados ya que se acoge a la dispensa de obligación de consolidar en función del tamaño de
los subgrupos de sociedades.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
7
NOTA 2:
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
a)
Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2013, que comprenden el balance, la cuenta de resultados y la
presente memoria, se han preparado a partir de los registros contables de la Asociación a 31 de
diciembre de 2013, y se presentan aplicando el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas
entidades sin fines lucrativos, aprobado por Resolución de 26 de marzo de 2013 del Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas, (mediante la que se refunde el Real Decreto 1491/2011, de
24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines
lucrativos y el Real Decreto 1515/2007 de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General
de Contabilidad de pequeñas y medianas empresas), el Real Decreto 1740/2003, de 19 de
diciembre, sobre procedimientos relativos a asociaciones de utilidad pública y demás normativa
existente en materia de asociaciones que le sea de aplicación, de tal manera que dichas cuentas
anuales reflejan la Imagen Fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
Asociación sin ánimo de lucro.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado
disposiciones legales en materia contable.
b)
Principios contables no obligatorios aplicados
La entidad no aplicó ningún principio contable no obligatorio.
c)
Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La Asociación ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en
funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios
significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
d)
Comparación de la información
Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la
cuenta de pérdidas y ganancias y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras del
ejercicio 2013, las correspondientes al ejercicio anterior, calculadas bajo los criterios establecidos
respecto a la imagen fiel.
e)
Elementos recogidos en varias partidas
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, ni
en la cuenta de pérdidas y ganancias.
f)
Cambios en criterios contables
No se han realizado en el ejercicio 2013 ajustes en las cuentas anuales por cambios de criterios
contables.
g)
Corrección de errores
No se han realizado en el ejercicio 2013 ajustes a las cuentas anuales por corrección de errores.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
8
NOTA 3:
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
3.1.- Las principales partidas que generan el resultado del ejercicio 2013, se recogen
detalladamente en la Nota 13 del presente documento.
3.2.- La Asociación ha obtenido un Excedente del ejercicio de 28.266,77 euros, siendo la
propuesta de distribución realizada por el órgano de gobierno de la entidad la siguiente:
Base de reparto
Euros
Excedente del ejercicio
28.266,77
Remanente
Reservas Voluntarias
Otras Reservas de Libre Disposición
Total Base de Reparto
Aplicación del Excedente
28.266,77
Euros
A Dotación Fundacional/Fondo Social
A Reserva Legal
A Compensación Excedentes Neg. Ej. Anteriores
A Reservas Voluntarias
28.266,77
A Reservas Especiales
Total Distribuido
28.266,77
3.3.- Esta aplicación de los excedentes cumple con las limitaciones establecidas en las
disposiciones legales.
NOTA 4:
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
a)
Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición
o el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones
de negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la
amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro
registradas.
Tendrán la consideración de bienes de inmovilizado generadores de flujos de efectivo aquellos que
se posean con el fin de obtener un beneficio o generar un rendimiento comercial a través de la
entrega de bienes o la prestación de servicios. En caso de que su finalidad principal no resulte
clara, se presume, salvo prueba en contrario, que pertenecen a la categoría de activos no
generadores de flujos de efectivo.
Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida.
Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de
la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización
aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva.
Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se
estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
9
Se reconocerá contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado
de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe "Pérdidas
netas por deterioro" de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de
las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por
deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos
materiales y se explican posteriormente. En el presente ejercicio no se han reconocido "Pérdidas
netas por deterioro" derivadas de los activos intangibles.
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
1)
Investigación y desarrollo
Se registran los gastos de investigación como gastos del ejercicio en que se realizan.
Los gastos de investigación se amortizan linealmente desde la fecha de activación y los
gastos de desarrollo se amortizan linealmente desde la fecha de terminación de los proyectos.
Los gastos de investigación y desarrollo activados son aquellos que cumplen las siguientes
condiciones:
- Estar específicamente individualizados por proyectos y su coste claramente establecido
para que pueda ser distribuido en el tiempo.
- Tener motivos fundados del éxito técnico y de la rentabilidad económico-comercial del
proyecto o proyectos de que se trate.
En el caso de proyectos sobre los que existan dudas razonables acerca de su éxito técnico o
rentabilidad económico-comercial, los importes registrados en el activo, se imputan
directamente a pérdidas del ejercicio.
Los proyectos se valoran al precio de adquisición o producción, amortizándose desde su
conclusión en un plazo máximo de cinco años.
2)
Propiedad Industrial
Se contabilizan en este concepto tanto los gastos de desarrollo capitalizados cuando se ha
obtenido la correspondiente patente como los adquiridos a terceros, valorados a precio de
adquisición o el coste de su desarrollo, incluido el coste de registro y formalización de la
propiedad industrial. Son objeto de amortización y corrección valorativa por deterioro.
3)
Derechos de traspaso
Corresponden a los importes satisfechos por el derecho/cesión de uso. El reconocimiento
inicial corresponde a su precio de adquisición y se amortizan teniendo en cuenta la duración
del contrato de arrendamiento, incluyendo las prórrogas, si razonablemente se ha previsto
ejercerlas o la vida útil de los activos si fuera inferior.
4)
Aplicaciones informáticas
Se valoran al precio de adquisición o coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los
gastos de desarrollo de las páginas web. La vida útil de estos elementos se equipara a los
gastos de desarrollo, es decir, con un límite de cinco años.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de
mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se
producen.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
10
5)
Otros inmovilizados intangibles
Además de los elementos intangibles anteriormente mencionados, pueden existir otros
reconocidos como tales en balance, siempre que se cumplan los criterios contenidos en el
Marco Conceptual de la contabilidad y los requisitos especificados en estas normas de
registro y valoración (marcas, licencias,….). Estos elementos deben ser objeto de
amortización y corrección valorativa por deterioro según lo especificado con carácter general
para los inmovilizados intangibles.
6)
Deterioro de valor de inmovilizado intangible
Al cierre del ejercicio, o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, se revisan los
importes en libros de sus activos intangibles para determinar si existen indicios de que dichos
activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor.
Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de
determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor; si la hubiera.
En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí mismo que sean independientes
de otros activos, la entidad calculará el importe recuperable de la unidad generadora de
efectivo a la que pertenece el activo.
El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y
el valor en uso.
Para estimar el valor en uso, la entidad prepara las previsiones de flujos de caja futuros antes
de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por la Asociación. Estos
presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las
unidades generadoras de efectivo utilizando la experiencia del pasado y las expectativas
futuras.
Al evaluar el valor de uso, los futuros flujos de efectivos estimados se descuentan a su valor
actual utilizando un tipo de interés de mercado sin riesgo, ajustados por los riesgos
específicos del activo que no se han tenido en cuenta al estimar los futuros flujos de efectivo.
Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es
inferior a su importe en libros, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo)
se reduce a su importe recuperable. Para ello se reconoce el importe de la pérdida por
deterioro de valor como gasto y se distribuye entre los activos que forman la unidad,
reduciendo en primer lugar el fondo de comercio, si existiera, y, a continuación, el resto de
los activos de la unidad prorrateados en función de su importe en libros.
Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del
activo (unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe
recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en
libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de
valor para el activo (unidad generado de efectivo) en ejercicios anteriores. Inmediatamente se
reconoce una reversión de una pérdida por deterioro de valor como ingreso.
