Estados Financieros Servicios y Ediciones

Estados Financieros
SERVICIOS Y EDICIONES UNIVERSIDAD DIEGO
PORTALES LTDA.
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2011 y 2010
Estados Financieros
SERVICIOS Y EDICIONES UNIVERSIDAD DIEGO PORTALES LTDA
31 de diciembre de 2011 y 2010
Indice
Informe de los auditores independientes ...............................................................................
1
Estados Financieros
Balances Generales ...............................................................................................................
Estados de Resultado .............................................................................................................
Estados de Flujos de Efectivo ...............................................................................................
Notas a los Estados Financieros ............................................................................................
M$
UF
:
:
Miles de Pesos Chilenos
Unidades de Fomento
3
5
6
8
SERVICIOS Y EDICIONES UNIVERSIDAD DIEGO PORTALES LTDA
Balances Generales
31 de diciembre de
ACTIVOS
2011
M$
2010
M$
23.002
102.101
14.526
7.241
630.784
4.557
23.752
805.963
47.542
82.887
24.617
5.845
412.992
6.014
24.200
604.097
630
630
11.129
(10.832)
297
806.593
604.394
Nota
Activos Corrientes
Disponible
Cuentas y documentos por cobrar de la operación (neto)
Cuentas y documentos por cobrar a relacionadas
Otras cuentas y documentos por cobrar (neto)
Existencias (neto)
Impuestos por recuperar
Otros activos corrientes
Total activos corrientes
( 4)
( 5)
( 6)
( 7)
( 8)
( 9)
Activos no Corrientes
Activos fijos
Depreciación acumulada (menos)
Total activos no corrientes
Total Activos
(10)
(10)
Las notas adjuntas números 1 al 27 forman parte integral de estos estados financieros
3
SERVICIOS Y EDICIONES UNIVERSIDAD DIEGO PORTALES LTDA
Balances Generales
31 de diciembre de
Nota
2011
M$
2010
M$
(12)
(13)
(5)
24.824
3.063
449.738
8.697
4.556
8.393
499.271
26.962
1.754
197.715
21.460
4.427
252.318
361.891
15.708
(25.523)
(44.754)
376.005
1.594
1.227
(26.750)
307.322
806.593
352.076
604.394
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Cuentas y documentos por pagar del giro
Obligaciones por beneficios al personal
Cuentas y documentos por pagar a relacionadas
Otras cuentas y documentos por pagar
Ingresos percibidos por adelantado
Impuestos por pagar
Total pasivos corrientes
(14)
(15)
Patrimonio
Capital pagado
Reserva revalorización capital propio
Utilidades acumuladas
(Pérdida) Utilidad del ejercicio
Total patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
(16)
(16)
(16)
Las notas adjuntas números 1 al 27 forman parte integral de estos estados financieros
4
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Estados de Resultados
Por los años terminados al 31 de diciembre de
Nota
2011
M$
2010
M$
232.570
213.910
451.386
173.201
191.744
364.945
(165.569)
(108.133)
(187.238)
(15.877)
(447)
(3.134)
(2.577)
(12.886)
(279)
(496.140)
(112.156)
(15.337)
(60.209)
(178.150)
(9.639)
(1.487)
(2.416)
(2.733)
(9.030)
(538)
(391.695)
(44.754)
(26.750)
(44.754)
(26.750)
Ingresos
Prestación de servicios
Venta de bienes
Total Ingresos
Gastos
Remuneraciones
Gastos por incobrables
Bienes de consumo y servicios
Gastos de venta
Gastos de administración
Depreciación y amortización activo fijo e intangible
Gastos financieros
Otros gastos
Corrección monetaria
Diferencias de cambios
Total gastos (menos)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(22)
Resultado antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la renta (menos)
(Pérdida) Utilidad del ejercicio
(11)
Las notas adjuntas números 1 al 27 forman parte integral de estos estados financieros
5
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Estados de Flujo de Efectivo
Por los años terminados al 31 de diciembre de
2011
M$
2010
M$
Flujo Neto Originado por Actividades de la Operación
Ingresos por prestación de servicios
Pago de remuneraciones, honorarios y otros al personal
Pagos a proveedores y otros
Pagos por concepto de impuestos
Intereses pagados
Otros pagos de la operación
