La Comisión Europea (CE) insiste en que las empresas

del 15 al 19 de febrero de 2016
Dirección de Vinculación Internacional
La Comisión Europea (CE) insiste en que las empresas
tanto europeas como de EEUU deben cumplir las normas
La CE insistió el 15 de febrero de 2016 en
que las normas comunitarias sobre ayudas
estatales y fiscalidad deben cumplirlas todas
las empresas “sea cual sea su nacionalidad”,
tanto de Europa como de Estados Unidos,
tras recibir comentarios de las autoridades de
ese país.
la lucha contra la evasión fiscal sea un “punto
prioritario en la agenda política a nivel de la
UE, internacional y nacional”.
Recordó que, en caso de que se hayan
concedido beneficios fiscales que se consideren
incompatibles con las leyes de ayudas de
Estado comunitarias, “el Estado miembro
concernido debe recuperar la cantidad que
debería haber pagado la empresa en cuestión”.
El portavoz señaló igualmente que si una
multinacional estadounidense decide repatriar
los beneficios obtenidos en Europa que ya han
sido gravados, esto daría pie a créditos de
impuestos en EEUU.
“Bajo las normas de ayudas de Estado de la UE,
las autoridades fiscales nacionales no pueden
otorgar a compañías selectas beneficios que
no estén disponibles para otras”, indicó a Efe el
portavoz comunitario de Competencia, Ricardo
Cardoso. Subrayó que “todas las empresas,
sea cual sea su nacionalidad, que generan
beneficios en un país de la UE, deben pagar
impuestos en línea con las leyes de fiscalidad
nacionales”. Dejó claro que la CE apoya que
Fuente:http://cincodias.com/cincodias/2016/02/14/
economia/1455474466_102882.html
SAT investigará cuentas en Estados Unidos
Los contribuyentes que no declararon ingresos
por inversiones en Estados Unidos están en la
mira de las auditorías que iniciará el Servicio
de Administración Tributaria (SAT) en la
segunda quincena de marzo. Dichas auditorías
se basan en la información que obtuvo el fisco
en México a partir de la Ley de Cumplimiento
Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus
siglas en inglés).
Luna, titular de la Administración General
de Auditoría Fiscal Federal del organismo.
“Estamos listos y en la segunda quincena de
marzo arrancarán las primeras auditorías por
FATCA.
Existe la presunción de que varios
contribuyentes con cuentas en Estados Unidos
omitieron reportar ingresos y, por lo tanto, no
pagaron la totalidad de los impuestos que les
correspondían.
El FATCA permitió el intercambio de información
financiera entre México y Estados Unidos, y el
SAT ya realizó los primeros cruces de datos
para planear las auditorías, aseguró Ernesto
Fuente: http://a7.com.mx/index.php?notaid=55400
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del 15 al 19 de febrero de 2016
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Un estudio confirma problemas para multinacionales
estadounidenses, el reporte país por país
La investigación en el Foro de Acción de
América (AAF) ha confirmado que los requisitos
de información país por país (CbC por sus
siglas en inglés) de la OCDE desarrollados en
el marco del Plan de Acción BEPS afectarán
inevitablemente a muchas multinacionales
estadounidenses (EMN por sus siglas en inglés),
mediante la imposición de nuevas cargas de
cumplimiento importantes y obligando a la
divulgación de información confidencial y
propietaria.
AAF también señaló que el Tesoro de Estados
Unidos está consultando a los interesados sobre
las regulaciones propuestas para implementar
informes CbC que probablemente se aplicarán
a partir de 2017. Señalaron que “Los informes
presentados directamente a los países
extranjeros por las empresas no tendrían las
protecciones de confidencialidad y el uso
apropiado.”
AAF llegó a la conclusión, que “si bien
este desarrollo puede proporcionar a las
autoridades fiscales un mayor conocimiento
de las grandes empresas multinacionales, está
lejos de ser una tarea sin costo. Se impondrán
nuevas cargas a las empresas, al tiempo
que podría dar lugar a la exposición de la
información confidencial, de propiedades que
las empresas se verán obligadas a revelar”.
Los requisitos de información CbC requerirán
a las multinacionales estadounidenses, que
proporcionen información anualmente en cada
jurisdicción en la que hacen negocios, relativa
a la asignación global de ingresos e impuestos
pagados. También se proporcionarán otros
indicadores de la localización de la actividad
económica dentro de un grupo de empresas
multinacionales, así como información
sobre qué entidades hacen negocios en una
jurisdicción particular y las actividades de
negocio de cada entidad.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/Study_Confirms_
Problems_For_US_MNEs_From_CbC_Reporting____70474.
html
Las decisiones sobre ayudas estatales de la UE sobre
las decisiones fiscales de Starbucks y Fiat
impugnadas en los tribunales
Como era de esperar, la Comisión de la UE
tendrá que defender ante los tribunales su
argumento de que los acuerdos de fijación de
precios de transferencia (APAs por sus siglas
en inglés) concedidos a una subsidiaria de
Starbucks por los Países Bajos y una filial de Fiat
por Luxemburgo son una ayuda estatal ilegal
porque la APAs tienen muy poco beneficio en
las actividades en esos países.
Los Países Bajos, Luxemburgo, y Fiat Chrysler
Finanzas Europa (Fiat) han traído por separado
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del 15 al 19 de febrero de 2016
las acciones en el Tribunal de Justicia de
la Unión Europea que tratan de anular las
decisiones de la Comisión del 21 de octubre
de 2015, encontrando que un 2012; APAs
concedida a Fiat y un APAs 2008 otorgado
Starbucks constituya una ayuda estatal y se
ordena la recuperación de los impuestos.