En el ejercicio 2013 la entidad no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado
intangible.
b)
Inmovilizado material
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe
facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos
adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento,
como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros
similares.
La entidad incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo
superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros
relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición,
construcción o producción.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
11
Tendrán la consideración de bienes de inmovilizado generadores de flujos de efectivo aquellos que
se posean con el fin de obtener un beneficio o generar un rendimiento comercial a través de la
entrega de bienes o la prestación de servicios. En caso de que su finalidad principal no resulte
clara, se presume, salvo prueba en contrario, que pertenecen a la categoría de activos no
generadores de flujos de efectivo.
Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de
las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales
como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones.
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su
valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe
entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la
Asociación, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o
mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil
de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del
inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida
de ingresos que recoge los trabajos realizados por la entidad para sí misma.
Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se
reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo
que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación
que pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado.
En los arrendamientos operativos se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo
financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el
valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que
están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada
estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
Años
Coef. (%)
c)
Utillaje
Otras
Instalac.
Mobil.
Equipos
proceso
inform.
10-7
8-4
13-9
10-7
8-4
13-6
10-7
10-15
12,5-30
8-12
10-15
12,5-25
8-18
10-15
Construc.
Instalac.
Técnicas
Maquin.
50-33
15-7
2-3
7-15
Otro
Elem. de inmovil.
trasnporte material
Inversiones inmobiliarias
Se clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y
que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la producción o
suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el curso
ordinario de las operaciones.
Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado material
para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes:
-
Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de
acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los
de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta,
los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a
su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes
derivadas de los costes de rehabilitación del solar.
-
Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas
aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas
inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra.
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12
d)
Bienes integrantes del patrimonio histórico
Se valorarán por el precio de adquisición, debiéndose dotar, en su caso, las correspondientes
pérdidas por deterioro experimentado. En la determinación del precio de adquisición se tendrá en
cuenta la incidencia de los costes relacionados con grandes reparaciones, cuyo importe equivalente
se amortizará de forma distinta al resto del elemento durante el período que medie hasta la gran
reparación. Cuando se realice la gran reparación, su coste se reconocerá en el valor contable del
bien como una sustitución, siempre que se cumplan las condiciones para su reconocimiento.
Cuando no se puedan valorar de forma fiable, su precio de adquisición estará constituido por los
gastos de acondicionamiento, en función de sus características originales, y no se tomarán como
parte del Patrimonio Histórico las instalaciones o elementos distintos de los que
consustancialmente formen parte de los mismos o de su exorno aunque tengan carácter de
permanentes.
e)
Permutas
En las permutas de carácter comercial, se valora el inmovilizado material recibido por el valor
razonable del activo entregado más las contrapartidas monetarias que se han entregado a cambio
salvo que se tenga una evidencia más clara del valor razonable del activo recibido y con el límite
de este último.
Se ha considerado una permuta de carácter comercial cuando:
-
El riesgo, calendario e importe de los flujos de efectivo del inmovilizado recibido difiere de
la configuración de los flujos de efectivo del activo entregado; o
-
El valor actual de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades de la
Sociedad afectadas por la permuta, se ve modificado como consecuencia de la permuta.
Cuando la permuta no tenga carácter comercial o cuando no pueda obtenerse una estimación fiable
del valor razonable de los elementos que intervienen en la operación, el inmovilizado material
recibido se valora por el valor contable del bien entregado más, en su caso, las contrapartidas
monetarias que se hubieran entregado a cambio, con el límite, cuando esté disponible, del valor
razonable del inmovilizado recibido si éste fuera menor.
f)
Créditos y débitos por la actividad propia
Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados y otros
deudores, con vencimiento a corto plazo, originarán un derecho de cobro que se contabilizará por
su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerá por su valor actual. La
diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registrará como un ingreso financiero en
la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio de coste amortizado.
Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo
del interés de mercado se contabilizarán por su valor razonable. La diferencia entre el valor
razonable y el importe entregado se reconocerá, en el momento inicial, como un gasto en la cuenta
de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del
descuento practicado se contabilizará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados.
Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias siempre
que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos.
Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a
corto plazo, originarán el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento
supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el
nominal del débito se contabilizará como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo
con el criterio del coste amortizado.
Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registrará por el valor actual del importe
comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplicará este mismo criterio a
aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no esté sometida a evaluaciones periódicas,
sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos.
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13
g)
Instrumentos financieros
Se registra en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo
financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de
patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes:
Activos financieros:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
- Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios.
- Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos
los surgidos de la venta de activos no corrientes.
- Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las
obligaciones, bonos y pagarés.
- Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en
instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio.
- Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones,
permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo.
- Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y
créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos
exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.
Pasivos financieros:
- Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios.
- Deudas con entidades de crédito.
- Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés.
- Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones,
permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo.
- Deudas con características especiales.
- Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos
financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos
los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y
desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones.
Instrumentos de patrimonio propio:
- Todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como
las acciones ordinarias emitidas.
1)
Inversiones financieras
-Activos Financieros a coste amortizado: se registran en esta partida los créditos por
operaciones comerciales (clientes y deudores varios) así como otros activos financieros que
no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen un origen comercial y cuyos
cobros son de cuantía determinada o determinable. Se valoran inicialmente al precio de la
transacción más los costes de transacción. Posteriormente se registran a su coste amortizado,
correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más
los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la
contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se registra las
correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las
cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas.
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14
-Activos financieros mantenidos para negociar: se registra en esta partida aquellos activos
financieros que se origine con el propósito de venderlos a corto plazo. Se registran a valor
razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. También se clasifican en esta
categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos, que son tratados como
instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales por la entidad
o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha
adquisición o en una fecha posterior.
-Activos financieros a coste: se registran en esta partida las inversiones en el patrimonio de
empresas del grupo, multigrupo y asociadas así como los demás instrumentos de patrimonio
que no se clasifiquen en la cartera de negociación. Se valoran a coste, es decir, inicialmente
al valor razonable más los costes de transacción y, posteriormente, se reconocerán las
oportunas correcciones valorativas. Al menos al cierre del ejercicio, la entidad procede a
evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las correcciones valorativas por
deterioro y en su caso la reversión, se llevan como gasto o ingreso, respectivamente, en la
cuenta de pérdidas y ganancias.
La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor
en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor
importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de
efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que
se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa
participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la
estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados por
la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en
consideración el patrimonio neto de la Entidad participada corregido por las plusvalías tácitas
existentes en la fecha de la valoración.
2)
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos,
depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente
realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.
3)
Pasivos financieros
Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido,
neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas
pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la
cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés
efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento
en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son
valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
h)
Existencias
Se valoran al precio de adquisición o coste de producción. El precio de adquisición es el importe
facturado por el proveedor, deducidos los descuentos y los intereses incorporados al nominal de
los débitos más los gastos adicionales para que las existencias se encuentren ubicados para su
venta: transportes, aranceles, seguros y otros atribuibles a la adquisición. En cuanto al coste de
producción, las existencias se valoran añadiendo al coste de adquisición de las materias primas y
otras materias consumibles, los costes directamente imputables al producto y la parte que
razonablemente corresponde los costes indirectamente imputables a los productos.
En cuanto a las existencias que necesitan un periodo superior al año para ser vendidas, se
incorporan los gastos financieros en los términos previstos en la norma sobre inmovilizado
material.
Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su coste.