Flujo neto negativo / positivo originado por actividades
de la operación
517.935
(165.569)
(299.842)
(56.854)
(3.134)
(2.577)
533.028
(112.156)
(289.544)
(64.974)
(2.416)
(2.733)
(10.041)
61.205
Flujo Neto Originado por Actividades de Financiamiento
Obtención de préstamos
Pago de préstamos
Aumento de capital
Flujo neto negativo originado por actividades
de financiamiento
-
(9.522)
-
(9.522)
(623)
(124)
(623)
(124)
(10.664)
51.559
Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y el Efectivo
Equivalente
(13.876)
(9.429)
Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente
(24.540)
42.130
Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente
47.542
5.412
Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente
23.002
47.542
Flujo Neto Originado por Actividades de Inversión
Incorporación de activos fijos neto (menos)
Flujo neto negativo utilizado por actividades
de inversión
Flujo Neto Total del Período
Las notas adjuntas números 1 al 27 forman parte integral de estos estados financieros
6
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Estados de Flujo de Efectivo
Por los años terminados al 31 de diciembre de
Conciliación entre el flujo neto originado por actividades
de la operación y el resultado del ejercicio
2011
M$
2010
M$
Flujo Neto Originado por Actividades de la Operación
(Pérdida) Utilidad del ejercicio
(44.754)
(26.750)
447
555
13.165
1.487
15.337
9.568
(19.214)
10.091
(217.792)
509
(54.958)
129.094
(163.438)
24.420
Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo
de efectivo
Depreciación del período
Castigos y provisiones
Corrección monetaria neta y diferencia de cambio
Variación de activos que afectan al flujo de efectivo
(Aumento) disminución
Deudores por venta
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Existencias
Otros activos
Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Aumento (disminución)
Cuentas y doctos por pagar relacionados con la operación
(2.138)
(11.544)
1.309
(290)
-
-
Ingresos percibidos anticipadamente
4.556
-
Impuestos por pagar
3.966
(5.007)
239.259
143.286
Remuneraciones y otros beneficios al personal
Intereses por pagar
Otros pasivos corrientes
Flujo neto negativo / positivo originado en
actividades de la operación
(10.041)
61.205
Las notas adjuntas números 1 al 27 forman parte integral de estos estados financieros
7
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 1 - Constitución y Objeto Social
Con fecha 13 de diciembre de 1990, la Universidad Diego Portales y el Instituto de Promoción
Mercado y Ventas IPEVE constituyeron la Sociedad “Servicios y Ediciones Universidad Diego
Portales Ltda.”, cuyo objeto social es editar, imprimir comprar y comercializar toda clase de
publicaciones periódicas y no periódicas.
Con fecha 19 de agosto de 1998 se produjo una modificación de la sociedad mediante la cuál la
Universidad Diego Portales acordó transferir sus derechos a la fundación Centro de Estudios
Servicios y Asesorías Universidad Diego Portales con lo que está última se convirtió en socia con
un 90% de la propiedad.
Con fecha 19 de diciembre de 2008, Universidad Diego Portales adquirió el 51% de la Sociedad,
mediante la compra del 2,33% de la propiedad que estaba en poder del Instituto Profesional de
Publicidad y Ventas IPEVE y de la suscripción de un aumento de capital por M$ 180.334
correspondiente al 48,67% del capital. El 49% restante pertenece a Fundación Centro de Estudios
Servicios y Asesorías Universidad Diego Portales.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados
a)
Período contable
Los presentes estados financieros cubren el período comprendido entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente.
b)
Bases de preparación
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados en Chile, emitidos por el Colegio de Contadores de
Chile A.G., y con el propósito de dar cumplimiento a las normas establecidas por el
Ministerio de Educación, las cuales no difieren sustancialmente de los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Chile, se han efectuado reclasificaciones para la
adecuada presentación de los estados financieros comparativos.