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Fiat y Luxemburgo sostienen que la Comisión
no demostró que su APAs distorsiona la
competencia y violó el principio de seguridad
jurídica. De acuerdo con Fiat, la Comisión
utilizó una “nueva formulación” del principio
de plena competencia en su decisión y por
lo tanto “introduce completa incertidumbre y
confusión en cuanto un acuerdo de fijación de
precios por adelantado, y de hecho cualquier
análisis de precios de transferencia, podrían
incumplir las normas sobre ayudas estatales
de la UE. “
Los tres documentos presentados se realizaron
a finales de diciembre de 2015, pero sólo
recientemente fueron liberados públicamente.
Hasta la fecha, ningún registro de cualquier
presentación Starbucks ha sido puesto
en libertad, aunque la compañía ha dicho
públicamente que también tiene la intención
de apelar la decisión de la Comisión. En sus
presentaciones, los tres demandantes niegan
la afirmación de la Comisión de que, a través
de la APAs, obtienen una ventaja.
Fuente: http://mnetax.com/eu-commission-court-starbucksfiat-state-aid-13570
Cómo refuerza México su estrategia contra
la evasión fiscal
El intercambio de información es una realidad.
En septiembre de 2015, las instituciones
financieras mexicanas cumplieron con
el acuerdo que se tiene establecido con
el gobierno de Estados Unidos respecto
a la entrega de la información relativa a
ciudadanos o residentes estadounidenses con
inversiones en ese país, correspondiente a
2014. De igual forma, a finales del año pasado
el gobierno de Estados Unidos entregó a las
autoridades de México información de más de
174 mil mexicanos con cuentas de inversiones
financieras en instituciones de esa nación, de
acuerdo con cifras emitidas por el Servicio de
Administración Tributaria (SAT).
Adicional a ello, el gobierno mexicano
estableció en la reforma fiscal aplicable a partir
del 1 de enero de 2016, una norma en la que
define que los inversionistas con recursos
fuera de territorio nacional pueden pagar sus
impuestos con ciertos beneficios, si es que aún
no lo han hecho. Este mecanismo permite, en
términos generales, ahorrar recargos, multas
y actualización con la premisa de traer el
dinero a México por un periodo de 3 años; no
es anónimo y no hay reducción en la tasa de
impuestos que se debe pagar.
A nivel mundial, esta tendencia de establecer
acuerdos entre los países en contra de la
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evasión fiscal a través del intercambio de
información, se materializó recientemente al
aprobarse el Common Reporting Standard
(CRS, por sus siglas en inglés) – Intercambio
Automático de Información en Materia Fiscal de
Cuentas Financieras, procedimiento estándar
para due diligence y reporte de información
de las Instituciones Financieras, así como el
intercambio de información similar a FATCA.
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siempre y cuando esté debidamente firmada,
que incluya fecha y datos del cuentahabiente:
nombre, fecha de nacimiento, dirección,
jurisdicción(es) de residencia a efectos
fiscales, así como Números de Identificación
Fiscal (TIN, por sus siglas en inglés).
A diferencia de FATCA, para el CRS la fecha de
nacimiento es un elemento a reportar debido
a que es necesario para la comparativa de
datos en diversas jurisdicciones.
En términos generales, mantiene una base
legal y operacional, al tiempo que admite la
compatibilidad de soluciones técnicas entre
jurisdicciones al considerar el mismo esquema
de intercambio de información de FATCA.
Número de Cuenta.
Balance de la Cuenta.
Sin embargo, establece consideraciones
específicas, distintas de lo que se ha realizado
previamente con FATCA, entre las cuales
destacan:
Importes brutos pagados o acreditados
(intereses, dividendos, venta o redención
de propiedad [Ganancias de capital],
cualquier otro ingreso derivado de los
activos mantenidos en la cuenta, pagos por
redención, etc.).
El concepto de residencia fiscal tiene un
alcance para todas las cuentas de Personas
Físicas y Entidades de cualquier jurisdicción
que implemente CRS. En el caso de FATCA,
éste únicamente está condicionado para la
identificación de cualquier persona residente,
ciudadano o con obligaciones fiscales en EU.
Hasta el momento son más de 90 autoridades
competentes las que se han comprometido a
aplicar el CRS durante 2017 y 2018, adicionalmente
a los acuerdos bilaterales que tienen en
curso, como los tratados para evitar la doble
imposición o acuerdos para el intercambio de
información fiscal.
Únicamente se aplicarán multas y sanciones
locales, incomparable con la retención de 30%
a pagos con fuente de riqueza de EU de FATCA.
La firma del Acuerdo Multilateral de Autoridad
Competente (MCAA, por sus siglas en inglés), en
octubre de 2014, fue el detonante para que 51
jurisdicciones oficializaran la implementación del
estándar. Hasta el día de hoy, 27 jurisdicciones
más se han adherido a este documento dando
un total de 78 jurisdicciones. A continuación
se presenta el detalle de las fechas en que las
distintas jurisdicciones se han comprometido a
realizar el primer reporte de información:
No existen umbrales mínimos para la
identificación de cuentas preexistentes en
el caso de personas físicas. Para Entidades
con cuentas preexistentes se considerará un
mínimo de 250,000 dólares.
Será necesaria una autocertificación para
la identificación de la residencia fiscal del
cuentahabiente, y será válida, según el CRS,
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Fuente: http://www.forbes.com.mx/como-refuerza-mexico-suestrategia-contra-la-evasion-fiscal
Acabar evasión fiscal, clave ante crisis: CEPAL
reformas para terminar con los privilegios
tienen que ser más profundas”. Al respecto,
destaca las reformas tributarias de México y
Chile, que ya han supuesto un alza de ingresos
permanentes de 2% y 0.5 %, cada uno.
