NORMAS CREDITICIAS COMPLEMENTARIAS
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010003 DOCUMENTOS CADUCADOS DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los compromisos por concepto de cheques girados y no cobrados que cumplen con el plazo de vigencia del cheque, esto es 60 días dentro de la plaza 90 días fuera de la plaza. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Se carga cuando el cheque es revalidado para su cobro. CRÉDITOS Se abona cuando el cheque cumple el plazo de vencimiento como girado y no cobrado. SALDO Representa los fondos pendientes de pago a proveedores y otros beneficiarios por no haberse cobrado el cheque correspondiente. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010004 DESCUENTOS INDEBIDOS SOCIOS DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Son dineros por concepto de pagos efectuados vía mecanizado a cuotas de crédito que no están vigentes o fueron pagadas con anticipación a la recepción del mecanizado. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación al socio del descuento indebido CRÉDITOS Por el doble cancelación del crédito que se le descontó al socio en el mecanizado. SALDO Representa el monto adeudado a los socios por la doble cancelación de créditos OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010005 ACREEDORES POR RENUNCIA/GIRO CAPITAL DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los compromisos con personas que han renunciado a su calidad de socios o socios que han hecho retiros parciales de su capital. En definitiva refleja el compromiso de pago por la rebaja del capital 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación de liquidación de cuotas de participación a personas que han retirado capital, ya sea por un giro o por renuncia. CRÉDITOS Por obligaciones derivadas de liquidación de cuotas de participación a personas que han perdido la calidad de socios o hayan girado de capital. SALDO Representa los valores a cancelar por concepto de giro de capital. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010007 CAJA CHICA POR REPONER SUCURSALES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se refleja los fondos que se repondrán a cada oficina por concepto del uso de caja chica. Este fondo dependerá de cada rendición que entreguen las oficinas con documentación de respaldo y autorizaciones respectivas. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la entrega de dinero de la rendición de caja chica a las personas responsables de cada oficina. CRÉDITOS Por las rendiciones efectuadas por las personas responsables. SALDO Representan los valores destinados a reponer a cada oficina. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010009 SERVICIOS DE TERCEROS DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los compromisos por concepto de préstamos solicitados por los funcionarios los cuales pueden ser descontados de sus liquidaciones de sueldo. Estos descuentos corresponden a Convenio dental Cumbre, Seguro Help, Banco Nova, Banco Falabella, Chilena consolidada, Detacoop, Padre Mariano, descuento por uso de teléfono a celulares y cualquier otro convenio o crédito descontado por planilla diferente a los relacionados con la CCAF Los Andes 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación efectuados a las instituciones en convenio o créditos descontados por planilla CRÉDITOS Se abona por la centralización de remuneraciones con los descuentos por planilla de los trabajadores SALDO Representa las obligaciones pendientes de pago. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010013 CUOTA FONDO ASISTENCIA MEDICA DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran las cuotas pagadas por los trabajadores que están inscritos es el beneficio del Fondo de Asistencia Médica 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de las prestaciones médicas. CRÉDITOS Se abona por la centralización de remuneraciones con los descuentos por planilla de los trabajadores del pago de la cuota del Fondo SALDO Representa los fondos adeudados por concepto de asistencia médica. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010014 TARJETA GIF POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran la entrega de las tarjetas Gif Card para cuentas de ahorro, estas tarjetas se entregan ya sea para regalo de un socio a otro o por premios de estimulo estudiantil. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de las tarjetas Gif que son cargadas a la cuenta de ahorro del socio o cliente. CRÉDITOS Por las obligaciones de entregar la tarjeta Gif a los socios o clientes. SALDO Representa las tarjetas pendientes de cargo a cuentas de ahorro. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010015 CUENTA VISTA CUPONES DAP RENTA FIJA DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa los cupones por intereses por pagar del DAP renta fija, los cuales se pueden pagar mensualmente presentando dichos cupones. