BNCS-075-2014 Plan 2014 - Banco Nacional de Costa Rica

GERENCIA GENERAL
Plan Operativo Anual y Presupuesto 2014
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San José, 16 de setiembre del 2013
BNCS-075-2013
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloria General de la Republica
Presentamos para su aprobación el Plan Operativo Anual y Presupuesto 2014 de BN
Sociedad Corredora de Seguros, S.A., por un monto de ¢2.615.510.654,01, aprobado en el
artículo 5 de la sesión extraordinaria 72, celebrada el 16 de setiembre de 2013.
Tanto los ingresos, como los egresos y la información adicional para el período 2014,
fueron incluidos en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP). Los
anexos que se adjuntan al SIPP son: acuerdo de Junta Directiva para aprobar el Plan
Operativo Anual y Presupuesto 2014, Certificación Bloque de Legalidad, Constancia de la
Caja Costarricense de Seguro Social como patrono al día, Oficio para certificar la Utilidad
2013 y formulario resumen de integración PAO-Presupuesto 2014.
Para notificaciones pueden comunicarse a las direcciones de correo electrónico
[email protected] y [email protected].
Como siempre nos ponemos a sus órdenes para cualquier aclaración que puedan requerir.
Cordialmente,
Firmado digitalmente por CARLOS
ALBERTO SOLIS HIDALGO
CARLOS
(AUTENTICACION)
Nombre de reconocimiento (DN):
ALBERTO
cn=CARLOS ALBERTO SOLIS
(AUTENTICACION),
SOLIS HIDALGO HIDALGO
sn=SOLIS HIDALGO,
ALBERTO,
(AUTENTICACIO givenName=CARLOS
c=CR, o=PERSONA FISICA,
ou=CIUDADANO,
serialNumber=CPF-01-0892-0610
N)
Fecha: 2013.09.25 15:49:36 -06'00'
Carlos Solis Hidalgo
Gerente General
Cc.Archivo
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Contenido
Contenido ............................................................................................................................... 3
Plan Operativo Anual 2014 ..................................................................................................... 5
Antecedentes...................................................................................................................... 5
Entorno ............................................................................................................................... 5
Plan Estratégico Institucional ................................................................................................. 9
Misión ................................................................................................................................. 9
Visión Interna...................................................................................................................... 9
Visión Externa ..................................................................................................................... 9
Propósito Estratégico: ...................................................................................................... 10
Factores Clave para el Éxito. ............................................................................................. 10
Objetivos Estratégicos ...................................................................................................... 11
Políticas Institucionales a aplicar en la Corredora ........................................................... 11
Análisis FODA .................................................................................................................... 12
Fortalezas:..................................................................................................................... 12
Oportunidades: ............................................................................................................. 12
Debilidades: .................................................................................................................. 12
Amenazas:..................................................................................................................... 12
Objetivos Generales, Políticas, Objetivos Específicos y Metas 2014 .............................. 12
Objetivos Generales ......................................................................................................... 13
Políticas ............................................................................................................................. 13
Objetivos Específicos ........................................................................................................ 14
Metas establecidasen el Plan Estratégico para el 2014. .................................................. 16
Presupuesto de Ingresos y Gastos ........................................................................................ 17
Podemos observar la relación existente entre los ingresos y gastos, en el detalle de
origen y aplicación de recursos. ....................................................................................... 18
Sección de Egresos ........................................................................................................... 19
Vinculación Plan Anual Operativo y Presupuesto ............................................................ 33
Información Complementaria .............................................................................................. 33
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Marco Normativo ............................................................................................................. 33
Estructura Organizativa .................................................................................................... 34
Estructura Programática ................................................................................................... 35
Serie Histórica de Ingresos ............................................................................................... 36
Estimación de Ingresos ..................................................................................................... 36
Control Interno ................................................................................................................. 37
Indicadores ....................................................................................................................... 38
Detalle origen y aplicación de recursos ............................................................................ 40
Contenido Presupuestario continuidad “Gastos Plurianuales” ....................................... 40
Variaciones Significativas.................................................................................................. 41
Sistemas de Información .................................................................................................. 42
Información sobre Proyectos. .......................................................................................... 42
Cumplimiento Inciso H ..................................................................................................... 42
Artículo 45 Ley 8488 ......................................................................................................... 43
Ley 7600 ............................................................................................................................ 43
Certificación de requisitos bloque de legalidad. .............................................................. 43
Información Cumplimiento Estratégico ........................................................................... 44
Información Financiera ..................................................................................................... 44
Rendimiento sobre Patrimonio ........................................................................................ 45
Rendimiento sobre Activos............................................................................................... 45
Anexos .................................................................................................................................. 47
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Plan Operativo Anual 2014
Antecedentes
Con la aprobación y entrada en vigencia de la Ley Reguladora del Mercado de Seguros No.
8653, en agosto del 2008, el Banco Nacional crea una Sociedad Anónima que permita la
intermediación de seguros, bajo la figura de Sociedad Corredora de Seguros. Esta figura es
autorizada por la Superintendencia General de Seguros en el mes de Octubre del 2009,
obteniendo el número de licencia SC-09-102.
La Corredora inicia operaciones en febrero del 2010, y la mayor parte de ese año se
dedicó a la contratación de personal, el levantamiento de procedimientos, ajustes
presupuestarios, definición de aspectos comerciales y operativos que permitieran un nivel
de operación básica de la empresa.
Del 2011 a la fecha se inicia y continúa con el desarrollo de productos y mejoramiento de
las condiciones de los contratos de seguros existentes para clientes del Banco Nacional.
Entorno
Seguidamente se presenta un breve análisis del entorno de BN Sociedad Corredora de
Seguros, con el fin de comprender de mejor forma la situación en la que nos
desarrollamos y algunas variables que deben monitorearse permanentemente para
buscar la buena marcha del negocio.
Mercado de Seguros.
A partir de la aprobación de la Ley Reguladora del Mercado de Seguros N°8653, en junio
de 2008, el mercado de seguros presenta un mayor dinamismo que el que mostró durante
las décadas anteriores, principalmente producto de la competencia entre las diferentes
compañías aseguradoras, el aumento en la oferta de productos y servicios así como la
aparición de nuevas figuras de intermediación de seguros.
En el Cuadro N°1 se muestra la evolución del mercado asegurador costarricense, para los
años comprendidos entre junio del 2008 y junio del 2013. Esta información es obtenida
directamente del sitio web de la Superintendencia General de Seguros (SUGESE).
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Cuadro N°1
Evolución de Participantes del Mercado de Seguros
2008 – 2013
Aseguradoras
01/06/2008
01/06/2009
01/06/2010
01/06/2011
01/06/2012
01/06/2013
1
2
8
11
12
12
Sociedades
Agencias
Agentes de
Seguros
Sociedades
Corredoras
Corredores de
Seguros
Operadores
Autoexpedibles
0
75
80
76
67
63
0
893
1.025
1.331
1.484
1.692
0
2
5
10
15
17
0
5
11
67
105
177
0
0
0
29
43
49
Con el corte más reciente emitido por la SUGESE que corresponde al mes de junio 2013, se
puede apreciar que en el mercado existen 12 compañías aseguradoras, 17 corredurías de
seguros, 177 corredores de seguros, 63 sociedades agencia de seguros, 1.692 agentes de
seguros y 49 operadores de seguros autoexpedibles. Al final del día, podemos decir que de
cierta forma nuestra empresa compite con todas estas entidades:
• Sociedades Agencias: Competimos principalmente por los negocios corporativos.
• Sociedades Corredoras: Durante este trimestre no existe la creación de nuevas
Corredoras, aunque se espera el ingreso del Banco Popular.
• Agentes Independientes: existe cierto nivel de confrontación a nivel de clientes
corporativos no tan grandes, así como por negocios individuales pequeños.
• Operadores Autoexpedibles: al final existen algunos productos autoexpedibles
que podrían considerarse sustitutos a los que maneja nuestra empresa.
Es importante conocer la participación de las demás Corredoras en la colocación se
seguros en el mercado. Para ello, uno de los indicadores más representativo es el ingreso
por comisiones que es obtenido por cada una de las Corredoras activas en el mercado
nacional.
Lo anterior se puede apreciar al observar la evolución de las primas en el mercado
costarricense para los últimos 4 años. Se puede apreciar un crecimiento del mercado
superior al 34% para el período indicado.
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Cuadro N°2
Evolución de las Primas de Seguros
2010 – 2013 (en millones)
Corte:
Obligatorios
Personales
Generales
TOTALES
jun-10
49,539.8
30,024.4
106,108.1
185,672.3
jun-11
52,848.5
40,133.3
107,513.0
200,494.8
jun-12
jun-13
60,089.5 62141.58228
61,023.3 61104.0207
117,978.9 125781.987
239,091.7
249,027.6
Todo lo anterior hace evidente el enorme potencial de negocios en el mercado de
seguros, que existe en Costa Rica, especialmente tomando en cuenta que las nuevas
compañías aseguradoras y las que se incorporarán, van a revolucionar la forma tradicional
de hacer negocios, y a desarrollar productos y servicios realmente innovadores, lo cual
representa una gran oportunidad de negocios para BN Corredora de Seguros.
Entorno económico
Según lo indicado por el Banco Central de Costa Rica, los indicadores permiten suponer
que durante el 2014, se prevé un repunte del crecimiento económico, que estaría
vinculado con la aceleración de la demanda externa de los regímenes definitivos y
especiales, así como por el incremento en la demanda interna, particularmente, del
consumo de los hogares y la formación bruta de capital. Las perspectivas del crecimiento
de la actividad económica internacional señalan una recuperación débil en las naciones
avanzadas y un menor crecimiento para las economías emergentes.
Como resultado de lo anterior, se espera cumplir con lo establecido en las proyecciones
financieras de BN Corredora de Seguros para el año siguiente.
Lo anterior se puede evidenciar en el documento denominado Revisión Programa
Macroeconómico 2013-2014, publicado el 31 de Julio del 2013, por el Banco Central de
Costa Rica donde textualmente indica lo siguiente:
Las perspectivas del crecimiento de la actividad económica
internacional señalan una recuperación débil en las naciones avanzadas y un
menor crecimiento para las economías emergentes. Además existe el riesgo de
un retiro anticipado del estímulo monetario por parte de economías
avanzadas, con los consecuentes ajustes en los macroprecios.
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A nivel interno se identifican los siguientes riesgos:
i) Si bien el premio por ahorrar en instrumentos en moneda nacional
se ha reducido, su nivel mantiene el incentivo para el ingreso de capital
externo.
ii) Eventual incremento del exceso monetario originado, entre otros,
en la compra de divisas por parte del Banco Central en defensa del límite
inferior de la banda, el cual puede traducirse en presiones inflacionarias en el
corto plazo.
iii) Crédito en dólares a no generadores de divisas.
iv) Trayectoria creciente de la razón de deuda pública total a
producto.
Los mercados internacionales aún mantienen tasas de interés bajas,
que comparadas con los rendimientos de títulos valores locales y un tipo de
cambio cercano o en el límite inferior de la banda, generan un premio por
ahorrar en colones que incentiva el ingreso de capital externo. Este influjo de
recursos externos ha llevado al Banco Central a realizar compras de divisas en
cumplimiento de su compromiso con el régimen cambiario, lo cual resta
grados de libertad a la política monetaria para controlar la inflación.