8
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
c)
Corrección monetaria
Los estados financieros han sido corregidos monetariamente de acuerdo con los principios
contables generalmente aceptados en Chile. Para tales efectos, se han aplicado las
disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre del
año y el patrimonio inicial y sus variaciones, deben actualizarse de acuerdo a la variación
en el índice de precios al consumidor (IPC.) el cuál experimentó una variación del 3,9%
para el año 2011 (2,5% para el ejercicio 2010). Las cuentas de resultados se presentan a
sus valores históricos de registro.
d)
Bases de presentación
Las cifras de los estados financieros del ejercicio 2010, han sido actualizadas
extracontablemente en el porcentaje de variación del Índice de Precios al Consumidor, el
que ascendió a un 3,9%. Asimismo, se han efectuado ciertas reclasificaciones con el
propósito de permitir una adecuada comparación con los estados financieros del presente
ejercicio.
e)
Bases de conversión
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en caso de existir, y aquellos pactados en otras
unidades de equivalencia han sido convertidos a pesos de acuerdo a las paridades vigentes
al cierre del 31 de diciembre de cada año, como sigue:
2011
$
Unidad de fomento
f)
22.294,03
2010
$
21.455,55
Existencias
Las existencias corresponden a libros editados directamente por la sociedad para los cuales
se adquieren los derechos de autor, y a compras efectuadas a otras editoriales. En el caso
de las ediciones, el costo de la existencias está determinado por el costo de impresión más
los derechos de autor cancelados, en el caso de las compras, las existencias están
valorizadas al costo de adquisición. Los valores así determinados no exceden los valores
netos de realización.
9
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
g)
Estimación de deudores incobrables
La Sociedad ha provisionado aquellas cuentas por cobrar de dudosa recuperación
basándose en los resultados de su gestión de cobranza y en el porcentaje histórico de
recuperación. Al 31 de diciembre de 2011 dicha provisión asciende a M$7.717 (M$2.638
en 2010).
A juicio de la administración, las provisiones constituidas son suficientes para cubrir el
riesgo de irrecuperabilidad asociados a estos activos.
h)
Activo fijo
Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición corregidos
monetariamente. La depreciación del período ha sido calculada en base al método lineal
teniendo en consideración los años de vida útil estimada de los respectivos bienes.
i)
Venta de bienes
Corresponden principalmente a los ingresos por ventas de libros que efectúa la Sociedad,
los cuales se reconocen sobre base devengada y una vez que han sido transferidos los
riesgos y beneficios originados por la transacción.
j)
Prestación de servicios
Corresponden a ingresos por arriendos de estacionamientos ubicados en las dependencias
de la entidad relacionada Universidad Diego Portales, los cuales han sido entregados en
comodato a la Sociedad, estos ingresos se reconocen sobre base devengada y están
amparados en contratos de arriendo firmados por los usuarios.
k)
Impuesto a la renta e impuestos diferidos
De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, la Sociedad no ha constituido provisión por
impuesto a la renta en consideración a que determinó renta líquida imponible negativa por
M$ 47.076 para el ejercicio 2011 (negativa por M$ 12.176 para el año 2010).
De acuerdo a lo establecido en el boletín técnico Nº 60 y boletines complementarios
emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., la sociedad ha contabilizado los
efectos por lo impuestos diferidos originados por diferencias temporales, beneficios
tributarios por pérdidas tributarias u otros eventos que crean diferencias entre el resultado
contable y tributario.
10
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
l)
Provisión de vacaciones y beneficios al personal
La Sociedad registra provisión de vacaciones sobre base devengada de conformidad a lo
señalado en el Boletín Técnico N° 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.
m)
Gastos de venta
En este rubro se incluyen costos asociados principalmente por la impresión de libros y el
pago de derechos de autor y royalties.
n)
Uso de estimaciones
La preparación de estados financieros de conformidad con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Chile, requiere que la administración efectúe ciertas
estimaciones que afectan los saldos informados de activos y pasivos, las revelaciones de
contingencias y los valores reportados de ingresos y gastos. Los resultados reales pueden
diferir de estas estimaciones.
o)
Estado de flujo de efectivo
La política de la Sociedad es considerar como efectivo equivalente todas las inversiones
financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días, incluyendo las
inversiones adquiridas con pacto de retroventa. Bajo flujos originados por actividades de
operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social,
incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y en general todos
aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar
que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en
el estado de resultados.