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de los intereses Dap renta fija CRÉDITOS Por la entrega a los clientes o socios el total de los cupones. SALDO Representa el monto adeudado a los socios o clientes por los intereses del DAP renta fija. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta definición corresponde a las siguientes cuentas: 3010015 Cuenta vista cupones Dap renta fija 180 días 3010016 Cuenta vista cupones Dap renta fija 360 días COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010017 ACREEDORES POR DEVOLUCIÓN 1% BUEN COMPORT. DE PAGO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los compromisos con los socios correspondientes a la devolución del 1% del capital de sus cuotas pagadas entre abril y marzo. Los cuales deben cumplir con requisito mínimo de estar al día con sus pagos y que el pago de la cuotas sea por caja. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación a los socios del 1% del capital de las cuotas pagadas. CRÉDITOS Por la obligación contraídas en el pago de la devolución a los socios. SALDO Representa los compromisos a cancelar por devolución. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010024 DEPOSITO SIN IDENTIFICAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran aquellos depósitos que se encuentran en cartolas y que no están registrados por sistema y los cuales se desconocen quién realizo aquellos depósitos. 3010 Saldos Acreedores a la Vista Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por regularización de los depósitos. CRÉDITOS Por la contabilización de los depósitos no identificados. SALDO Representa los valores de los depósitos que no han sido identificados. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3010025 DISTRIBUCIÓN REMANENTE A SOCIOS DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Esta cuenta representa el monto distribuido a los socios, que corresponde al 80% del remanente. CÓDIGO SBIF 4320 Otras Reservas Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS Por la cancelación a los socios del remanente, ya sea abonando el capital o entregándolos en efectivo CRÉDITOS Por el monto total a repartir a los socios por el remanente SALDO Representa el saldo no distribuido a los socios OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3020 DEPÓSITOS A PLAZO FIJO MENOS DE UN AÑO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida todas las obligaciones de la cooperativa 3020 con clientes o socios que correspondan a operaciones de depósitos a plazo (DAP) y que tengan un vencimiento fijo. Depósitos, Captaciones y Otras Obligaciones a Clasificación: Pasivo Circulante. mas de 1 año Plazo DÉBITOS Por la cancelación del Depósito a Plazo. CRÉDITOS Por la apertura o renovación del Depósito a Plazo. SALDO Representa los depósitos a plazo pendientes de pago hacia los clientes o socios de la Cooperativa. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta definición aplica para las siguientes cuentas: 3020003 Depósito a Plazo 30 a 89 días Socios. 3020006 Depósito a Plazo 30 a 89 días no Socios. 3020009 Dep a plazo 7 a 29 días. 3025001 Depósito a Plazo 90 días a 1 año Socios. 3025004 Depósito a Plazo 90 días a 1 año no Socios. 3025007 Dap renta fija mensual 180 días. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3020 INTERESES POR PAGAR DEPÓSITOS A PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes al pago de intereses generados por los depósitos a plazo. Clasificación: Pasivo Circulante. CÓDIGO SBIF 3020 Depósitos, Captaciones y Otras Obligaciones a mas de 1 año Plazo DÉBITOS Reversa del devengo de los intereses por pagar del DAP. CRÉDITOS Por intereses devengados al cierre del mes. SALDO Representa las obligaciones del pago de intereses del DAP en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta definición aplica para las siguientes cuentas: 3020004 Interés por pagar Dep. Plazo 30 a 89 días Socios. 3020007 Interés por pagar Dep. Plazo 30 a 89 días no Socios. 3020010 Int. por pagar Dap 7 a 29 días. 3025002 Interés por pagar Dep. a Plazo 90 días a 1 año Socios. 3025005 Interés por pagar Dep. a Plazo 90 días a 1 año no Socios. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3025 REAJUSTE POR PAGAR DEPÓSITOS A PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes al pago de reajustes generados por los depósitos a plazo. Clasificación: Pasivo Circulante. CÓDIGO SBIF 3020 Depósitos, Captaciones y Otras Obligaciones a mas de 1 año Plazo DÉBITOS Reversa del devengo de los reajustes por pagar del DAP. CRÉDITOS Por reajustes devengados al cierre del mes. SALDO Representa las obligaciones del pago de reajustes de los DAP en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta definición aplica para las siguientes cuentas: 3025003 Reajuste Dep. a Plazo 90 días a 1 año Socios. 3025006 Reajuste Dep. a Plazo 90 días a 1 año no Socios. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3035 DEPOSITO DE AHORRO A PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida el monto de los saldos de las cuentas de libretas de ahorro a plazo. 