La secretaria ejecutiva de la CEPAL, Alicia
Bárcena, asegura en una entrevista con Efe
que la clave para afrontar “sin grandes costos”
la crisis económica en América Latina es
luchar contra la evasión y la elusión fiscal,
que anualmente le cuestan a la región 320 mil
millones de dólares.
América Latina, la región más desigual del
mundo, “ha hecho deberes importantes en
materia macroeconómica y social”, pero debe
avanzar en materia productiva, tecnológica y
ambiental.
“En América Latina, la evasión y la elusión
fiscal representan 6.7 % del PIB (...), ahí está la
clave para afrontar la crisis sin mayores costos”,
insiste. Nuestra región está en una transición
para pasar de una cultura del privilegio a otra
de mayor igualdad. Esa es la clave”, sostiene
la responsable de la CEPAL, para quien “las
Fuente: http://www.eluniversal.com.mx/articulo/cartera/
economia/2016/02/18/acabar-evasion-fiscal-clave-ante-crisiscepal
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del 15 al 19 de febrero de 2016
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El proyecto de intercambio automático de información
financiera por el Departamento de Hacienda de Hong
Kong con otros gobiernos.
El Gobierno de Hong Kong se propone presentar
un proyecto de ley, respecto de un nuevo
régimen de recolección de información de los
bancos, compañías de seguros, intermediarios
y entidades de inversión. El régimen implica la
recolección de cierta información financiera de
los titulares de cuentas de residentes fiscales
en el extranjero a partir de tales entidades por
parte de la Dirección de Impuestos Internos
(“IRD”) y el intercambio automático de la
información con otros gobiernos.
La nueva legislación aún no se ha introducido
para poner en marcha una obligación de
información de las entidades financieras por
los efectos del intercambio automático de
información financiera. El Gobierno pretende
introducir un proyecto de enmienda a
principios de 2016 para poner la legislación en
vigor en 2017. Un proceso de consulta se llevó
a cabo entre abril y junio de 2015, en la que
el gobierno de Hong Kong buscó las opiniones
de las partes interesadas sobre los detalles de
la información propuesto régimen.
Esto se deriva de la norma de la OCDE para
el intercambio automático de información
financiera en el ámbito fiscal aprobado el 15
de julio de 2014, que obliga a los gobiernos
sobre una base anual obtener información
de la cuenta financiera (en sentido amplio en
relación con todos los tipos de ingresos por
inversiones, saldos de cuentas o valores, y
producto de la venta de activos financieros)
de residentes fiscales en el extranjero de
sus instituciones financieras y de forma
automática el intercambio de esa información
con el gobierno del país en cuestión en la que
el titular de la cuenta es residente.
Los resultados de la consulta se dieron a
conocer en octubre de 2015 y se propone que
el intercambio automático de información
financiera sólo se lleva a cabo con convenio
de doble tributaria integral (“CDTA”) o acuerdo
de intercambio de información fiscal (“TIEA”)
socios sobre una base bilateral.
Fuente: http://hsfnotes.com/asiadisputes/2016/02/17/theproposed-automatic-exchange-of-financial-information-bythe-inland-revenue-department-with-other-governments/
Ofrece SAT facilidades fiscales para repatriación
de capitales
El gobierno federal ofreció un programa de
facilidades fiscales durante los primeros seis
meses de este año para la repatriación de
capitales mexicanos depositados en cuentas
bancarias o inversiones financieras en el
extranjero. Cifras oficiales calculan en más de
55 mil 227.4 millones de dólares ese tipo de
depósitos de mexicanos en el exterior.
El jefe del Servicio de Administración Tributaria
(SAT), Aristóteles Núñez Sánchez, aclaró que
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del 15 al 19 de febrero de 2016
se busca promover la inversión en el país y, al
mismo tiempo, regularizar la situación fiscal
de los contribuyentes mexicanos con recursos
económicos en el extranjero.
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fiscal. En octubre de 2014 México firmó
en Alemania el Acuerdo Multilateral de
Autoridades Competentes.
Pero este mismo año, recordó, se tendrá
información de mexicanos con cuentas en
el extranjero de más de 50 países con los
que México acordó el intercambio de ese
tipo de datos derivado de la firma de la
ley de cumplimiento tributario de cuentas
extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés).
De entrada, las autoridades hacendarias
contarán con un intercambio automático y
recíproco, de forma anual, de información
financiera para efectos fiscales con países
como Alemania, España, Francia, Islas Caimán
(considerado paraíso fiscal), Italia, Irlanda,
Luxemburgo y Reino Unido, entre otras
naciones y jurisdicciones.
Esta ley fue promulgada por Estados Unidos,
pero se extendió a otros países y jurisdicciones
del mundo para el intercambio de información
Fuente: http://elperiodicodemexico.com/nota.php?id=824869
Arranca el juicio contra exempleados del
Deutsche Bank acusados de fraude fiscal
El Deutsche Bank sigue en el ojo de la
polémica. Tras las dudas sobre su solvencia
financiera, su nombre continúa presente en la
actualidad. Esta vez por el comienzo del juicio
contra antiguos empleados de la entidad que
supuestamente participaron en el fraude fiscal
que podría haber evadido 220 millones de
euros con la negociación de certificados de
derechos de emisiones de dióxido de carbono
(CO2) entre 2009 y 2010.
como el IVA. Posteriormente los revendían
en el extranjero y la Hacienda alemana les
devolvía el IVA que nunca habían pagado.
