propuesta de realización de estudio de mercado, técnico y

“GRUPO ALONSO”
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TULA – TEPEJI
Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Hidalgo
PROPUESTA DE REALIZACIÓN DE ESTUDIO DE MERCADO,
TÉCNICO Y FINANCIERO PARA LA FIABILIDAD DE LA
EXPANSIÓN DE LA EMPRESA DE SUMINISTROS Y
MANTENIMIENTO INDUSTRIAL S.A de C.V.
PROYECTO PROFESIONAL
QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE:
INGENIERO EN MANTENIMIENTO INDUSTRIAL
PRESENTA
CONCEPCIÓN BENÍTEZ JUÁREZ
Mayo 2012
RESUMEN
Hoy el mantenimiento es ante todo una "estrategia" en la empresa, integrado en la
nueva cultura laboral y pasa por el diseño, construcción, implantación, puesta en
servicio y explotación de los sistemas productivos y tiene como fin llegar al objetivo
deseado en cualquier industria avanzada, disponer de los recursos tanto humanos
como equipos productivos siempre que se necesiten, implantando en la empresa
grupos de mejora y fiabilidad.
El mantenimiento industrial se presenta como, un conjunto de técnicas y organización
para cuidar la tecnología de los sistemas de producción a lo largo de su ciclo de vida,
llegando a utilizarlos con la máxima disponibilidad y al menor costo, garantizando,
además, una asistencia técnica eficaz a través de una buena formación, gestión de
competencias y conocimientos, en el uso y mantenimiento de dichos sistemas
productivos.
Se propone una metodología de trabajo y una búsqueda de un nuevo
"comportamiento" en las organizaciones para desarrollar la "cultura de prevención y
aprendizaje con la finalidad de llegar a una correcta toma de decisiones y optimizar las
enseñanzas de manera permanente dentro de una estrategia de mejora continua en los
costos y actividades del mantenimiento y de las técnicas de las diferentes funciones
implicadas con el sistema de producción.
La capacitación, es una herramienta de reducción de costos para dar satisfacción al
cliente directo, encontrando estrategias de competitividad y buscando vías de mejora
de la productividad y calidad, evitando todo tipo de disfuncionamiento en la empresa y
reduciendo costos que no aporten valor añadido al cliente.
Así mismo, las organizaciones han ido evolucionando en los últimos años integrando
en la fabricación, ciertos niveles de intervención en las tareas de mantenimiento, por lo
que hemos de identificar éstas dentro de los planes de mantenimiento preventivo,
sensibilizando y preparando a la organización para asumir la tarea de la prevención.
Las expectativas positivas a cerca de las habilidades de los trabajadores, motiva el
comportamiento de una manera positiva, tanto hacia el trabajo en equipo como hacia el
desarrollo individual.
La tecnología más avanzada ya está en los mercados y podemos adquirirla a través de
asociaciones y alianzas estratégicas, la maquinaria y los sistemas productivos más
modernos también están en los mercados, pero nuestra gente no es mercancía, son
seres humanos independientes e irrepetibles y es precisamente en ellos en quienes la
industria debe invertir, para alcanzar juntos los objetivos que permitan las ventajas
competitivas de las empresas en este mundo globalizado en el que hoy vivimos.
Antecedentes
En la actualidad la libre competencia entre industrias, afines de generar la necesidad
de elevar los estándares de calidad para poder mantenerse en el mercado. La
implementación de tecnologías probadas y recientes para la automatización y control
inteligente de los procesos dentro de las industrias ha llevado a la disminución de
costos de mantenimiento y aumento de la calidad y producción en el desarrollo de los
procesos,
que presentan ciertas necesidades que deben ser cubiertas con
determinadas soluciones, hoy en día es un poco más fácil resolver los problemas
existentes en la industria, ya que día con día el avance de la tecnología es muy amplia
y cada vez de mejor calidad en todo su desarrollo.
Planteamiento del problema:
Actualmente no se cuenta con un estudio de mercado, técnico y financiero apoyado
con un sistema de información que de confiabilidad mediante un sistema de
capacitación del mantenimiento para la disponibilidad y confiabilidad de los equipos del
giro hotelero para la expansión de la empresa de Suministros y Mantenimiento
Industrial S.A de C.V
Objetivo general:
Proponer la realización de estudio de mercado, técnico y financiero apoyado con un
sistema de información que de confiabilidad mediante un sistema de capacitación del
mantenimiento para la disponibilidad y confiabilidad de los equipos de la rama hotelera
para la expansión de la empresa de Suministros y Mantenimiento Industrial S.A de
C.V.