3035 Deposito de Ahorro a Plazo Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Se carga esta cuenta por giros o cierres de las libretas de ahorro que tienen los socios o clientes. CRÉDITOS Se abona cuando los socios o clientes hacen depósitos a sus cuentas de ahorro. SALDO Representa el monto adeudado a los socios o clientes de la cooperativa por los ahorros que ellos realizan. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS También se podrán reflejar en esta definición las siguientes partidas: Lac G/D (Tradicional) Anual Socios y no socios. Lac G/D (Prime) Anual Socios y no socios. Lac G/D (Clásica) Anual Socio y no socios. Lac G/D Escolar. Lac G/D (Nominal) Clásica a Plazo. Lac G/D (Nominal) Dorada a Plazo. Lac G/D (Nominal) Menor de Edad a Plazo. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3035003 INTERESES LAC G/D DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes al pago de intereses generados por las cuentas de ahorro 3035 Deposito de Ahorro a Plazo Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Reversa del devengo de los intereses por pagar del las Cuentas de Ahorro. CRÉDITOS Por intereses devengados al cierre del mes. SALDO Representa las obligaciones del pago de intereses de las cuentas de ahorro en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS También se podrán reflejar en esta definición las siguientes partidas: Interés Lac G/D (Tradicional) Anual Socios y no socios. Interés Lac G/D (Prime) Anual Socios y no socios. Interés Lac G/D (Clásica) Anual Socio y no socios. Interés Lac G/D Escolar. Interés Lac G/D (Nominal) Clásica a Plazo. Interés Lac G/D (Nominal) Dorada a Plazo. Interés Lac G/D (Nominal) Menor de Edad a Plazo. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3035004 REAJUSTES LAC G/D DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes al pago de reajustes generados por las cuentas de ahorro. 3035 Deposito de Ahorro a Plazo Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Reversa del devengo de los reajustes por pagar del las Cuentas de Ahorro. CRÉDITOS Por reajustes devengados al cierre del mes. SALDO Representa las obligaciones del pago de reajustes de las cuentas de ahorro en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS También se podrán reflejar en esta definición las siguientes partidas: Reajuste Lac G/D (Tradicional) Anual Socios y no socios. Reajuste Lac G/D (Prime) Anual Socios y no socios. Reajuste Lac G/D (Clásica) Anual Socios y no socios. Reajuste Lac G/D Escolar COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040002 IMPUESTO ÚNICO A LOS TRABAJADORES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejara en esta partida el Impuesto Único Retenido en el proceso de liquidaciones de remuneraciones del personal. 3040 Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación al SII las retenciones efectuadas al personal de Capual que está afecto al Impuesto Único a los Trabajadores CRÉDITOS Por retenciones de Impuesto Único a Trabajadores, que es descontada en las liquidaciones de sueldo. SALDO Representa los valores a cancelar en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040003 IMPUESTO SEGUNDA CATEGORÍA DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los impuestos retenidos a las personas que prestan servicios a honorarios. 3040 Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación al SII de las retenciones efectuadas. CRÉDITOS Por retenciones de impuesto a profesionales. SALDO Representa los valores a cancelar en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040005 REMUNERACIONES POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida la cancelación de los sueldos líquidos 3040 por pagar que emanan del proceso de liquidación de los sueldos, del sistema de remuneraciones. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de los sueldos. CRÉDITOS Por los compromisos de los sueldos a pagar. SALDO Representa los sueldos líquidos por pagar al personal en el mes respectivo. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040006 HONORARIOS POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos por concepto de honorarios de profesionales que prestan servicios a la cooperativa. 3040 Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación de las boletas de honorarios. CRÉDITOS Por las boletas de honorarios registradas. SALDO Representa las Boletas de honorarios pendientes de pago a una fecha determinada. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040008 SEGURO DE DESEMPLEO (T) DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Ser reflejaran en esta partida los compromisos por concepto de 3040 seguro de desempleo por parte del trabajo el cual podrá ser descontando desde su liquidación. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación del seguro. CRÉDITOS Por los compromisos de pago del seguro de desempleo. SALDO Representa los valores a pagar por seguro de desempleo en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3030009 INSTITUTO DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos por concepto de salud 3040 abonada a Fonasa retenida a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de las cotizaciones previsionales. CRÉDITOS Por los compromisos de pago a Fonasa. SALDO Representa los fondos adeudados al Instituto de Normalización Previsional, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040011 C.C.A.F. LOS HÉROES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos de la Caja de 3040 Compensación retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de las cotizaciones previsionales. CRÉDITOS Por los compromisos de pago a la Caja de Compensación. SALDO Representa los fondos adeudados por concepto de cotizaciones previsionales de la Caja de Compensación retenidas a los trabajadores. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040012 ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejara en esta partida el compromiso por concepto de 3040 cotizaciones previsionales de la Mutual de Seguridad obligatorias por accidentes del trabajo. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por el pago correspondiente a la asociación chilena de seguridad. CRÉDITOS Por la obligación del aporte a ACHS. SALDO Representa los fondos adeudados a la ACHS en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040013 ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos por concepto de 3040 cotizaciones previsionales de AFP retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación de cotizaciones previsionales. CRÉDITOS Por cotizaciones previsionales de cargo de los trabajadores. Por cotizaciones previsionales de cargo del empleador. SALDO Representa los fondos adeudados a la AFP, por concepto de cotizaciones previsionales. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040014 ISAPRES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos por concepto de 3040 cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre desde sus liquidaciones. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por el pago del aporte a la Isapre. CRÉDITOS Por los compromisos de pago a la Isapre. SALDO Representa los fondos adeudados a la Isapre, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040015 VARIOS ACREEDORES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida el registro de las obligaciones de la 3040 cooperativa con terceros, el cual será depositado en las cuentas corrientes de los socios o clientes, ya sea por cancelaciones de DAP, Cuentas y Documentos Giros LAC, Giro de Capital, Créditos, etc. por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por depósitos en cuentas corrientes a los socios o clientes de la Cooperativa CRÉDITOS Por el compromiso de depositar en las cuentas corrientes de los socios los dineros solicitados. SALDO Representa la obligación con los acreedores en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040016 ACREEDORES POR DEPÓSITOS BCI DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta refleja los montos que los socios depositan directamente en cuentas corrientes de Capual para cancelar sus deudas de cuotas pendientes. 3040 Cuentas y Documentos por Pagar DÉBITOS Se carga cuando se reconoce el depósito del socio y se cancela la cuota pendiente en el sistema CRÉDITOS Se abona cuando el depósito o transferencia bancaria es realizado por el socio SALDO Representa el saldo pendiente por reconocer el pago de la cuota de los socios OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040021 ACREEDORES POR FONDO SOLIDARIO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Corresponde al dinero que se le entregará, por el fallecimiento de un 3040 socio, a la persona estipulada por el socio como beneficiaria de este fondo solidario Cuentas y Documentos por Pagar DÉBITOS Se carga cuando el beneficiario del fondo retira el dinero que le corresponde por fallecimiento del socio. CRÉDITOS Se abona cuando la cooperativa se compromete a pagar el fondo solidario asumiendo el gasto que esto significa. SALDO Representa el saldo pendiente por pagar al beneficiario del fondo OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040022 DEPÓSITOS A PLAZO POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa el compromiso de la cooperativa para cancelar los depósitos a plazos 3040 Cuentas y Documentos por Pagar DÉBITOS Representa la cancelación de los depósitos a plazo CRÉDITOS Representa el compromiso de pagar el depósito a plazo SALDO Representa el monto pendiente de pago a los socios o clientes que tienen depósitos a plazo. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040026 DOCUMENTOS POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los documentos por pagar que ha 3040 firmado la cooperativa y sus unidades dependientes. Por ejemplo los cheques. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación de la deudas documentadas con cheques. CRÉDITOS Por obligaciones documentadas con cheques SALDO Representa documentos por pagar pendientes a una fecha determinada. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040028 ACREEDORES POR CRÉDITO ENLACE DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa los montos recaudados por los créditos enlaces que nos cancela el socio. 