En materia de estabilidad del sistema financiero, aun cuando se
reconoce que el crédito al sector privado no ha generado presiones adicionales
sobre la inflación, su composición por moneda señala una clara preferencia
por operaciones en moneda extranjera, demanda que en los últimos años ha
sido atendida, en buena medida y en forma creciente, con fondos de origen
externo.
Al respecto es necesario tener presente que el mayor endeudamiento
externo vulnera la estabilidad del sistema financiero ante eventuales
disminuciones en la liquidez internacional, que vaya acompañada de
incrementos en las tasas de interés en esos mercados y de una depreciación de
la moneda nacional. Dado lo anterior, el Banco Central se mantendrá atento al
comportamiento de los indicadores del sistema financiero con el fin de aplicar
las medidas permitidas en su Ley Orgánica en procura de la estabilidad
financiera del país.
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Plan Estratégico Institucional
La planificación estratégica constituye una herramienta de diagnóstico, análisis y toma de
decisiones en torno al quehacer actual y al camino que deben seguir las organizaciones,
para adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el entorno y lograr su
viabilidad.
Planificar significa prever y decidir hoy las acciones que nos pueden llevar desde el
presente hasta un futuro deseable. No se trata de hacer predicciones acerca del futuro
sino de tomar las decisiones pertinentes para que ese futuro ocurra.
La Estrategia consiste en el conjunto de decisiones y criterios por los cuales una
organización se orienta hacia el logro de sus objetivos. Es decir, involucra su propósito
general y establece un marco conceptual básico por medio del cual, ésta se transforma y
se adapta al dinámico medio en que se encuentra inserta.
En respuesta a la necesidad de contar con planes estratégicos que orienten el accionar de
BN Corredora de Seguros, S.A., el 18 de marzo del 2013 en Junta Directiva Extraordinaria
No.61 se aprobó el Plan Estratégico 2013-2018.
Seguidamente se presentan algunos elementos indicados en el Plan Estratégico 2013-2018
que muestran las pautas a seguir:
Misión
“Asesorar a nuestros clientes para que administren sus riesgos de
forma segura, eficiente y de acuerdo a sus necesidades particulares.”
Visión Interna
“Convertir a BN Corredora de Seguros en una fuente de tranquilidad,
eficiencia y transparencia para sus clientes que le permita alcanzar el
liderazgo entre las corredoras de seguros del país.”
Visión Externa
“Que los clientes nos seleccionen como su representante en el mercado
de seguros por la calidad del servicio, la eficiencia operativa y una oferta
de productos que les permita manejar con tranquilidad los riesgos que
sus familias, actividades e inversiones requieren.”
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Propósito Estratégico:
“Ser los líderes del mercado de intermediación de seguros en Costa Rica
al tiempo que se convierte a BN Corredora de Seguros en un instrumento
generador de diferenciación y rentabilidad para el conglomerado del
BNCR”.
Factores Clave para el Éxito.
1)
2)
3)
4)
5)
Servicio y Asesoría: Los servicios que brindemos tanto a nivel de cotizaciones,
emisión de pólizas, asesoría en atención de reclamos, deberán ser los
elementos diferenciadores que logren cautivar a nuestros clientes y marcar la
diferencia con nuestra competencia.
Innovación: Ser una organización absolutamente creativa e innovadora, que
busca siempre mejores formas de satisfacer las necesidades de sus clientes,
nuevas formas de proteger sus bienes, y evidentemente nuevas y mejores
formas de operar.
Trabajo en Equipo: Gerentes, corredores de seguros, encargados de áreas,
oficialía de cumplimiento, y cualquier otra área de la organización deben
trabajar de forma coordinada, teniendo en mente un objetivo común, cual es la
satisfacción de las necesidades del cliente. Sin este trabajo en equipo es posible
que los esfuerzos individuales sean insuficientes para alcanzar nuestras metas.
Ética y Profesionalismo: Los seguros son un negocio de confianza, en el cual un
cliente compra una promesa de indemnización de una compañía de seguros, en
caso que se materialicen los siniestros indicados en el contrato, todo esto a
través de la asesoría de un intermediario de seguros.
En estas condiciones, la confianza del cliente es un aspecto fundamental que
no podemos perder nunca de vista. Por esta razón, debemos siempre actuar
con transparencia y total honestidad ante nuestros clientes, asesorándolos
sobre lo que realmente podemos entregar y revelando suficiente información
para que estos puedan tomar sus decisiones.
Enfoque cliente-céntrico: Finalmente, aunque sin duda alguna lo más
importante, todos nuestros esfuerzos y nuestras acciones deben tener
absolutamente presente al actor más importante de todos: el cliente.
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Objetivos Estratégicos
1. A cinco años plazo ser líderes en porción del mercado de seguros de Costa Rica.
2. Posicionar a BN Corredora de Seguros como un factor de diferenciación y
creación de valor en el mercado nacional de servicios financieros y manejo del
riesgo.
3. Innovación constante en servicios, cobertura e instrumentos para el manejo del
riesgo que le permita mantener el liderazgo en un mercado competitivo y
dinámico.
4. Alcanzar y mantener todos los estándares operativos del conglomerado en
términos de rentabilidad, eficiencia, alcance geográfico y responsabilidad.
Políticas Institucionales a aplicar en la Corredora
BN Corredora de Seguros S.A. está sometida a una serie de disposiciones, tales como:
 Normativa de la Superintendencia General de Seguros (SUGESE).
 Normativa Contraloría General de la República.
 Plan de Cuentas SUGESE.
 Código de conducta del Conglomerado BNCR.
 Contrato con aseguradoras.
 Manual Corporativo de Cumplimiento.
 Manual de Disposiciones Internas.
 Reglamento de Comité de Licitaciones.
 Procedimiento de intermediación de seguros.
 Procedimientos del deber de los corredores.
 Procedimiento de salida de los corredores.
 Procedimiento de intermediación de seguros.
 Procedimiento de atención de quejas.
 Procedimiento para la realización de publicidad, promociones y material
publicitario de apoyo.
 Reconocimiento del Bono de Productividad.
 Plan de Formación Continua.
 Propuesta de salarios para empleados y corredores.
 Lineamientos de compras directas.
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Análisis FODA
Esta es una poderosa herramienta para entender el entorno competitivo en el cual se
desarrolla el negocio de BN Corredora de Seguros. Con él se permite comprender mejor
entorno externo e interno y desarrollar estrategias congruentes.
Fortalezas:
 Fuerza de ventas identificada con los valores y metas de la Corredora.
 Apoyo de la administración para el desarrollo de nuevos planes.
 Equipo administrativo con gran actitud de colaboración.
 Confianza y seguridad que brinda a través de su imagen el Banco Nacional con sus
clientes, además de su prestigio que puede ser utilizado como marca para la
comercialización de productos.
Oportunidades:
 Mercado natural del Conglomerado Banco Nacional.
 Gran parte del mercado natural aún no ha sido explotado.
 Mayor educación del consumidor de seguros.
Debilidades:
 Falta de sistema de cómputo propio de seguros.
 Dependencia de los sistemas de cómputo de las diferentes aseguradoras.
 Necesidad de capacitar a la fuerza de ventas en temas propios del negocio: manejo
del tiempo, prospectación, cierre de ventas, entre otras.
Amenazas:
 Inestabilidad e insipiencia del mercado.
 Guerra de precios entre las diferentes aseguradoras.
 Ingreso de más Corredoras al mercado.
 Regulación excesiva por parte de los supervisores de limitan el crecimiento del
mercado.
Objetivos Generales, Políticas, Objetivos Específicos y Metas 2014
A continuación se presentan los objetivos generales que conforman el Plan Anual
Operativo de BN Sociedad Corredora de Seguros para el 2014. De igual forma, se
mencionan las políticas institucionales relacionadas, así como los objetivos y metas
específicas del presente plan.
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Objetivos Generales
1. Propiciar el desarrollo de una adecuada plataforma tecnológica. Este objetivo está
relacionado con la Política 1 que se cita más adelante.
2. Promover un proceso de debida diligencia simplificada. Este objetivo se relaciona
con la Política 2.
3. Mejorar servicio al cliente. Relacionado con Política 3.
4. Mejorar posicionamiento en el mercado de seguros. Relacionado con Política 2 y 4.
5. Propiciar un desarrollo integral de los funcionarios. Relacionado con la Política 5.
6. Mejorar infraestructura física de la empresa. Relacionado con la Política 6.
7. Propiciar una mejora continua en los sistemas de control. Relacionado con Política 7.
8. Propiciar un adecuado accionar administrativo para el buen desempeño de la
empresa. Relacionado con la Política 8.
Políticas
Para apoyar los objetivos generales expresados anteriormente, hemos desarrollado una
serie de políticas internas, las cuales regirán el accionar de la empresa y de todos los que
laboramos en ella:
1. Se debe procurar tener sistemas informáticos y tecnológicos que promuevan la
buena marcha del negocio.
2. Se deberá buscar la mejora continua de los productos de seguros y procesos
desarrollados para los clientes.
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3. Se deberá realizar un monitoreo constante y evaluaciones sobre la calidad de
servicio al cliente.
4. Se deberá desarrollar estrategias diferenciadas para la atención de los clientes
corporativos y empresariales.
5. Se debe velar por una adecuada gestión de recursos humanos y cumplir con el plan
de capacitaciones.
6. Se deberá promover un adecuado ambiente laboral.
7. Se deberá promover un proceso continuo de mejora del sistema de control interno.
8. Se debe mejorar el accionar administrativo.
Objetivos Específicos
Seguidamente se presentan los objetivos específicos propuestos para cumplir con cada
uno de los objetivos generales planteados al inicio de esta sección, así como las metas
propuestas para alcanzarlos:
1. Propiciar el desarrollo de una adecuada plataforma tecnológica.
1.1 Desarrollar acciones para mejorar la Tecnología de Información.
1.1.1 Concluir la implementación del Sistema Core de Seguros (segunda etapa).
1.2 Implementar actividades para mantener actualizada el equipo informático de la
empresa.
1.2.1 Realizar un estudio del desempeño del hardware, para medir el desempeño del
equipo.
1.2.2 Comprar 6 equipos de cómputo (tales como estaciones de trabajo).
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2. Promover un proceso de debida diligencia simplificada.
2.1 Propiciar la revisión constante de la Normativa vigente en busca de oportunidades de
mejora para la empresa.
2.1.1 Revisión de tres normas jurídicas y desarrollo del plan de acción.
3. Mejorar servicio al cliente.
3.1 Desarrollar acciones para brindar un mejor servicio a los clientes.
3.1.1 Realizar una evaluación de la calidad de servicio al cliente.
3.1.2 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la evaluación.
4. Mejorar posicionamiento en el mercado de seguros.
4.1 Desarrollar acciones para incrementar la colocación de seguros en los diferentes
nichos del mercado.
4.1.1 Lograr el 4to lugar en el Ranking de Corredurías.
4.1.2 Generar 3 propuestas de nuevos negocios al Conglomerado Banco Nacional.
4.1.3 Generar ingresos por comisiones por un monto de¢2.303 millones.
5. Propiciar un desarrollo integral de los funcionarios.
5.1 Implementar actividades de capacitación y de motivación de los funcionarios.
5.1.1 Ejecutar un plan de capacitación.
5.1.2 Realizar una actividad motivacional con los funcionarios para promover una
mejora en el clima organizacional.
