Diagramas flujos macroprocesos del Sistema de Administración

MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Análisis y estudio de
directrices y lineamientos
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Flujo de caja
Inicio
Inicio
Propuesta de
lineamientos de
políticas
presupuestarias
Analizar
información de
recaudación
Evaluar gastos
previsibles
Consejo de
Gobierno
Consejo de Gobierno
revisa para aprobac.,
publicación y
comunicación
Evaluar gastos de
imprevistos
Revisión de Gaceta
para conocer
lineamientos de polít.
presupuestarias
Evaluar riesgos
cambiarios
Elabora criterios del
proc. de program.,
presupuestación y
evaluación
Determinar flujo
de caja
Asesora y orienta
a Ministerios y
Órganos Adscritos
Determinar
necesidad de
endeudamiento
1
Programar flujo de
caja actualizado
Emitir informe de
flujo de caja
Realizar
programación
presupuestaria
Contabilidad Nacional
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Estimación de ingresos
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Registro diario de
ingresos y otros
1
Inicio
Actualización
variables
macroeconómicas
Análisis de info.
Presupuestaria actual
y comparación con
años anteriores
Preparación
preliminar de ingresos
y envío a Ministro
para ajustes
Recibe estado de cta.
de SINPE, inform. gral
de recaudac. y
enteros a favor
Registra ingresos
reportados en el
SIGAF mediante
asientos contables
Verifica registros de
ingreso estén
correctos de acuerdo
Remite CGR
estimación de
ingresos para análisis
y certificación
NO
Están correctos
Contraloría
General de la
República
Recepción de
certificación de CGR
de ingresos
Propuesta de
asignación de límites
presupuestarios para
formulación
SÍ
Preparación de
informe para Ministro
de Hacienda
13
Ministro
Hacienda
Envío a ministro para
aprobación y
comunicación a
demás ministros
2
Aplica
correcciones y
ajustes contables
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Asignación de techos
presupuestarios
Reintegro al Estado por sumas
giradas indebidamente
Inicio
2
Recibe entero del
Banco y se da
ingreso
Estudio sobre
ejecución
presupuestaria
períod. anteriores
Recibe entero del
Banco y se da
ingreso
Presentación de
propuesta a Ministro
sobre anteproyecto de
formulación presup.
Ministro
Hacienda
Registra asiento
contable en SIGAF y
aplica movim contable
en Ctas por Cobrar
Revisión, aprobación
y comunicación a
demás Ministros
Se envían enteros
originales a la DG.I
para efectos de sist.
de pagos y el SIGAF
3
DGI
DGI remite reporte y
se verifica registro
correcto de los
enteros
NO
Están correctos
SÍ
12
Determinar
inconsistencias
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Elaboración propuesta de
Presupuesto
Proceso de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Registro de ajustes
contables
12
3
Crear plan anual de
compras
18
Comunic. a
Ministerios s/ techos
presup. y lineam.
elaborac. Presup.
Verificación de:
Variac. tipo de cambio
Ctas x cobrar deuda
renegoc. LP
Órdenes pago anul.
Presup.
Nacional
Verificación de:
Comisiones bancarias
Registro deuda CCSS
Ingreso en colocación
Títulos Valores
Verificación de:
Pago bonos- cupones
Conciliac. ajuste de c/
auxiliar con SIGAF
Caja Única del Estado
DGA
BCA
NO
Existe codificación
Ministerios
Ministerios presentan
anteproyecto de
Presupuesto
Ministerial
SÍ
Envía a Imprenta
Nacional para
publicación referencial
Discusión con
Ministerios y determ.
anteproyecto
definitivo
Inclusión en
COMPRARED de
Plan de Compras
Elaboración de Ley
Presupuesto
Ministro
Hacienda
Ministro analiza y
aprueba proyecto de
Ley Presupuesto
Presidencia
República
Presentación al
Presidente de la
República y firma
Asamblea
Legislativa
Asamblea Legislativa
aprueba como Ley de
la República
Preparar consurso
Publicar, invitar según
procedim. y
modalidad
Atender aclaración u
objeciones
Recibir ofertas de
proveedores
7
SÍ
Modificación cartel
NO
4
NO
DGABCA incluye
codificación
DGABCA
comunica solicitud
inclusión
13
Requiere ajuste
contable
SÍ
Aplica ajuste
contable en
SIGAF
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Elaboración propuesta de
Presupuesto Extraordinario
Proceso de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Conciliación bancaria de
operaciones contables
7
4
13
Establece lineami. y
fechas límites de
solic. financiam. adic.