2013
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15
Cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste
de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto
en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si dejan de existir las circunstancias que causaron la
corrección del valor de las existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión
reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
i)
Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones cuyo importe se denomina o cuya liquidación se exige en una moneda distinta
del euro, se registran en la moneda funcional de la Sociedad (euros) a los tipos de cambio vigentes
en el momento de la transacción. Durante el ejercicio, las diferencias que se producen entre el tipo
de cambio contabilizado y el que se encuentra en vigor a la fecha de cobro o de pago se registran
como resultados financieros en la cuenta de resultados.
Asimismo, al 31 de diciembre de cada año, se realiza al tipo de cambio de cierre la conversión de
los saldos a cobrar o pagar con origen en moneda extranjera. Las diferencias de valoración
producidas se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados.
j)
Impuesto sobre beneficios
El gasto por impuesto sobre beneficios se determina mediante la suma del gasto por impuesto
corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente de determina aplicando el tipo de
gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las
bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas
como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la
diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se
registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o
liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases
imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales
generadas y no aplicadas.
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias
temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de
un fondo de comercio o del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de
otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al
resultado fiscal ni contable.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias
deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener
en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan
del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en
una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes
de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad
vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos
como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas
correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación
de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e
imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio
neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que
tengan la naturaleza económica de subvención.
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16
k)
Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del
momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante, la entidad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del
ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan
tan pronto son conocidos.
Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la
contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por
volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos,
se registran como una minoración de los mismos. No obstante la entidad incluye los intereses
incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un
tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es
significativo.
Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es probable que se van a
cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por
ventas.
Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido.
l)
Provisiones y contingencias
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de
sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la entidad cuyo importe
y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como
provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la entidad tendrá que
desembolsar para cancelar la obligación.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una
minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la entidad del
correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será
percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada
contablemente.
m)
Subvenciones, donaciones y legados
Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose
inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados
en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por
dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al
resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo
plazo transformables en subvenciones.
Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como
ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando.
n)
Negocios conjuntos
Se reconoce en su balance y en su cuenta de pérdidas y ganancias la parte proporcional que le
corresponde, en función del porcentaje de participación, de los activos, pasivos, gastos e ingresos
incurridos por el negocio conjunto.
La entidad no tiene ninguna partida que reseñar en este apartado.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
17
ñ)
Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas
En el supuesto de existir, las operaciones entre entidades del mismo grupo, con independencia del
grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto
de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable.
La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las
cuentas que corresponda.
NOTA 5:
INMOVILIZADO MATERIAL E INTANGIBLE, EXCLUIDOS LOS BIENES DEL
PATRIMONIO HISTÓRICO
El desglose de este grupo, y su movimiento durante el ejercicio es el siguiente:
Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones
inmobiliarias del ejercicio actual
A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2013
9200
(+)
Entradas
9201
(-)
Salidas
9202
B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2013
9203
C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2013
9204
(+)
Dotación a la amortización del ejercicio
9205
(+)
Aumentos por adquisiciones o traspasos
9206
(-)
Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
9207
D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2013
9208
E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL
EJERCICIO 2013
9209
(+)
Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período
9210
(-)
Reversión de correcciones valorativas por deterioro
9211
(-)
Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
9212
F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL
EJERCICIO 2013
27.624,76
Inmovilizado
material
27.624,76
14.631,38
8.052,24
1.163.286,55
10.109,83
-8.944,20
1.164.452,18
231.914,80
33.093,41
22.683,62
-8.944,20
256.064,01
Inversiones
inmobiliarias
9213
Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones
inmobiliarias del ejercicio anterior
A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2012
9200
(+)
Entradas
9201
(-)
Salidas
9202
B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2012
9203
C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2012
9204
(+)
Dotación a la amortización del ejercicio
9205
(+)
Aumentos por adquisiciones o traspasos
9206
(-)
Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
9207
D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2012
9208
E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL
EJERCICIO 2012
9209
(+)
Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período
9210
(-)
Reversión de correcciones valorativas por deterioro
9211
(-)
Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
9212
F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL
EJERCICIO 2012
Inmovilizado
intangible
Inmovilizado
intangible
Inmovilizado
material
27.624,76
1.157.421,61
5.864,94
27.624,76
6.579,14
8.052,24
1.163.286,55
195.979,26
35.935,54
14.631,38
231.914,80
Inversiones
inmobiliarias
9213
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida
No se recogen en el balance de la sociedad arrendamientos financieros ni inversiones
inmobiliarias, sin que haya existido durante el ejercicio ninguna operación relacionada con este
tipo de bienes.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
18
NOTA 6:
BIENES DEL PATRIMONIO HISTORICO
A 31-12-2013 la Asociación no contaba con bienes del Patrimonio Histórico entre su activo, sin
que durante el ejercicio se hubiesen registrado en dicho epígrafe altas, bajas o variaciones a lo
largo del año.
NOTA 7:
USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
A 31-12-2013, los deudores que se recogen en el activo del balance, que corresponden a derechos
de cobro generados por la actividad de la Asociación, son los siguientes:
NOTA 8:
SALDO INICIAL
AUMENTOS
DISMINUCIONES
SALDO FINAL
Usuarios
56.733,08
440.661,39
443.061,49
54.332,98
Patrocinadores
37.602,93
21.900,00
16.119,41
43.383,52
Otros Deudores
6.343,76
11.475,60
11.405,60
6.413,76
BENEFICIARIOS Y ACREEDORES
A 31-12-2013, los acreedores que se recogen en el pasivo del balance, que corresponden a deudas
contraidas en el cumplimiento de los fines propios de la Asociación, son los siguientes:
SALDO INICIAL
AUMENTOS
DISMINUCIONES
SALDO FINAL
0,00
610,60
650,60
40,00
31.003,75
167.579,36
151.469,88
14.894,27
Beneficiarios
Otros acreedores
NOTA 9:
ACTIVOS FINANCIEROS
A continuación se indica el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros
señalados en la norma de registro y valoración novena, de acuerdo con la siguiente estructura:
1)
Activos financieros, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo,
multigrupo y asociadas.
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Sociedad a
LARGO PLAZO, clasificados por categorías es:
Instrumentos de
patrimonio
E J E R C I C I O : 2013
Activos financieros mantenidos para negociar
9306
Activos financieros a coste amortizado
9307
Activos financieros a coste
9308
7.000,00
9305
7.000,00
TOTAL
Instrumentos de
patrimonio
E J E R C I C I O : 2012
Activos financieros mantenidos para negociar
9306
Activos financieros a coste amortizado
9307
Activos financieros a coste
9308
7.000,00
9305
7.000,00
TOTAL
Valores
representativos de
deuda
Créditos, derivados
y otros
TOTAL
390,00
390,00
7.000,00
Valores
representativos de
deuda
390,00
7.390,00
Créditos, derivados
y otros
TOTAL
390,00
390,00
7.000,00
390,00
7.390,00
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
19
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Sociedad a
CORTO PLAZO, clasificados por categorías es:
Valores
representativos de
deuda
Instrumentos de
patrimonio
E J E R C I C I O : 2013
Activos financieros mantenidos para negociar
9316
Activos financieros a coste amortizado
9317
Activos financieros a coste
9318
TOTAL
Créditos, derivados
y otros
TOTAL
139.836,13
139.836,13
139.836,13
139.836,13
Créditos, derivados
y otros
TOTAL
168.889,97
168.889,97
168.889,97
168.889,97
9315
Valores
representativos de
deuda
Instrumentos de
patrimonio
E J E R C I C I O : 2012
Activos financieros mantenidos para negociar
9316
Activos financieros a coste amortizado
9317
Activos financieros a coste
9318
TOTAL
9315
La sociedad no ha realizado reclasificaciones o traspasos entre las diferentes categorías de
activos financieros.