A pesar de que el Deutsche Bank no está
acusado directamente en este proceso, los
acusados desempeñaron diferentes funciones
en la empresa cuando realizaron el supuesto
fraude. Desde asesoría a clientes comerciales
hasta a operaciones de materias primas
pasando por estar presentes en la división
de negociación o de la de impuestos del
banco. Aun así, la entidad ya ha anunciado su
intención de colaborar con las autoridades.
El ‘modus operandi’ de los ocho trabajadores
del banco involucrados en este caso consistía
en comprar a través de empresas alemanas
estos derechos de emisión de CO2 en el
extranjero para después volver a venderlos en
Alemania a través de empresas tapadera sin
pagar el impuesto sobre el volumen de ventas,
Fuente: http://www.elboletin.com/internacional/130032/
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Acuerdo OCDE de intercambio de datos
tributarios afectará a multinacionales
El 27 de enero pasado, el director del Servicio
de Impuestos Internos (SII) de Chile, Fernando
Barraza, firmó en la OCDE el primer acuerdo
multilateral sobre intercambio de informes País
por País (CbC Report, por sus siglas en inglés),
sobre las operaciones globales de empresas
multinacionales.
pagan las empresas multinacionales, los
lugares donde operan, entre otros”.
Juan Pablo Guerrero, socio de KPMG, agrega
que “el fin de esta herramienta de reporte
es permitir a las autoridades tributarias una
mejor visión y entendimiento de cómo las
empresas multinacionales estructuran sus
operaciones, la distribución territorial de
sus ingresos, sus actividades económicas y
los impuestos que han pagado en distintas
jurisdicciones”.
Con esto, tanto Chile como los otros 34 países
que suscribieron el acuerdo, podrán tener
una visión global de las operaciones de estas
compañías, la distribución territorial de sus
ingresos, sus actividades económicas y los
impuestos que han pagado en las distintas
jurisdicciones, según explicaron desde el SII.
Alejandro Paredes, socio de Tax & Legal
de Deloitte, advierte que “si las empresas
no tienen el apoyo de sus asesores puede
transformarse en una carga administrativa
bastante complicada de manejar, con
consecuencias de alto riesgo”.
Este informe País por País exige a las empresas
multinacionales que declaren anualmente, por
cada jurisdicción en la que operan, el total de
los ingresos, los beneficios antes del impuesto
sobre las sociedades, y también el impuesto
sobre las sociedades percibido y devengado.
Este reporte lo deberán entregar tanto
compañías chilenas como extranjeras, que
consoliden ingresos iguales o mayores a 750
millones de euros o su equivalente en pesos
chilenos.
Por lo mismo, algunas de las principales
auditoras presentes en Chile, PWC, KPMG, EY y
Deloitte, explican los alcances de estas nuevas
normas.
Rodrigo Winter, senior manager del área
legal y tributaria de PWC Chile, señala
que “implicará que las matrices de las
empresas multinacionales deberán proveer
esta información al SII, la que podrá servir
para muchos fines, como preparación de
políticas adecuadas para evitar la erosión de
la base imponible y traslado de beneficios,
fiscalizaciones en materia de Precios de
Transferencia, conocer los impuestos que
Fuente: http://www.pulso.cl/noticia/economia/
economia/2016/02/7-79553-9-acuerdo-ocde-de-intercambiode-datos-tributarios-afectara-a-multinacionales.
shtmlarranca-juicio-exempleados-deutsche-fraude.html
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OCDE insiste en revelar registro
de accionistas en Costa Rica
La organización respaldó una vez más la
iniciativa de que el Estado costarricense tenga
bajo su control el registro de accionistas de
las empresas catalogadas como grandes
contribuyentes.
revisar los libros, cuando en este país tienen
400.000 empresas de las cuales 350.000 son
inactivas”, añadió el funcionario.
La Evaluación sugiere a Costa Rica adoptar
con carácter inmediato medidas encaminadas
a consolidar sus finanzas públicas mediante
reducciones del déficit público en el curso de
los tres próximos años. A este respecto, serán
fundamentales una ágil puesta en marcha de la
reforma fiscal propuesta, combatir la evasión
fiscal, eliminar exenciones de impuestos
y contener el gasto público. Asimismo, se
recomienda introducir un marco fiscal en el
mediano plazo, que incluya una norma de
gasto clara y verificable.
“El Estado debe tener en sus manos la
información sobre los accionistas de las
empresas y para dónde van los dividendos.
En una democracia como esta es muy difícil
de entender cómo, quién y por qué se pueden
oponer a que el Estado tenga esa información”,
dijo a Nacion.com el secretario general de
la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE), Ángel Gurría.
“… Las autoridades tienen que saber quiénes
son los dueños y para eso solo hay dos maneras:
vía registro o las declaraciones de impuestos
de cada persona. Lo que no es posible es que
se mantenga la información en las empresas
y que estas digan que venga un inspector a
Fuente: hhttp://www.centralamericadata.com/es/
article/home/OCDE_insiste_en_revelar_registro_de_
accionistasarranca-juicio-exempleados-deutsche-fraude.html
Panamá cumplirá con intercambio automático
de información financiera
El Gobierno de Panamá aseguró a la
Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE) que aplicará
el intercambio automático de información
financiera, como lo ha ofrecido a la comunidad
internacional, pero ejerciendo su “derecho
soberano” de “autodeterminar la forma de
hacerlo”.
