Resumen Ejecutivo Presupuesto Año 2013

RESUMEN
EJECUTIVO EMURPLAG EP
PRESUPUESTO
AÑO 2013
RESUMEN EJECUTIVO
PROFORMA PRESUPUESTARIA 2013 PARA CONOCIMIENTO Y APROBACIÓN DEL
DIRECTORIO DE LA EMPRESA PÚBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS
DE GANADO “EMURPLAG EP”
La Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP,
presenta el siguiente resumen ejecutivo de la Proforma Presupuestaria para el Ejercicio
Económico del año 2013.
El presupuesto está realizado en base a la normativa emitida por el Ministerio de Finanzas
del Ecuador, estructurado en base al catálogo actualizado de cuentas que rige para el
Sector Público y al Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas (COPLAFIP), con el
fin de proporcionar un adecuado control, identificación y registro de los rubros que
conforman el Presupuesto.
Los ingresos de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado
EMURPLAG EP son producto de su autogestión, además para el presente año se estima
obtener ingresos por el financiamiento de entidades financieras del Sector Público.
En cuanto a los Gastos, la Empresa se enfocará en la ejecución de los programas y
actividades que se han definido en el POA, por lo que están cubiertos en su totalidad y
son: corrientes, de producción, de inversión, de capital y aplicación del financiamiento.
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MISIÓN Y VISIÓN
EMURPLAG EP
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MISIÓN
Servimos a la comunidad a través del faenamiento de
ganado, tratamiento de subproductos y desechos generados,
cumpliendo elevados estándares de calidad, respetando la
salud y el entorno natural, brindando día a día servicios
agregados de calidad.
VISIÓN
La Emurplag E.P. será reconocida como una empresa
de gran responsabilidad social, ejemplo gestión
empresarial, por su eficiencia, calidad e higiene.
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PLAN OPERATIVO ANUAL
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PROFORMA PRESUPUESTARIA PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2013
INGRESOS
Para el año 2013 la Empresa Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de
Ganado, proyecta percibir ingresos por un valor de USD 2,651,880.86.
Los ingresos corrientes corresponden al 78.31% del total de ingresos; 0.00%
corresponde a ingresos de capital y 21.69% financiamiento público.
En el siguiente gráfico se observa la variación del codificado, ejecutado a noviembre de
2012 y el Presupuesto del 2013.
TOTAL PRESUPUESTO
GRÁFICO No. 1
Página 8 de 25
INGRESOS
INGRESOS, POLITICA DE FINANCIAMIENTO Y LA BASE LEGAL QUE AMPARAN LOS
INGRESOS
a) POLITICAS DE FINANCIAMIENTO
La empresa EMURPLAG EP, tiene como políticas desarrollar todas las acciones
necesarias, para cubrir los requerimientos y necesidades de la comunidad,
propendiendo el desarrollo económico y el mejoramiento de la calidad de vida de los
habitantes del cantón, para construir una economía dinámica, equilibrada y
sustentable en una comunidad democrática y solidaria. Las políticas a implementar en
las áreas enunciadas son las siguientes:
• Incrementar los servicios de faenamiento
• Actualización de catastro de expendio de productos cárnicos en la ciudad en
coordinación con la Municipalidad.
• Recaudación efectiva y eficiente de la cartera vencida.
• Llevar adelante una acción coactiva, para hacer efectivo los títulos de crédito
pendientes de pago.
BASE LEGAL QUE AMPARA LOS INGRESOS
• La Constitución Política del Estado
• Ley de Mataderos
• Reglamento a la Ley de Mataderos, inspección, comercialización e
industrialización de la carne.
• Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública
• Reglamento General a la LOTAIP
• El Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización.
• Ley Orgánica del sistema Nacional de Contratación Pública
• Reglamento General de la LOSNCP
• Ley Orgánica de Servicio Público
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• Ley Orgánica de Empresas Públicas
• Codificación del Código de Trabajo
• Ley Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y Control Institucional
• Código Orgánico de Organización Territorial, autonomía y Descentralización
• Ordenanza de Constitución, Organización y funcionamiento de la Empresa
Pública Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP
• Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado
• Código de Finanzas Públicas
• Acuerdos y Resoluciones
• Y demás Leyes, Decretos, Acuerdos y Resoluciones que tienen que ver con
legislación de las Empresas Públicas.