Nota 3 - Cambios Contables
Durante el ejercicio 2011 no se han producido cambios contables que afecten la comparabilidad
de estos estados financieros.
11
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 4 – Cuentas y documentos por cobrar de la operación (neto)
Las principales partidas incluidas bajo este rubro al 31 de diciembre de cada año, según los criterios descritos en Nota 2 g), se detallan
a continuación:
No
vencidas
Prestación de servicios
Provisión Incobrables (menos)
Ventas de bienes
Provisión Incobrables (menos)
Otras cuentas y documentos
por cobrar
Provisión Incobrables (menos)
Total
1-30
días
Corrientes (*)
2011
2010
M$
M$
Vencidas
Subtotal Total Neto Total Neto
31-90
91-360
días
días
7.599
7.769-
7.599
-
-
32.924
24.809
9.053
35.433
(7.717)
102.219
(7.717)
94.502
-
-
-
-
-
-
No Corrientes
2011
M$
1a3
años
3a5
años
2010
M$
+ 5 años
Subtotal
Total
Neto
Total Neto
-
-
-
-
-
-
75.118
16.447
(3.362)
3.681
(3.681)
370
(370)
20.498
12.781
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.523
24.809
9.053
27.716
94.502
102.101
82.887
13.085
-
-
12.781
-
-
(*) Se incluye dentro de 91-360 días un saldo neto pendiente de cobro por M$12.781 en 2011, correspondientes a operaciones
comerciales que presentan una morosidad superior a 360 días desde su fecha de emisión.
12
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 5 – Cuentas y documentos por cobrar y por pagar relacionadas (neto)
a)
Saldos por cobrar con empresas relacionadas:
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los saldos por cobrar con empresas relacionadas son los
siguientes:
RUT
(institución o
sociedad)
Nombre
Universidad Diego Portales Ltda
70.990.700-k
Monto Corto Plazo
2011
2010
M$
M$
14.526
24.617
Naturaleza
de la
Relación
% de
participación
51%
Matriz
Total
b)
14.526
24.617
Saldos por pagar con empresas relacionadas:
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los saldos por pagar con empresas relacionadas son los
siguientes:
RUT
(institución o
sociedad)
Nombre
Universidad Diego Portales
Fundación Centro de Estudios y
Asesorías UDP
% de
participación
70.990.700-k
51%
Naturaleza
de la
Relación
Matriz
Monto Corto Plazo
2011
2010
M$
M$
434.096
180.646
74.011.000-2
Total
c)
15.642
17.069
449.738
197.715
Transacciones:
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 las siguientes son las transacciones con sociedades
relacionadas:
Nombre
Universidad
Diego Portales
RUT
(institución o
sociedad)
70.990.700-k
Naturaleza
de la
Relación
Matriz
Monto en Corto
Plazo
2011
M$
2010
M$
268.845
118.646
Efecto en resultados
2011
M$
2010
M$
-
Condiciones de Cobro o Pago
Reajustabilidad
-
Plazo
Tasa
de
Interés
Pesos
Las ventas de libros a su matriz fueron efectuadas a valor de costo, por lo que no se ha
reconocido efecto en resultados.