3040 Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Se carga esta cuenta cuando se reconoce el ingreso de Capredena y Cancela el crédito de enlace correspondiente. CRÉDITOS Se abona esta cuenta cuando Capredena deposita a Capual los montos correspondientes a la Jubilación del socio. SALDO Representa el monto adeudado al socio por concepto de jubilación que cancela Capredena OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040029 ACREEDORES POR CRÉDITO COMERCIAL DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa los montos de gasto operacional que los 3040 socios asumen cuando solicitan un crédito comercial (CORFO, INDAP). Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Se carga esta cuenta cuando se cancelan los servicios del gasto operacional. CRÉDITOS Se abona esta cuenta cuando el crédito hace efectivo y el socio se compromete a pagar los gastos operacionales. SALDO El saldo representa el monto pendiente de pago por los servicios de gasto operacional OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Se toma como gasto operacional, los siguientes servicios. Legalizaciones. Seguros (automotriz, incendio, etc) Confección, inscripción y publicación prenda. Tasaciones. En general todo gasto asociado al crédito. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040030 ACREEDORES POR DEPÓSITOS CONVENIDO (personal) DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF La cuenta representa los ahorros que tiene el personal de Capual 3040 dentro de la cooperativa. Estos ahorros son descontados en las liquidaciones de sueldos. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por el abono del dinero en las cuentas de ahorro de los trabajadores. CRÉDITOS Por el descuento realizado en las liquidaciones de sueldo de los trabajadores por concepto de las cuentas de ahorro SALDO Representa el monto pendiente de abonar a las cuentas de ahorro de los trabajadores. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040031 FACTURAS POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos pendientes por 3040 concepto de compras de materiales, insumos u otro que requiere la cooperativa para su funcionamiento. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por los pagos efectuados a los proveedores. CRÉDITOS Por las facturas de proveedores registradas. SALDO Representa las facturas pendientes de pago a los proveedores a una fecha determinada. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040032 COMISIONES DE COBRANZA POR PAGAR DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF 3040 Se reflejaran en esta partida los compromisos a cancelar por concepto de cobranzas externas que se puedan realizar por créditos de consumo o comercial que se encuentren en mora. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por las comisiones canceladas. CRÉDITOS Por el compromiso correspondiente al pago de cobranza. SALDO Representa los valores a cancelar en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta dedición se refiere a las siguientes cuentas 3040032 Comisiones de cobranza por pagar Consumo. 3040033 Comisiones de cobranza por pagar Comercial. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040011 C.C.A.F. LOS ANDES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos de la Caja de 3040 Compensación retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación de las cotizaciones previsionales. CRÉDITOS Por los compromisos de pago a la Caja de Compensación. SALDO Representa los fondos adeudados por concepto de cotizaciones previsionales de la Caja de Compensación retenidas a los trabajadores. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3040013 APV – Otros (Bcos., Cía. De Seguros) DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos por concepto de 3040 Ahorros voluntarios adicional para la jubilación de los funcionarios que serán descontados de sus liquidaciones. Cuentas y Documentos por Pagar Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por cancelación del APV. CRÉDITOS Por Ahorro Previsional Voluntario descontado en las liquidaciones. SALDO Representa los fondos adeudados a la AFP, por concepto del ahorro Provisional Voluntario. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3065 DEPÓSITOS A PLAZO A MÁS DE 1 AÑO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran el monto de los depósitos a plazo recibidos con vencimientos a más de 1 año. 3065 Depósitos y Captaciones Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación del Depósito a Plazo CRÉDITOS Por la apertura o renovación del Depósito a Plazo. SALDO Representa los depósitos a plazo pendientes de pago hacia los clientes o socios de la Cooperativa. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta definición aplica a las siguientes cuentas Depósito a Plazo a mas de 1 año socios y no socios. Dap Gold 2 años capitalizables semestral y anual socios y clientes. Dap Gold 4 años capitalizables semestral y anual socios y clientes. Dap Gold 6 años capitalizables semestral y anual socios y clientes. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3065002 INTERESES POR PAGAR DEP. A PLAZO A MAS DE 1 AÑO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes al pago de intereses generados por los depósitos a plazo. 3065 Depósitos y Captaciones Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la reversa del devengo de los intereses del Dap más de 1 año CRÉDITOS Por el Devengo de los intereses. SALDO Representa las obligaciones del pago de intereses del DAP más de un año en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS También se podrán reflejar en esta definición las siguientes partidas: Intereses por pagar Dep. a Plazo a más de 1 año socios y no socios. Int por pagar Dap Gold 2 años capitalizables semestral y anual socios y clientes. Int por pagar Dap Gold 4 años capitalizables semestral anual socio y clientes. Int por pagar Dap Gold 6 años capitalizables semestral anual socios y clientes. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3065006 REAJUSTES DEP. A PLAZO A MAS DE 1 AÑO NO SOCIO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes al pago de reajuste generados por los depósitos a plazo de los clientes de la Cooperativa. 3065 Clasificación: Pasivo Circulante. Depósitos y Captaciones DÉBITOS Por la reversa del devengo de los reajustes del Dap más de 1 año CRÉDITOS Por el devengo de los reajustes. SALDO Representa las obligaciones del pago de reajustes del DAP más de un año en un periodo determinado a los clientes de la Cooperativa OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3415001 PRÉSTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los capitales adeudados a instituciones financieras del país por concepto de préstamos u otras obligaciones con vencimiento a menos de un año. 3415 Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación del capital de la deudas del crédito a corto plazo CRÉDITOS Por compromisos adquiridos con instituciones financieras. SALDO Representa los montos adeudados en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Adeudado a Otras Instituciones Financieras Corto Plazo COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3415002 INTERÉS POR PAGAR CORTO PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los intereses adeudados a instituciones financieras del país por concepto de préstamos u otras obligaciones con vencimiento a menos de un año. 3415 Clasificación: Pasivo Circulante. Adeudado a Otras Instituciones Financieras Corto Plazo DÉBITOS Por la cancelación del interés de la deudas del crédito a corto plazo CRÉDITOS Por los intereses por pagar de los créditos contraídos con instituciones financieras. SALDO Representa los intereses adeudados en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3465001 PRÉSTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los capitales adeudados a instituciones financieras del país por concepto de préstamos u otras obligaciones con vencimiento a más de un año. 3415 Clasificación: Pasivo Circulante. DÉBITOS Por la cancelación del capital de la deudas del crédito a largo plazo CRÉDITOS Por compromisos adquiridos con instituciones financieras. SALDO Representa los montos adeudados en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Adeudado a Otras Instituciones Financieras Corto Plazo COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 3465002 INTERÉS POR PAGAR LARGO PLAZO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los intereses adeudados a instituciones financieras del país por concepto de préstamos u otras obligaciones con vencimiento a más de un año. 3415 Clasificación: Pasivo Circulante. Adeudado a Otras Instituciones Financieras Corto Plazo DÉBITOS Por la cancelación del interés de la deudas del crédito a largo plazo CRÉDITOS Por los intereses por pagar de los créditos contraídos con instituciones financieras. SALDO Representa los intereses adeudados en un periodo determinado. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4110002 OPERACIONES PENDIENTES (ABONO) DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se registraran todos aquellos valores de ingreso a la Cooperativa que por diversas razones no han podido ser imputados a sus cuentas. 4110 Clasificación: Otros Pasivos. DÉBITOS Por la regularización de las partidas pendientes. CRÉDITOS Por las partidas pendientes de imputar. SALDO Representa el saldo pendiente de imputación. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta cuenta tiene un plazo de regularización de 90 días. Operación Pendiente COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4115002 PROVISIÓN INDEMNIZACIÓN AÑOS DE SERVICIO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes a la estimación de las indemnizaciones que se cancelaran al trabajador el momento de su despido por Necesidad de la Empresa. 4115 Clasificación: Otros Pasivos. DÉBITOS Por cancelaciones de obligaciones provisionadas. CRÉDITOS Por la constitución de la provisión. SALDO Representa la estimación de las indemnizaciones que se pagarán. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Cuentas Diversas COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4115003 PROVISIÓN DE VACACIONES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Se reflejaran en esta partida los compromisos correspondientes a la estimación del gasto en vacaciones que corresponde pagar al trabajador. 4115 Clasificación: Otros Pasivos. DÉBITOS Por cancelaciones de obligaciones provisionadas. CRÉDITOS Por la constitución de la provisión de vacaciones. SALDO Representa la estimación del pago de las vacaciones que se realizará. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Cuentas Diversas COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4205001 PROVISIÓN PRÉSTAMOS INCOBRABLES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los castigos de la cartera de colocaciones que se consideran incobrables. 4205 Provisión Sobre Colocaciones Clasificación: Otros Pasivos. DÉBITOS Por el castigo de la cartera de colocaciones. CRÉDITOS Por constitución de la provisión de la cartera de colocaciones incobrables. SALDO Representa el monto constituido por las provisiones en el periodo. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4205002 PROV. PTMOS. INCOBRABLES DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF En esta partida se reflejaran los montos por provisiones de la cartera de colocaciones que se consideran incobrables. 4205 Provisión Sobre Colocaciones Clasificación: Otros Pasivos. DÉBITOS Por constitución de la provisión de la cartera de colocaciones incobrables de consumo disminuyendo la provisión. CRÉDITOS Por constitución de la provisión de la cartera de colocaciones incobrables aumentando la provisión. SALDO Representa el monto constituido por las provisiones en el periodo. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Esta definición se considera para las siguientes cuentas 4205002 Prov ptmos incob consumo. 4205003 Prov ptmos incob comercial. 4205004 Provisiones adicionales. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4305001 CAPITAL DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Representa el activo neto de la Institución, formado por los aportes de los socios 4305 Capital y Reservas Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS Por disminución de capital por giros, renuncias, fallecimientos, etc. CRÉDITOS Por aportes de capital pagado por los socios o por capitalización de excedentes. SALDO Representa el valor patrimonial de la Institución constituida por los aportes de los socios. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4320001 FONDO RESERVA LEGAL DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa el fondo que debe tener la cooperativa por utilidades obtenidas, que corresponden al 20% del remanente. 4320 Otras Reservas Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS CRÉDITOS Por constitución e incrementos generados por remanentes. SALDO Representa el valor constituido por las reservas OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4320002 RESERVA LEGAL ART. 6to. TRANSITORIO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa aquellas reservas generados hasta el año 2002 que tienen carácter de irrepartibles. 4320 Otras Reservas Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS Por la Corrección Monetaria negativa CRÉDITOS Por la Corrección Monetaria positiva SALDO El saldo representa la reserva legal irrepartibles. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4320004 REMANENTE NO DISTRIBUIDO SOCIOS DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CÓDIGO SBIF Esta cuenta representa el monto total a distribuir por concepto de remanente, ya sea para reserva legal o distribución directa a los socios 4320 Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS Por los remanentes distribuidos. CRÉDITOS Por el remanente por distribuir SALDO Representa el saldo por distribuir OBSERVACIONES Y REFERENCIAS Otras Reservas COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4320007 DISTRIBUCIÓN REMANENTE A SOCIOS DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Esta cuenta representa el monto distribuido a los socios, que corresponde al 80% del remanente. CÓDIGO SBIF 4320 Otras Reservas Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS Por la cancelación a los socios del remanente, ya sea abonando el capital o entregándolos en efectivo CRÉDITOS Por el monto total a repartir a los socios por el remanente SALDO Representa el saldo no distribuido a los socios OBSERVACIONES Y REFERENCIAS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CÓDIGO FLEXLINE NOMBRE DE LA CUENTA 4405001 FONDO REVALORIZACIÓN DEL CAPITAL PROPIO DESCRIPCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Esta cuenta representa las variaciones del Capital por concepto de Corrección Monetaria. CÓDIGO SBIF 4405 Revalorización Provisional del Capital Propio Clasificación: Pasivo Patrimonio. DÉBITOS Por las disminuciones de Patrimonio, determinadas de conformidad con las normas de corrección monetaria. CRÉDITOS Por los aumentos del patrimonio, efectuada de conformidad con las normas de corrección monetaria SALDO Representa el efecto provocado por la fluctuación de valores. OBSERVACIONES Y REFERENCIAS