Objetivos específicos:




Identificación de las variables concomitantes que influyen en el estudio de
mercado, técnico y financiero.
Realizar un análisis FODA del estudio de mercado, técnico y financiero.
Realizar estudio de mercado, técnico y financiero.
Capacitación en: Termografía infrarroja, radiografia, trampas de vapor, 5 S, aire
acondicionado.
Justificación:
Es importante que el personal conozca más allá de lo que corresponde a sus
actividades, es rebasar el conocimiento normal, es salir de lo convencional, es estar
preparado para enfrentar los retos que éste trabajo nos ofrece día con día. Es por eso,
que el trabajador más preparado es el más valioso, ya que, en el momento de tomar
decisiones, responderá rápidamente y sabrá que hacer para que el proceso productivo
no se interrumpa, además de ser más seguro y eficiente, el trabajador preparado
puede ser capaz de capacitar a otros compañeros. Elaborado con base en trabajos de
campo, información de manuales de los equipos, además de investigaciones de
personal técnico de mantenimiento, las cuales surgen con base a la observación que
se lleva a cabo en lugares comunes de las plantas de proceso, pero que tuvieron que
pasar por un proceso largo y exhaustivo. Se formula con base a lo que se va a
enfrentar el trabajador en la empresa, con base a la poca experiencia y falta de
conocimientos de herramientas y equipos, No se pretende cambiar el sistema de
capacitación, sino que se pretende apoyar a que la información llegue más fluida,
completa y compacta a los futuros técnicos e ingenieros y que su formación sea más
completa, además de todas aquellas personas que de algún modo colaboren en el
proceso productivo, la información contenida en este trabajo, es complementaria a la
de la empresa, está de acuerdo con los requerimientos de diseño de capacitación y
enseñanzas de la misma.
La forma en que la organización entrega sus productos y servicios, a través de
procesos competitivos responden a los requerimientos, necesidades y expectativas de
sus clientes, usuarios y mercados para lograr los objetivos estratégicos de la
organización. presenta y describe las cadenas de procesos (las relaciones y
conexiones entre todos los procesos de la organización, con los que se asegura la
operación consistente y la entrega de la propuesta de valor, que debe incluir la relación
entre los procesos de transformación y/o realización de productos y servicios, los
procesos administrativos, así como personal, finanzas, compras, distribución,
mercadotecnia, etc. Por lo tanto, se siguieron los lineamientos que la empresa nos dicta
en materia de capacitación y enseñanza del trabajador y sirve como apoyo en la toma
de decisiones de Técnicos e Ingenieros y personal que de algún modo esté relacionado
con el proceso productivo. La capacitación es un medio importante para que el nivel de
vida mejore en el trabajador esto le permite aspirar a nuevos puestos y sobre todo
tener seguridad en el trabajo que esté realizando.
Ventajas:





Mayor especialización.
Se obtiene la más alta eficiencia de la persona.
La división del trabajo es planeada y no incidental.
El trabajo manual se separa del trabajo intelectual.
Disminuye la presión sobre un sólo jefe por el número de especialistas con que
cuenta la organización.
reconocer estos datos es necesario entender que existen empresas de servicio que
están en competencia todo el año, queriendo entrar con licitaciones y teniendo un
precio muy accesible, pero en diferente servicio del Hotel o Restaurante.
Variación de precio por estación del año
Estación del año
Precio
Primavera
2.2 millones
Verano
2.5 millones
Otoño
2.0 millón
Invierno
2.8 millones
VARIACION DE PRECIO POR ESTACION DEL AÑO
3
PRECIO EN
MILLONES
2.5
2
1.5
1
0.5
0
PRIMAVERA
VERANO
OTOÑO
INVIERNO
II.8. Análisis de precios
El análisis para determinar el precio del servicio que se brindara es un factor muy
importante, ya que este nos ayudara a determinar los cálculos probables de los
ingresos en el futuro.
Tula Hidalgo
Servicio eléctrico
300,000 MN
Servicio Hidráulico
260,000 MN
Servicio de Jardinería
50,000 MN
Servicio de Obra negra
260,000 MN
Por lo tanto estos son los precios que se manejan en la región de Tula Hidalgo, esto
contando que cada servicio lo realiza diferente compañía, tanto para Restaurantes y
Hoteles.