6. Mejorar infraestructura física de la empresa.
6.1 Desarrollar actividades que permitan contar con adecuadas instalaciones físicas.
6.1.1 Realizar el acondicionamiento físico de 383 metros cuadrados del edificio que
ocupa BN Corredora de Seguros a través del Banco Nacional.
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GERENCIA GENERAL
7. Propiciar una mejora continua en los sistemas de control.
7.1 Desarrollar acciones para mejorar el sistema de control interno.
7.1.1 Realizar una autoevaluación del sistema de control interno.
7.1.2 Gestionar dos actividades de capacitación al personal.
7.1.3 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la autoevaluación.
7.1.4 Implementar 4 medidas de mitigación del riesgo, que permitan a la institución
mantenerse en un nivel de riesgo aceptable.
8. Se debe mejorar el accionar administrativo.
8.1 Desarrollar acciones para lograr un buen accionar administrativo.
8.1.1 Contar con 43 funcionarios para el acuerdo accionar administrativo y de dirección
de la empresa.
8.1.2 Atender obligaciones tributarias y otras por un monto de ¢344 millones (ver
detalle anexo 1).
Metas establecidasen el Plan Estratégico para el 2014.
1. Penetración de mercado de clientes del BN.
2. Retención de clientes que cancelan créditos.
3. Mejora de condiciones de productos existentes.
4. Generación de propuestas para nuevos segmentos de clientes.
5. Envío automatizado de correo electrónico.
6. Cumplimiento Meta Utilidades.
7. Cumplimiento Meta Ingresos.
8. Definición de Expediente Único a nivel de Conglomerado.
9. Plan de metas e incentivos para BN.
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10. Capacitación a toda la plataforma del BN.
11. Programa de trabajo con las principales aseguradoras del país, para estrechar lazos y
mejorar resultados.
12. Telemarketing.
13. Estudio de necesidades
Presupuesto de Ingresos y Gastos
BN Corredora de Seguros, S.A., formula su presupuesto con base en la normativa vigente
“Normas Técnicas sobre Presupuesto Público”, que establece llevar el presupuesto por
programas, el presupuesto 2014 de la Corredora cuenta con un único programa.
Por solicitud del documento “Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría
General de la República del presupuesto institucional”, aclaramos que BN Corredora está
supervisada y regulada por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE), y no por la
Contabilidad Nacional.
Justificaciones Específicas por Clasificador económico de Ingresos
Otros Servicios Financieros y de Seguros
La generación de ingresos de la corredora de seguros, principalmente, se realiza a través
de dos mecanismos, las pólizas colectivas y la gestión de los corredores de seguros sobre
pólizas individuales o clientes corporativos. En el primer caso, durante el 2013, se
realizaron las gestiones para terminar de implementar el proceso operativo de
los seguros colectivos en las líneas que tradicionalmente manejan un volumen alto de
transacciones como los son pólizas de vida, incendio habitacional, incendio comercial y
automóvil. Esto dio como resultado una base para la generación de ingresos para el 2014
al acumular una cartera cuya renovación garantiza un flujo de recursos base para
sustentar el presupuesto.
Para el caso de la gestión de los corredores, se realizan los siguientes supuestos:
a. De los resultados de las gestiones de los corredores, se supone que su cartera se
incrementa en un 20% del total del 2013.
b. Los corredores tienen una tasa de retención del 85% de la cartera del 2013.
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GERENCIA GENERAL
c. Una gestión de pólizas no directamente relacionadas con el crédito, dando como
resultado un crecimiento del mercado de la corredora de seguros.
Para analizar el monto de comisiones se utilizó la información de la base de datos que
contienen las pólizas vigentes actualmente. Este rubro se calculó asumiendo que la
cartera de la corredora tendría la misma composición dado que atendería a un sector
similar, y a que no cambiará el porcentaje de comisión que las aseguradoras pagan a los
intermediarios de Seguros en un corto plazo.
Por otra parte, se espera que durante el 2014 los corredores realicen trabajos tanto a
asesorar clientes del Banco Nacional como a contactar los clientes que tengan pólizas con
agente externo para ofrecerles el servicio de BN Corredora de Seguros, de manera que
puedan brindarles las mejores condiciones de aseguramiento. A partir de ahí, se espera
crecer a una tasa del 20% anual, enfocados en un mejor servicio, mejores ofertas de
productos y acceso a un mercado no relacionado con crédito bancario.
Los ingresos se calcularon en base ala Cartera actual de seguros, se estimaron con bases
estadísticas de los porcentajes de crecimiento y cancelaciones, según el comportamiento
histórico de los últimos dos años. De forma que nos permita tener una certeza real acerca
del comportamiento de nuestros ingresos durante el próximo año.
Por último, se plantea una gestión agresiva de clientes no directamente relacionados con
operaciones de crédito, sino pólizas complementarias o totalmente nuevas a productos
financieros que el Banco coloca actualmente en el mercado. Esta gestión constituye el
reto para BN Corredora de Seguros, dentro de una visión integral del negocio.
Es importante señalar que con corte al mes de Junio la Corredora lleva un cumplimiento
del 126.61% sobre la meta original de ingresos establecidas en el PAO 2013. De continuar
con este cumplimiento para el cierre del 2013 podríamos estar superando los 1.500
millones en ingresos.
Podemos observar la relación existente entre los ingresos y gastos, en el detalle de origen
y aplicación de recursos.
Intereses sobre títulos valores
Para el año 2014 se estima un rendimiento cercano al 5.89% anual en inversiones por
intereses de cuenta corriente y por una inversión mayor en un producto de inversión de
poco riesgo, colocando de esta manera los excedentes mensuales y los recursos del
patrimonio. Los ingresos esperados por este concepto son por ¢30 millones.
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GERENCIA GENERAL
Recursos de Vigencias Anteriores
Se prevé que se presente un superávit libre de ¢282 millones al final del período 2013; los
cuales se utilizarán para cubrir la compra de bienes de capital, para el buen accionar de la
entidad. Por esta razón se incluyen dichos ingresos en el presupuesto del 2014. Al 30 de
junio de 2013, la empresa cerró con un superávit parcial de ¢314 millones.
Clasificador económico de Ingresos
Sección de Egresos
Para elaboración de este presupuesto se tomó en consideración el Plan Anual Operativo,
en el cual se reflejan las acciones y proyectos que coadyuvarán al logro del objetivo
principal de la corredora de seguros. Esto está reflejado en los gastos, principalmente en
las remuneraciones, pero además, se integraron nuevos egresos, producto principalmente
de las disposiciones normativas, relativas al personal y las gestiones de comercialización
de seguros.
Justificaciones Específicas por Clasificador de Egresos
Remuneraciones
Para dar soporte económico a la estructura organizacionales solicita el monto de ¢1.303
millones, que corresponde al 49.82% del total del presupuesto y por consiguiente es la
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GERENCIA GENERAL
partida más significativa, acorde con el giro de actividades que realiza la empresa en el
mercado de seguros.
La subpartida de sueldos para cargos fijos está conformada por la planilla actual, que
corresponde a 54 plazas fijas. Además, se crean 4 plazas nuevas para el 2014, que se
detallan posteriormente y se incluyen las provisiones para los aumentos generales de
salarios para el primer y segundo semestre, ambos del 2.5%, según datos del Banco
Central en el “Informe Macroeconómico 2013-2014”.
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 2014
Detalle
Monto
Planilla Actual
586,834,146.58
Plazas nuevas
19,685,999.97
Provisiones para aumentos salariales
21,625,406.47
Total subpartida para sueldos fijos
628,145,553.02
En relación con las plazas nuevas para el 2014, es pertinente indicar que solo se
consideran3plazas:

Asistente mesa de trabajo: Se consideran dos plazas nuevas que refuercen el área
de la Mesa de Trabajo para los corredores de seguros de la Dirección Comercial,
categoría AM-02, con un salario bruto de ¢517.388,46 cada una. Las
contrataciones se realizarán de acuerdo a la demanda de servicios y al crecimiento
de la cartera con planes integrales que se maneja por medio de los Corredores de
Seguros. Las funciones que estos puestos tienen asignadas son las siguientes:
 Recibir los formularios de los clientes internos y revisarlos de manera
general para evitar que a los corredores llegue documentación con
información errónea.
 Fotocopiar y armado de expedientes para ser entregados al área de
Emisión y Digitación.
 Manejo de la agenda de cada uno de los corredores y la programación de
reuniones y citas con las empresas, así como la entrega oportuna de la
documentación al área de emisiones.
 Brindar apoyo y seguimiento con los clientes asignados a los diferentes
corredores para completar y finiquitar trámites.
 Colaborar con la Dirección Comercial en actividades que esta requiera de
acuerdo a las labores realizadas.
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GERENCIA GENERAL
 Atención, recepción y seguimiento de la documentación devuelta a los
corredores de seguros por otras unidades o aseguradoras, la digitación de
información, entre otras actividades operativas del área.

Digitador: Se considera una plaza nueva para el área de Emisiones con la función
principal de la digitación de pólizas en línea con el Instituto Nacional de Seguros,
con categoría AM-02, cuyo salario bruto es de ¢517.388,46. El objetivo principal es
bajar los tiempos de respuesta de este tipo de trámites al controlar nosotros la
digitación de las pólizas. Actualmente estamos manejando tiempos de respuesta
superiores alos 10 días con la digitación en el Instituto Nacional. La misma fue
aprobada en Junta Directiva en el artículo #7 de la sesión 65 efectuada el 12 de
Junio del 2013. Las funciones que este puesto tiene asignadas son las siguientes:
 Revisión de formularios de las principales líneas de seguros de acuerdo al
volumen que representan para la Corredora, a saber: automóviles, casa de
habitación y local comercial.
 Digitación de los formularios de emisiones y variaciones de estas líneas en
el sistema transaccional de la aseguradora.
 Impresión de carátulas una vez aceptado el riego por la aseguradora.
 Asistir en la parte auxiliar de la contabilidad (archivo, re cálculos,
digitación).
 Otras labores administrativas.
La siguiente Tabla detalla por área y puestos la cantidad de funcionarios de la Sociedad
Anónima:
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GERENCIA GENERAL
PRESUPUESTO 2014
Area
Gerente General
Gerencia General
Asistente de Gerencia
Gerencia General
Enlace BNCR
Direccion Comercial
Auditora Interna
Auditoria Interna
Asistente de Auditoria
Auditoria Interna
Oficial de Cumplimiento
Oficialia de Cumplimiento
Oficial de Cumplimiento Adjunto
Oficialia de Cumplimiento
Asistente de Cumplimiento
Oficialia de Cumplimiento
Control Interno
Gerencia General
Asistente Control Interno
Control Interno
Director de Operaciones
Direccion de Operaciones
Encargado de TI
Direccion de Operaciones
Encargado de Archivo
Direccion de Operaciones
Tramitador
Direccion de Operaciones
Supervisor de Emisiones
Direccion de Operaciones
Supervisor de Cobros
Direccion de Operaciones
Supervisor de Reclamos y Variaciones
Direccion de Operaciones
Digitador
Direccion de Operaciones
Jefe Administrativo
Jefatura Administrativa
Contadora
Jefatura Administrativa
Encargado de Compras
Jefatura Administrativa
Directora Comercial
Direccion Comercial
Encargado de Personales
Direccion Comercial
Encargado de Generales
Direccion Comercial
Servicio al Cliente
Direccion Comercial
Mesa de Trabajo
Direccion Comercial
Supervisor de Corredores
Direccion Comercial
Corredor de planta
Direccion Comercial
Corredor
Direccion Comercial
Total
Puesto
Cantidad
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
11
1
1
1
1
1
1
2
5
1
1
10
54
Fuente: Estructura Organizacional de la Sociedad Anónima.