No se han efectuado correcciones de valor en ninguno de los activos financieros que posee la
sociedad.
La sociedad no posee a fecha de cierre del ejercicio activos financieros reconocidos por su
valor razonable.
2)
Empresas del grupo, multigrupo o asociadas en el ejercicio
La información sobre empresas del grupo, multigrupo o asociadas en el ejercicio se detalla en
los siguientes cuadros:
% CAPITAL
N.I.F.
DENOMINACIÓN
DOMICILIO
F. JURÍDICA
C.N.A.E.
DIRECTO
B-94.040.524
BATA SERV.
MEDIOAMBIENTALES
EIL, SLU
CALLE MOREIRA- A LAXE
Nº 16 VILLAGARCIA DE
AROSA
S.L.U.
8129
100,00%
% DERECHOS VOTO
INDIRECTO
DIRECTO
INDIRECTO
100,00%
COTIZACIÓN
DIVIDENDOS
OTRAS PART.
N.I.F.
CAPITAL
RESERVAS
PATRIMONIO
NETO
B-94.040.524
7.000,00
-8.736,07
0,00
RECIBIDOS
EJERCICIO
EXPLOTACIÓN
VALOR EN
LIBROS DE LA
PARTICIP.
-13.129,56
7.000,00
0,00
RDO.
RDO.
EJERCICIO
-13.278,70
MEDIA ÚLTIMO
TRIM.
AL CIERRE DEL
EJERCICIO
2011
No hay registradas correcciones valorativas en las participaciones.
NOTA 10:
PASIVOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros del pasivo del balance de la sociedad a largo plazo, clasificados por
categorías son:
Deudas con
entidades de
crédito
Pasivos financieros a LARGO PLAZO del ejercicio 2013
Pasivos financieros a coste amortizado
9404
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Obligaciones y
otros valores
negociables
Derivados y otros
TOTAL
140.269,97
12.000,00
152.269,97
140.269,97
12.000,00
152.269,97
9405
TOTAL
9403
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
20
Deudas con
entidades de
crédito
Pasivos financieros a LARGO PLAZO del ejercicio 2012
Pasivos financieros a coste amortizado
9404
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Obligaciones y
otros valores
negociables
Derivados y otros
TOTAL
138.118,69
5.000,00
143.118,69
138.118,69
5.000,00
143.118,69
9405
TOTAL
9403
La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Sociedad a corto
plazo, clasificados por categorías a fecha de cierre del ejercicio es:
Deudas con
entidades de
crédito
Pasivos financieros a CORTO PLAZO del ejercicio 2013
Pasivos financieros a coste amortizado
9414
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Obligaciones y
otros valores
negociables
Derivados y otros
TOTAL
11.093,91
54.367,28
65.461,19
11.093,91
54.367,28
65.461,19
Derivados y otros
TOTAL
104.904,62
99.024,17
203.928,79
104.904,62
99.024,17
203.928,79
9415
TOTAL
9413
Deudas con
entidades de
crédito
Pasivos financieros a CORTO PLAZO del ejercicio 2012
Pasivos financieros a coste amortizado
9414
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Obligaciones y
otros valores
negociables
9415
TOTAL
9413
La clasificación de los pasivos financieros de la sociedad, con detalle de los importes que vencen
en los próximos cinco años y el total de los siguientes hasta el último de los vencimientos, se
detalla en el siguiente cuadro:
Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio
2013
Un año
Dos años
Tres años
Cuatro años
Cinco años
Más de cinco
años
TOTAL
11.093,91
11.266,31
9.776,76
6.625,82
6.813,26
105.787,82
151.363,88
12.000,00
12.000,00
Deudas con entidades de crédito
9420
Acreedores por arrendamiento financiero
9421
Otras deudas
9422
Deudas con empresas del grupo y
asociadas
9423
Acreedores comerciales no corrientes
9424
Acreedores comerciales y otras cuentas a
pagar
9425
54.367,28
54.367,28
- Proveedores
9426
1.397,77
1.397,77
- Otros acreedores
9427
52.969,51
52.969,51
Deudas con características especiales
TOTAL
9428
9429
65.461,19
11.266,31
9.776,76
6.625,82
6.813,26
117.787,82
217.731,16
Deudas con garantía real (hipotecaria)
La Asociación tiene contraídas deudas con garantía real, mencionadas en el apartado anterior, y
que se describen a continuación:
TIPO DE GARANTÍA REAL
ACREEDOR
HIPOTECARIA
CAIXABANK
IMPORTE
138.030,56
Durante el ejercicio no se ha producido ningún incumplimiento contractual o impago que otorgase
al prestamista el derecho de reclamar el pago anticipado de los préstamos reseñados en las cuentas
de la sociedad en la fecha del cierre del ejercicio.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
21
NOTA 11:
FONDOS PROPIOS
El fondo social o dotación fundacional asciende a 122.477,01 euros nominales. En el presente
ejercicio no se han realizado aportaciones a dicho fondo, ni hay aportaciones pendientes de
desembolso.
No existen circunstancias que restrinjan la disponibilidad de las reservas, exceptuando aquellas
que puedan ser indisponibles según lo establecido en la ley y aquellas derivadas de ajustes
imputados directamente al patrimonio neto.
NOTA 12:
SITUACIÓN FISCAL
La Asociación liquida el Impuesto de Sociedades en los términos previstos en el Título II de la
Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los
Incentivos Fiscales al Mecenazgo, de acuerdo con lo establecido en el artículo 9 apartado 2 del
Real Decreto Legislativo 4/2004 de 5 de marzo, por el que se aprobó el Texto Refundido de la Ley
del Impuesto de Sociedades.
Este régimen consiste en la aplicación de una exención sobre los resultados de la actividad propia,
es decir, los que procedan de la realización de su objeto social o finalidad específica, en concreto
las subvenciones y donaciones afectas y las cuotas recibidas de los usuarios, estando no exentas las
restantes: prestaciones de servicios, ingresos financieros e ingresos extraordinarios.
Además, según este régimen, no tendrán la consideración de gastos fiscalmente deducibles
aquellos imputables exclusivamente a las rentas exentas, así como la parte proporcional que
corresponda de los gastos comunes.
Las restantes diferencias permanentes proceden, principalmente, de determinados gastos y
provisiones no deducibles, en virtud del artículo 14 apartado 1 c) del R.D.L. 4/2004, de 5 de
marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, en
concreto de multas y sanciones.