Se pretende realizar una oferta de 10% del precio actual para poder entrar en el
mercado y con la ventaja de abarcar los 4 servicios juntos, esto le parece al empresario
una idea muy agradable ya que se le explica que el precio será más accesible.
Proyección de precios:
Se proyectaran los precios de servicio se basa en incrementar los precios con base a
mejoras en la instalación de los Hoteles y Restaurantes, los cuales quedarían de la
siguiente manera:
Tula Hidalgo
Servicio eléctrico
270,000 MN
Servicio Hidráulico
234,000 MN
Servicio de Jardinería
45,000 MN
Servicio de Obra negra
234,000 MN
CAPÍTULO III Estudio Técnico
III.1. Introducción
Estudio técnico realizado para la expansión de una empresa de servicios del ramo
Hotelero-Restaurantero que se pretende ubicar en la región de Tula Hidalgo.
La tecnología que aquí se presenta puede mejorarse, mas sin embargo es la más
adecuada para el mantenimiento de los distintos sistemas que se tienen en el ramo
Hotelero Restaurantero.
III.2. Objetivo general
Se conocerá el proceso del Estudio Técnico aplicado a la empresa de servicios, para
tener la fiabilidad en un 80 %.
III.3. Objetivos específicos



Capacitación de métodos que podemos aplicar en la empresa.
Seleccionar equipo específico para la realización de tareas específicas.
Tener un manual para el conocimiento de las partes del equipo crítico.
III.4. Localización optima de la empresa
De acuerdo con el estudio de mercado la ubicación que se consideró para colocar la
empresa de servicios es en el centro de Tula Hidalgo ya que en un punto estratégico
porque los Restaurantes y Hoteles principales se tienen a corta distancia, así mismo se
está en contacto para con otros empresarios que pueden recomendar el servicio a las
distintas regiones aledañas.
Así mismo se cuenta con el Arco Norte el cual nos puede ayudar a trasladarnos
fácilmente hacia otros estados, por cualquier contingencia.
III.5. Descripción del proceso
Se presenta el organigrama real de la empresa, con sus diferentes cargos. Este
documento debe ser de conocimiento general de todos los empleados de la empresa.
Su cabal conocimiento permite que cualquier funcionario tenga con claridad con quien
o con quienes debe contactarse para lograr los objetivos de su cargo.
Es importante el conocimiento de la estructura orgánica de la empresa para que los
empleados sigan adecuadamente el conducto normal para saber a dónde acudir
cuando el funcionario requerido no se encuentre en el momento de ser solicitado. Este
documento consta de la gráfica del organigrama oficial de la empresa y debe estar
acompañado por un documento que permanentemente se mantiene actualizando el
movimiento del personal de dirección entre los cargo. El documento anexo debe incluir
los movimientos que se deben presentar cuando se presenten reemplazos temporales
para cubrir algún cargo cuando el titular no se encuentre disponible en la empresa. Por
lo anterior se debe determinar con claridad cuál sería el segundo renglón para los
cargos más altos y claves de la empresa.
III.6. Directrices de las políticas del personal
Este documento describe inicialmente las políticas de la compañía en materia de
selección, contratación y evaluación del personal. Luego se detallan los procedimientos
que se deben seguir en cada uno de los aspectos (selección, contratación y la
evaluación del personal). Este documento describe los procedimientos, los formatos
con su respectiva descripción para el diligenciamiento, nombramiento del personal a
cargo de cada proceso y la sección de la empresa a cargo de mantener estos procesos
acordes al desarrollo de la empresa.
III.7. Reglamento laboral y políticas
Este documento también se conoce como “el reglamento interno de trabajo” y el cual
reúne un grupo de normas que de una u otra manera delimita la normal convivencia
laboral dentro de la empresa.
Esta normatividad incluye las prohibiciones en el comportamiento dentro de la
empresa, comportamiento fuera de la empresa que afecten la imagen o los intereses
de la empresa, el nivel de gravedad de las faltas y las posibles repercusiones de las
acciones índole disciplinaria que tomaría la empresa en cada caso.
Se debe enfatizar en algo que generalmente los que diseñan el reglamento de trabajo
no tienen en cuenta y se centran solamente en lo que no deben hacer los empleados y
cuáles serían sus repercusiones disciplinarias, sin embargo cada vez está tomando
más fuerza en las empresas que en este mismo documento se describan también los
derechos del empleados cuando es sometido a un proceso disciplinario, bien sea
durante el proceso como también la forma de resarcir al empleado cuando la empresa
se equivoca al imponerle una sanción disciplinaria.