El pronunciamiento surge de una carta
que el vicecanciller panameño, Luis Miguel
Hincapié, remitió al presidente del Foro
Global de la OCDE, Kosie Louw, contestándole
a la insistencia de que Panamá adopte el
mecanismo, que permite prevenir y perseguir
la evasión tributaria, indicó la Cancillería en un
comunicado.
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del 15 al 19 de febrero de 2016
Hincapié matizó en su carta que, si bien
Panamá adquirió el “compromiso político de
implementar el intercambio automático de
información financiera (AEOI, por sus siglas en
inglés), esto sólo lo hará de manera bilateral
y bajo un modelo que garantice el estricto
cumplimiento de normas de confidencialidad,
protección y uso adecuado de la información”.
Panamá, que ha elogiado a los Estados Unidos
Dirección de Vinculación Internacional
por FATCA, está comprometido con proceder
de manera similar, y reitera que “el compromiso
de Panamá con el intercambio automático de
información no es menor que el de este país”,
cita la Cancillería.
Fuente: http://www.eleconomista.net/2016/02/15/panamacumplira-con-intercambio-automatico-de-informacionfinanciera
Oxfam Intermón, contra los paraísos fiscales:
“No es una cuestión de ideología, sino de justicia”
En España, la ONG para el Desarrollo continúa
con su lucha contra la pobreza y pondrá en
marcha una serie de actividades para dar
visibilidad a su denuncia y “presionar a los
gobiernos para que implementen políticas de
justicia que tiendan a acabar con la desigualdad
que provoca la existencia de paraísos fiscales”,
según ha requerido Isabel Martín, voluntaria
de Oxfam Intermón.
servicio del 1% de la población”. Isabel Martín
ha valorado la riqueza de este 1% como mayor
que la del 99% restante. “62 multimillonarios
acumulan más riqueza que 3,5 millones de
pobres”. Los datos, según Oxfam Intermón,
reflejan una “desigualdad extrema, cuya brecha
se dedica a acrecentar el poder económico y
el entramado de paraísos fiscales contribuye a
tal efecto”.
Oxfam Intermón inició una campaña a nivel
nacional el pasado mes para sensibilizar a la
ciudadanía acerca del problema que supone
la existencia de paraísos fiscales en la lucha
contra la pobreza y la desigualdad. Otro de sus
objetivos es presionar a los gobiernos, incluido
el próximo que se forme en España, para que
implementen medidas que vayan en contra
de la existencia de estas prácticas financieras
que “se basan en reductos privilegiados dónde
los dueños de las grandes empresas campan
a sus anchas para no pagar impuestos”, según
ha explicado Ricardo Hernández, voluntario de
Oxfam Intermón.
Estas medidas consisten en impulsar una
ley contra la evasión fiscal, acabar con el
secreto bancario que ampara a las entidades
financieras de los paraísos fiscales y a sus
clientes, crear un registro de propietarios de
grandes empresas “para saber quiénes son y
cómo ingresan y tributan” y finalmente, crear
un organismo a nivel mundial que controle
la fiscalidad de las empresas multinacionales.
“La pobreza es algo que ha creado el hombre
a través de reglas y normas, la globalización,
el capitalismo, el libre mercado, llámese como
quiera”.
Fuente: http://www.salamanca24horas.com/local/16-022016-oxfam-intermon-contra-los-paraisos-fiscales-no-es-unacuestion-de-ideologia-sino-de-justicia#sthash.Keab6WPP.
dpuf
La Organización No Gubernamental pretende
poner el foco en los temas de fiscalidad, ya que
ponen de manifiesto que la economía “está al
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Los Verdes europeos denuncian la “ingeniería”
fiscal de Ikea
“Ingeniería fiscal”. Eso de es lo que acusan los
Verdes europeos a la cadena sueca Ikea. Las
prácticas tributarias llevadas a cabo por este
grupo creado por Ingvar Kamprad ocasionaron
pérdidas de recaudación de unos 1,000
millones de euros en varios países europeos
durante seis años, según un informe de este
grupo político.
del grupo Ikea y otras franquicias reducen
sus beneficios y pagan una cuota del 3% por
regalías, que acaban en Holanda. Y lo que se
tributa es consecuentemente reducido desde
un 35% en Bélgica hasta un 64% en Francia.
De esta forma se transferían pagos a Holanda
libres de impuestos que acaban en su mayoría
en una fundación secreta en Liechtenstein,
según los eurodiputados.
El análisis revela que el empleo de entidades
en Holanda, Bélgica, Luxemburgo y
Liechtenstein ha permitido a esa empresa
ahorrar esas cantidades en impuestos.
Según, la investigación europarlamentaria,
Ikea llevó a cabo esas prácticas mediante
dos fundaciones secretas, una en Holanda
y otra en Liechtenstein; además de “cuatro
paraísos fiscales” (Holanda, Liechtenstein,
Bélgica y Luxemburgo; y una “manipulación de
impuestos amistosa” en Holanda y un acuerdo
privilegiado con Luxemburgo.
Además, en Luxemburgo, la filial tributaría
solo al 0,06% por lo que prácticamente no
paga impuestos en ese país. En Liechtenstein,
los dividendos recibidos por las filiales
extranjeras, en este caso de Luxemburgo,
están libres de impuestos, según el informe.
La misma fuente asegura que esos fondos no
pagan tributos y pertenecen a una fundación
secreta. Los Verdes calculan que solo en el 2014
estas prácticas fiscales de Ikea ocasionaron
pérdidas de 7,7 millones de euros en España.
En Alemania se elevan a 35 millones y en
Francia, a 24 millones.