El ajuste entre el resultado contable y fiscal del ejercicio 2013 es el siguiente:
Resultado Contable
Impuesto de Sociedades
28.266,77
Aumentos
Disminuciones
Diferencias Permanentes
- Por multas y sanciones:
7,22
- Por rentas exentas:
- Por gastos no deducibles:
1.258.573,86
1.248.156,27
Diferencias Temporales
-Con origen en el ejercicio
-Con origen en otro ejercicio
Compensación bases negativas
17.856,40
de ejercicios anteriores
Base Imponible (Rtdo. Fiscal)
0,00
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
22
NOTA 13:
INGRESOS Y GASTOS
Detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
-684,31
-553,51
-684,31
-553,51
-684,31
-553,51
-205.172,75
-209.673,92
-199.916,85
-208.682,26
c) Otras cargas sociales
-5.255,90
-991,66
4. Otros gastos de la actividad
-185.874,04
-169.480,06
-185.874,04
-169.480,06
-2.751,37
-6.376,02
9.508,96
3.100,08
1. Consumo de bienes destinados a la actividad
a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales:
- nacionales
- adquisiciones intracomunitarias
- Importaciones
b) Variación de existencias
2. Consumo de materias primas y otras materias consumibles
a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales:
- nacionales
- adquisiciones intracomunitarias
- Importaciones
b) Variación de existencias
3. Cargas sociales
a) Seguridad Social a cargo de la empresa
b) Aportaciones y dotaciones para pensiones
a) Pérdidas y deterioro de operaciones comerciales
b) Resto de gastos de explotación
5. Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
6. Ayudas monetarias
7. Ayudas no monetarias
8. Venta de bienes y prestaciones de servicios producidos por permuta de
bienes no monetarios y servicios
9. Resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa
incluidos en "otros resultados"
NOTA 14:
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
Durante el ejercicio 2013 se le ha concedido a la Asociación las subvenciones, donaciones y
legados que a continuación se detallan:
Subvenciones
Euros
De la Xunta de Galicia
607.562,19
De la Diputación Provincial
4.000,00
Del Ayuntamiento de Cambados
6.000,00
Del Ayuntamiento de Ribadumia
6.726,69
Del Ayuntamiento de Vilagarcía
3.000,00
De la Fundación O.N.C.E.
13.700,00
Del FSE
130.742,82
Total Percibido
771.731,70
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
23
Donaciones
Euros
De Caixabanc
1.200,00
Otras Donaciones
4.756,00
Total Percibido
5.956,00
Ninguna de las subvenciones recibidas tiene carácter de reintegrable, habiéndose cumplido las
condiciones especificadas en cada una de ellas.
La imputación de estas subvenciones a resultados se ha realizado de acuerdo con las normas de
valoración establecidas en la Nota 4 m) de la presente memoria.
El movimiento registrado en las cuentas que componen el apartado A) Patrimonio Neto,
subapartado A-2) Subvenciones, donaciones y legados, y el apartado B) Pasivo No Corriente,
subapartado IV Pasivos por impuesto diferido, ha sido el siguiente:
SUBV. ESTATALES
Saldo Inicial
Entradas (brutas)
Salidas (brutas)
SUBV. AUTON.
SUBV. LOCALES OTRAS, DONAC. ETC
378.130,08
117.881,25
83.857,47
10.275,00
-163.000,62
-900,00
37.763,76
225,00
336.750,69
127.481,25
Deterioro de valor
Efecto impositivo
Neto
NOTA 15:
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A
FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
1) Actividad de la entidad.
I.
Actividades realizadas
A) Identificación.
Desarrollo de servicios y programas orientados al bienestar y a la
mejora de la calidad de vida de las personas con autismo y/o
discapacidad intelectual y sus familias, promoviendo:
• La inclusión sociolaboral de las personas.
Denominación de la actividad:
• El desarrollo de programas personalizados centrados en expectativas,
preferencias y capacidades.
• La participación de las familias en el desarrollo de los programas.
• La formación y el desarrollo profesional.
• El trabajo en equipo a través de la comunicación y coordinación
entre los profesionales de la asociación.
Tipo de actividad:
Actividad propia
Identificación de la actividad por sectores: Atención a Personas con Discapacidad
Lugar de desarrollo de la actividad:
El ámbito de actuación de la asociación será ejercido prioritariamente
en el territorio de la provincia de Pontevedra, pudiendo extenderse a la
comunidad autónoma de Galicia
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
24
Para una mejor descripción de la actividad de la Asociación, podemos dividir ésta en los
siguientes servicios:
1) Servicio de Educación:
El Centro de Educación Especial "Os Mecos", situado en Bayon – Vilanova de Arousa
escolariza a niños/as con T.E.A. entre 6 y 18 años.
El objetivo prioritario del Centro es mejorar la calidad de vida de las personas con TEA y sus
familias, para ello asumimos el compromiso de diseñar estrategias de intervención en el ámbito
educativo como etapa importante en la que debemos promover la calidad de vida.
El proyecto educativo del centro defiende los siguientes principios de escolaridad: Integración,
Normalización, Individualización e Inclusión.
2) Servicio de Adultos:
Servicio de Día: Atención a personas adultas con autismo (a partir de 16 años), donde se
llevan a cabo programaciones específicas e individualizadas (PCP) que favorecen el desarrollo de
habilidades sociales, comunicativas y de autonomía personal que mejoran su calidad de vida y, les
permiten acceder, en igualdad de condiciones, a todas las alternativas y recursos que nos ofrece la
comunidad, respetando su capacidad de elección y de toma de decisiones sobre su propia vida.
Red de Viviendas Independientes con Apoyo situadas en Vilagarcía de Arousa, en las que
conviven personas con TEA e integradas dentro de la estructura organizativa como un recurso más
a disposición de los clientes.
Estas viviendas al estar dentro del entorno comunitario favorecen la utilización de los recursos y la
participación de la vida social de su comunidad.
El objetivo esencial es desarrollar acciones que promuevan la calidad de vida, respetar el derecho a
vivir de la manera más autónoma e independiente posible sin renunciar a tener un proyecto de vida
significativo, basado en su individualidad, proporcionando los apoyos necesarios para su
consecución.
3) Servicio de Apoyo Ambulatorio (UAM):
La Unidad de Apoyo Ambulatorio tiene como fin facilitar a las personas con TEA los apoyos
necesarios para optimizar su desarrollo e integración en la sociedad, ya que entendemos que la
"atención en entornos naturales del niño/a" permite dar cobertura a las necesidades que presentan
los niños con TEA escolarizados en centros de educación ordinaria, desde una perspectiva de
continuidad y apoyo al niño/a en su entorno natural, tanto familiar como escolar.
El objetivo fundamental de la UAM es estimular y mejorar el desarrollo evolutivo socioemocional, comunicativo e intelectual de los niños con Trastorno del Espectro Autista y otros
Trastornos de la Comunicación, así como mejorar sus aptitudes y capacidades específicas para que
puedan participar en la vida y en su ambiente de un modo activo e independiente, sin que para ello
dejen de disfrutar de una escolarización ordinaria y una vida familiar plena.
4) Servicio de Apoyo Familiar:
Tiene como objetivo proporcionar a las familias de las personas con TEA la oportunidad de
desarrollar una vida social satisfactoria, además de aliviar la sobrecarga, evitar situaciones de
crisis familiar, y así mejorar la calidad de vida y el bienestar de clientes y sus familias.
Los programas se desarrollan a través de las siguientes acciones:
Proporcionar nuevas opciones de tiempo libre desarrollando programas orientados a la
mejora de habilidades sociales, de autonomía personal, autodeterminación…
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
25
Desarrollar competencias personales orientadas al uso de la comunidad y el disfrute de
oportunidades personales.
Proporcionar recursos de apoyo para necesidades familiares específicas.
Ayudar a conseguir la PLENA NORMALIZACIÓN DE LAS PERSONAS CON T.E.A
disfrutando de las CONDICIONES Y OPORTUNIDADES que cualquier persona.
