Marzo - COBAEM - Gobierno del Estado de México

G GENTE QUE TRABAJA Y LOGRA ertGRANDE COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL KTADO DE MÉXICO INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL MARZO 2016 COBAEM COLEGO DE BACHRIEMS DEL ESTACO DE MÉXICO G enORANDE ESTADO CE MtXICO Estado de Situación Financiera AL MES DE MARZO DE 2016 Colegio do Bachilleres del Estado de México mar-16 ACTIVO fob-16 P r rACI\/f*l toivu mar-16 fob-16 138.560.044.43 142.118.848 42 738,560.044.43 142, í 78,848.42 90.603,27468 90.603,274.68 Pasivo Circulante Aclivo Circuíanle Efectivo y Equivalemos 261.448,180.33 281,751.756.01 Cuentas por Pagar a Coito Plazo Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes 175.778.295.98 171.236,171.98 Documentos por Pagar a Corto Plazo 6.792.598.20 6.741,753 23 Porción a Corto Plazo do la Deuda Pública a Largo Plazo 719.934.01 1,729,847.41 Títulos y Valores a Coito Plazo Derechos a Recibir Bienes o Servicios Invéntanos Pasivos Diferidos a Coito Plazo Almacenos Fondos y Bienosdo Toreóloson Garantía y/oAdministración a Corto Estimaciónpor Példida o Deteriorode ActivosCirculantes Plazo Provisionos a Coito Plazo Otros Activos Circulantes Olios Pasivos a Coito Plazo 444,739,008.52 Total do Activos Circulantes 461,453,528.63 Total do Pasivos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Pasivo No Circuíanlo Derochos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuontas por Pagar a Largo Plazo Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 528.176.189.49 528.325.714.44 Documentos por Pagar a Largo Plazo Bionos Muebles 160.388,116.95 159,235.778.58 Deuda Pública a Largo Plazo -156.659.607.74 -154.859,757.28 Pasivos Diferidos a Lnigo Plazo Activos Intangibles Depreciación. Deterioro y Amortización Acumuladado Bienos Fondosy Bienesdo Teicoios on Garantíay/oon Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo Activos Diferidos Estimaciónpor Pérdida o Deteriorode Activosno Circulantes Total do Pasivos No Circuíanlos Otros Activos no Circulantes Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes 531,904,693.70 532.702.735.74 Total del Activo 976,643,707.22 994.162.264.37 HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacionda Pública/Paliimonio Hacienda Pública/Patrimonio Conorado 45,021.894.15 58.981,647.31 655.157.041 59 655,157,041.59 47.301.452.37 47.301.452 37 Total Hacienda Pública/Patrimonio 838,083,662.79 852,043,475.95 Totaldel Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 976.643,707.22 994,762,264.37 Resultados del Ejercicio(Aliono/ Dosahorro) Resultados de Ejercicios Anlohoios Revalúos Reservas Rectificaciones do Resultados do Ejorcicios Anteriores Excoso o Insuficiencia en la Actualización do la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado poi Posición Monutaiia ResultadoporTononciado Aclivos no Monetarios de decirverdad declaramos que losEstados Financieros ysusnotas,sonrazonablemente correctos yson responsabilidad del emisor 'REVISO DIR. DEADívilNISTRAC M. EN 0. ISAlA N/NZAS raja* EJIAORDONEZ COtEGrO DE BAC ESTADO BÍREeCSOW GENB ABILIDAD G OnCRANDE Estado de Actividades AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO mar-16 feb-16 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión: Impuestos Cuotas y Aportaciones de Segundad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriento Aprovechamientos do Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienos y Servicios Ingresos no Comprendidos enlas Fracciones delaLey do Ingresos Causados on Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación oPago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y OtrasAyudas Participaciones y Aportaciones Transferencia. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 187,732,187.23 147.665,857.03 905.506.59 534,527.16 156.434.14 107.280.66 788,794,727.96 748,307,664.85 127.221.042.71 81.325.031.83 Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación do Inventarios Disminucióndel Exceso do Estimaciones por Pérdida o Dclerioro u Obsolescencia Disminución del Exceso do Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Vaiios Tofal de Ingresos y Otros Beneficios GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales 398.988.28 219.249.82 10.440,571.93 3.878.055.49 Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Inlemas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Otros Gastos do la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos do la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 5,346,986.38 Estimaciones, Depreciaciones. Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución do Invéntanos Aumentopor Insuficiencia de Estimacionespor Pérdida o Deterioroy Obsolescencia Aumento por Insuficiencia do Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Dosahorro) 143,772,233.81 89,326,077.54 45,021,894.15 58,981,647.31 'Nose incluyen: Utilidades e Intereses. Porregla dopresentación se revelan como Ingresos Financieros. protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus n nablcmcnteYorrcctos y^TSpolsîlifljd del emisor" MEJIA OKUOÑEZ COBAEP COLEGIO DE BACHILLERES DEL ' ESTADO DE MÉXICO G GOBIERNO DEL enGRANDE ESTADO DE MÉXICO Estado de Variación en la Hacienda Pública COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Hacienda Concepto AL MES DE MARZO DE 2016 Hacienda Hacienda Pública/ Pública/ Patrimonio Patrimonio Generado de Contribuido "-;"£,":" Ejercicio Pública/ Ajustes por Patrimonio cambios de Generado del valor Total Ejercicio Anteriores Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores 90,603,274.68 655,157,041.59 45,021,894.15 47,301,452.37 838,083,662.79 47,301,452.37 45,021,894.15 655,157,041.59 47,301,452,37 47,301,452.37 838,083,662.79 45,021,894.15 655,157,041.59 Revalúos Reservas 90,603,274.68 Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 655,157,041.59 45,021,894.15 "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor" ELABORO RE\ DIRECTOR DE ADiyríNISTRACIONTi' FINANZAS £;Tr-4EF/\ DEL DEPTO. DEJ>RESUP. M. EN D. ff rOR MEJÍA ORDOÑEZ "^û^^ COLEGÍO DE BACH4Uift& l< ESTADO DE MÉXICO DKECCioNeiHEB/-' LUNA GARCÍA ABILIDAD G eilGRANDE ESTADO DE MÉXICO Estado de Flujos de Efectivo AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Concepto Flujos de Efoctivo do las Actividades de Operación 188,794,127.96 Origen 148,307,664.85 Impuestos Cuotas y Aportaciones do Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos 905.506.59 Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Comento Ingresos por Venta de Bienos y Servicios Ingresos no Comprendidos enlas Fracciones delaLey do Ingresos Causados onEjercicios Fiscales Anteriores Pendientos deLiquidación o Pago Participaciones y Aportaciones 138,425,247.43 147,665.857.03 107.280.66 85,778,881.62 127,221,042.71 81,325.031.83 398.98828 10,440.571 98 219,249.82 3,878.055.49 364,644.46 50,368,880.53 62,528,783.23 187,732.187.23 Translerencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 156,434.14 Otros Origenes de Operación Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Socialos Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras Aplicaciones de Operación Flujos Notos do Efectivo por Actividades do Oporación 356.544.48 Flujos de Efoctivo de las Actividades do Inversión Origen 1,160,438.35 2,807,978.73 150,524.95 2,445.68605 Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 1.009.913 40 Bienes Muebles Otros Origenes de Inversión Aplicación Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 5,745,307.34 362.292.68 13,687,432.62 1,152,33837 2.089.143.43 4,592.968.97 11,598,289.19 -4,584,868.99 -10,879,453.89 66,087,587.22 22,795,046.16 Flujos notos do Efoctivo por Actividades do Financiamiento 66.087.587.22 -66,087,587.22 22.795.046.16 -22,795,046.16 Incremento/Disminución Neta on el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -20,303,575.68 28,854,283.18 Efoctivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 281,751,756.01 Efoctivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 261,448,180.33 252,897,472.83 281,751,756.01 Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades do Inversión Flujo de Efoctivo do las Actividades do Financiamiento Origen Endeudamiento Neto Interno Externo Otros Origenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda Interno Extemo Otras Aplicaciones de Financiamiento jo proferta de decir verdad declaramos que los Ertadoj Fií mola», son ralonablemente corre^piVíoriTeJpoosabilidad del emisor" /REVISÓ I^FADELDEPJOrá S. iinistraciónVhinaní, ±,^Z—ni COBAEM Z ESTADO Dt MBXICO rcjíxeü&i G @ GOBIERNO DEL enGRANDE l*~SSS! ~,7™ ESTADO DE MÉXICO Estado Analítico del Activo COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Concepto Saldo Inicial 1 AL MES DE MARZO DE 2016 Cargos del Abonos del Saldo Final 4 Variación del Periodo 2 Periodo 3 (1+2-3) Periodo (4-1) 994,162,264.37 81,134,299.54 98,652,856.69 976,643,707.22 Activo Circulante 461,459,528.63 281,751,756.01 76,076,925.24 66,499,316.94 92,797,445.35 Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 86,802,892.62 444,739,008.52 261,448,180.33 9,253,859.60 4,711,735.60 175,778,295.98 323,748.70 272,903.73 1,009,913.40 6,792,598.20 719,934.01 -16,720,520.11 -20,303,575.68 4,542,124.00 50,844.97 -1,009,913.40 Almacenes 0.00 0.00 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 531,904,698.70 -798,037.04 0.00 0.00 ACTIVO 171,236,171.98 6,741,753.23 1,729,847.41 Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios 532,702,735.74 Activo No Circulante 5,057,374.30 Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 528,326,714.44 357,900.00 Bienes Muebles 159,235,778.58 1,152,338.37 Activos Intangibles 5,855,411.34 508,424.95 0.00 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -154,859,757.28 3,547,135.93 5,346,986.39 0.00 0.00 528,176,189.49 160,388,116.95 -150,524.95 1,152,338.37 0.00 0.00 -156,659,607.74 -1,799,850.46 Activos Diferidos 0.00 0.00 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 "Bajoprotesta de decir verdaddeclaramosque los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctosy son responsabilidad del emisor" •¿ DIR. DE ADMINISTRACIÓN YFINANZAS LIC. ÁESPINOSA Y- ..É^DEIT COBAEJ CONTABILIDAD M. EN D. IS^ÍASjrfCâffMEJÍA ORDOÑEDLECrO DE MCHÚjX BRENDA LUNA GARCÍA ESTADO DE eñGRÁNDE GOPJFWJO DEL ESTADO DE MÉXICO ****".n.n*,*^r.'.'"""' Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PUBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal Corto Plazo Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal Lago Plazo Otros Pasivos 0.00 0.00 Total Deuda y Otros Pasivos 142,118,848.42 138,560,044.43 142,118,848.42 138,560,044.43 "Bajo protesta dedecir verdad declaramos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor" EVISÓ DIRECTOR DE AÓMINISTRACIÓP espino^QIÍjAEÍ^ M-EN r lSAÍ£ COLEGrOSí CACftTlE&ii 11 ESTADOCS PSXtóP ANZAS MEJIAORDONEZ JEFA DEL DEPTO. BE PRE ABILIDAD a eilGRANDE Estado de Cambios en la Situación Financiera COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DEMÉXICO AL MES DEMARZO DE 2016 Aplicación Origen ACTIVO Activo Circulante 20.303,575.68 Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 4,542,124.00 50,844.97 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1.009.913.40 Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Procoso 150,524.95 1.152,338.37 Bienes Muebles Activos Intangibles 1,799,850.46 Depreciación,Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes PASIVO Pasivo Circulante 3,558.803.99 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondosy Bienesde Terceros en Garantía y/o Administración a CortoPlazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienesde Terceros en Garantía y/o en Administración a LargoPlazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado 13,959,753.16 Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia do Activos no Monetarios de decir verdad declaramos quelos Estados Financieros ysus notas, sonrazonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor" JEFA DEL D EJÍAORDOÑEZ CQUXiiQ Di BACHILLERA DE SITADO D£ MÉXICO NTABILIDAD A LUNA GARCÍA n OI1GRANDE Estado Analítico de Ingresos AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Ingreso Rubro de Ingresos Ampliaciones y Estimado Diferencia Modificado Devengado Recaudado (3= 1 + 2) (4) (5) Reducciones (2) (D (6= 5 -1 ) Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos Corriente 0.00 905,506.59 905,506.59 