III.8.
Procedimientos de ejecución para sistemas industriales.
III.8.1. Ejemplo 1 Procedimiento para realizar servició a lámparas fluorescentes
Herramientas a utilizar
 Desarmador plano, clemero y cruz
 Multímetro
 Brocha
 Pinzas de punta
 Pinzas de electricista
 Pinzas ponchadoras
Procedimiento de ejecución:
1. Identificar interruptor primario y secundario (subestación).
2. Quitar tapa de acrílico.
3. Quitar tubos fluorescentes.
4. Asegurar que el balastro no tenga voltaje paracitos.
5. Verificar que la línea no esté a tierra (Multímetro).
6. Verificar conexiones.
a) En caso de encontrar conexiones flojas
b) Reapriete de conexiones
c) Aislar correctamente
7. Analizar impedancia (Multímetro).
8. Analizar temperatura de balastro.
9. Cerrar balastro.
III.8.2. Ejemplo 2 Procedimiento para realizar servicio a red hidráulica
Herramientas a utilizar
 Extensión eléctrica
 Cepillo de alambre
 Brocha de 2”
 Desarmador plano y cruz
 Desarmador de control o clemero
 Lámpara
 Lexpur
 Aire comprimido
 Calentador de rodamientos
 Llaves de 9/16”, ½”, ¾”, 7/16”
 Pinzas de punta
 Pinzas de electricista
 Kit para colocar rodamientos
Procedimiento de ejecución:
1. Colocar tarjetero y candadeo al intervenir motor de red hidráulica.
2. Revisar posibles fugas en líneas y uniones de tubería, en caso de encontrar
daño o fugas corregirlas.
3. Verificar flujo de hidrante en la red hidráulica, disminución de flujo, presión, color.
4. Revisar tomas de hidrante (válvulas) que se encuentren en buen estado y
funcionando correctamente, en caso de que exista fuga en alguna de ellas
verificar de que tipo es y si no tiene solución cambiarla por una nueva o si no
cambiar empaques o sellos de la válvula.
5. Si existen uniones soldadas verificar si no tienen fugas, si existen corregirlas de
inmediato.
6. Revisar accesorios de hidrante.
7. Revisar depósito de hidrante, verificar que este en buen estado y funcionando
correctamente, en caso de encontrar algún daño, realizar su corrección.
III.8.3. Ejemplo 3 Procedimiento para dar servició a sistemas eléctricos
Herramientas y equipo a utilizar
 Multímetro
 Pinzas de electricista
 Brocha de 2”
 Desarmador plano, cruz
 Pinzas mecánicas.
 Kit para colocar rodamientos
Procedimiento de ejecución:
1. Realizar limpieza al tablero principal.
2. Reapretar fijación de líneas eléctricas y botoneras de arranque.
3. Revisar consumo de corriente conforme a la placa de cada motor que exista.
4. Revisar que no tenga algún ruido anormal.
5. Revisar tapas de los motores que estén aislados correctamente, si no
corregirlas.
6. Verificar lubricación de los motores que existan, si no lubricar correctamente.
7. Revisar rodamientos de los motores que existan, en este caso se recomienda
que se cambien cada 10000 hrs. de trabajo.
Nota: En caso de encontrar algo anormal que no se encuentre anotado en esta hoja de
ruta anotarla para retroalimentarla.
III.9. Mantenimiento a calderas
III.9.1. Mantenimiento diario a calderas
1. Limpiar las boquillas del quemador de la caldera.
2. Comprobar el nivel de lubricantes para el compresor en el tanque aire-aceite.
Debe de estar a 1/2 de nivel, esto es, dentro del tercio medio y si está más bajo,
ponerlo a nivel.
3. Purgar la caldera por lo menos cada ocho horas de trabajo, tanto de la purga de
fondo como de sus columnas de control de nivel. esto se hace subiendo el nivel
de agua a 1/2 cristal y purgando hasta que arranque la bomba de alimentación.
recomendamos consultar a su experto en tratamiento de aguas al respecto y es
muy importante se sigan sus instrucciones así como también colocar las
instrucciones que sobre purgas de fondo y control de nivel, envía la fábrica con
el manual de operación. lea y siga las instrucciones de la placa de advertencia
que aparece a un costado de la caldera.