Visualiza saldos de
fondos en SIGAF a
través del SINPE
Recibir ofertas de
proveedores
Tesorería
Nac.
Reestimación de
ingresos
SÍ
CGR
CN
Ingreso corriente
Solicita
certificación de la
CGR
NO
Solicita certificación
de Contabilidad
Nacional
Preselección de
ofertas viables
Verifica variac. de
saldos según
documentación de
Tesorería Nacional
Selección de
Proveedor
(análisis)
Verifica variac. de
saldos según
documentación de
Tesorería Nacional
Adjudicar contrato
NO
Están correctos
Ministerios
Ministerios preparan y
remiten anteproyecto
de Ley Modificación y
Presup. Extraord.
Recepción de
recursos
revocatoria,
apelaciones
SÍ
Analiza variac. de
saldos para incluir en
análisis financiero
Elaboración de Ley
Presupuesto
SÍ
Modificación
adjudicación
Ministro
Hacienda
Ministro analiza y
aprueba proyecto de
Ley Presupuesto
1
NO
CGR
Adjudicar en firme
Presidencia
República
Presentación al
Presidente de la
República y firma
Asamblea
Legislativa
Asamblea Legislativa
aprueba como Ley de
la República
Contraloría
General de la
República
CGR hace
aprobación
electrónicamente
5
8
Realiza asientos
de ajuste
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Carga de Ley Presupuesto
Ordinario y Extraordinario
Proceso de Contratación
Administrativa
8
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Creación y modificación
de una cuenta mayor
5
Analiza y verifica
apertura o
modificación
Asamblea
Legislativa
Contabilidad
Nacional
Envío por AL en
formato electrónico de
la Ley Presupuesto
Ordin. y Extraord.
Coordina y establece
plan de trabajo con
Cont. Nac. para carga
de Ley en SIGAF
Elaborar contrato
CGR
Aprobar contrato
Fin
SÍ
SÍ
Revisión informac. en
sistema de Formulac.
Presup. y aplicar
modificac. si procede
Contabil.
Nacional
DGI
Procede apertura
o modificación
NO
7
Obtener garantía
de cumplimiento
Preparac. Informac.
obtenida en sistema
de Formulac. Presup.
Para carga en SIGAF
Ejecutar contrato
Coordina con DGI y
Contabil. Nac. corrido
de interfaz para carga
de Presupuesto
Entrega de bienes
o prestación de
servicios
Ministro de Hacienda
comunica a
Instituciones para
ejecución presup.
Verificar cantidad
y calidad
Verifica creac. o
modificac. en SIGAF y
comunica al
solicitante
NO
9
Cumple con lo
contratado
Rechaza entrega
SÍ
Aceptan bienes o
servicios
Ejecuta la
garantía
7
Verificac. condic.