Los recursos por ingresos son entre otros por las tasas, cánones, regalías, tarifas y
multas por los servicios que presta, tales como:
• Desposte de ganado bovino y porcino
• Desposte de lechones
• Rostizado de porcinos
• Uso de corrales de ganado mayor y menor
• Salida de ganado mayor fuera de la provincia
• Inspección sanitaria y Sellaje de ganado porcino y ovino en mercados y
avenidas
• Ocupación de la Plaza de ganado
• Ocupación de puestos en Feria para comerciantes informales
• Tasas por desposte de ganado mayor y menor en camales autorizados
• Tasas por utilización de zona de lavado de menudos
• Uso de cámaras de frío
• Tasa por Ocupación de m3 de agua por lavado de vísceras.
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• Comercialización de desechos e industrialización o transformación de los
mismos
Transferencias:
• Constituidas por las asignaciones de I. Concejo Cantonal, los del gobierno
Central y otras instituciones públicas y privadas, para fines generales o
específicos.
CUADRO No. 1: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
1
INGRESOS CORRIENTES
2
INGRESOS DE CAPITAL
3
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
TOTAL
PROFORMA 2013
PORCENTAJE
2.076.742,23
78,31%
9,00
0,00%
575.129,63
21,69%
2.651.880,86
100,00%
GRÁFICO No. 2: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013
Página 11 de 25
COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS
La composición de los ingresos es el siguiente, observar cuadro 2 y Gráfico 3:
CUADRO No. 2: COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS
CÓDIGO
1
2
3
DESCRIPCIÓN
INGRESOS
CORRIENTES
INGRESOS DE
CAPITAL
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO
TOTAL
PORCENTAJE
DE
EJECUCIÓN
CODIFICADO
2012
EJECUTADO
2012
PROFORMA
2013
1.725.133,80
1.705.825,84
98,88%
2.076.742,23
9,00
0,00
0,00%
9,00
409.665,77
374.679,70
91,46%
575.129,63
53,50%
2.134.808,57
2.080.505,54
97,46%
2.651.880,86
27,46%
VARIACIÓN
Gráfico No. 3: COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS
Página 12 de 25
21,74%
INGRESOS CORRIENTES:
Dentro de este rubro se encuentran los ingresos por autogestión que corresponden a
tasas por diferentes servicios que presta la Empresa.
En el cuadro No. 3 y gráfico no. 4 se puede observar la composición de los ingresos
corrientes y la variación de las cuentas.
CUADRO No. 3: COMPOSICIÓN DE INGRESOS CORRIENTES
CÓDIGO
13
14
17
18
19
PORCENTAJE
DE
EJECUCIÓN
TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.715.890,74 1.697.206,03
98,91%
VENTA DE BIENES Y
9.228,06
6.607,36
71,60%
SERVICIOS
RENTAS DE INVERSIONES Y
5,00
334,16
6683,20%
MULTAS
TRANSFERENCIAS Y
6,00
0,00
0,00%
DONACIONES CORRIENTES
OTROS INGRESOS
4,00
1.678,29
41957,25%
DESCRIPCIÓN
INGRESOS CORRIENTES
CODIFICADO
2012
EJECUTADO
2012
1.725.133,80 1.705.825,84
98,88%
PROFORMA
2013
VARIACIÓN
2.070.136,23
21,97%
6.591,00
-0,25%
5,00
-98,50%
6,00
4,00
-99,76%
2.076.742,23
21,74%
Gráfico No. 4: COMPOSICIÓN DEL INGRESO CORRIENTE
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INGRESOS DE CAPITAL
Estos ingresos se encuentran presupuestados por la venta y/o remate de activos fijos
con los que cuenta en la actualidad la Empresa.