Una de las técnicas consiste en que cada tienda
de la cadena sueca realiza el pago de regalías
(‘royalties’) por el derecho de uso de la marca a
una filial con sede en Holanda. Este solo actúa
como “conducto”. Según el informe, las filiales
Fuente: http://www.elperiodico.com/es/noticias/economia/
los-verdes-europeos-denuncian-ingenieria-fiscalikea-4894583
IRS advierte en el uso de refugios fiscales
El Servicio de Administración Tributaria de
EU (IRS) ha advertido a los contribuyentes
que el uso de “refugios fiscales abusivos y
estructuras para evitar el pago de impuestos”
sigue siendo un problema importante durante
la actual temporada de impuestos de 2016.
“Los contribuyentes deben mantenerse
alejado de los promotores sin escrúpulos que
venden falsos refugios fiscales con ningún
propósito real que no sea para evitar pagar lo
que se debe”, dijo el Comisionado del IRS John
Koskinen.
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del 15 al 19 de febrero de 2016
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“El IRS señaló que estos regímenes fiscales “han
evolucionado desde la simple estructuración de
acuerdos fiduciarios nacionales y extranjeros,
abusan en las estrategias sofisticadas que se
aprovechan de las leyes de secreto financiero
de algunas jurisdicciones extranjeras y la
disponibilidad de las tarjetas de crédito / débito
emitidas desde las instituciones financieras.
Están diseñados para ocultar la verdadera
naturaleza y la propiedad de los ingresos y / o
bienes sujetos a impuestos.
habitualmente en este tipo de estructuras
fiscales. “No hay usos legítimos de fideicomisos
en la planificación fiscal y raíces”, dijo la agencia,
pero el IRS “comúnmente ve transacciones
altamente cuestionables. Estas transacciones
reducen los ingresos imponibles, deducciones
infladas por gastos personales, reducida
(incluso a cero) por cuenta propia impuestos y
la reducción de los impuestos de bienes o de
transferencia
Otras estructuras implican el uso de compañías
de seguros. Los fideicomisos también muestran
Fuente: http://www.tax-news.com/news/IRS_Warns_On_
Use_Of_Tax_Shelters____70468.html
La Subsecretaría de Estado de Tributación (SET)
analiza reflotar proyecto para eliminar
prejudicialidad
En Paraguay, el último caso de Megaevasión
denunciado la semana pasada por la presunta
falsificación de facturas de US$ 300 millones,
está empujando a la SET a analizar diferentes
medidas que permitan de alguna manera
frenar la práctica. Entre ellas ahora estudia
reflotar el proyecto de ley por el cual se elimina
la figura de la prejudicialidad, según mencionó
la viceministra de Tributación, Marta González
Ayala.
empresa haya fraguado documentos, realizado
maquillajes en los balances para evadir, su caso
ya debe pasar a instancias penales.
El vicepresidente de la Unión Industrial
Paraguaya (UIP), Luis Tavella, expresó su
desacuerdo ante la eventual eliminación de la
prejudicialidad en los casos investigados por
evasión impositiva. Señalando que, al haber
un proceso administrativo, no puede ser que
un fiscal venga directamente y te acuse o te
pueda amedrentar con una posible acusación.
Todos sabemos cómo funciona la justicia. “Hay
muchísima corrupción”, expresó el empresario.
La eliminación de la figura permitirá que cuando
se detecten los casos de evasión impositiva,
los fiscales puedan actuar de oficio sin esperar
las resoluciones de la SET, luego del Tribunal
de Cuentas y si se apela, tener que aguardar
además la respuesta de la Corte Suprema de
Justicia, tal como ocurre actualmente.
Desde la SET se mantienen en la línea de que
si existen suficientes evidencias como que una
Fuente: http://www.lanacion.com.py/2016/02/15/set-analizareflotar-proyecto-para-eliminar-prejudicialidad/
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del 15 al 19 de febrero de 2016
Dirección de Vinculación Internacional
Detenida la cúpula de Vitaldent por presunto fraude
a Hacienda y a sus franquiciados
En España, La Policía ha detenido a la cúpula
de las clínicas Vitaldent, entre ellos a su dueño
Ernesto Colman, por fraude millonario a la
Hacienda Pública y a sus franquiciados y por
blanqueo de capitales, en una operación en
la que han sido arrestadas trece personas e
incautados un avión y 36 coches de lujo. Bajo el
nombre de ‘Topolino’, los agentes de la Unidad
de Delincuencia Económica y Fiscal (UDEF)
han desarrollado esta operación por orden
de la Fiscalía Anticorrupción y el juzgado de
instrucción número dos de Majadahonda
(Madrid).
acordadas todos los meses que, como si se
tratara de una caja B, no declaraba a Hacienda.
Colman ingresaba estas ganancias en cuentas
bancarias de Suiza y Luxemburgo. Una parte
de ese capital retornaba a España para ser
invertido en más de un centenar de inmuebles,
fincas rústicas y vehículos, con lo que culminaba
el proceso de blanqueo.
Precisamente, la Policía bloqueará los saldos
de las personas físicas y jurídicas investigadas,
repartidos en 25 entidades bancarias, así como
los activos financieros de dos Sociedades de
Inversión de Capital Variable (las Sicav) por
importe de 5 millones de euros. También se
ha decretado la prohibición de disponer de
124 fincas urbanas repartidas por toda España
y de 103 rústicas, así como de los coches
intervenidos, de una aeronave valorada en
un millón de euros y caballos hallados en una
finca en Villacastín (Segovia).
En el caso de Vitaldent, con más de 430 centros,
la Fiscalía Anticorrupción tiene pruebas de
que los detenidos cometieron varios delitos
contra la Hacienda Pública y sus franquiciados,
que son los que han denunciado las prácticas
ilícitas.