ENRIQUECER el DESARROLLO INTEGRAL a través de aprendizajes psicosociales y la
realización de actividades centradas en su entorno natural, partiendo de las preferencias de los
clientes.
5) Servicio de Ocio:
Este servicio nace desde una perspectiva en la que el cliente/usuario debe tener libre acceso a los
recursos comunitarios. Se planifican una serie de actividades COMUNITARIAS en función de sus
intereses, gustos y preferencias personales.
Son actividades que pretenden abrir nuevos espacios comunitarios a nuestros clientes, tratando de
integrarlos como se merecen en la comunidad y mejorar, por tanto, su calidad de vida.
Las actividades que se llevan a cabo son de diversa índole:
SOCIOCULTURALES: cine, teatro, espectáculos, fiestas populares…
PREDEPORTIVAS Y DEPORTIVAS: hípica, rutas de senderismo…
MEDIOAMBIENTALES: visitas o excursiones, ir a la playa, al acuario…
Actividades COMUNITARIAS: restaurantes, cafeterías…
Actividades ACUÁTICAS: balneario, piscina, playa…
6) Servicio de Empleo:
Unidad de apoyo a la inserción laboral. Creada en el año 2001, es un servicio de Formación e
Inserción laboral en la empresa ordinaria que está compuesto por:
Agente de Empleo que realiza la prospección laboral, la evaluación de los puestos de trabajo
y el seguimiento de cada una de las acciones de inserción laboral llevadas a cabo.
Preparadores Laborales que facilitan el aprendizaje, la adaptación y el seguimiento de cada
cliente en su puesto de trabajo
Servicio de orientación laboral. Creado en el año 2003, somos centro colaborador del Servicio
Gallego de Empleo y está compuesto por un Técnico de Orientación Laboral que lleva a cabo
acciones de Información, Orientación y Búsqueda de empleo para personas con Autismo y/o
Discapacidad intelectual de las Comarcas del Salnés y de Caldas.
7) Servicio de Diagnóstico (U.E.D.O.: Unidad de Evaluación y Diagnóstico):
La detección y diagnóstico supone el primer paso de cara a la orientación profesional, desarrollo
de programas de intervención y establecimiento de criterios de escolarización. Cuanto antes se
realice un diagnóstico certero, mejor será para el niño, su familia y la adaptación al entorno socioeducativo. Sólo pueden emplearse estrategias eficaces si se conoce la verdadera naturaleza del
trastorno. Por tanto el objetivo del diagnóstico es facilitar la comprensión del mismo, proporcionar
información sobre sus particularidades y consecuencias, así como sugerir formas de orientación e
intervención efectivas.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
26
Esta unidad de diagnóstico especializada en Trastornos del Espectro Autista presta atención y
apoyo psicológico no solo a los clientes de la asociación B.A.T.A. sino que ofrece su Servicio de
Evaluación, Orientación y Diagnostico a todas las familias que lo solicitan.
El equipo de la Unidad, formado por psicólogos, psicopedagogos y expertos en Audición y
Lenguaje, con amplia experiencia en TEA, realiza la evaluación a través de test y pruebas
validadas internacionalmente y específicas para la Detección y el Diagnostico de Trastornos del
Espectro Autista.
Descripción detallada de la actividad realizada
B) Recursos humanos empleados en la actividad.
Número Previsto
Tipo
Previsto
Nº horas al año previsto
Realizado
Previsto
Realizado
45,00
43,44
81.000,00
78.192,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8,00
16,00
768,00
2.304,00
Personal asalariado
Personal con contrato de servicios
Personal voluntario
C) Beneficiarios o usuarios de la actividad.
Número Previsto
Tipo
Previsto
Personas físicas
Personas jurídicas
Realizado
275,00
270,00
0,00
0,00
D) Recursos económicos empleados en la actividad
Importe
Previsto
Realizado
1.421,39
2.751,37
1.421,39
2.751,37
Gastos/Inversiones
Gastos por ayudas y otros
a) Ayudas monetarias
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
Aprovisionamientos
Gastos de personal
Otros gastos de la actividad
Amortización del Inmovilizado
0,00
824.160,00
180.756,00
40.000,00
684,31
986.504,87
208.506,50
41.145,65
6.000,00
11.758,31
1.052.337,39
1.251.351,01
10.000,00
10.109,83
50.000,00
106.659,43
Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado
Gastos financieros
Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos
Adquisiciones de Inmovilizado (excepto bienes del Patrimonio Histórico)
Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones
TOTAL RECURSOS EMPLEADOS
60.000,00
116.769,26
1.112.337,39
1.368.120,27
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
27
E) Objetivos e indicadores de la realización de la actividad.
Objetivo
Cuantificación
Previsto
Realizado
Indicador
Servicios con
P.I.A.
Certificado
Auditoria ISO
Implantación de planes individuales
Calidad en servicios
Atención especializada en servicio de
adultos
Atención especializada en servicio de
menores
Atención especializada en servicio
educativo
Atención especializada en servicio de
empleo
Optimización de recursos económicos
3
5
1
1
Nº de clientes
21
21
Nº de clientes
92
112
Nº de clientes
17
18
Nº de clientes
124
130
Evolución del
déficit
30%
10%
II. Recursos económicos totales empleados por la entidad
Servicio de
Educación
GASTOS/INVERSIONES
Servicios de
Adultos
Servicio de
U.A.M.
Servicio de
apoyo
familiar
Servicio de
Ocio
Servicio de
Empleo
Servicio de
Diagnóstico
Gastos por ayudas y otros
110,16
a) Ayudas monetarias
2.290,70
242,33
38,86
3,32
50,33
15,67
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y
órganos de gobierno
Variación de existencias de productos
terminados y en curso de fabricación
Otros gastos de la actividad
Amortización del Inmovilizado
Deterioro y resultado por enajenación
de inmovilizado
Gastos financieros
Variaciones de valor razonable en
instrumentos financieros
211.767,63
45.616,21
5.727,47
515,13
324.751,00
109.539,72
17.194,77
290.313,00
34.560,62
12.598,80
54.347,00
10.580,36
2.020,25
1.636,76
4.913,80
3.600,39
577,33
11.585,00
766,80
172,81
169,18
79.280,24
2.302,53
2.616,86
14.461,00
5.140,26
814,68
0,00
684,31
986.504,87
208.506,50
41.145,65
49,38
747,83
232,81
0,00
11.758,31
0,00
0,00
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenaciones
de instrumentos financieros
0,00
0,00
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos
Adquisiciones de Inmovilizado (excepto
bienes del Patrimonio Histórico)
Adquisiciones Bienes Patrimonio
Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones
TOTAL RECURSOS EMPLEADOS
0,00
2.751,37
0,00
0,00
Aprovisionamientos
Gastos de personal
TOTAL
SERVICIOS
264.858,24
459.205,11
341.315,14
67.563,80
12.577,32
85.166,97
20.664,43
1.251.351,01
1.407,29
4.224,90
3.095,63
496,39
42,46
642,99
200,17
10.109,83
14.846,99
44.572,98
32.659,12
5.236,98
447,97
6.783,54
2.111,85
0,00
106.659,43
16.254,28
48.797,88
35.754,75
5.733,37
490,43
7.426,53
2.312,02
116.769,26
281.112,51
508.002,99
377.069,89
73.297,18
13.067,75
92.593,50
22.976,45
1.368.120,27
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
28
I.