CUADRO No. 4: COMPOSICIÓN DE INGRESOS DE CAPITAL
CÓDIG
O
24
28
DESCRIPCIÓN
VENTA DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES DE
CAPITAL E INVERSIÓN
INGRESOS DE CAPITAL
CODIFICADO
2012
EJECUTADO
2012
PORCENTAJE
DE EJECUCIÓN
PROFORMA
2013
2,00
0,00
0,00%
2,00
-
7,00
0,00
0,00%
7,00
-
9,00
0,00
0,00%
9,00
0,00%
VARIACIÓN
Gráfico No. 5: COMPOSICIÓN DE INGRESOS DE CAPITAL
Página 14 de 25
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO:
En el cuadro No. 5 y gráfico No. 6 se puede observar la composición de los ingresos de
financiamiento y la variación de las cuentas.
CUADRO No. 5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
CÓDIGO
36
37
38
DESCRIPCIÓN
FINANCIAMIENTO
PÚBLICO
SALDOS DISPONIBLES
(FINANCIAMIENTO
INTERNO)
CUENTAS PENDIENTES
POR COBRAR
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO
CODIFICADO
2012
EJECUTADO PORCENTAJE
2012
DE EJECUCIÓN
PROFORMA
2013
3,00
0,00
0,00%
3,00
385.001,00
374.679,70
97,32%
550.708,27
24.661,77
0,00
0,00%
24.418,36
409.665,77
374.679,70
91,46%
575.129,63
VARIACIÓN
Gráfico No. 6: INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
Página 15 de 25
46,98%
46,98%
GASTOS
PARA EFECTO DE LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA EMPRESA
PÚBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS DE GANADO EMURPLAG EP
PARA EL AÑO 2013, SE SUSTENTAN EN LAS SIGUIENTES POLITICAS Y PROGRAMAS:
A) POLITICA DE GASTOS
La empresa EMURPLAG EP orientará de forma prioritaria sus recursos financieros, para
cubrir los gastos corrientes, de inversión, capital y el servicio de la deuda pública para
pago de amortización, intereses y comisiones cuya política se determina en:
Manejar con austeridad los recursos financieros y sobretodo priorizar el gasto
corriente.
Dar prioridad el gasto de capital en tecnología de punta.
La inversión se priorizará en servicios y obras que solucionen los problemas
generados por la actividad propia de la empresa; como son, el emplazamiento
del nuevo Centro de Faenamiento y Plazas de Ganado y la Contaminación
Ambiental.
Cancelar el servicio de la deuda.
B) PROGRAMAS
1. ADMINISTRACION
El área administrativa está conformada por
personal y servicios que generan gastos
comunes relacionados con el normal desarrollo
de la empresa y su funcionamiento, entre los
que se puede registrar egresos por
Remuneraciones, Suministros de Oficina,
Impresión, Reproducción y Publicaciones,
Uniformes, Mantenimiento del Edificio y
Equipos, Mantenimiento de los Vehículos,
gastos varios.
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2. PLANTA DE FAENAMIENTO
La planta de faenamiento está conformada por personal
de empleados y trabajadores, quienes son personas que
generan la actividad productiva de la empresa, en lo que
respecta a faenamiento de bovino y porcino generando
egresos por Remuneraciones Unificadas, Salarios
Unificados, Maquinaria y Equipos, Herramientas,
Mantenimiento de Maquinaria y Equipo, Implementos de
Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros.
3. SERVICIOS ADICIONALES
Conformada por Personal que dedica sus actividades
en el control de mercados, cobros por venta de
especies valoradas detalladas en los ingresos, las
erogaciones que genera este personal son:
• Remuneraciones,
Salarios,
Impresión,
Reproducción y Publicaciones, Prendas de
Protección,
Mantenimiento
Vehículos,
Combustible, entre otros.
4. PLANTA DE COMPOSTAJE
Esta área está destinada para el procesamiento de
los contaminantes producto del faenamiento,
mismos que en la actualidad generan costos altos
que deben ser cubiertos por la empresa, en bien del
manejo ambiental, los egresos que genera son
Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados,
Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas,
el Mantenimiento del Área, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo,
entre otros.