Es importante aclarar, que en el Presupuesto y PAO 2013 se detallaron 46 plazas, con las
que se iba a cerrar dicho período, sin embargo, para adecuar nuestra estructura a los
requerimientos del Plan Estratégico 2013-2018 y para su debido cumplimiento, se
crearon5 plazas más durante este año, todas aprobadas por Junta Directiva; y 3 plazas que
se crearán en el período 2014, para un total de 54 plazas para el 2014.
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GERENCIA GENERAL
Se detallan las 5 plazas aprobadas en el 2013: Digitación, Asistente Riesgo, Supervisor de
Corredores, Corredor de Planta y Enlace. En cuanto a la plaza de Enlace BNCR, se
contratará en el Trimestre del 2014.
Adicionalmente se presupuesta la suma de ¢134 millones para el pago de comisiones que
se le reconocen a la fuerza de ventas por la colocación de seguros.
En el rubro de Incentivos Salariales se programa el gasto del régimen del “Sistema de
Evaluación del Desempeño e Incentivos” SEDI, como beneficio otorgado a los
colaboradores. Dicho monto asciende a ¢120 millones que corresponden al 15% de las
utilidades después de impuestos y participaciones, proyectadas en ¢801 millones para el
2014. Este incentivo es para los funcionarios de BN Corredora que a fin de año cuenten
con mínimo nueve meses de laborar para la empresa, excepto el gerente general, los
directores y la auditoría interna.
Adicionalmente, se incorporan ¢29 millones, para el pago del Bono de Productividad al
nivel gerencial y de fiscalización superior, una vez aprobado por la Junta Directiva. Este
incentivo se calcula de acuerdo a los salarios reales pagados en el año de cada uno de
estos funcionarios, promediando dichos salarios para obtener un solo salario anual, este
puede multiplicarse de 1 a 3 veces como máximo. Ambos incentivos fueron aprobados por
la Junta Directiva en el año 2010, y dependen de una evaluación individual, grupal e
institucional.
Adicionalmente, tenemos las subpartidas de Restricción al ejercicio liberal de la profesión
con un monto de ¢1millón para el pago de la prohibición de las dos asistentes de auditoría
y la subpartida Decimotercer mes, para el pago de aguinaldos con un monto de ¢76
millones.
En el rubro de Contribuciones Patronalesse considera el gasto por Aportes y Cuotas de
Ley que Sociedad BN Sociedad Corredora de Seguros tienen a cargo, el mismo se calcula
en función de los porcentajes determinados por ley, tomando como base para el cálculo
las partidas estipuladas en Remuneraciones Básicas y la partida de otros incentivos
salariales, los cuales ascienden a ¢289 millones.
En el rubro de Remuneraciones Eventuales se considera el pago de las Dietas a los
miembros de Junta Directiva, que corresponde a ¢18 millones, considerando cuatro
miembros (que reciben dietas) y dos sesiones mensuales pagadas. Este dato se calcula
según el salario del Contralor General, asumiendo que el incremento del5% en el año por
inflación.
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GERENCIA GENERAL
Además, se incluyen ¢6 millones en la subpartida de Tiempo Extraordinario, para para
cubrir las necesidades impostergables que la entidad requiera.
DIETAS JUNTA DIRECTIVA
Detalle
Monto Dieta Mensual
Miembros de Junta
Sesiones Mensuales
Monto Dietas
Cantidad
I Semestre
190,711.50
II Semestre
195,479.29
₡9,154,152.00
₡9,383,005.80
4
2
A continuación se muestra un cuadro con las partidas que conforman el rubro de
remuneraciones:
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Código
Partida
0.01.00
Remuneraciones Básicas
0.02.00
Remuneraciones Eventuales
0.03.00
Incentivos Salariales
0.04.00
Contribuciones Patronales C.C.S.S.
0.05.00
Contribuciones Patronales F.C.L.
Total Remuneraciones:
Presupuesto Inicial
762,145,553
24,537,158
227,030,043
153,869,931
135,528,022
₡1,303,110,707
Participación
%
58.49%
1.88%
17.42%
11.81%
10.40%
Servicios
Se consideran una serie de servicios que son necesarios de contratar durante el 2014, en
aras de cumplir los objetivos planteados en el Plan Operativo Anual. Se solicita el monto
de ¢615 millones, que corresponde al 23.52% del total del presupuesto.
En el rubro de Impuestos se prevén los recursos para asumir el pago de impuestos sobre
la renta, el impuesto sobre patentes y otros impuestos menores. Para estos fines se
presupuestan ¢314millones.
En el rubro de Gestión y Apoyo se destinaron ¢140millones, se contemplan los Servicios
de Limpieza del edificio y Seguridad por un monto de ¢31 millones.
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GERENCIA GENERAL
Se considera la suma de ¢8.8 millones en lasubpartida de Servicios en ciencias económicas
y sociales, para la contratación de servicios de auditoría externa que dictamine la
razonabilidad de los estados financieros de BN Corredora de Seguros y asesoría en la parte
presupuestaria por un consultor especializado en la materia.
La partida con mayor injerencia en este rubro es la de “Otros servicios de gestión y
apoyo”, en la cual se presupuestan los costos de infraestructura cobrados por el Banco
Nacional, en busca de resarcir los gastos en que se incurren con nuestra operativa dentro
de la infraestructura del Banco. Dentro de ellos podemos encontrar los servicios
relacionados con recursos humanos, proveeduría, tecnología, servicios legales, dicho
monto es por la suma de ¢97 millones.
En el rubro de Capacitación y Protocolo se está incluyendo la suma de ¢48 millones para
el Plan de Capacitación interna, con el fin de disponer de los fondos para reforzar los
conocimientos de los puestos que lo ameriten, esto debido a que la Sociedad estará en
proceso de implementación y formación de su personal. Adicionalmente, por disposición
de la Superintendencia General de Seguros, todas las corredoras de seguros deben contar
con un plan de capacitación de los corredores de seguros y los miembros de su Junta
Directiva.
En el rubro de Comerciales y Financieros se consideran partidas básicas para la operativa
de BN Corredora como lo es lasubpartida de Información, transporte de bienes y gastos
por servicios financieros donde se proyecta un gasto de ¢33 millones.
La subpartida con mayor importancia es este rubro es la de Publicidad y Propaganda en la
cual se presupuesta la suma de ¢30 millones de colones, con la finalidad de realizar
publicaciones y la compra de material promocional en busca de posicionar la marca de BN
Corredora entre nuestros clientes y promover nuestros servicios.
En el rubro de Viaje y Transporte en esta partida se contemplan los gastos de traslados y
viáticos dentro y fuera del país por un monto de ¢31 millones. Se está considerando el
pago de viáticos a la fuerza de ventas que se debe de trasladar a través de todo el país. Y
los gastos de viaje para la capacitación fuera del país de la Junta Directiva de BN
Corredora, en busca de tener un panorama claro sobre la dirección que debe de tomar BN
Corredora de Seguros.
En el rubro de Servicios Básicos se destacan los servicios de agua, luz, teléfonos,
adicionalmente se incluyen los enlaces de comunicación necesarios para conectar la
Sociedad con el Banco. Para estos egresos se presupuesta un monto de ¢24 millones.
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GERENCIA GENERAL
En el rubro de Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones se prevén los recursos para
asumir el gasto por póliza de Riesgos del Trabajo, Equipo Electrónico, Responsabilidad Civil
y Valores en Tránsito que por Ley deben de adquirirse. La suma presupuestada es de ¢10
millones.
En el rubro de Alquileres se solicita un monto de ¢7 millones en esta partida. Se plantea la
necesidad de alquilar mobiliario para actividades de capacitación como lo son sillas y
mesas, para lo cual se cuenta con la suma de ¢1 millón para el 2014. Además, este rubro
contempla la Licitación Pública para el alquiler de equipo de impresión para los procesos
operativos diarios de BN Corredora, por la suma de ¢6 millones para el alquiler de equipo
de cómputo.
En el rubro de Mantenimiento y Reparación se considera dentro de los Mantenimientos
del Edificio la suma de ¢5 millones para realizar adecuaciones pequeñas al Edificio en el
que nos encontramos instalados.
Se detalla la participación de cada rubro dentro de la partida Servicios:
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Código
Partida
1.01.00
Alquileres
1.02.00
Servicios Básicos
1.03.00
Servicios Comerciales y Financieros
1.04.00
Servicios de Gestión y Apoyo
1.05.00
Gastos de Viaje y de Transporte
1.06.00
Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones
1.07.00
Capacitación y Protocolo
1.08.00
Mantenimiento y Reparación
1.09.00
Impuestos
Total Servicios:
Presupuesto Inicial
7,500,000
24,480,000
33,250,000
140,498,971
31,900,000
10,000,000
48,400,000
5,000,000
314,011,847
₡615,040,818
Participación
%
1.22%
3.98%
5.41%
22.84%
5.19%
1.63%
7.87%
0.81%
51.06%
Materiales y Suministros
Dentro de los Egresos por Materiales y Suministros se solicita el monto de ¢24 millones
que corresponde al 0.96% del total del presupuesto, es una de las partidas menos
significativas pero no implica que menos importante.
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GERENCIA GENERAL
En el rubro de Útiles, materiales y suministros diversos engeneraleste rubro será utilizado
para abastecer a la oficina de papelería y suministros indispensables para realizar las
operaciones. El monto para Útiles y Materiales de Oficina asciende a ¢20millones.
Adicionalmente se incluyen artículos de aseo y limpieza, papelería de oficina, computación
y la compra de uniformes para la fuerza de ventas.
Este grupo incluye un ¢1 millón para incentivar a los funcionarios por su buen desempeño,
mediante un estímulo material, cuyo monto no es significativo.
En el rubro de Alimentos se considera la suma de ¢1 millón de colones para cubrir la
alimentación del personal en las reuniones de Junta Directiva.
En el rubro de Materiales de uso en la construcción y mantenimiento se considera la
compra de materiales para los Mantenimientos del Edificio la suma de ¢2 millones para
realizar adecuaciones pequeñas al Edificio en el que nos encontramos instalados.
En el rubro de Productos Químicos y Conexos se considera la suma de ¢1 millón de
colones para la compra de diesel necesario para el funcionamiento de la planta eléctrica.