4. Comprobar así mismo que la presión indicada por los manómetros de entrada al
combustible, la presión en la válvula medidora y la presión de salida de
combustible, son las fijadas en su manual de operaci6n.
5. Comprobar si la presión de aire de atomizaci6n es la correcta.
6. Comprobar y registrar la temperatura de los gases de la chimenea.
7. Tomar análisis de gases de combustión y registrar en bitácora.
III.9.2. Mantenimiento cada tercer día
1. Comprobar que la trampa del calentador de vapor opera correctamente.
2. Limpiar los filtros de combustible que están en la succión de la bomba.
III.9.3. Mantenimiento cada ocho días
1. Comprobar que no hay fugas de gases ni de aire en las juntas de ambas tapas y
mirilla trasera.
2. Comprobar la tensión de la banda al compresor.
3. Limpiar el filtro de lubricante, que está pegado al compresor.
4. Lavar los filtros, tanto el de entrada a la bomba como el de entrada de agua al
tanque de condensados.
5. Limpiar el electrodo del piloto de gas.
6. Comprobar que los interruptores termostáticos del calentador de combustible
operen a la temperatura a que fueron calibrados al hacer la puesta en marcha.
Consulte su Manual de Operaci6n.
7. Inspeccione la prensa estopas de la bomba de alimentación de agua.
III.9.4. Mantenimiento quincenal
1. Hacer limpieza de todos los filtros de agua, aceite combustible y aceite
lubricante.
2. Probar la operación por falla de flama.
3. Revisión a las condiciones del quemador, presión, temperatura, etc.
4. Checar los niveles de entrada y paro de la bomba, haciendo uso de las válvulas
de purga de fondo de la caldera.
5. Asegúrese que la fotocelda este limpia, así como el tubo en donde se encuentra
colocada.
III.9.5. Mantenimiento mensual
1. Comprobar que los niveles del agua son los indicados:
58 mm (2 1/4") de nivel máximo.
45 mm (1 3/4") arranque de la bomba.
32 mm. ( 1 ¼") corte por bajo nivel
2. Comprobar el bajo nivel, bajando el interruptor de la bomba de alimentación. El
agua al evaporarse irá disminuyendo el nivel y si al llegar a 32 mm (1 1/4") no se
corta el por bajo nivel, hay que parar inmediatamente la caldera e inspeccionar
el bulbo de mercurio de tres hilos (del lado de la caldera) así como también
asegurarse de un correcto funcionamiento del flotador y que la columna esté
exenta de lodos o acumulaciones.
3. Comprobar el voltaje y cargas que toman los motores.
III.9.6. Mantenimiento de caldera trimestral.
Observar la temperatura del termómetro de salida de gases de la chimenea de la
caldera, cuando tenga 80°C por arriba de la temperatura del vapor saturado es
indicativo que la caldera está hollinada y hay que proceder a limpiarla.
1. Es conveniente también que se destapen varias tortugas ó registros de en medio
y de la parte de abajo, para ver el estado de limpieza interior por el lado del
agua. Llame al técnico en tratamiento de agua.
2. Cada vez que se desholline es conveniente para la mejor conservación del
refractario, darle una lechada con mortero refractario, tanto a la tapa trasera
como al refractario del hogar. Cambie los empaques.
3. Tirar ligeramente de las palancas de las válvulas de seguridad para que escapen
y evitar que peguen en su asiento.
III.9.7. Mantenimiento de caldera semestral.
1. Comprobar el nivel de aceite del reductor de velocidad de la bomba de
combustible.
2. Revisar los empaques de la prensa-estopa de la bomba de alimentación de
agua. En caso de encontrarse secos, cámbiense por nuevos.
3. Efectué Limpieza general a los contactos del programador de flama y los
arrancadores con un trozo de género limpio, humedecido con tetracloruro de
carbono.
4. No después de tres meses de efectuada la puesta en marcha inicial de la
caldera y después, según las condiciones lo requieran, la caldera deberá ser
enfriada y secadas las cubiertas quitadas y el interior debe ser lavado con agua
5.
6.
7.
8.
9.
a presión. Tubos y espejos deberán ser inspeccionados al mismo tiempo para
buscar incrustaciones. La efectividad del tratamiento de agua y el porcentaje de
agua de repuesto requerida, determinarán los siguientes períodos de limpieza.
