MEMORIA Y BALANCE 2011 SERVICIO DE OBRA SOCIAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL COMAHUE S.O.S.U.N.C Introducción Se establecen las normas de elaboración y modelos de presentación de las cuentas compuestas por tres documentos: balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria. En esta instancia según lo que establece el Estatuto aprobado por Ordenanza N° 0025/76 en sus artículos 39, 40 y 41 presentaremos en primer término la memoria del mismo. Con respecto al balance, el actual Consejo de Administración le transmitió al Cr. Hugo Francese que estos documentos deberían ser redactados con claridad y mostrar la imagen fiel del patrimonio y de los resultados, y situación financiera de la Obra Social, al 31 de diciembre de 2011. Lo habitual es que los documentos respaldatorios también sean fáciles de encontrar, situación que no vivimos tan felizmente en este caso puntual, como en todos los ámbitos en los que cumple una función SOSUNC. Al momento de asumir la actual gestión, la conducción saliente no presentó informes sobre la situación económico- financiera de la OSU, esto motivó que debiéramos intimar a la ex presidenta mediante carta-documento solicitándoles todos los instrumentos que avalan la construcción del Teatro, dado que los fondos que tenía la OSU fueron consumidos en gran parte por esta. La misma negó contar con dicha documentación. El balance que se presentará en el día de la fecha refleja el resultado contable de 10 meses de la gestión que nos precedió, Micheli- Rasseto y 2 meses de la actual conducción. En cuanto a los 10 meses que se presentan en el balance 2011, anteriores a nuestra gestión es una tarea que delegamos para que luego las explique el Cr. Hugo Francese, quien se hizo cargo junto con personal de SOSUNC -tanto del área contable como de tesorería- de recabar la información necesaria para su confección. Antecedentes Durante los primeros 10 meses del año 2011, no se llevaron a cabo el mínimo de reuniones de Consejo que establece el Estatuto- Por otro lado, una parte de los miembros del actual consejo éramos consejeros por la minoría en ese momento, sin poder participar de las reuniones ya que no se comunicaban en forma fehaciente las mismas o se suspendían. Ante esta situación enviamos carta documento, a fin de notificar nuestra 1 preocupación. La mencionada carta fue contestada en una reunión ordinaria en forma insatisfactoria y con explicaciones ambiguas. A partir del 26 de octubre del año 2011 cuando asumimos como conducción, nos encontramos con una serie de irregularidades que paso a enumerar: 1- Inventario y Balances: en el Balance General del año 2007, ejercicio económico Nº 33, falta la firma de quien detentaba el cargo de Secretario, requisito exigido por el art. Nº 11 inc. E del Estatuto del Servicio de Obra Social de la Universidad Nacional del Comahue. 2- Libro Diario: según personal de SOSUNC está impreso hasta el año 2007 y actualmente, el sistema informático Multivac no lo imprime, sólo es posible visualizarlo a través de la pantalla de una computadora. En la visualización se puede observar la falta de algunos datos, como por ejemplo, que este libro pertenece a la OSU. Cabe mencionar que en la Memoria y Balance del año 2007, en el punto 10.4), se informa que mediante la Resolución Nº 043/2007 se decide la instalación del sistema Multivac, a cargo de la empresa Eureka. El libro diario impreso en el año 2007 (tomos I y II) se encuentra encuadernado, sin foliar ni rubricar y en cuanto a los números de los asientos contables, si bien están ordenados de menor a mayor, en la correlatividad hay saltos. 