Recursos económicos totales obtenidos por la entidad
A. Ingresos obtenidos por la entidad
INGRESOS
Previsto
Realizado
Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio
495,87
Ventas y prestaciones de servicios de las
actividades propias
Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles
Subvenciones del sector público
400.754,00
444.794,79
45.642,39
19.870,52
605.941,00
767.459,18
Aportaciones privadas
14.856,00
Otros tipos de ingresos
32.141,42
TOTAL INGRESOS OBTENIDOS
1.052.337,39 1.279.617,78
B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad
OTROS RECURSOS
Deudas contraidas
Otras obligaciones financieras asumidas
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS
Previsto
Realizado
80.000,00
15.000,00
80.000,00
15.000,00
II. Otros
La entidad no tiene suscritos Convenios de Colaboración con otras entidades.
No hay desviaciones significativas entre los datos previsibles y los realizados, sólo las derivadas
de la propia previsión.
2) Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios.
Todos los bienes y derechos de la entidad están vinculados directamente al cumplimiento de los
fines propios y el destino de la totalidad de sus rentas e ingresos es su aplicación al cumplimiento
de dichos fines, especificados en sus Estatutos.
1. Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos
EJERCICIO
RESULTADO AJUSTES
CONTABLE NEGATIVOS
AJUSTES
POSITIVOS
BASE DE
CÁLCULO
RECURSOS
DESTINADOS A
RENTA A DESTINAR
FINES (GASTOS
+ INVERSIONES)
Importe
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPLIMIENTO DE SUS
FINES
2009
2010
2011
2012
2013
IMPORTE
PENDIENTE
%
2009
61.593,10
0,00
1.150.909,94
1.212.503,04
1.212.503,04 100,00
1.212.503,04 1.212.503,04
2010
-3.009,26
0,00
1.238.705,99
1.235.696,73
1.235.696,73 100,00
1.235.696,73
2011
-19.983,51
0,00
1.249.710,11
1.229.726,60
1.229.726,60 100,00
1.229.726,60
2012
49.313,50
0,00
1.239.916,07
1.289.229,57
1.289.229,57 100,00
1.289.229,57
2013
28.266,77
0,00
1.273.168,59
1.301.435,36
1.301.435,36 100,00
1.301.435,36
1.301.435,36
0,00
TOTAL
116.180,60
0,00
6.152.410,70
4.967.155,94
6.268.591,30 100,00
6.268.591,30 1.212.503,04 1.235.696,73 1.229.726,60 1.289.229,57 1.301.435,36
0,00
0,00
1.235.696,73
0,00
1.229.726,60
0,00
1.289.229,57
0,00
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
29
2. Recursos aplicados al ejercicio
IMPORTE
1. Gastos realizados en
cumplimiento de fines
1.232.022,94
Subvenciones,
Fondos propios donaciones y Deuda
legados
2. Inversiones en cumplimiento
de fines (2.1+2.2)
53.175,69
2.1 Realizadas en el ejercicio
10.109,83
2.2 Procedentes de ejercicios
anteriores
43.065,86
a) Deudas canceladas en el
ejercicio incurridas en ejercicios
anteriores
b) Imputación de subvenciones,
donaciones y legados de capital
procedentes de ejercicios
anteriores
TOTAL (1+2)
16.236,73
16.236,73
16.236,73
43.065,86
1.301.435,36
3) Gastos de administración.
La entidad no tiene información a indicar en este apartado, ya que, por su naturaleza, carece de
patrimonio fundacional y de patronos.
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
30
NOTA 16:
OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
La información sobre operaciones con partes vinculadas de la Sociedad se recoge en los
siguientes cuadros:
Operaciones con partes vinculadas en el
ejercicio 2013
Entidad
dominante
Ventas de activos corrientes, de las cuales:
9700
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9701
Ventas de activos no corrientes, de las
cuales:
9702
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9703
Compras de activos corrientes
9704
Compras de activos no corrientes
9705
Prestación de servicios, de las cuales:
9706
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9707
Recepción de servicios
9708
Contratos de arrendamiento financiero, de los
cuales:
9709
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9710
Transferencia de investigación y desarrollo,
de las cuales:
9711
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9712
Ingresos por intereses cobrados
9713
Ingresos por intereses devengados pero no
cobrados
9714
Gastos por intereses pagados
9715
Gastos por intereses devengados pero no
pagados
9716
Gastos consecuencia de deudores
incobrables o de dudoso cobro
9717
Dividendos y otros beneficios distribuídos
9718
Garantías y avales recibidos
9719
Garantías y avales prestados
9720
Negocios
conjuntos en
los que la
Otras
empresa sea
empresas del
uno de los
grupo
partícipes
Empresas
asociadas
Empresas
con control
conjunto o
influencia
significativa
sobre la
empresa
Personal
clave de la
dirección de
la empresa o
de la entidad
dominante
Otras partes
vinculadas
16.496,84
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
31
Operaciones con partes vinculadas en el
ejercicio 2012
Entidad
dominante
Ventas de activos corrientes, de las cuales:
9700
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9701
Ventas de activos no corrientes, de las
cuales:
9702
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9703
Compras de activos corrientes
9704
Compras de activos no corrientes
9705
Prestación de servicios, de las cuales:
9706
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9707
Recepción de servicios
9708
Contratos de arrendamiento financiero, de
los cuales:
9709
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9710
Transferencia de investigación y desarrollo,
de las cuales:
9711
(+)Beneficios / (-)Pérdidas
9712
Ingresos por intereses cobrados
9713
Ingresos por intereses devengados pero no
cobrados
9714
Gastos por intereses pagados
9715
Gastos por intereses devengados pero no
pagados
9716
Gastos consecuencia de deudores
incobrables o de dudoso cobro
9717
Dividendos y otros beneficios distribuídos
9718
Garantías y avales recibidos
9719
Garantías y avales prestados
9720
Otras
empresas
del grupo
Negocios
conjuntos en
los que la
empresa sea
uno de los
partícipes
Empresas
asociadas
Empresas
con control
conjunto o
influencia
significativa
sobre la
empresa
Personal
clave de la
dirección de
la empresa o
de la entidad
dominante
Otras partes
vinculadas
9.000,00
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
32
Saldos pendientes con partes vinculadas en
el ejercicio 2013
Entidad
dominante
Otras
empresas
del grupo
Negocios
conjuntos en
los que la
empresa sea
uno de los
partícipes
Empresas
asociadas
Empresas
con control
conjunto o
influencia
significativa
sobre la
empresa
Personal
clave de la
dirección de
la empresa o
de la entidad
dominante
Otras partes
vinculadas
9730
A) ACTIVO NO CORRIENTE
1) Inversiones financieras a largo plazo, de
las cuales: (2)
- Correcciones valorativas por
créditos de dudoso cobro
9731
9732
9733
18.413,82
1) Deudores comerciales y otras cuentas a
cobrar
9734
18.413,82
a) Clientes por ventas y prestación de
servicios a largo plazo, de los cuales:
9735
- Correcciones valorativas por
clientes de dudoso cobro a largo
plazo
9736
b) Clientes por ventas y prestación de
servicios a corto plazo, de los cuales:
9737
- Correcciones valorativas por
clientes de dudoso cobro a corto
plazo
9738
c) Accionistas (socios) por desembolsos
exigidos
9739
d) Otros deudores, de los cuales:
9740