de pago,
formalidades
legales
6
Crea o modifica Cta
Mayor en el SIGAF y
en Plan Contable
NO
Prepara comunicado
denegando solicitud e
indica motivos
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Carga de compromiso no
devengado
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Proceso de Contratación
Administrativa
Pago de Proveedores
Contabilidad Nacional
Carga de compromiso no
devengado
10
6
9
Se envía reporte a
Ministerios para
estudio y traslado de
partidas
NO
Verificación de
facturas
Aplica retención
judicial u otros
Aplicar cesión de
pagos
Emite liquidación
presupuestaria al
cierre de ejercicio
económico
SÍ
Prepara proyecto
decreto de traslado
Cumple
condiciones
Ministro
Hacienda
Ministro aprueba y se
envía a publicación
Registra decreto
publicado en SIGAF y
se comunica a
Contabilidad Nacional
NO
Solicita la
corrección al
proveedor
Generar propuesta de
pago según cuota
asignada con tope
automático
Carga el compromiso
no devengado del
ejercicio anterior en
créditos disponibles
Aplicar embargo
al proveedor
SÍ
Ingreso de factura
como cuenta por
pagar
Se ordena el pago
14
15
Reporte de comprom. no
devengados sin crédito
disponible en presup. de
ejercicios anteriores
SÍ
Monto se debe NO
retener sin enviar
a juzgado
10
11
11
17
Bloquear factura
para pago
Crear cuenta por
pagar a nombre
del juzgado
Factura
bloqueada por
orden judicial
Cargar facturas
hasta completar
saldo
Factura de
proveedor con
cambio para
beneficiario
Embargo
efectuado
Carga compromisos no
devengados de ejerc. anter.
no registr. autom. En
presup. ejercicio econ. de
año siguiente
Comunica a
Presupuesto Nacional
y Ministerios de la
carga
8
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Asignación de cuotas para
ejecución presupuestaria
Contabilidad Nacional
Análisis y validación del registro de
operaciones contables
9
14
Propuesta lineam.
que regule asignac.
de cuotas trimestr.
para ejecuc. Presup.
Tesorería
Nacional
Visualiza asiento
contables generados
por el SIGAF
Remite propuesta a
Tesorería Nacional
para coordinac. Y
aprobac.
Verifica
información
registrada
Tesorería envía
aprobac. y comunica
a U. Financ. disposic.
para asig. cuotas
NO
Está correcta
Unidades
Financ.
U. Financieras solic. a
Prov. Institucional
planificac. y progr. de
compras trimestrales
SÍ
6
Prepara solicitud de
gastos trimestrales
Análisis y elaboración
propuesta asignac.
cuotas
presupuestarias
TN analiza y aprueba
cuotas
presupuestarias
Incuye asignac. cuota
trimestr. a cada
Ministerio y comunica
a U. Financieras
Analiza y distribuye
cuota trimestral y
registra en SIGAF
montos de distribuc.
Análisis y
seguimiento de
cuotas
10
Gestiona
corrección y/o
aplica asiento de
ajustes
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Traslado de asignaciones
presupuestarias
10
Emite circular con
lineam. y fechas que
permiten modificar el
Presupuesto
Ministro analiza,
prepara y envía
proyecto de traslado
de partidas
Gestiona confecc.,
autorizac. y publicac.
de D. Ejecutivo de
traslado de Partidas.
Carga Decreto
Ejecutivo publicado
en SIGAF para su
debida ejecución
CGR refrenda
Decreto Ejecutivo
18
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Conciliación de saldos de cuentas
Patrimonial con presupuestaria
15
Extrae montos
deveng. de presup. de
Egr. y montos registr.
en contabil. patrim.
Anal. inform. y det.
movim. devengados
que no están registr.
patrim. o viceversa
Inconsistencias
registradas
NO
16
Registro Contable
registra los ajustes
contables
correspondientes
SÍ
Det. y analiza motivos
de diferencia y solicita
aplicac. de ajustes
contables
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Cierre mensual o anual
16
Emite fechas de
corte para cierre
mensual o anual
Verificac. registros
contables de
ejecución
presupuestaria
SÍ
Existen errores
NO
Ordena cierres
mensuales o
anuales
Emite cuadros y
envía a
Instituciones
involcucradas
15
17
Gestiona correcc.
y aplican ajustes
contables y notas
abono y cargo
MACROPROCESO SAF
Dirección General de Presupuesto
Nacional
Sistema de Contratación
Administrativa
Tesorería Nacional
Contabilidad Nacional
Emisión de estados financieros
mensual o anual
17
Emite balance de
comprobac, concilia
cuentas y depura
cuentas de mayor
Existen
inconsistencias
NO
Emite reportes y
Estados
Financieros
Elabora cuadros
resúmenes de la
liquidación
Remite documento
final al Despacho
Ministro y CGR
FIn
SÍ
Aplica ajustes
contables