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5.- PLANTA DE ROSTIZADO
Esta área está conformada por personal
encargado del control de faenamiento y
rostizado de ganado porcino, con el fin de
eliminar los camales clandestinos que tanto
daño hacen a la comunidad con una
contaminación ambiental, auditiva, visual y
generando altos riegos de flagelos, debido a la
forma en que actualmente operan; los
egresos que genera son Remuneraciones
Unificadas, Salarios Unificados, Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas, el
Mantenimiento del Área, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre
otros.
6.- CONSTRUCCIÓN DEL NUEVO CENTRO DE FAENAMIENTO
Considerando el Plan Estratégico, dentro
de sus objetivos está el poner en
funcionamiento el Nuevo Centro de
Faenamiento, en vista que a la fecha
poseemos
los
Estudios
y
Diseños
definitivos se ha presupuestado financiar
parte del desarrollo del mismo a través
de créditos de varias instituciones como
el MIPRO, BEDE y recursos de autogestión como se indica en el siguiente cuadro:
FINANCIAMIENTO
RECURSOS PROPIOS
6,000,000.00
MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y
3,000,000.00
PRODUCTIVIDAD
FINANCIAMIENTO BANCARIO
9,000,000.00
TOTAL INVERSION
18,000,000.00
33.33%
16.7%
50.00%
100.00%
Página 18 de 25
CUADRO No. 6: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013
CÓDIGO
5
6
7
8
9
DESCRIPCIÓN
PROFORMA 2013
PORCENTAJE
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE PRODUCCIÓN
GASTOS DE INVERSIÓN
GASTOS DE CAPITAL
APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO
476.435,10
1.588.443,94
269.560,38
255.277,02
62.164,40
17,97%
59,90%
10,16%
9,63%
2,34%
TOTAL GASTOS
2.651.880,86
100,00%
GRÁFICO No. 7: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2013
Página 19 de 25
CUADRO No. 7: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS
CÓDIGO
5
6
7
8
9
DESCRIPCIÓN
CODIFICADO EJECUTADO
2012
2012
GASTOS CORRIENTES
415.436,68
GASTOS DE PRODUCCIÓN
1.004.898,87
GASTOS DE INVERSIÓN
336.531,53
GASTOS DE CAPITAL
326.290,10
APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO
57.503,39
TOTAL GASTOS
289.640,69
792.185,87
336.378,01
102.805,30
57.496,30
2.140.660,57 1.578.506,17
PORCENTAJE
PROFORMA
DE
VARIACIÓN
2013
EJECUCIÓN
69,72% 476.435,10
64,49%
78,83% 1.588.443,94
100,51%
99,95% 269.560,38
-19,86%
31,51% 255.277,02
148,31%
99,99%
62.164,40
8,12%
73,74% 2.651.880,84
Gráfico No. 8: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS
Página 20 de 25
68,00%
GASTOS CORRIENTES:
Dentro de los gastos corrientes se encuentran los de Administración, son los gastos de
personal, bienes y servicios de consumo además los gastos financieros, que en este
año forman un rubro importante debido a la programación que se tiene a través de
una solicitud de crédito en el sector público financiero.
En el siguiente cuadro y gráfico se puede observar la composición de los gastos
corrientes.
CUADRO No. 8: COMPOSICIÓN DEL GASTO CORRIENTE
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
51
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE
CONSUMO
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
CORRIENTES
TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
53
56
57
58
CODIFICADO
2012
204.820,40
PORCENTAJE
DE
EJECUCIÓN
196.446,41
95,91%
EJECUTADO
2012
PROFORMA
2013
VARIACIÓN
214.965,06
9,43%
117.676,39
49.997,59
42,49%
194.521,81
289,06%
26.567,61
26.557,70
99,96%
21.905,76
-17,52%
43.560,60
6.983,71
16,03%
21.783,08
211,91%
22.811,68
9.655,28
42,33%
23.259,39
140,90%
415.436,68
289.640,69
69,72%
476.435,10
64,49%
Gráfico No. 9: COMPOSICIÓN DEL GASTO CORRIENTE
Página 21 de 25
GASTOS DE PRODUCCIÓN
Pertenece la subclasificación de las cuentas de la Planta de Faenamiento.