B) ACTIVO CORRIENTE
- Correcciones valorativas por otros
deudores de dudoso cobro
2) Inversiones financieras a corto plazo, de
las cuales:
- Correcciones valorativas por
créditos de dudoso cobro
9741
9742
9743
C) PASIVO NO CORRIENTE
9744
1) Deudas a largo plazo
9745
a) Deudas con entidades de crédito
9746
b) Acreedores por arrendamiento
financiero
9747
c) Otras deudas a largo plazo
9748
2) Deuda con características especiales a
largo plazo
18.413,82
9749
9750
D) PASIVO CORRIENTE
9751
1) Deudas a corto plazo
a) Deudas con entidades de crédito
9752
b) Acreedores por arrendamiento
financiero
9753
c) Otras deudas a corto plazo
9754
2) Acreedores comerciales y otras cuentas
a pagar
9755
a) Proveedores
9756
b) Otros acreedores
9757
3) Deuda con características especiales a
corto plazo
9758
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
33
Saldos pendientes con partes vinculadas
en el ejercicio 2012
Entidad
dominante
Otras
empresas
del grupo
Negocios
conjuntos en
los que la
empresa sea
uno de los
partícipes
Empresas
asociadas
Empresas
con control
conjunto o
influencia
significativa
sobre la
empresa
Personal
clave de la
dirección de
la empresa o
de la entidad
dominante
Otras partes
vinculadas
9730
A) ACTIVO NO CORRIENTE
1) Inversiones financieras a largo plazo, de
las cuales: (2)
- Correcciones valorativas por
créditos de dudoso cobro
9731
9732
9733
B) ACTIVO CORRIENTE
1) Deudores comerciales y otras cuentas a
cobrar
9734
a) Clientes por ventas y prestación de
servicios a largo plazo, de los cuales:
9735
- Correcciones valorativas por
clientes de dudoso cobro a largo
plazo
9736
b) Clientes por ventas y prestación de
servicios a corto plazo, de los cuales:
9737
- Correcciones valorativas por
clientes de dudoso cobro a corto
plazo
9738
c) Accionistas (socios) por desembolsos
exigidos
9739
d) Otros deudores, de los cuales:
9740
- Correcciones valorativas por otros
deudores de dudoso cobro
2) Inversiones financieras a corto plazo, de
las cuales:
- Correcciones valorativas por
créditos de dudoso cobro
9741
9742
9743
C) PASIVO NO CORRIENTE
9744
1) Deudas a largo plazo
9745
a) Deudas con entidades de crédito
9746
b) Acreedores por arrendamiento
financiero
9747
c) Otras deudas a largo plazo
9748
2) Deuda con características especiales a
largo plazo
9749
9750
D) PASIVO CORRIENTE
1.916,98
9751
1) Deudas a corto plazo
a) Deudas con entidades de crédito
9752
b) Acreedores por arrendamiento
financiero
9753
c) Otras deudas a corto plazo
9754
2) Acreedores comerciales y otras cuentas
a pagar
9755
a) Proveedores
9756
b) Otros acreedores
9757
3) Deuda con características especiales a
corto plazo
1.916,98
1.916,98
9758
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
34
No se ha abonado en el ejercicio 2013 retribución alguna a los miembros de la Junta Directiva de
la Asociación por su condición de tales, si bien perciben sueldos por sus servicios personales de
carácter profesional ajustados a la media del sector para puestos de idénticas características, siendo
los importes percibidos los siguientes:
Importes recibidos por los miembros de los órganos de administración
1. Sueldos, dietas y otras remuneraciones
97720
2. Obligaciones contraídas en materia de pensiones, de las cuales:
97721
a) Obligaciones con miembros antiguos del órgano de administración
97722
b) Obligaciones con miembros actuales del órgano de administración
97723
3. Primas de seguro de vida pagadas, de las cuales:
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
103.597,87
95.859,17
97724
a) Primas pagadas a miembros antiguos del órgano de administración
97725
b) Primas pagadas a miembros actuales del órgano de administración
97726
4. Indemnizaciones por cese
97727
5. Pagos basados en instrumentos de patrimonio
97728
6. Anticipos y créditos concedidos, de los cuales:
97729
a) Importes devueltos
97730
b) Obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía
97731
La Asociación no ha concedido anticipos ni créditos ni ha asumido garantías a favor de los
miembros de la Junta Directiva. La Asociación tampoco ha abonado primas de seguro de vida ni
indemnizaciones por cese a éstos.
NOTA 17:
OTRA INFORMACIÓN
La composición de la Junta directiva de la Asociación en el ejercicio 2013 fue:

Presidente: Don Fausto García Rey

Vicepresidente: Don Mario Trigo Hombre

Secretaria: Doña Iria Freitas Sanjuan

Tesorera: Doña Angeles Santos Martínez

Vocal: Doña Mónica Santos Bóveda
La distribución del personal de la sociedad durante el ejercicio desglosado en un número suficiente
de categorías y niveles, es el siguiente:
Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por categorías
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
Altos directivos
98000
1,00
1,00
Resto del personal directivo
98001
0,98
0,87
Técnicos y profesionales científicos e intelectuales de apoyo
98002
30,99
34,14
Empleados de tipo administrativo
98003
1,10
1,54
Comerciantes, vendedores y similares
98004
Resto del personal cualificado
98005
7,45
5,04
Trabajadores no cualificados
98006
1,92
1,70
98007
43,44
44,29
Total personal medio
El número medio de personas con discapacidad empleadas en el curso del ejercicio 2.013 ha sido
de 1,00, mientras que en el ejercicio anterior había sido de 1,17.
La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la entidad, desglosado en un
número suficiente de categorías y niveles es la siguiente:
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
35
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
Número de personas empleadas al término del ejercicio, por categorías
Hombres
Mujeres
1,00
Hombres
Mujeres
1,00
Altos directivos
98000
Resto del personal directivo
98001
Técnicos y profesionales científicos e intelectuales de apoyo
98002
Empleados de tipo administrativo
98003
Comerciantes, vendedores y similares
98004
Resto del personal cualificado
98005
3,00
9,00
1,00
4,00
Trabajadores no cualificados
98006
1,00
2,00
1,00
2,00
98007
9,00
45,00
7,00
39,00
Total personal al término del ejercicio
1,00
4,00
31,00
4,00
2,00
32,00
1,00
Durante el ejercicio 2013 las únicas inversiones y gastos destinados a la protección y/o mejora del
MEDIOAMBIENTE, en que incurrió la entidad son los siguientes: se llevo a cabo un proyecto de
recogida de aceite usado para su reciclaje, subvencionado por la Consellería de Medio Ambiente.
Respecto al grado de cumplimiento del Código de Conducta de las entidades sin fines lucrativos
para la realización de las inversiones financieras temporales, esta Asociación carece de este tipo de
inversiones.
Hechos posteriores al cierre:
El órgano de administración manifiesta que entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de
formulación de estas cuentas anuales no se han producido hechos significativos que afecten a la
información financiera, al resultado o a la continuidad de la empresa.
Las presentes cuentas anuales son formuladas por la Junta Directiva en Vilanova de Arousa el
21 de marzo de 2013.
Presidente: Don Fausto García Rey
Secretaria: Doña Iria Freitas Sanjuan
Vicepresidente: Don Mario Trigo Hombre
Tesorera: Doña Angeles Santos Martínez
Vocal: Doña Mónica Santos Bóveda
2013
ASOCIACIACIÓN B.A.T.A.
36