El servicio de su experto en tratamiento de agua, deberá incluir inspecciones al
interior de la caldera, así como análisis del agua periódicas.
Inspeccione los tubos fluxes por el lado del hollín y límpiense de ser necesario.
Inspeccione el material refractario del horno y la puerta trasera.
Limpie las grietas y saque el material refractario que se haya desprendido.
Recubra el mismo con un cemento refractario de fraguado al aire; el período de
este recubrimiento varía con el tipo de carga y operación de la caldera y deber
ser determinado por el operador al abrir las puertas para hacer limpieza de
hollín.
Revise sus bandas de transmisión, de la tensión apropiada
Es conveniente lavar la caldera interiormente. Para hacer esto, se quita la
reducción del manómetro que va en la te a la salida de la bomba de alimentación
de agua, se coloca ahí una reducción al tamaño de la manguera que se va a
utilizar. Antes de hacer todo esto, se enfría la caldera, bajándola de presión y
haciendo circular el agua, purgándola para que entre agua fría, así, hasta que
esté totalmente fría. La operación de enfriamiento deberá hacerse con lapsos de
reposo de 20 a 25 minutos para que el enfriamiento no sea brusco y dañe los
fluxes.
Luego se vacía totalmente de agua y se quitan todas las tortugas. Ya habiendo
puesto la manguera en la bomba, se cierra la válvula de entrada de agua a la
caldera y al poner a funcionar la bomba, sale agua por la manguera a bastante
presión.
Con este chorro de agua se lava la caldera interiormente, se mete la manguera
por
todos
los
registros
de
mano
hasta
que
quede
bien limpia. Se tapa, limpiando perfectamente las tortugas y el asiento de las
mismas en la caldera.
10. Comprobar la limpieza de las columnas de control y de las entradas del agua de
la bomba de alimentación y el inyector.
11. Comprobar y lavar las tuberías y la línea del manómetro.
12. Se refrescan las cuerdas al tornillo de las tortugas y se les pone grafito con
aceite para que no se peguen.
13. Destapar todas las cruces y comprobar que estén limpias. Limpiar cada seis
meses cuando menos.
III.9.8. Mantenimiento de caldera anual
1. Limpiar el calentador eléctrico y el calentador de vapor para combustible, así
como asentar la válvula de alivio y las reguladoras de presión.
2. Revisar el estado en que se encuentran todas las válvulas de 1 la caldera,
asentarlas si es necesario y si no se pueden asentar, cambiarlas por otras
nuevas.
3. Engrasar los baleros de la bomba de agua de combustible.
4. Lubricar los baleros sellados de las transmisiones o motores que tengan este
tipo de baleros. Repónganse los sellos cuidadosamente, reemplácense los
baleros defectuosos o los que se tenga duda.
5. Vacíe y lave con algún solvente apropiado el tanque aire-aceite, así como todas
las tuberías de aire y aceite que de él salgan, procurando que al reponerlas,
queden debidamente apretadas.
6. Cámbiese el lubricante por aceite nuevo SAE 10.
7. Desarme e inspeccione las válvulas de seguridad, así como las tuberías de
drenaje.
III.10. Organigrama
CAPÍTULO IV Estudio Económico
IV.1. Introducción
La parte del Estudio Económico pretende determinar cuál es el monto de los recursos
económicos para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de
la producción de la planta (que abarca desde las operaciones de producción,
administración y ventas).
VI.2. Costo de producción
La planta está enfocada a elaborar servicios preventivos, de las instalaciones
eléctricas, hidráulicas y de jardinería. De acuerdo al estudio técnico se realizaran 15
preventivos diferentes, los cuales son de muy alto impacto. Esto aprovechando solo el
horario de 7:00 am a 15:00 pm.
Servicio de preventivo cuatrimestral.
Periodo
No. de Servicio
Aprovechamiento de la
capacidad
Primavera
120
33%
Verano
120
33%
Otoño
120
33%
Invierno
120
33%
IV.3. Presupuesto del costo de producción
Costo de la realización del servicio, se tiene contemplado todos los costos que
intervienen directamente con el servicio.
Materia
prima
Cantidad
Utilización Costo
por pza.
Multímetro
1
Diaria
3,000
3,000
Caja
de 1
herramienta
Diaria
15,000
15,000
Podadora
1
1 vez a la 5,000
semana
5,000
Tijeras para 1
pasto
1 vez a la 1,000
semana
1,000
Camioneta
Diaria
2
Presupuesto total
IV.4. Otros materiales
120,000
Costo
total
240,000
$264,000
Concepto
Costo
Mensual
Costo
anual
Costo
por pza.