En el siguiente cuadro y gráfico se puede observar la composición de los gastos de
producción:
CUADRO No. 9: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN
CÓDIGO
61
63
67
DESCRIPCIÓN
GASTOS EN PERSONAL
PARA PRODUCCIÓN
BIENES Y SERVICIOS
PARA PRODUCCIÓN
OTROS GASTOS DE
PRODUCCIÓN
GASTOS DE
PRODUCCIÓN
CODIFICADO
2012
EJECUTADO
2012
PORCENTAJE
DE
EJECUCIÓN
600.902,62
549.783,97
91,49%
773.816,62
40,75%
380.744,56
239.288,61
62,85%
792.853,92
231,34%
23.251,69
3.113,29
13,39%
21.773,40
599,37%
1.004.898,87
792.185,87
78,83%
1.588.443,94
100,51%
PROFORMA
2013
VARIACIÓN
Gráfico No. 10: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN
Página 22 de 25
GASTOS DE INVERSIÓN
Dentro de las cuentas de inversión el rubro importante es la adquisición del terreno
para el emplazamiento de la Plaza de Ganado, considerando que la actual
infraestructura genera conflictos de carácter social y técnico tales como son: el
crecimiento poblacional, generación de desechos, infraestructura limitada, entre otros.
La composición de los gastos de inversión es el siguiente, observar cuadro No. 10 y
gráfico No. 11.
CUADRO No. 10: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE INVERSIÓN
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
BIENES Y SERVICIOS PARA
INVERSIÓN
75 OBRAS PÚBLICAS
OTROS GASTOS DE
77
INVERSIÓN
GASTOS DE INVERSIÓN
73
PORCENTAJE
PROFORMA
DE
VARIACIÓN
2013
EJECUCIÓN
CODIFICADO
2012
EJECUTADO
2012
272.735,57
272.630,46
99,96%
161.271,21
63.792,96
63.747,55
99,93%
108.286,17
-
3,00
0,00
0,00%
3,00
-
336.531,53
336.378,01
99,95%
269.560,38
Gráfico No. 11: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE INVERSIÓN
Página 23 de 25
-40,85%
-19,86%
GASTOS DE CAPITAL
En esta partida se está considerando la Adquisición de Maquinaria y Equipos, con la
finalidad de brindar un mejor servicio a la Comunidad.
Observar cuadro No. 11 y gráfico No. 12
CUADRO No. 11: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE CAPITAL
CÓDIGO
84
DESCRIPCIÓN
BIENES DE LARGA
DURACIÓN
GASTOS DE CAPITAL
EJECUTADO
2012
PORCENTAJE
DE
EJECUCIÓN
326.290,10
102.805,30
31,51%
255.277,02
148,31%
326.290,10
102.805,30
31,51%
255.277,02
148,31%
CODIFICADO
2012
PROFORMA
2013
VARIACIÓN
Gráfico No. 12: COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS DE CAPITAL
Página 24 de 25
APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO:
La composición de los gastos de Aplicación del financiamiento es el siguiente, observar
cuadro No. 12 y gráfico No. 13.
CUADRO No. 12: APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO
CÓDIGO
96
97
DESCRIPCIÓN
AMORTIZACIÓN DE LA
DEUDA PÚBLICA
PASIVO CIRCULANTE
APLICACIÓN DE
FINANCIAMIENTO
CODIFICADO
2012
EJECUTADO
2012
PORCENTAJE
PROFORMA
DE
VARIACIÓN
2013
EJECUCIÓN
57.502,39
57.496,30
99,99%
62.162,40
1,00
0,00
0,00%
2,00
57.503,39
57.496,30
99,99%
62.164,40
Gráfico No. 13: APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO
Página 25 de 25
8,12%
8,12%