3- Libros IVA compras e IVA ventas: SOSUNC se halla inscripta en el IVA desde marzo del año 2008. Al momento de la inscripción, el sistema informático no servía para liquidar el impuesto entonces, en un primer momento esto lo hacía el Cr. Suárez y hasta octubre del año 2011 la Cra. González. No existen libros impresos y el archivo del año 2011 está compuesto por los formularios 731 (declaración jurada del impuesto al valor agregado, que se presenta mensualmente), el acuse de recibo de que la declaración jurada se presentó por internet y los papeles de trabajo. Por otro lado, SOSUNC actúa como agente de retención y es responsable, ante la AFIP, por el depósito del “impuesto a las ganancias” que grava a las ganancias de cuarta categoría y de tercera categoría. El archivo del año 2011 está compuesto por: un archivo desordenado de los formularios 572 (declaración jurada del personal en relación de dependencia), y respecto de los formularios 649 (declaración jurada del empleador: se hace una por cada empleado obligado a tributar el impuesto) no existen en archivo. 4- Libro bancos: durante el año 2011 no se hicieron. 2 5- Libro de asistencia a Asambleas: no existe. En la Asamblea de aprobación de Memoria Y Balance del año 2005, realizada el 11 de noviembre del 2006, las asistencias figuran en hojas móviles numeradas con lapicera y no cerradas; en las Asambleas de aprobación de Memoria y Balance del año 2006(de fecha 29 de febrero de 2008), del año 2007 (de fecha 16 de octubre de 2008) y de los años 2008 y 2009 (efectuada el 29 de octubre de 2010) , las asistencias figuran en hoja móviles no numeradas y no cerradas. 6- Libro de actas del Consejo Directivo: para testear se tomo vista de dos libros de Actas: el libro de actas Nº 1 que comprende las actas de los años 2004 a 2007 y el libro de actas Nº 2 que comprende los años 2008 a 2010. Los libros se encuentran encuadernados, numerados y firmados. No se puede establecer si están firmados por el Presidente y el Secretario del Consejo Directivo ya que no hay aclaración de firmas. Tampoco cuentan con la rúbrica que debe hacer la UNC. En cuanto a la numeración, en algún caso azaroso falta la numeración (la hoja nº0000035 del año 2006 no tiene impresa la numeración) o se repite la numeración (hoja nº 0000056 pertenece al acta nº 8 y al acta nº 9 del año 2009 –libro de actas nº2-). En otro caso se agregó con lápiz el número de acta (acta nº 7 del año 2005 –libro de actas nº 1- ). Se adjunta copia del acta nº 7 año 2005 y copia de las actas nº 8 y 9 del año 2009. Respecto de las actas del año 2011, cuando consulté, se me informó que no estaban impresas y que estaban guardadas en una archivo tipo PDF de la computadora. 7- Actas de asamblea: no se pudo tomar vista de ellas. 8- Registro permanente de cada categoría de afiliados: no existe. 9- Reglamento del funcionamiento, organización, misiones y funciones de la OSU: sólo existieron proyectos Resulta necesario explicar que el día que asumimos, la primer renuncia que se trató fue la del que hasta ese entonces fuera el gerente, Dr. Vargas Alejandro, sin mediar las mínimas referencias en cuanto a cómo encontrábamos a la obra social, dado que, a nuestro criterio la figura del gerente tenia para la institución un excesivo poder de decisión en cuanto a las políticas asistenciales, autorizaciones medicas y manejo del personal de todas las áreas que existen en SOSUNC. Paradójicamente esta renuncia había sido presentada el día que se conoce el resultado de las elecciones y a la conducción anterior, pero esa conducción no trató la nota ni para aceptarla o rechazarla, dejando a las nuevas autoridades la responsabilidad de decidirlo. Ante esta situación la Comisión Directiva, decidió hacerse cargo de esta función, que suplanta a la figura de Gerencia, ad honorem. A posteriori presentaron su renuncia los 3 asesores contables, las médicas auditoras (Carmen Rodriguez y Fabiana Aguirre Neira) y el asesor legal. Y así podríamos continuar enumerando las irregularidades con las que nos encontramos a la hora de asumir el nuevo Consejo de Administración. Por ello hemos trabajado en forma conjunta con los asesores legales Dr. Marcelo Iñiguez y Dr. Guillermo García, con la Cra. Vanina Rodriguez como