A continuación se detalla la participación de cada subpartida:
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Código
2.01.00
2.02.00
Partida
Productos Químicos y Conexos
Alimentos y Productos Agropecuarios
Materiales y Productos de Uso en la Constr y
Mantenimiento
2.03.00
2.99.00
Útiles, Materiales y Suministros Diversos
Total Materiales y Suministros:
Presupuesto Inicial
1,000,000
1,440,000
2,250,000
20,300,000
₡24,990,000
Participación
%
4.00%
5.76%
9.00%
81.23%
Bienes duraderos
En consideración los bienes duraderos que se deben de contratar durante el 2014, en aras
de cumplir los objetivos planteados en el Plan Operativo Anual, se solicita el monto de
¢102 millones, que corresponde al 3.91% del total del presupuesto. Esta partida se va a
financiar con los recursos del superávit.
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GERENCIA GENERAL
En el rubro de equipo de comunicaciónse presupuesta la suma de ¢2 millones de colones
con el propósito de adquirir el equipo telefónico para los colaboradores de BN Corredora
que en este momento carecen del mismo.
En el rubro de equipo y mobiliario de oficinase presupuesta la suma de ¢10 millones de
colones con el propósito de adquirir archivadores que nos permitan una adecuada
custodia de los expedientes, adicionalmente se prevé la posible compra de sillas en
sustitución de alguna que se dañe durante el periodo.
En el rubro de equipo y programas de cómputose presupuesta la suma de ¢89 millones
que se desglosan de la siguiente manera:



Con base en la licitación pública N° 2012LN-000001-BNCS “Adquisición de un
sistema que permita controlar todas las operaciones que se generan de la
administración de una cartera de Seguros” el cual quedó adjudicado por la suma
de $247,058.57. El monto presupuestado es de ¢62 millones.
Mantenimiento de los sistemas de Monitoreo y Financiero, paras el 2014, por la
suma de ¢10 millones.
Compra de equipo de cómputo para las necesidades de los funcionarios nuevos o
reemplazo de algún equipo, la suma de ¢7 millones.
En el rubro de maquinaria y equipo diversose presupuesta la suma de ¢1 millón de
colones con el propósito de adquirir una refrigeradora y un microondas para el comedor
de la empresa.
Se presenta el detalle de las subpartidas:
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Código
Partida
5.01.03
Equipo de Comunicación
5.01.04
Equipo y mobiliario de oficina
5.01.05
Equipo y programas de cómputo
5.01.99
Maquinaria y equipo diverso
Total Bienes Duraderos:
Presupuesto Inicial
2,000,000
10,000,000
89,300,000
1,000,000
₡102,300,000
Participación
%
1.96%
9.78%
87.29%
0.98%
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GERENCIA GENERAL
Transferencias Corrientes:
En consideración a las transferencias corrientes que se deben de realizar durante el 2014,
y con el objetivo de cumplir con obligaciones adquiridas se solicita el monto de
¢39millones, que corresponde al 1.52% del total del presupuesto.
En el rubro de Transferencias corrientes al Sector Público el monto presupuestado en
este rubro corresponde a la obligación del 3% a la Comisión Nacional de Emergencias,
para el cual se proyecta la suma de ¢30 millones de colones.
Se incluye además, la provisión para pago de preaviso, en el caso de funcionarios que
eventualmente se desvinculen, por la suma de ¢9 millones.
Destinos de las transferencias:
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Entidad
Comisión Nacional de Emergencias
Exfuncionarios
Finalidad
II Trimestre
30,838,050 Parafiscal 3% Utiidades
9,000,000 Preaviso
A continuación, se detalla el porcentaje de la participación de las subpartidas de
Trasferencias Corrientes:
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Código
Partida
6.01.00
Transferencias Corriente al Sector Público
6.03.00
Prestaciones Legales
Total Transferencias Corrientes:
Presupuesto Inicial
30,838,050
9,000,000
₡39,838,050
Participación
%
77.41%
22.59%
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GERENCIA GENERAL
Cuentas especiales:
En el rubro de Sumas libres sin asignación presupuestariasepresupuesta un monto de
¢508 millones.
A manera de resumen, la composición de los Egresos Generales y de Administración para
el 2014, se distribuye porcentualmente de la siguiente manera:
Participación
20.27%
1.52%
49.82%
3.91%
Remuneraciones
Servicios
0.96%
Materiales y Suministros
Bienes Duraderos
Transferencias Corrientes
Cuentas Especiales
23.52%
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GERENCIA GENERAL
Clasificador por Objeto del Gasto
BN CORREDORA DE SEGUROS S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Cod.
0.00.00
0.01.00
0.01.01
0.01.04
0.02.00
0.02.01
0.02.05
0.03.00
0.03.02
0.03.03
0.03.99
0.04.00
0.04.01
0.04.02
0.04.03
0.04.04
0.04.05
0.05.00
0.05.01
0.05.02
0.05.03
0.05.05
1.00.00
1.01.00
1.01.02
1.01.03
1.02.00
1.02.01
1.02.02
1.02.04
1.03.00
1.03.01
1.03.02
1.03.03
1.03.07
1.04.00
1.04.01
1.04.02
1.04.04
1.04.06
1.04.99
1.05.00
1.05.01
1.05.02
1.05.03
1.05.04
1.06.00
1.06.01
Cuenta
REMUNERACIONES
REMUNERACIONES BÁSICAS
Sueldos para cargos fijos
Sueldos a base de comisión
REMUNERACIONES EVENTUALES
Tiempo extraordinario
Dietas
INCENTIVOS SALARIALES
Restricción al ejercicio liberal de la profesión
Decimotercer mes
Otros incentivos salariales
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD
SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la CCSS
Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social
Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje
Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la CCSS
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral
Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados
SERVICIOS
ALQUILERES
Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario
Alquiler de equipo de computo
SERVICIOS BÁSICOS
Servicio de agua y alcantarillado
Servicio de energía eléctrica
Servicio de telecomunicaciones
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
Información
Publicidad y propaganda
Transporte de bienes
Servicios de transferencia electrónica de información
SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO
Servicios médicos y de laboratorio
Servicios jurídicos
Servicios en ciencias económicas y sociales
Servicios Generales
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Transporte dentro del país
Viáticos dentro del país
Transporte en el exterior
Viaticos en el exterior
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
Presupuesto Inicial
1,303,110,706.94
762,145,553.02
628,145,553.02
134,000,000.00
24,537,157.80
6,000,000.00
18,537,157.80
227,030,042.73
1,338,987.12
76,549,142.36
149,141,913.25
153,869,930.94
84,972,946.94
4,593,132.27
13,779,396.80
45,931,322.67
4,593,132.27
135,528,022.45
45,196,421.51
13,779,396.80
27,558,793.60
48,993,410.54
615,040,818.18
7,500,000.00
1,500,000.00
6,000,000.00
24,480,000.00
1,680,000.00
10,800,000.00
12,000,000.00
33,250,000.00
2,000,000.00
30,000,000.00
1,000,000.00
250,000.00
140,498,970.96
2,000,000.00
1,000,000.00
8,825,000.00
30,720,000.00
97,953,970.96
31,900,000.00
6,000,000.00
5,400,000.00
9,500,000.00
11,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-9970/Fax:(506) 2212-9972/Web: www.bncr.fi.cr/email: [email protected]ág.31de54
GERENCIA GENERAL
BN CORREDORA DE SEGUROS S.A.
PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014
Cod.
1.07.00
1.07.01
1.08.00
1.08.01
1.08.06
1.08.07
1.08.08
1.08.99
1.09.00
1.09.01
1.09.03
1.09.99
2.00.00
2.01.00
2.01.01
2.02.00
2.02.03
2.03.00
2.03.04
2.03.99
2.99.00
2.99.01
2.99.03
2.99.04
2.99.05
2.99.99
5.00.00
5.01.00
5.01.03
5.01.04
5.01.05
5.01.99
6.00.00
6.01.00
6.01.01
6.03.00
6.03.01
9.00.00
9.02.00
9.02.01
Cuenta
CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO
Actividades de capacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
Mantenimiento de edificios, locales y terrenos
Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información
Mantenimiento y reparación de otros equipos
IMPUESTOS
Impuesto sobre ingresos y utilidades
Impuestos de patentes
Otros impuestos
MATERIALES Y SUMINISTROS
PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS
Combustibles y lubricantes
ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
Alimentos y bebidas
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
MANTENIMIENTO
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo
Otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Útiles y materiales de oficina y cómputo
Productos de papel, cartón e impresos
Textiles y Vestuario
Útiles y materiales de limpieza
Otros útiles, materiales y suministros diversos
BIENES DURADEROS
Mobiliario, Equipo y Mobiliario
Equipo de comunicación
Equipo y mobiliario de oficina
Equipo y programas de cómputo
Maquinaria y equipo diverso
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO
Transferencias corrientes al Gobierno Central
PRESTACIONES
Prestaciones Legales
CUENTAS ESPECIALES
SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
Sumas libres sin asignación presupuestaria
Totales gastos
Presupuesto Inicial
48,400,000.00
48,400,000.00
5,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
314,011,847.22
308,380,498.01
5,431,349.21
200,000.00
24,990,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,440,000.00
1,440,000.00
2,250,000.00
1,500,000.00
750,000.00
20,300,000.00
6,000,000.00
5,400,000.00
4,900,000.00
1,500,000.00
2,500,000.00
102,300,000.00
102,300,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
89,300,000.00
1,000,000.00
39,838,049.80
30,838,049.80
30,838,049.80
9,000,000.00
9,000,000.00
530,231,079.09
530,231,079.09
530,231,079.09
2,615,510,654.01
San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-9970/Fax:(506) 2212-9972/Web: www.bncr.fi.cr/email: [email protected]ág.32de54
GERENCIA GENERAL
Vinculación Plan Anual Operativo y Presupuesto
Para un mayor entendimiento de la relación entre las políticas, los objetivos generales,
objetivos específicos y las metas vinculadas a cada una de ellas. Favor verificar el anexo 1
de este documento.
Información Complementaria
Marco Normativo
Tal y como se establece en el MC01RD01: Código de Gobierno Corporativo Banco Nacional
de Costa Rica y Subsidiarias, BN Sociedad Corredora de Seguros debe observar las
siguientes disposiciones jurídicas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
Constitución Política
Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, N° 1644.
Ley Orgánica del Banco Central, N° 7558.
Ley de Protección al Trabajador, N° 7983.
Código Civil, N° 0063.
Código de Comercio, N° 3284.
Ley General de la Administración Pública, N° 6227.
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428.
Ley General de Control Interno, N° 8292.
Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función
Pública, N° 8422.
Ley de Contratación Administrativa, N° 7494 y el Reglamento de
Contratación Administrativa.
Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos
Públicos, N° 8131.
Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no
autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, N° 8204.
Código de Trabajo, N° 0002.
Ley 7600 “Igualdad de oportunidades para las personas con
discapacidad”, aprobada en el año 1996.
Ley 7476 “Contra del hostigamiento sexual en el empleo y la decencia”,
aprobada en el año 1995 y la Ley 8805: Modificaciones a la ley 7476,
aprobada 2010.
Ley 8653 “Ley Reguladora del Mercado de Seguros”.
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GERENCIA GENERAL
18.
19.
20.
21.
Ley 8956 “Ley Reguladora del Contrato de Seguros”.
Normativa emitida por los entes reguladores.