Costo
total
Guantes de 2 Pares
carnaza
12 Pares
1,200
Zapatos de
trabajo
0
5 Pares
500
500
Aire
4
comprimido
48 Pzas
50
24,100
100
Trapo
industrial
100
100
5
500
Overoles
0
5
500
2,500
Presupuesto total
$28,800
IV.5. Costo de energía eléctrica
Equipo
Unidad
No.de
Motores
Consumo en
kw/h/Motor
En 8 h. del
día
Computadora
2
2
0.5
4.0
Impresora
1
1
0.3
2.4
Alumbrado
-----
----
2
16
Total
22.4
El costo es de $2,400 M.N.
IV.6. Costo de agua potable
En el lugar donde estará ubicada la oficina de Grupo AIMI, se paga una tarifa fija x mes
la cual es de 50 pesos, en el periodo de un año sería de $600.00
Esta se utilizaría para limpiar la oficina.
Limpiar el mobiliario.
VI.7. Costo de mano de obra directa
Plaza
Plaza/turno Turnos/día
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Electromecánico
1
1
6,000
72,000
Ayudante.
1
1
4,000
48,000
Plomero
1
1
6,000
72,000
Ayudante
1
1
4,000
48,000
Jardinero
1
1
1,500
18,000
Presupuesto total
258,000
IV.8. Costo de mano de obra indirecta
Personal
Gerente
mantenimiento
Sueldo mensual
de 15,000
Secretaria
6,000
Intendente
6,00
Sueldo anual
180,000
72,000
7,200
Subtotal
259,200
+ 35% de prestaciones
90,720
Total anual
349,920
IV.9. Combustible
Es el gasto de la camioneta para llevar el material, personal y posibles refacciones.
Este tiene un valor por litro de $10,00 M.N y por día se gasta 20 litros.
Concepto
Gasto mensual
Gasto anual
Camioneta
6,000
72,000
IV.10. Mantenimiento
En este caso solo se realizara el mantenimiento de las computadoras y teléfono
mensualmente por el personal que labora en la misma empresa, la hora hombre es de
$35 MN X 42 horas al mes.
Es de $1,500 MN al mes.
IV.11. Costo de control de calidad
En este caso el gerente revisara los histogramas de los distintos equipos, para revisar
la fiabilidad de cada uno de ellos, apoyado de los preventivos que se realizaran y darle
un seguimiento continuo. La hora hombre es de $70 M.N X 32 horas al mes.
Es de $2,240 M.N al mes
IV.12. Cargo de depreciación
Nos dice que las leyes impositivas vigentes consideran a la depreciación como un
cargo de deducción de impuestos. Esto se vería de la siguiente manera:
Concepto
Valor
%
1
2
3
4
5
Vs.
Caja de
herramienta
24,000
8
1,920
1,920
1,920
1,920
1,920
5000
Camioneta
240,000
20
48000
48000
48000
48000
48000
5,000
Equipo de
oficina
55,100
10
5,510
5,510
5,510
5,510
5,510
4,000
Computadora
45,000
25
11250
11250
11250
11250
11250
1,500
Inversión
diferida
390,860
10
39086
39086
39086
39086
39086
197430
105766
,,
,,
,,
,,
212930
Total
Por lo tanto esto asciende a $105,766 para la inversión total.
IV.13. Presupuesto de costo de servicio
Este costo de la realización del servicio es de $607,920.
IV.14. Presupuesto de gasto de la administración
Como es una empresa chica esto abarca solo los gastos del gerente, la secretaria,
limpieza general, consumibles, teléfono, internet, etc.
Los gastos indirectos al año son de $ 500,000 M.N.
IV.15. Gasto de la realización del servicio anual
Costo
Concepto
Sueldos
$607,920.
Comisión por preventivos realizados
$1,300
Publicidad
$6,000
Operación de vehículos
$6,000
Total
$621,220
IV.16. Costo total de producción aplicado a servició.