asesora Contable ad honorem, y un asesor técnico ad honorem Ing. Antonio Torres, quien de manera comprometida con la Obra Social colaboró ampliamente a lo largo del año que llevamos en esta gestión, además de contar con integrantes en el consejo con los cuales trabajamos en equipo, con muy buena predisposición a colaborar y dar soluciones haciendo uso del sentido común y de la experiencia de cada uno para tomar decisiones y en consecuencia actuar, siempre dentro del marco de lo que establece el estatuto, y del consenso. Aspectos Institucionales Consejo Directivo Nos constituimos como Consejo de Administración de SOSUNC, el día 26 de octubre de 2011 hasta el 26 de octubre de 2014, conformándose la Comisión Directiva de la siguiente manera: Presidenta: Tec. Univ. Mónica Adriana GUZMAN Vicepresidenta: Prof. Marta Lelia CARRARIO Secretaria: Sra. María Teresa GONZALEZ Tesorera: Tec. Univ. Teresa A. STIERLI Consejo de Administración Consejeros electos y proclamados por el claustro no docente. Ordenanza N° 0530/11 TITULARES SUPLENTES Mónica GUZMAN Marina GUIDO Nora RIVERA Analía ABRAMETO María Teresa GONZALEZ Sergio BOCCARDI Consejeros electos y proclamados por el claustro docente. Ordenanza N° 0530/11 Claudia Rosana CIPRESSI Ana María ROMERO Marta CARRARIO Laura MENDEZ Dante DI FIORE Ingrid GODOY Consejeros designados en representación del Consejo Superior, Ordenanza N° 0529/11 4 Teresa STIERLI Laura MUÑOZ Gabriel MICUCCI Damián MOREYRA Lisandro CURIA Claudio MENNECOZZI Consejeros no electos que participan activamente en el Consejo de Administración Antonio TORRES – Horacio ANTILLANCA – Susana ESCOBAR – Hugo DE LEON – Cristián SALVATIERRA – Cristián VICTORIANO ENFOQUE DE GESTION Y REALIZACIONES (octubre 2011- diciembre 2012) 1) Hemos mantenido reuniones con los distintos prestadores de salud, que hoy superan los 480 y sobre todo con los que se encuentran nucleados en Colegios Médicos, Federaciones, Fundaciones, etc, de la región . 2) Se convoco a todas las Ortopedias, para verificar los pedidos y altos costos que nos estaba generando este rubro. Actualmente podemos decir que los valores del rubro ortopedia han disminuido sustancialmente gracias al seguimiento permanente que mantenemos con los mismos 3) Se mantuvieron reuniones con los constructores de la Obra Teatro por falta de documentación y planos con conformidad de obra. Estas reuniones se hicieron de manera conjunta con nuestros asesores legales con el fin de no incurrir en los vicios legales con los que nos encontramos. 4) Se convoco al contratista de la remodelación de Sede Central, para que terminara las modificaciones, que ya estaban pagadas dentro del edificio. Esto es en virtud de una propuesta que elabora el cuerpo directivo saliente con respecto al reordenamiento y distribución de espacios 5) Se mantuvieron reuniones con empresa de seguridad, para reordenar el sistema ya que los valores que cobraban por el asentamiento central diferían de los que facturaban en el predio Los Sauces. 6) Recuperamos las dos propiedades que habían dejado en estado de abandono, Carlos H Rodriguez y el Centro Recreativo Los Sauces y que pensamos mejorar para ponerlas al servicio de los afiliados. 7) Subsanamos los problemas legales heredados, por ejemplo la demanda de una empleada de la OSU de Viedma. 8) En el aspecto jurídico, los arquitectos Vilanova y Marcelino, iniciadores del proyecto y directores de obra del Teatro, hoy nos están demandando por no cumplir con los ítems que figuran en el contrato, por una suma que ya supera los $400.000 iniciales. Nuestros asesores legales están a cargo del juicio. 