Reglamento de Seguros Colectivos
Reglamento Defensa y Protección al Consumidor de Seguros
Estructura Organizativa
En el siguiente apartado se muestra la Estructura Organizacional de BN Sociedad
Corredora de Seguros para el año 2014. La misma cuenta con las siguientes áreas:






Gerencia General: Es la máxima autoridad administrativa de la Corredora de
Seguros, el gerente general es el mayor representante de la Administración
Superior. El objetivo principal es el establecer el plan estratégico de la Corredora y
velar por el cumplimiento del mismo en el transcurso del tiempo.
Gerencia Comercial:Está enfocada en lograr las metas establecidas por la alta
Dirección de la Corredora, así como definir la visión y estrategia para el equipo
comercial. El objetivo principal es proporcionar a los clientes productos y servicios
de alta calidad, garantizando la mejor oferta y un análisis detallado de las
diferentes opciones del mercado.
Gerencia Operativa: Brinda apoyo al área comercial de la Corredora, además a
agencias, ejecutivos y oficinas del Banco Nacional, mediante la planeación,
coordinación y ejecución de las actividades relacionadas con el apoyo
administrativo y operativo en materia de procesamiento e implementación de
todos los productos de la Corredora. El objetivo principal es planificar, organizar,
dirigir, coordinar, controlar el cumplimiento de la totalidad de la gestión operativa
a lo interno de la Sociedad.
Oficialía de Cumplimiento:Este departamento apoya a la administración en cuanto
a vigilar y verificar que al interior de la entidad, se adopten y se apliquen
mecanismos y procedimientos adecuados y suficientes para disminuir la exposición
al riesgo de legitimación de Capitales a través de sus servicios y operaciones.
Unidad Administrativa Financiera:Es la encargada de planificar, organizar, dirigir,
coordinar, controlar las operaciones financieras y administrativas de BN Corredora,
para adquirir bienes y servicios institucionales de calidad. El objetivo principal
esdirigir, apoyar y coordinar las acciones institucionales para brindar un apoyo
administrativo y financiero, y lograr que los procesos sustantivos puedan cumplir
con las metas y objetivos planteados en el plan anual operativo.
Unidad de Control Interno: Es la encargada de planificar, organizar, dirigir,
coordinar, controlar el sistema de Control Interno de BNCS. El objetivo principal es
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GERENCIA GENERAL
establecer los mecanismos operativos que minimicen el riesgo en las acciones por
ejecutar, definiendo un sistema específico de valoración del riesgo institucional por
áreas, sectores, actividades o tarea que, de conformidad con sus particularidades,
permita identificar el nivel de riesgo institucional y adoptar los métodos de uso
continuo y sistemático, a fin de analizar y administrar el nivel de dicho riesgo.
A continuación se presenta el organigrama:
Estructura Programática
La estructura programática del Plan Operativo 2014 para BN Sociedad Corredora de
Seguros solamente cuenta con un plan operativo. El cual se puede verificar en el anexo 1
de este documento.
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GERENCIA GENERAL
Serie Histórica de Ingresos
A continuación se muestran los ingresos reales que obtenido BN Corredora de Seguros
desde su inicio de operaciones en el 2010.
Período
Ingresos
Año 2010
470,466,262.51
Año 2011
1,247,462,515.44
Año 2012
1,377,343,760.91
El periodo del 2010 fue un periodo de tan solo 10 meses de trabajo y al ser un año de
inicio de operaciones se estuvo muy enfocado en temas de contratación de personal. Por
lo cual para el 2011 se obtiene un 165.15% de crecimiento en los ingresos de la
subsidiaria. Para el año 2012 los ingresos, a pesar de estar enfocados en temas
administrativos como el inicio del proceso de contratación de sistemas informáticos y
contratación de personal, se obtiene un crecimiento importante en el ingreso por
comisiones, siendo de un 10.41%.
Estimación de Ingresos
El cálculo de los ingresos proyectados para el 2013 se realizó de la siguiente manera:
1.
Seguros Colectivos relacionados a productos financieros:
1.1. Se tomó como base la información de la cartera activa de BN Sociedad
Corredora de Seguros.
1.2. Se calculó el promedio de emisiones que se han generado en las líneas de vida,
incendio comercial e incendio habitacional.
1.3. La cartera se segmentó mensualmente según los vencimientos de las pólizas,
se aplicó un incremento en el último cuatrimestre del 2012, con base a lo obtenido
en el punto 1.2, esto con el fin de tener un monto más cercano a la realidad y así
calcular el ingreso por renovaciones de seguros que se obtendrá en el 2013.
1.4. Los ingresos obtenidos para el 2013 se sensibilizan en un 15%, ya que este es
el indicador de mantenimiento de cartera que se ha obtenido en el último año.
Muchos de los clientes no desean de mantener las pólizas vigentes una vez
cancelada la operación crediticia. En el caso de la línea de automóviles se
sensibilizo con un 7% ya que al ser una cartera muy nueva el porcentaje de
cancelaciones disminuye.
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GERENCIA GENERAL
1.5. El promedio de emisiones obtenido en el punto 1.2 se aplicó para el 2013 para
obtener los ingresos en emisiones de seguros para este periodo. Es importante
señalar que en esta cartera nos apegamos al histórico de emisiones, ya que el
crecimiento o decrecimiento de la cartera en este tipo de seguros está ligada en un
100% a la colocación de créditos en el Banco Nacional y no tanto a la injerencia
que la Corredora pueda tener sobre el cliente.
2.
Negocio Corporativo atendido por nuestra fuerza de ventas:
2.1. Se tomó como base la información de con la cartera activa de BN Sociedad
Corredora de Seguros.
2.2. Se calculó el promedio de emisiones que se han generado en las líneas
administradas por nuestra fuerza de venta.
2.3. La cartera se segmentó mensualmente según los vencimientos de las pólizas,
se aplicó un incremento en el último cuatrimestre del 2013, sobre lo obtenido en el
punto 2.2, esto con el fin de tener un monto más cercano a la realidad y así
calcular el ingreso por renovaciones de seguros que se obtendrá en el 2014.
2.4. Los ingresos obtenidos para el 2013 se sensibilizan en un 15%, ya que este es
el indicador de mantenimiento de cartera que se ha obtenido en el último año.
3.
Durante el 2013 se generaron negocios importantes en las ramas de Seguros de
Automóvil y en la rama de Seguros personales con el producto de Saldo Deudor.
Estos dos productos generaron ingresos importantes durante este periodo, para el
2014 se espera una colocación similar de nuevos seguros, así como el ingreso por
la renovación de los emitidos en este periodo.
Producto del modelo de negocio que se viene consolidando año con año, los ingresos
vienen incrementando de igual manera, por lo cual en el siguiente cuadro se muestra el
comportamiento de los ingresos, así como el cumplimiento esperado para el 2013 y la
meta propuesta para el 2014.
Período
Año 2010
Ingresos 470,466,262.51
Año 2011
Año 2012
1,247,462,515.44 1,377,343,760.91
Estimación 2013 Presupuesto 2014
1,589,104,190.72 2,333,468,315.00
Control Interno
Tomando en cuenta lo establecido en el inciso d) del 14 de la Ley General de Control
Interno, se utilizaron los resultados del proceso de valoración de riesgo como un insumo
para el desarrollo del Plan Anual Operativo 2014, la información sobre los riesgos
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GERENCIA GENERAL
identificados ha sido conocida y aprobada por la Junta Directiva y adicionalmente se han
desarrollado planes de mitigación para estos riesgos a los cuales se han siguiendo su
implementación.
Ejecución de medidas de mitigación del riesgo: La unidad de Riesgos y Control Interno en
conjunto con el resto de áreas de la institución, implementarán medidas de mitigación del
riesgo, que permitan a la institución mantenerse en un nivel de riesgo aceptable.
Indicadores
Se adjunta cuadro con los principales indicadores que medirán la gestión realizada
durante el 2014:
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GERENCIA GENERAL
Metas
Formula
Tipo
Sistema Concluido / Sistema a Concluir
Indice de Eficacia
Departamento
Operaciones
Estudio Realizado / Estudio de
Desempeño
Indice de Eficacia
Departamento
Operaciones
Cantidad equipos Comprados /
Cantidad equipos Presupuestados
Indice de Eficacia
Equipo Gerencial
2.1.1 Revisión de tres normas Jurídicas y desarrollo del
plan de acción.
Normas Revisadas / Normas
Propuestas
Indice de Eficacia
Equipo Gerencial
3.1.1 Realizar una evaluación de la calidad del servicio al
cliente.
Autoevaluacion Realizada /
Autoevalucion Propuesta
Indice de Eficacia
Departamento
Comercial
Plan Realizado / Plan Propuesto
Indice de Eficacia
Departamento
Comercial
Lugar Ocupado
Indice de Eficacia
Página SUGESE
Propuestas Realizada / Propuesta
Proyectada
Indice de Eficacia
Departamento
Comercial
Ingresos Reales / Ingresos Proyectados
Indice de Eficacia
Departamento
Comercial
Gastos por comisiones / Ingresos por
comisiones
Indice de Eficiencia
Unidad Administrativa
Cantidad de Clientes de la Corredora /
Cantidad de Clientes BNCR
Indice de Eficiencia
Departamento
Operaciones
Ingresos por comisiones / Ingresos
corrientes
Indice de Eficiencia
Unidad Administrativa
Capacitaciones Recibidas /
Capacitaciones Propuestas
Indice de Eficacia
Unidad Administrativa
Actividades Realizadas / Actividades
Planeadas
Indice de Eficacia
Unidad Administrativa
6.1.1 Realizar el acondicionamiento físico de 383 metros
cuadrados del edificio que ocupa BN Corredora de
Seguros a través del Banco Nacional.
Solicitud Realizada SI / NO
Indice de Eficacia
Unidad Administrativa
7.1.1 Realizar una autoevaluación del sistema de control
interno.
Autoevaluacion Realizada /
Autoevalucion Propuesta
Indice de Eficacia
Unidad Control Interno
7.1.2 Gestionar dos actividades de capacitación al
personal.
Capacitaciones Recibidas /
Capacitaciones Propuestas
Indice de Eficacia
Unidad Control Interno
Plan Realizado / Plan Propuesto
Indice de Eficacia
Unidad Control Interno
Indice de Eficacia
Unidad Control Interno
Indice de Eficacia
Equipo Gerencial
Remuneraciones / Gastos Totales
Indice de Eficiencia
Unidad Administrativa
Obligaciones Pagadas / Obligaciones
Propuestas
Indice de Eficacia
Unidad Administrativa
1.1.1 Concluir la implementación del Sistema Core de
Seguros (segunda etapa).
1.2.1 Realizar un estudio del desempeño del hardware,
para medir el desempeño del equipo.
1.2.2 Comprar 6 equipos de cómputo (tales como
estaciones de trabajo).
3.1.2 Implementar un plan de mejora sobre los resultados
de la evaluación.
4.1.1 Lograr el 4 lugar en el Ranking de Corredurías.
4.1.2 Generar 3 propuestas de nuevos negocios al
conglomerado Banco Nacional.
4.1.3 Generar ingresos por comisiones por un monto de
¢2.303 millones.
5.1.1 Ejecutar un plan de capacitación.
5.1.2 Realizar una actividad motivacional con los
funcionarios para promover una mejora el clima
organizacional.
7.1.3 Implementar un plan de mejora sobre los resultados
de la autoevaluación.