13
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 6– Otras cuentas y documentos por cobrar (neto)
El detalle de las partidas incluidas bajo este rubro, al cierre de cada ejercicio, se presenta a
continuación:
2011
M$
Composición
Transbank
Ctas por cobrar del personal
Documentos protestados
Otros
Corriente o
no Corriente
Corriente
Corriente
Corriente
Corriente
Totales
Montos
(netos)
Provisiones
852
3.228
3.032
129
2010
M$
-
565
2.243
1.289
686
1.062
5.845
-
7.241
Nota 7 –Existencias
El detalle de las partidas incluidas bajo este rubro, al cierre de cada ejercicio, se presenta a
continuación:
Concepto
Libros publicados
2011
M$
630.784
Provisiones
(1)
2010
M$
39.793
412.992
(1) Corresponde a provisión por obsolescencia de títulos publicados.
Nota 8 - Impuestos por Recuperar
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los impuestos por recuperar se componen como sigue:
Conceptos
Pagos provisionales mensuales
Total
2011
M$
4.557
4.557
2010
M$
6.014
6.014
14
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 9 - Otros activos corrientes
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los otros activos circulantes se componen como sigue:
Conceptos
2011
M$
2010
M$
Derechos de autor anticipados
Total
23.752
23.752
24.200
24.200
Nota 10 - Activos Fijos
Bajo este rubro se presentan las siguientes partidas, valorizadas de conformidad a lo señalado en
Nota 2 h), cuyo se detalle se presenta según lo dispuesto por el Ministerio de Educación.
Costo
Corregido
M$
2011
Depreciación
Depreciación
Acumulada
del ejercicio
M$
M$
2010
Costo
Corregido
M$
Saldo
Neto
M$
Maquinarias y Equipos
630
-
447
630
297
Totales
630
-
447
630
297
Nota 11 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos
a)
Impuesto a la renta
De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, la Sociedad no ha constituido provisión por
impuesto a la renta en el año 2011 en consideración a que determinó renta líquida
imponible negativa por M$ 47.076. Durante el 2010 la renta liquida imponible fue
negativa por M$12.176.
b)
Impuestos diferidos
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad determinó los impuestos diferidos
conforme al criterio contable descrito en 2 k) de acuerdo a lo siguiente:
15
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 11 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación)
Provisión por obsolescencia
Provisión deudores incobrables
Provisión de valuación
Total
2011
Activo diferido
Corto
plazo
Largo plazo
M$
M$
7.362
1.428
(8.790)
-
2010
Activo diferido
Corto plazo Largo plazo
M$
M$
5.196
1.833
(7.029)
-
Nota 12 – Cuentas y documentos por pagar del giro
Los montos registrados al 31 de diciembre de cada año, corresponden a los siguientes conceptos:
Concepto
2011
M$
2010
M$
Facturas por pagar
(*)
Provisión cuentas por pagar
Total
24.549
275
24.824
26.962
26.962
(*)
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad ha provisionado el gasto por servicios de
administración y personal recibidos de la Universidad Diego Portales, correspondiente a ambos
ejercicios.
16
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 13 – Obligaciones por beneficios al personal
Los montos registrados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, corresponden a los siguientes
conceptos:
Concepto
Administrativos
Académicos
Total
2011
M$
Cotizaciones previsionales
Cotizaciones previsionales
2010
M$
1.602
1.461
3.063
917
837
1.754
Nota 14 – Ingresos percibidos por adelantando
En este rubro se presenta aporte recibido de Open Society para el desarrollo de un proyecto de la
Facultad de Comunicaciones, del cual se mantiene un saldo de M$4.556 al 31 de diciembre de
2011.