Fuentes de la investigación han asegurado
que Colman, que dirigía esta organización
creada dentro de la estructura empresarial de
la cadena, exigía a sus franquiciados el pago
en metálico de determinadas cantidades
Fuente: http://www.antena3.com/noticias/sociedad/detenidodueno-vitaldent-presunto-delito-fiscal_2016021600067.html
Moteles son negocios lucrativos que no pagan
impuestos
En Honduras, la mayoría de moteles incurren
en la evasión de impuestos, según la Dirección
Ejecutiva de Ingresos (DEI). No es la primera
vez que la DEI realiza operativos en moteles, ya
que en marzo de 2015, las autoridades de esta
institución anunciaron que la mayoría de estos
establecimientos no cumplen con el pago de
sus tributos.
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del 15 al 19 de febrero de 2016
La titular de la entidad recaudadora de tributos
del Estado, Miriam Guzmán reconoció que
la actividad de estas empresas es bastante
rentable, pero no pagan sus impuestos, incluso
no facturan.
Dirección de Vinculación Internacional
giro comercial de la empresa”, explicó en ese
entonces. Este año, no ha sido la excepción y de
cara al día del Amor y la Amistad, personal de
la DEI efectuó acciones en la que determinaron
clausurar cuatro moteles en San Pedro Sula
debido a la falta de emisión de facturas o en
otros casos por tener documentos fiscales
vencidos.
“Esta actividad es bastante rentable,
lastimosamente no han pagado los impuestos
correspondientes
pudimos
comprobar
que muchos de estos espacios no están
pagando impuestos, no facturan, en algunos
encontramos que entregan facturas como
si fueran ‘car wash’ y nada que ver con el
Fuente: http://www.elheraldo.hn/pais/930128-466/deimoteles-son-negocios-lucrativos-que-no-pagan-impuestos
Las empresas españolas reducen el tiempo
en pagar a Hacienda
Las empresas españolas dedican una media de
158 horas a cumplir con los trámites tributarios,
según un informe de PwC. España, entre los 12
países europeos con menos trámites fiscales,
se desprende del informe Paying Taxes 2016,
elaborado por PwC en colaboración con el
Banco Mundial.
El informe analiza los regímenes fiscales de 189
países de todo el mundo y su impacto en las
empresas. España se sitúa en el lugar número
12 de la clasificación de países europeos por
número de horas que las empresas dedican a
sus obligaciones fiscales. La media de horas
necesarias para cumplir con el fisco asciende
a 185,5 en Europa muy lejos de la media
mundial, en 261 horas. “Luxemburgo, con 55
horas, es el país de la Unión donde es necesario
emplear menos tiempo, mientras que Bulgaria
y la República Checa, con 405 y 423 horas,
respectivamente, son los que exigen mayor
dedicación”, señala el informe.
España es uno de los países que más ha
simplificado los trámites para cumplir con
la Agencia Tributaria durante los últimos
años gracias al impulso de las herramientas
tecnológicas. Desde Hacienda se ha hecho
un esfuerzo por facilitar la presentación de
las liquidaciones a través de la página web
o sistemas telemáticos. “El número de horas
que necesitan las compañías para pagar
sus impuestos pasó de 167 a 158 horas en
2014”. Una visión más amplia, desde 2006 el
número de horas que dedican las sociedades
a cumplimentar con los trámites tributarios se
habría reducido en 140 horas.
Fuente: http://economia.elpais.com/economia/2016/02/16/
actualidad/1455624462_189722.html
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del 15 al 19 de febrero de 2016
Dirección de Vinculación Internacional
Policía de Beijing descubre fraude fiscal de
más de 1.500 firmas
La policía de Beijing descubrió un caso de
fraude fiscal por más de 3.000 millones de
yuanes (alrededor de 460 millones de dólares)
en el que estuvieron involucradas 1.500
empresas de 29 provincias y ciudades.
En octubre pasado, la policía de Haidian
recibió un reporte del departamento estatal de
impuestos de que una compañía de comercio
era sospechosa de comprar y vender al mes
facturas del impuesto al valor agregado (IVA)
por un monto de alrededor de 200 millones
de yuanes. A raíz de eso, los funcionarios de
impuestos descubrieron muchas empresas
con prácticas similares en Beijing.
La policía descubrió que la banda estableció
compañías
pantalla
sin
actividades
empresariales, las cuales falsificaban facturas
del buró de impuestos, y obtuvo ganancias
al venderlas a empresas que querían inflar
sus facturas de IVA para conseguir mayores
reembolsos de impuestos. El caso generó
pérdidas superiores a 500 millones de yuanes
en ingresos por impuestos.
Fuente: http://spanish.china.org.cn/china/txt/2016-02/17/
content_37802502.htm
La Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil
registra al gigante chino ICBC por blanqueo masivo
Agentes de la Unidad Central Operativa (UCO)
de la Guardia Civil y la Fiscalía Anticorrupción
desarrollan este miércoles un registro en la
sede del Banco Industrial y Comercial de China
(ICBC) en Madrid para desmantelar una trama
financiera y empresarial dedicada a sacar
ingentes cantidades de dinero de España para
su blanqueo en China. Los investigadores
calculan que estas tramas han podido enviar
desde España hacia el país asiático unos 300
millones de euros, eludiendo a la Agencia
Tributaria y gracias a la ayuda del citado
gigante financiero. El director de la institución
ha sido detenido.