5 9) Se convocó a profesionales de esta Universidad que entienden en Seguridad e Higiene para solucionar el problema de la salida de emergencia de la Sala de Arte. Pero esta solución está ligada a la finalización de la Obra Teatro. Por eso se trasladó transitoriamente al Hall central de la Obra Social, mientras seguimos buscando opciones que no signifiquen grandes gastos para nuestra OSU. 10) Normalizamos la situación legal de la obra Farmacia ya que quien llevaba adelante la dirección técnica lo hacía sin contrato. Tampoco teníamos permiso de obra por parte de la Municipalidad, lo que motivó el atraso en la obra. 11) Comenzó a realizar sus tareas como Auditor Externo (nombrado por el Consejo Superior según Ordenanza Nro. 468/11), el Contador Público Hernan GONZALEZ. Si bien la Ordenanza tiene vigencia desde el 27 de junio de 2011, el Contador González pudo ingresar a la Obra Social a partir del mes de noviembre de 2011 ya que la gestión anterior no le permitió el ingreso a la misma. Si bien esta es la memoria de dos meses de gestión del año 2011, queremos informarles algunas situaciones que hemos tratado desde enero del año 2012 a la actualidad. Presentación ante el Consejo Superior de informes acerca de la situación legal y técnica de la Obra Teatro. Camping de Las Grutas: A pesar de nuestra negativa (en el consejo anterior) el predio fue concesionado durante el verano 2011/2012 y 2012/2013. Debimos resolver irregularidades que debían cumplirse en el contrato y se estaban obviando. En la actualidad el Camping está en óptimas condiciones para su uso. Reacondicionamiento de las dos cabañas de Copahue Estamos planificando en el predio que SOSUNC posee en la ciudad de San Carlos de Bariloche construir la casa propia. Centro Recreativo Los Sauces: lo hemos puesto en condiciones óptimas y actualmente está a disposición de afiliados/as para su uso y disfrute. Optimizamos el recurso informático de la Obra Social, quienes se encuentran mejorando las tareas de todas las áreas. Informatización de la realización de las auditorias médicas y odontológicas para optimizar el tiempo entre las delegaciones y sede central. Iniciación de las cargas informáticas en el rubro internaciones y derivaciones que permite hacer un seguimiento concienzudo de los mismos. 6 Readecuación de las normativas relacionadas con la adquisición de medicamentos de largo tratamiento, crónicos, de alta complejidad a partir de la sanción de la ley de trazabilidad, para lo cual tuvimos que firmar convenios con farmacias de cada localidad en la que SOSUNC tiene una sede. Boletín Informativo Salió en el mes de noviembre nuestra primer publicación, para que los afiliados estén actualizados en cuanto a las actividades que estamos desarrollando como consejo de administración. Perspectivas Futuras Nuestro desafío es - Continuar con el nivel de prestadores de la zona y lograr unificar los valores en ambas provincias. Que el afiliado no sienta malestar por los costos desiguales que hoy tenemos en las localidades de Neuquén y Rio Negro. -Poder conseguir los fondos para recuperar las construcciones deterioradas por el tiempo y concluir aquellas que fueron comenzadas y hoy están también detenidos en el tiempo. Estos fondos no deben afectar las coberturas asistenciales. -Firmar convenios con Hospitales y otras entidades de salud de la Provincia de Buenos Aires, que sean a costos más razonables que los que hoy mantenemos con el Hospital Italiano. Este mito de que los mejores profesionales están en Buenos Aires, debe erradicarse, ir a Buenos Aires en los casos de Alta Complejidad. Somos una Obra Social relativamente chica para muchos, pero jamás hemos dejado de cumplir con los prestadores, por ello no debemos permitir que nos sigan asfixiando con los aumentos y que esto conlleve a perderla. Que al integrar una Comisión Directiva de SOSUNC seamos doblemente responsables por los fondos que se reciben, éstos no cabe ninguna duda, deben destinarse a Salud, nunca a frustrados proyectos personales, con dineros ajenos. 7 En caso de demostrar que estamos en lo cierto en la próxima memoria estaremos dando más respuestas a tantos interrogantes y tener la certeza que cualquier emergencia será cubierta sin ningún riesgo para la Obra Social. 8