7.1.4 Implementar 4 medidas de mitigación del riesgo,
que permitan a la institución mantenerse en un nivel de
riesgo aceptable.
8.1.1 Contar con 42 funcionarios para el acuerdo
accionar administrativo y de dirección de la empresa.
8.1.2 Atender obligaciones tributarias y otras por un
monto de ¢344 millones.
Medidas Realizadas / Medidas
Propuestas
Funcionarios Requeridos /
Funcionarios Contratados
Fuente de
Informacion
San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-9970/Fax:(506) 2212-9972/Web: www.bncr.fi.cr/email: [email protected]ág.39de54
GERENCIA GENERAL
Detalle origen y aplicación de recursos
Usos
Aplicaciones
1.0.0 Ingresos Corrientes
2,333,468,315
0.00.00 Remuneraciones
1.00.00 Servicios
2.00.00 Materiales y Suministros
3.3.0
Recursos
De
Anteriores
Sumas Iguales
Vigencias
282,042,339
1,303,110,707
615,040,818
24,990,000
6.00.00 Transf. Corrientes
9.00.00 Cuentas Especiales
39,838,050
530,231,079
5.00.00 Bienes Duraderos
102,300,000
2,615,510,654
Sumas Iguales
2,615,510,654
En el siguiente cuadro se muestra como serán utilizados los recursos que se generen de la
operativa de BN Corredora, donde el ingreso corriente del periodo debe de sostener la
operativa del negocio durante el 2014. Por lo cual con esta partida se logra financiar el
pago de salarios, materiales, servicios externos que deben de ser contratados para lograr
una operativa que de un resultado satisfactorio al finalizar el año.
Las partidas generadas por el financiamiento de periodos anteriores serán utilizados para
para el financiamiento de activos duraderos, principalmente en la compra de software
Core de seguros y equipo de cómputo.
Contenido Presupuestario continuidad “Gastos Plurianuales”
Mediante el siguiente cuadro, se muestran cuáles son las partidas que se encuentran
consideradas en el presupuesto y que responden a procesos de contratación plurianuales
efectuados durante el 2013.
Proceso
Servicio de Odontología
Monto
¢2.000.000,00
Sistema de Seguros
Capacitación Servicio
Cliente
Mensajería
¢62.500.000,00
¢6.660.000,00
Seguridad
al
¢7.800.000,00
¢15.120.000,00
Observaciones
Contrato a nombre del Conglomerado
Banco Nacional
Sistema adjudicado en Septiembre 2012.
Contrato a nombre del Conglomerado
Banco Nacional
Contrato a nombre del Conglomerado
Banco Nacional
Contrato a nombre del Conglomerado
Banco Nacional
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GERENCIA GENERAL
Variaciones Significativas
Las subpartidas que han sufrido variaciones más representativas son:
Ingresos
 Otros servicios financieros y de seguros: la explicación se puede observar en la
justificación de los ingresos para el período 2014.







Egresos
Sueldos para cargos fijos: se justifica en la contratación de las 3 plazas fijas para el
2014 y en el incremento anualizado de las nuevas contrataciones que se
realizaron durante el 2013; así como en los dos aumentos salariales semestrales,
estimados en un 2,5% cada uno.
Sueldos a base de comisión: como hay una relación directa entre los ingresos y el
pago de las comisiones, cuando aumenta la colación de seguros por parte de
nuestra fuerza de ventas, mayores ingresos recibirán estos, ya que la comisión se
calculó sobre los seguros colocados por un porcentaje de comisión previamente
establecido.
Otros incentivos salariales: para el período 2014 no se han incluido incentivos
salariales nuevos, sin embargo uno de los incentivos acordados por la Corredora a
sus funcionarios es el SEDI, anteriormente explicado; el cual se calcula
multiplicando la utilidad después de impuestos y participaciones por un 15%, al
ser mayores nuestras ganancias en términos absolutos, este egreso será mayor.
Servicios generales: se incorpora el pago del servicio de seguridad, por medio de
un contrato de licitación establecido en el Conglomerado BNCR, mismo que
aumento, ya que si eventualmente el edificio quedará a cargo solamente de la
Corredora, se deberá de cubrir el 100% de los egresos, y no como ahora que
compartimos los egresos con otros departamentos del Banco Nacional de Costa
Rica (BNCR).
Otros servicios de gestión y apoyo: actualmente tenemos un convenio con el
BNCR en el cual nos cobran una suma por servicios institucionales, la cual
incrementó significativamente en el segundo semestre del 2013.
Impuestos sobre ingresos y utilidades: al ser mayores nuestras utilidades, por lo
explicado en el incremento de la partida Otros servicios financieros y de seguros,
el egreso por impuesto de renta aumenta significativamente para el 2014.
Equipo y programas de cómputo: en esta subpartida hay una disminución
importante, debido a que solamente hay un programa informático pendiente de
pago.
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GERENCIA GENERAL

Sumas sin asignación presupuestaria: al ser mayores nuestras utilidades, por lo
explicado en el incremento de la partida Otros servicios financieros y de seguros, y
por la naturaleza jurídica y económica de nuestra empresa, esta
subpartidaconsiderará la diferencia no distribuida entre los egresos en el período
2014, que nos ayudará en nuestra solvencia para próximos períodos.
Sistemas de Información
Actualmente nuestra operativa se lleva en un sistema propiedad del Banco Nacional, en el
cual se administra la cartera de seguros, para lograr solventar este problema se
presupuesta la suma de ¢62.5 millones, para hacerle frente a la licitación pública N°
2012LN-000001-BNCS “Adquisición de un sistema que permita controlar todas las
operaciones que se generan de la administran de una cartera de Seguros” el cual quedó
adjudicado por la suma de $247,058.57.
Información sobre Proyectos.
Para proyectos de inversión se cuenta con la información contenida en la norma 4.2.14,
inciso b), aparte iii) y se presenta a la Contraloría General aquellos casos que sobrepasan
el monto comunicado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa. Por la cuantía
de nuestro presupuesto, nos encontramos en el primer grupo de la clasificación al tipo de
cambio de 820,475 del 10-09-2013. El monto de nuestro presupuesto es de 3.187.800,55
de UDES, el proyecto de mayor costo para el 2014 es de 76.175 UDES, el cual está por
debajo del monto definido para este segmento.
Cumplimiento Inciso H
En aras de cumplir con lo estipulado en el inciso H de las indicaciones para la formulación
y remisión a la Contraloría General del presupuesto ordinario para el 2014, se indica que
existe proyectada la suma de ¢30 millones de colones por la obligación del 3% a la
Comisión Nacional de Emergencias.
Se considera la suma de ¢6.8 millones en la partida de Servicios en ciencias económicas y
sociales, para la contratación de servicios de Auditoría Externa que dictamine la
razonabilidad de los estados financieros de BN Corredora de Seguros.
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GERENCIA GENERAL
Artículo 45 Ley 8488
En aras de cumplir con lo estipulado en el artículo 45 de la Ley 8488,hemos tomado
algunas consideraciones dentro del presupuesto del 2014. En coordinación con los
encargados el conglomerado del Banco Nacional se coordina el plan de evacuación de
emergencias del edificio en el que nos encontramos, estos costos son transferidos a BN
Corredora por medio del convenio de Infraestructura que mantenemos con el Banco, el
cual cuenta con el presupuesto necesario.
Adicionalmente se presupuesta la suma de ¢1.5 millones de colones en la partida de
“Otros útiles, materiales y suministros diversos” con el objetivo de mantener el botiquín
de emergencias con los suministros necesarios. Es importante señalar que el mismo fue
adquirido por medio de la Cruz Roja y es especial para empresas. En esta partida también
se presupuesta el recurso necesario para el cambio y mantenimiento regular de los
extintores de incendios con que contamos.
Ley 7600
El edificio en el cual se encuentra la organización pertenece al Banco Nacional de Costa
Rica, y por el uso del mismo, el Banco nos traslada un costo mensual.
Es importante señalar que dicho inmueble ya cuenta con las adecuaciones necesarias para
cumplir esta ley, tales como el acceso por medio de rampa a las instalaciones, las puertas
de acceso principales y las puertas de los servicios sanitarios con las medidas exigidas. Por
lo cual el presupuesto del 2014 contempla los recursos necesarios para el mantenimiento
del edificio.
Adicionalmente se presupuesta la suma de ¢1 millón en la partida de Mantenimiento de
edificios, locales y terrenos y la suma de ¢750 mil colones en la partida Otros materiales y
productos de uso en la construcción y mantenimiento.
Certificación de requisitos bloque de legalidad.
Dentro de los anexos se adjunta la certificación de verificación de requisitos del bloque de
legalidad que deben cumplir el presupuesto inicial y sus variaciones de los entes y órganos
sujetos a la aprobación presupuestaria de la contraloría general de la república.
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GERENCIA GENERAL
Información Cumplimiento Estratégico
BN Corredora ha establecido en su Plan Estratégico 2013-2018, los planes comerciales,
operativos y financieros necesarios para el cumplimiento de una adecuada gestión de
planificación, que ayuda a lograr los planes de corto, mediano y largo plazo, que darán la
solvencia económica necesaria para llevar a cabo la ejecución del presupuesto 2014 y la
visión plurianual que estos requieren.
Por consiguiente, podemos decir que BN Corredora dará continuidad y mejoramiento de
los servicios que brinda la empresa y los proyectos específicos cuya ejecución transciende
el período presupuestario.
Además, es importante indicar que la alta administración ha procurado vincular los planes
estratégicos, con los planes establecidos el Plan Anual Operativo 2014 y por consiguiente
en el Presupuesto Ordinario para ese mismo año, tal y como se muestra a lo largo de este
documento.
La dinámica establecida para lograr lo anterior, es motivar la mayor participación de todas
las áreas de la empresa, para evaluar los avances en cada una de las metas establecidas,
valorando los desfases para determinar las medias a seguir, evaluando y controlando la
ejecución del presupuesto, el PAO y el Plan Estratégico.
Información Financiera
Los resultados acumulados al mes de Junio se encuentran por encima de lo esperado.
Inclusive existe una utilidad de ₵86.3 millones cuando lo esperado eran ₵19 millones. Esta
situación se debe a que ya fueron tomadas algunas medidas pertinentes. Los contratos de
vida que se están emitiendo desde el 24 de octubre del 2011 son contratos mensuales y el
otro gran grupo que son los seguros de Incendio para Casas de Habitación, donde se
eliminó la fecha de vencimiento único, lo cual nos genera un ingreso anual en el mes que
se coloca el seguro.
Las acciones antes mencionadas ayudarán a reducir la estacionalidad en los próximos
años. Actualmente queda un grupo importante se seguros que vencen en el mes de
Noviembre y Diciembre. Habría que esperar un tiempo donde estos seguros vayan siendo
cancelados al llegar a su fin las operaciones crediticias que respaldan. Los resultados de
estas medidas ya están siendo tangibles al cierre de Junio del 2013 ya que cerramos con
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GERENCIA GENERAL
una utilidad de 86.3 millones de colones .Mientras que el año pasado para este mismo
corte teníamos una pérdida de 25.7 millones de colones.