Los grandes mayoristas chinos de artículos de
bazar son los que generan, con la venta de sus
productos, una parte del dinero que luego se
lava en China. Anticorrupción y la UCO llevan
casi tres años investigando estas tramas,
dedicadas a comprar mercancías de todo tipo
por Europa y distribuirlas en España, pero
eludiendo el pago de tasas en toda la UE. La
organización podría estar implicada en delitos
de blanqueo de capitales, fraude fiscal y contra
los derechos de los trabajadores.
La organización, aparte de la recepción y
distribución fraudulenta de mercancías,
blanquea dinero de empresarios chinos
y españoles, y recibe por ello comisiones
en función de la cantidad de dinero que
logra blanquear. Esta trama, al no pagar los
aranceles correspondientes en la importación
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del 15 al 19 de febrero de 2016
de artículos de China, desestabiliza también el
mercado porque sus precios son muy inferiores
a los de las tiendas convencionales españolas.
Dirección de Vinculación Internacional
rentables del planeta. Tiene más de 18.000
puntos de venta, incluyendo 106 sucursales
en el extranjero, 2,5 millones de clientes
corporativos y 150 millones de clientes
individuales.
El Banco Industrial y Comercial de China es una
de las cuatro grandes entidades financieras
de propiedad estatal. Es el banco más grande
del mundo en términos de valor de mercado,
el más grande en depósitos y uno de los más
Fuente: http://politica.elpais.com/politica/2016/02/17/
actualidad/1455700005_989505.html
La Justicia investiga una millonaria evasión fiscal a
través del plus que cobran los médicos
En Argentina, el conocido e ilegal cobro de plus
médico es un negocio millonario de dinero en
negro sobre el que no se pagan impuestos. Esa
es la hipótesis que movió a la Fiscalía General
ante la Cámara de Apelaciones a iniciar una
investigación judicial que está en pleno
proceso. La causa comenzó tras la publicación
de un artículo de La Gaceta el 15 de noviembre
de 2015: “Mueve $ 15 millones por mes el plus
médico por mes”.
reintegro. La falta de factura persigue dos
fines. El primero es que no queden registros
de la práctica ilegal. El segundo, para evitar
incluir esos ingresos en sus declaraciones
juradas y evitar así pagar los impuestos que
corresponden.
En la nota, el secretario general de la Asociación
Tucumana de Empleados Previsionales y de
la Seguridad Social (Atepyss), Andrés Jaime,
calculaba que sólo los médicos generaban
un movimiento de $ 15 millones por mes de
manera ilegal. Si el dato se extendía al resto de
las prestaciones de salud, el monto se elevaba
a $ 60 millones mensuales.
El cobro de plus está tan extendido que cualquier
persona que solicite un turno para atención
médica, una cirugía, un estudio o cualquier otra
práctica es informada de antemano de cuánto
dinero deberá desembolsar además de la orden
de consulta. De acuerdo a la investigación
judicial, para estudios sencillos, como una
radiografía, se cobra entre $50 y $100. Sin
embargo, procedimientos más complejos los
montos crecen. En la causa obran registros de
cobros de entre $340 a $1.000 para atención
odontológica, consultas médicas y análisis.
El cobro de “plus” a pacientes con obra social
está expresamente prohibido por la ley 6.061,
sancionada en el año 1990. Sin embargo,
además de cobrar extra, la mayoría de las
veces los médicos no emiten factura alguna,
imposibilitando que el afiliado tramite algún
Fuente: http://www.contextotucuman.com/nota/34246/lajusticia-investiga-una-millonaria-evasion-fiscal-a-traves-delplus-que-cobran-los-medicos.html
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del 15 al 19 de febrero de 2016
Dirección de Vinculación Internacional
Hacienda aflora 2,500 millones de las grandes
multinacionales
La Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional
(Onfi), dependiente de la Agencia Tributaria de
España, ha aflorado alrededor de 2,500 millones
de euros de las grandes multinacionales que
operan en España durante el año pasado. Esta
delegación de Hacienda, creada para luchar
contra las prácticas fiscales de corporaciones
como Google, Apple o Starbucks, participó
en 119 inspecciones en 2015, de las que logró
ajustes en base imponible de más de 1.300
millones de euros y ha destapado otros 1.200
millones en procesos donde ha sido el asesor
principal.
operaciones de especial complejidad como
los activos intangibles, participaciones de
entidades, activos híbridos —tratamiento
fiscal que dan los países a determinados
instrumentos que puedan dar lugar a una
doble no imposición—, ramas de actividad
de un determinado grupo de empresas.
Asimismo, se centra en destapar abusos por
los precios de transferencia, establecimientos
permanentes, operaciones con paraísos fiscales
o los abusos de los convenios para evitar la
doble imposición. La actividad principal de
este departamento de Hacienda consiste en
resolver cuestiones de especial complejidad
tributaria o casos de relevancia en materia de
fiscalidad internacional.
El brazo de la Agencia Tributaria que vigila
a las grandes multinacionales participó el
año pasado en 119 inspecciones directas de
comprobación e investigación a este tipo
de corporaciones, de las cuales consiguió
cerrar 69 procesos. Estas investigaciones han
supuesto ajustes en las bases imponibles de
más de 1.300 millones de euros, casi un 30%
más que el año anterior.
En 2015, la Oficina de Fiscalidad Internacional
participó en unos 125 expedientes, en los que
defendió bases imponibles por un total de
2.800 millones de euros.
Esta oficina de fiscalidad internacional
también ha participado en actuaciones de
apoyo mediante la valoración de activos u
Fuente: http://economia.elpais.com/economia/2016/02/16/
actualidad/1455649795_292763.html
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