Nota 15 – Impuestos por pagar
Los montos registrados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, corresponden a los siguientes
conceptos:
Concepto
IVA
Impuesto de segunda categoría
Otros
Total
2011
M$
5.069
2.985
339
8.393
2010
M$
2.370
1.596
461
4.427
17
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 16 - Patrimonio
El movimiento en las cuentas patrimoniales durante los períodos 2011 y 2010, se resumen como sigue:
Capital
pagado
M$
Reserva revalorización Utilidades Utilidad (Pérdida)
capital
acumuladas
del ejercicio
M$
M$
M$
Total
M$
Saldos al 1 de enero de 2010
Traspaso resultado ejercicio 2009
Corrección monetaria período
Pérdida del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Saldos actualizados para efectos comparativos
361.891
361.891
376.005
(7.330)
8.864
1.534
1.594
29.223
(28.071)
29
1.181
1.227
(28.071)
28.071
(25.746)
(25.746)
(26.750)
355.713
8.893
(25.746)
338.860
352.076
Saldos al 1 de enero de 2011
Traspaso resultados ejercicio 2010
Aporte de capital
Corrección monetaria
Pérdida del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2011
361.891
361.891
1.534
14.174
15.708
1.181
(25.746)
(958)
(25.523)
(25.746)
25.746
(44.754)
(44.754)
338.860
13.216
(44.754)
307.322
18
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 17 – Remuneraciones
Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:
2011
M$
Concepto
Académicos de planta
Académicos a honorarios
Administrativos de planta
Administrativos a honorarios
Leyes sociales y seguros de cesantía
Beneficios por retiro/ Indemnizaciones por años de servicio
Totales
2010
M$
25.899
96.431
26.664
6.786
2.673
7.116
42.219
39.250
23.318
5.098
2.271
-
165.569
112.156
Nota 18 – Bienes de consumo y servicios
Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:
Concepto
2011
M$
Servicios externalizados
Impresión y encuadernación
Fotocopias y encuadernaciones
Totales
105.656
2.429
48
108.133
2010
M$
56.768
3.439
2
60.209
19
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 19 – Gastos de venta
Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:
Concepto
2011
M$
Publicidad para programas de extensión
Costos de venta de libros
Otros gastos de venta
Totales
3.843
156.611
26.784
187.238
2010
M$
801
144.557
32.792
178.150
Nota 20 – Gastos de administración
Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:
Concepto
2011
M$
Otros arriendos
Gastos varios
Alojamiento y pasajes
Alimentos y bebidas
Mantención y reparación de equipos
Patente comercial
Otros gastos de administración
Totales
2010
M$
1.912
920
9.339
473
450
1.902
881
1.919
334
3.677
1.403
613
1.693
-
15.877
9.639
20
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 21 - Otros Gastos
Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:
2011
M$
Castigo existencias
Iva no recuperable
Otros
Total
1.988
589
2.577
2010
M$
2.008
725
2.733
Nota 22 - Corrección Monetaria y Diferencia de Cambio
a) Corrección Monetaria
La aplicación del mecanismo de corrección monetaria de acuerdo a lo descrito en Nota 2 c)
originó un cargo neto a resultados de M$ 12.886 en el año 2011 y cargo de M$ 8.691 en el año
2010, según se resume a continuación:
Indice
reajustabilidad
2011
M$
2010
M$
Concepto (cargo) abono
Activo circulante
Activo fijo
Total corrección monetaria activos
IPC
IPC
170
160
330
302
(92)
210
Patrimonio
Total corrección monetaria pasivos
Total cargo neto a resultados
IPC
(13.216)
(13.216)
(12.886)
(9.240)
(9.240)
(9.030)
21
SERVICIOS Y EDICIONES UDP LTDA
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota 22 - Corrección Monetaria y Diferencia de Cambio (continuación)
b) Diferencia de cambio
El detalle es el siguiente:
2011
M$
Cuenta
Cuenta
corriente
bancaria
Tipo de
Cuenta
Activo
Moneda
US $
Totales
Pérdida
M$
2010
M$
Pérdida
Utilidad
M$
M$
Utilidad
M$
(279)
-
(538)
-
(279)
-
(538)
-
Nota 23 - Garantías
Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad no mantiene garantías vigentes.
Nota 24 - Hipotecas y Gravámenes
Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad no mantiene hipotecas y/o gravámenes vigentes.
Nota 25 - Contingencias
Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad no presenta contingencias que revelar.
Nota 26 – Apoyo Financiero, Operacional y Administrativo
La sociedad desarrolla sus actividades comerciales y de operación principalmente con su entidad
relacionada Universidad Diego Portales, razón por la cual esta última ha manifestado su decisión
de que continuará entregando financiamiento y apoyo, operacional y administrativo a Servicios y
Ediciones Universidad Diego Portales Ltda.
22