procedimientos - operaciones financieras

PROCEDIMIENTOS - OPERACIONES FINANCIERAS
CODIGO: SUBOP- OFIN 004
Calce de Capital
Subgerencia de Operaciones
Fecha del Documento: 10/04/2014
Fecha última modificación:
Página: 1/ 5
Proceso Clave.
Evaluación de Calce de Capital.
Subproceso.
Controlar el cumplimiento del calce mensual.
Introducción.
Con el propósito de llevar un control y establecer los procedimientos del Calce de
Capital el Departamento de Operaciones Financieras, describe todas las tareas a
realizar y responsabilidades a cumplir.
Alcance.
Se aplica a todas las evaluaciones realizadas por el Departamento de Riesgo, para
determinar el Calce de Capital mensual.
1. Normativa Banco Central (Estatutos).
2. Extracción de datos.
3. Cálculo de Calce de Capital.
4. Generación Informe SBIF.
Actividades descritas
en Procedimiento.
Objetivos.
Cumplir con la normativa de calce de capital del Banco Central de Chile, contenida en
el capítulo III.C.2 del compendio de Normas Financieras.
Procesos Relacionados.

Áreas.



Riesgos del Proceso.
Operaciones Financieras.
Gerencia General.
Contabilidad.
Mediciones del
Proceso.
Preparado por
Revisado por
Aprobado por:
Versión Documento: 1.0
Calculo del Calce de Capital.



Abonos y Giros mal ingresados a Capital.
Saldo de Cartera de Capital Mes actual.
Saldo de Cartera de Capital Mes Anterior.
Operaciones Financieras
Departamento de Riesgo Operacional
Ubaldo Trejo, Subgerente de Operaciones
Fecha
Fecha
Fecha
10/04/2014
10/04/2014
14/04/2014
PROCEDIMIENTOS - OPERACIONES FINANCIERAS
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Calce de Capital
Subgerencia de Operaciones
I.
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Descripción del Procedimiento
N° y
Nombre de
la Tarea
Responsable
Descripción
Apoyo
Formulario
Computacional de Apoyo
1.
Normativa
Banco
Central de
Chile.
Jefe de
Operaciones
Financieras.
El Jefe de Operaciones Financiera, debe velar por el cumplimiento de la norma
del Banco Central de Chile de acuerdo a la Ley orgánica Constitucional, Ley
General de Cooperativas, contenidas en el D.S. N° 502 de 1 de Septiembre de
1978, del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción, y el artículo 7°
del D.L. N° 1.638 de 1976. En donde se establece las condiciones y los
procedimientos a que estarán sujetas las devoluciones de los montos
enterados por los socios de la cooperativa, a causa de la suspensión de cuotas
de participación, cualquiera sea la causa legal reglamentarias o estatuaria, que
le haga exigible o procedente debiendo disponer al menos que los pagos por
dicho concepto estarán condicionados a que, con posterioridad a la fecha de
presentación de la solicitud de la devolución respectiva o de exclusión de la
calidad de socio por la causal que lo haga procedente.
Banco central de
Chile.
2. Extracción
de Datos.
Analista de
Operaciones
Financieras.
Se extrae de la base de datos de Query, todos los comprobantes de abonos y
giros de la cuenta de capital. Los cuales se filtran para realizar el cálculo del
total de Abonos y Giros que se efectuaron en la cuenta capital durante del mes
en curso.
Query
Génesis
Microsoft Excel
3. Cálculo de
Calce de
Capital.
Analista de
Operaciones
Financieras.
Para determinar el Calce de Capital mensual. Se controla que los aportes del
mes sean al menos equivalentes a los giros liberados en el mes.
Microsoft Excel
Saldo mes anterior + Abonos de capital – Giros de Capital = Saldo del mes
Si el saldo del mes actual es menor al del mes pasado se produce un descalce
de Capital (Descapitalización).
Si ocurre el efecto contrario, que el saldo actual sea mayor al del mes pasado
Preparado por
Revisado por
Aprobado por
Versión Documento
Departamento de Operaciones Financieras
Departamento de Operaciones Financieras
Ubaldo Trejo, Subgerente de Operaciones
1.0
Fecha
Fecha
Fecha
10/04/2014
10/04/2014
14/04/2014
Control
Interno
Asociado
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se genera una capitalización de Capital, esta no excediendo el monto de 10
millones, si este monto es mayor se debe solicitar autorización a Gerencia
General.
4.
Generación
Informe
Sbif.
Jefe de
Operaciones
Financieras.
Teniendo la información de montos de Calce, se procede a generar informe de
Sbif.
Este informe es enviado mensualmente al Departamento de Contabilidad, para
que este lo envié a la Sbif.
Preparado por
Revisado por
Aprobado por
Versión Documento
Departamento de Operaciones Financieras
Departamento de Operaciones Financieras
Ubaldo Trejo, Subgerente de Operaciones
1.0
Fecha
Fecha
Fecha
10/04/2014
10/04/2014
14/04/2014
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Subgerencia de Operaciones
II.
Flujograma de la Actividad
Flujograma.
Narrativa
1. El Analista de Operaciones
Financiera extraerá de la base de
datos todos los movimientos de
abonos y giros de la cuenta de
capital.
Informatica
Operaciones financieras
Query
Base de datos de
comprobantes de
ingresos y giros
2. Se crea así la base de datos de
comprobantes de ingresos y egresos.
3. Los movimientos determinaran el
saldo del mes de la cartera de
capitales.
4. Determinando si se capitalizara o
se descapitalizara la cartera de
Capital.
5. El jefe del Área de Operaciones
teniendo esta información generara
el informe de la SBIF de los
movimientos de capital.
Contabilidad
Saldo del mes
Capitalizacion
descapitalizacion
Informe Sbif
de
Movimientos
de capital.
6. El área de Contabilidad tendrá la
labor de recepcionar y enviar esta
información a la SBIF.
Fase
Contabilidad
Preparado por
Revisado por
Aprobado por
Versión Documento: 1.0
Departamento Operaciones Financieras
Departamento de Riesgo Operacional
Ubaldo Trejo, Subgerente de Operaciones
Fecha
Fecha
Fecha
10/04/2014
10/04/2014
14/04/2014
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III.
Matriz RACI
Actividades / Recursos
1. Normativa Banco Central
de Chile.
2. Extracción de datos
3. Calculo de Calce de Capital
4. Generación Informe Sbif
R
A
Responsable
Aprobador
C
Consultado
I
Informado
Preparado por
Revisado por
Aprobado por
Versión Documento: 1.0
Analista de
Operaciones
Financieras
Jefe de Óp.
Financieras
Contabilidad
Gerencia
General
R
R
R
A
A
R
A
I
Este rol realiza el trabajo y es responsable de su realización.
Este rol se encarga de aprobar el trabajo finalizado y a partir
de ese momento, se vuelve responsable por él.
Este rol posee alguna información o capacidad necesaria para
terminar el trabajo.
Este rol debe ser informado sobre el progreso y los resultados
del trabajo.
Departamento Operaciones Financieras
Departamento de Riesgo Operacional
Ubaldo Trejo, Subgerente de Operaciones
Fecha
Fecha
Fecha
10/04/2014
10/04/2014
14/04/2014