Rendimiento sobre Patrimonio
El mismo se calcula tomado la utilidad de los últimos doce meses entre el patrimonio
promedio también de los últimos doce meses. Al finalizar el periodo de junio del 2013 se
obtiene un indicador del 62.95%.
Rendimiento sobre Activos
El mismo se calcula tomado la utilidad de los últimos doce meses entre el activo promedio
también de los últimos doce meses. Al finalizar el periodo de junio del 2013 se obtiene un
indicador del 47.69%.
En cuanto al monto que muestra la partida de Sumas libres sin asignación presupuestaria
de ¢530 millones, incluimos en el detalle del cálculo para determinar la posible utilidad del
período 2014, mismo que dará sustento económico a dicha partida:
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GERENCIA GENERAL
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
PROYECCIONES
ENERO 2014 - DICIEMBRE 2014
Meses
Monto
INGRESOS
Productos por depositos a la vista
Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar
Comisiones por colocacion de seguros
Total de Ingresos
30,000,000.00
1,200,000.00
2,303,468,315.00
2,334,668,315.00
GASTOS
Gasto Financiero
Gasto Operativo Diversos
Gasto De Personal
Gasto Servicios Externos
Gasto De Movilidad
Gasto De Infraestructura
Gasto Generales
1,200,000.00
180,203,135.40
947,912,969.77
42,917,216.47
38,500,000.00
60,000,000.00
36,000,000.00
Total de Gastos
1,306,733,321.64
UTILIDAD ANTE DE IMPUESTOS
1,027,934,993.36
IMPUESTOS
Participaciones legales sobre la utilidad
Impuesto sobre la renta
UTILIDAD NETA
30,838,049.80
308,380,498.01
688,716,445.55
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GERENCIA GENERAL
Anexos
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GERENCIA GENERAL
ARTÍCULO 5.°
SESIÓN 72
16 de setiembre del 2013
El gerente general, señor Carlos Solís Hidalgo, mediante el documento
BNCS-075-2013 del 16 de setiembre del 2013, presentó el Plan Anual
Operativo del 2014 y el Presupuesto Ordinario de BN Corredora de
Seguros, S.A., para el año 2014 (ingresos, egresos), por la suma de
¢2.615.510.654,01.
Resolución
Considerando, que BN Corredora de Seguros, S. A., es una sociedad de
capital social público, razón por la cual se encuentra bajo la normativa
regulatoria presupuestaria de la Contraloría General de la República, ente
que supervisa su accionar en materia de contratación administrativa y
presupuestaria, y con el fin de cumplir y atender en plazo y forma lo
dispuesto por el ente contralor en lo relativo al presupuesto de esta entidad,
POR VOTACIÓN NOMINAL Y UNÁNIME SE ACORDÓ EN FIRME: 1)
para los efectos legales y reglamentarios, aprobar el Plan Anual
Operativo del 2014 y el Presupuesto Ordinario de BN Corredora de
Seguros, S. A., para el año 2014 (ingresos, egresos), de conformidad con
el detalle y el monto de las partidas del documento presentado por la
Gerencia General en esta oportunidad, por la suma total de
¢2.615.510.654,01. 2) De conformidad con lo que dispone la normativa
atinente de la Contraloría General de la República, y las demás normas
legales y reglamentarias aplicables, someter este presupuesto a estudio y
aprobación por parte de la Contraloría General de la República, mediante
comunicación que deberá remitir la Gerencia General de BN Corredora,
junto con la documentación del caso, en el entendido de que, una vez
aprobado, entrará en vigencia cuando sea autorizada su ejecución por esta
Junta Directiva.
Notas: Se dejó constancia de que los señores directores acordaron la
firmeza de este acuerdo en forma nominal y unánime, de conformidad con lo
que al efecto dispone el inciso 2) del artículo 56.° de la Ley General de la
Administración Pública.
Comuníquese a Gerencia General del Banco Nacional, Gerencia General
de BN Corredora de Seguros, S. A. y Contraloría General de la República—
en lo conducente—.
(C.S.H.)
San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-9970/Fax:(506) 2212-9972/Web: www.bncr.fi.cr/email: [email protected]ág.48de54
GERENCIA GENERAL
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BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS SA
PERIODO 2014
Formulario Resumen para Integrar el Plan - Presupuesto
PROGRAMA UNICO
ANEXO 1
Plan Anual Operativo
Presupuesto
Objeto del Gasto
Politicas
1. Se debe procurar tener
sistemas informáticos y
tecnológicos que promuevan la
buena marcha del negocio
Objetivos Estrategicos o
Generales
Objetivos Operativos o
Especificos
1. Propiciar el desarrollo
de una adecuada
1.2 Implementar actividades
plataforma tecnológica
para mantener actualizada el
equipo informático de la
empresa.
4. Se deberá desarrollar
estrategias diferenciadas para la
atención de los clientes
corporativos y empresariales.
3. Mejorar servicio al
cliente.
4. Mejorar
posicionamiento en el
mercado de seguros.
Total Presupuesto por
Meta
Responsable
Sistema Concluido / Sistema a
Concluir
Direccion de
Operaciones
1.2.1 Realizar un estudio del
desempeño del hardware, para medir
el desempeño del equipo.
Estudio Realizado / Estudio de
Desempeño
Direccion de
Operaciones
1.2.2 Comprar 6 equipos de cómputo
(tales como estaciones de trabajo).
Cantidad equipos Comprados /
Cantidad equipos Presupuestados
Direccion de
Operaciones
Normas Revisadas / Normas
Propuestas
Equipo Gerencial
19,260,588.48
19,260,588.48
Autoevaluacion Realizada /
Autoevalucion Propuesta
Direccion
Comercial
2,579,933.18
2,579,933.18
Plan Realizado / Plan Propuesto
Direccion
Comercial
19,415,163.93
19,415,163.93
Equipo Gerencial
19,260,588.48
19,260,588.48
Direccion
Comercial
32,733,148.64
32,733,148.64
2.1.1 Revisión de tres normas
Jurídicas y desarrollo del plan de
acción.
3.1.1 Realizar una evaluación de la
3.1 Desarrollar acciones para calidad del servicio al cliente.
brindar un mejor servicio a
los clientes.
3.1.2 Implementar un plan de mejora
sobre los resultados de la evaluación.
4.1.1 Lograr el 4 lugar en el Ranking
Lugar Ocupado
de Corredurías.
4.1 Desarrollar acciones para 4.1.2 Generar 3 propuestas de nuevos
Propuestas Realizada / Propuesta
incrementar la colocación de negocios al conglomerado Banco
Proyectada
seguros en los diferentes
Nacional.
nichos del mercado.
4.1.3 Generar ingresos por comisiones
Ingresos Reales / Ingresos
por un monto de ¢2.303 millones.
Proyectados
5.1.1 Ejecutar un plan de capacitación.
5. Se debe velar por una
5. Propiciar un
adecuada gestión de recursos
desarrollo integral de los
humanos y cumplir con el plan de
funcionarios
capacitaciones.
Fuente y Monto del
Financiamiento (Recursos)
Unidades de Medida
1.1 Desarrollar acciones para 1.1.1 Concluir la implementación del
mejorar la Tecnología de
Sistema Core de Seguros (segunda
Información
etapa).
2.1 Propiciar la revisión
2. Se deberá de buscar la mejora
2. Promover un proceso constante de la Normativa
continua de los productos de
de debida diligencia
vigente en busca de
seguros y procesos desarrollados
simplificada
oportunidades de mejora
para los clientes.
para la Empresa.
3. Se deberá de realizar un
monitoreo constante y
evaluaciones sobre la calidad de
servicio al cliente.
Metas Cuantificadas
5.1 Implementar actividades
de capacitación y de
5.1.2 Realizar una actividad
motivación de los
motivacional con los funcionarios para
funcionarios.
promover una mejora el clima
organizacional.
Remuneraciones
Servicios
Materiales y
Suministros
Bienes
Duraderos
62,500,000.00
10,834,007.14
62,500,000.00
10,834,007.14
7,000,000.00
Personal Ventas
146,577,259.20
61,900,000.00
Capacitaciones Recibidas /
Capacitaciones Propuestas
Equipo Gerencial
2,020,466.11
45,800,000.00
Actividades Realizadas /
Actividades Planeadas
Equipo Gerencial
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Tranferencias
2,500,000.00
4,900,000.00
7,000,000.00
213,377,259.20
47,820,466.11
2,500,000.00
GERENCIA GENERAL
BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS SA
PERIODO 2014
Formulario Resumen para Integrar el Plan - Presupuesto
PROGRAMA UNICO
ANEXO 1
Plan Anual Operativo
Presupuesto
Objeto del Gasto
Politicas
6. Se deberá promover un
adecuado ambiente laboral.
7. Se deberá promover un
proceso continuo de mejora del
sistema de control interno.
Objetivos Estrategicos o
Generales
Objetivos Operativos o
Especificos
6.1 Desarrollar actividades
6. Mejorar
que permitan contar con
infraestructura física de
adecuadas instalaciones
la empresa.
físicas.
Metas Cuantificadas
Unidades de Medida
Responsable
6.1.1 Realizar el acondicionamiento
físico de 383 metros cuadrados del
edificio que ocupa BN Corredora de
Seguros a través del Banco Nacional.
Solicitud Realizada SI / NO
Gerencia General
Autoevaluacion Realizada /
Autoevalucion Propuesta
Capacitaciones Recibidas /
Capacitaciones Propuestas
Encargado de
Riesgo
Encargado de
Riesgo
7.1.1 Realizar una autoevaluación del
sistema de control interno.
7.1.2 Gestionar dos actividades de
capacitación al personal.
7.1.3 Implementar un plan de mejora
7. Propiciar una mejora 7.1 Desarrollar acciones para
sobre los resultados de la
continua en los sistemas mejorar el sistema de
autoevaluación.
de control.
control interno.
7.1.4 Implementar 4 medidas de
mitigación del riesgo, que
permitan a la institución
mantenerse en un nivel de riesgo
aceptable.
8.1.1 Contar con 42 funcionarios para
8. Propiciar un adecuado
el acuerdo accionar administrativo y
8.1 Desarrollar acciones para
8. Se debe de mejorar el accionar accionar administrativo
de dirección de la empresa.
lograr un buen accionar
administrativo.
para el buen desempeño
administrativo.
8.1.2 Atender obligaciones tributarias
de la empresa.
y otras por un monto de ¢344
millones.
Fuente y Monto del
Financiamiento (Recursos)
Remuneraciones
Servicios
Materiales y
Suministros
Total Presupuesto por
Meta
Bienes
Duraderos
Tranferencias
34,459,939.08
34,459,939.08
1,712,259.39
1,712,259.39
1,712,259.39
1,712,259.39
Plan Realizado / Plan Propuesto
Encargado de
Riesgo
1,712,259.39
1,712,259.39
Medidas Realizadas / Medidas
Propuestas
Encargado de
Riesgo
1,712,259.39
1,712,259.39
Funcionarios Requeridos /
Funcionarios Contratados
Equipo Gerencial
1,028,332,382.82
1,028,332,382.82
Obligaciones Pagadas /
Obligaciones Propuestas
Unidad
Administrativa
San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-9970/Fax:(506) 2212-9972/Web: www.bncr.fi.cr/email: [email protected]ág.54de54
314,011,847.22
30,838,049.80
344,849,897.02