Concepto
Costo
Materia prima
264,000
Otros materiales
28,000
Energía eléctrica
2,400
Agua
Mano de obra directa
600
258,000
Mano de obra indirecta
349,920
Combustible
72,000
Mantenimiento
1,500
Control de calidad
2,240
Depreciación
105,756
Total
1,084,416
Gasto anual se expresa $1, 084,416 M.N Costo total de operación
Concepto
Costo
Porcentaje
1,080,416
52.7
500,000
17.0
Costo ventas
7,454,640
30.3
TOTAL ANUAL
7,954,640
100%
Costo de producción
Costo de administración
IV.17. Inversión inicial en activo fijo y diferido
Cantidad
Concepto
Precio unitario
2
Escritorio
secretarial
3000
6000
10
Silla secretarial
700
7000
1
Fax
3000
3000
Total
Costo total
$15,000
IV.18. Costo de renta de oficinas
Concepto
Costo por mes
Costo por año
2 Oficinas
$2,000
$24,000
IV.19. Activo diferido
Concepto
Calculo
Total en pesos
Planeación e Integración
21,150 x 0.03
634.5
Ingeniería del Proyecto
15,000 x 0.035
525
Supervisión
21,150 x 0.015
317.25
21,150 x 0.005
105,75
Administración
proyecto
del
IV.20. Depreciación y amortización
Concepto
Valor
%
1
2
3
4
5
Vs.
Caja
de 24,000
herramienta
8
1,920
1,920
1,920
1,920
1,920
5000
Camioneta
20
48000
48000
48000
4800
0
4800
0
5000
10
5,510
5,510
5,510
5,510
5,510
4000
Equipo
oficina
240,000
de 55,100
Computadora
45,000
25
11250
11250
11250
1125
0
1125
0
1500
Inversión
diferida
390,860
10
39086
39086
39086
3908
6
3908
6
197430
105766
,,
,,
,,
,,
212930
Total
IV.21. Determinación de la TMAR de la empresa
En este caso para calcular la TMAR se tiene que considerar el siguiente riesgo, ya que
las empresas de la competencia.
La ventaja que se tiene es que cada uno de ellos solo se especializa en un solo
servicio y nosotros abarcaremos todos.
Por lo tanto se tomara el 15 % de riesgo.
La inflación es de 60 % anual:
Se dice que TMAR= i+f+if.
Premio de riesgo = i.
Inflación= f
Inversionistas: TMAR= 60 % de inflación + 15% de premio de riesgo +0.6x0.1= o.81.
Otras empresas: TMAR= 60 % de inflación + 12 % de premio de riesgo +0.6 x 0.12
=0.822
Banco TMAR= 40 %
Accionista
% Aportación
TMAR
Ponderación
Inversionista
Privado
0.50
0.81
0.405
Otras empresas
0.25
0.822
0.2055
Institución
financiera
0.25
0.40
0.1
TMAR global mixta
0.7105
La TMAR total es de ($1, 000,000) resulto ser de 71.05%; esto significa que el
rendimiento mínimo que debería ganar la empresa para pagar 81% de interés sobre $
500,000 por lo que aportaran los accionistas mayoritarios; 82.2% de interés sobre
$250,000 de otras empresas; 40% de interés sobre % 250,000 de la institución
bancaria.
IV.22. La TIR con financiamiento, tabla de pago de adeudo
-Se utiliza la siguiente formula F= P (1+i) ^n
Sustituyendo valores:
F= 1, 00,000 (1+36.5)^5=473,800
De esta suma solo 100,000 corresponden al pago de capital o principal y 373,800 al
pago de interés.
Año
Interés
Pago de fin de
año
Deuda después
del pago
0
100,000
1
38,000
38,000
100,000
2
38,000
38,000
100,000
3
38,000
38,000
100,000
4
38,000
38,000
100,000
5
38,000
138,000
0
El método de pago dependerá de la tasa interna que esté pagando que es de 0.365
IV.23. Análisis de sensibilidad
Se denomina análisis de sensibilidad al procedimiento por medio del cual se puede
determinar cuánto se afecta la TIR ante cambios de determinada variable del proyecto.
El proyecto tiene una gran cantidad de variables, por lo tanto debemos tener
conocimiento que tanto nos puede afectar si cambia el costo del combustible, costo de
agua, luz, mano de obra, proveedores de refacciones, etc.
IV.24. Punto de equilibrio
Se procede a clasificar los costos de servicio:
Concepto
Costo
Ingresos
9,500,000
Costo total
1,084,416
Costos variables
500,000
Costos fijos
200,000
Se determina por medio de la fórmula:
Q= F/P-V= 200,000/50 -35 =$13,333
Por lo tanto el punto de equilibrio es de $13,333 M.N