0.00 156,434.14 156,434.14 Capital Aprovechamientos Corriente Capital -23,575,016.00 23,575,016.00 23,575,016.00 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 0.00 Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos Derivados de Financiamientos 707,649,309.00 707.649,309.00 34,598,489.46 153,133.697.77 -554,515,611.23 0.00 Total Ingresos excedentes -577,028,686.50 Ingreso Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento Ampliaciones y Estimado Diferencia Modificado Devengado Recaudado (3= 1 ♦ 2) (4) (5) Reducciones (2) (D (6= 5 -1 ) Ingresos del Gobierno Impuestos Contribuciones de Mejoras Derechos Productos 0.00 Corriente Capital Aprovechamientos Corriente Capital Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos de Organismos y Empresas Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos derivados de financiamiento Ingresos Derivados de Financiamientos Total -22,513,075.27 1,061,940.73 23,575,016.00 0.00 23,575,016.00 0.00 707,649,309.00 0.00 707,649,309.00 34,598,489.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 34,598,489.46 154,195,638.50 153,133,697.77 -554,515,611.23 0.00 -577,028,686.50 Ingresos excedentes "Bajo protesta dedecir verdad declaramos quelos Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor" ELABORÓ ZAS ESPINOSA i^^^JpW, COLBGÍOOEÍACMH1ÉRKI.. ESTADO DS MtWeO RMEJIAORDONEZ JEFA DELDEPTi ÍESI TABILIDAD C BRENDA-tÚNA GARCÍA G GOMTH3DC oñGRANDE CSTAOO DE MÉXICO ••"."""" Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egrosos Clasificación por Objeto del Gasto Capitulo y Concopto) AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO0E BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Egresos Aprobado Concepto Ampliaciones/ 2 1 Modílicado Devongado 3 = 0*2) 4 598,325,784.00 60.134,069.14 307,837,036.09 120,354,299.00 21,759.805.04 120,354,299.00 83,508,603.00 15,130,007.67 83,508,603.00 3,764,870.91 71,043,146.91 21,201,234.17 71,043,146.91 8,995,926.69 15,582,699.00 0.00 598,325,784.00 312.358,907.00 •4,521,870.91 307,837,036.09 Remuneraciones Adicionales y Especiales Seguridad Social 120,756.199.00 •401.900.00 Otras Prestaciones Sociales y Económicas 67,278,276.00 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 6=(3-4) 5 127,221,042.71 598,325,784.00 Servicios Personales Subojercicio Pagado (Reducciones) 0.00 0.00 0.00 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 83,508,603.00 0.00 0.00 Previsiones Pago de Estímulos a Servidores Públicos Materiales y Suministros Materiales do Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales Alimentos y Utensilios Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización Materiales y Artículos do Construcción y de Reparación Productos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vestuario, Blancos, Prendas do Protección y Artículos Deportivos 14,423,799.00 1.158,900.00 15,582,699.00 33,140,478.00 0.00 33,140,478.00 4,029,039.97 398,988.28 29,111,438.03 12,119,704.00 970,418.68 13,090,122.68 3.182.826.79 101.220.32 9,907,295.89 13.911.00 11,864.56 25,775.56 11,864.56 25,775.56 971.00 400.00 1,371.00 102.00 1,371.00 11,633,797.00 -1.052,294.74 10,581,502.26 100,537.20 102,799.63 10,480,965.06 1,740.00 133.50 325,251.SO 178,592.52 1,889,782.00 326,458.00 533.50 1.356,945.00 326,991.50 1,889,782.00 1.889,782.00 381,935.98 78.00 975,087.02 5,867,910.00 362,000.00 4,197.75 5,505,910.00 78.00 1,357,023.00 69,000 00 0.00 0.00 Materiales y Suminislros Para Seguridad Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores Servicios Generales Servicios Básicos Servicios de Anendamiento Servicios Prolesionales. Científicos. Técnicos y Otros Servicios Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 5,798,91000 99,04S,563.00 0.00 99,045,563.00 578,602.09 10,440,571.98 98,466,960.91 37,712.978.00 240,762.08 37,953,740.08 3,190.00 1.673,842.77 37,950,550.08 2,392,037.99 2,333.513.00 58,524.99 2.392,037.99 0.00 495,559.95 31,287,153.00 -255,979.99 31,031,173.01 474,275.04 4,224,158.88 30,556,897.97 442.831.14 1,917,675.16 1,930.292.00 -12,616.84 1,917,675.16 5,978,353.00 -359,563.05 5,618,789.95 4,976.40 381.297.46 5,613,813.55 96.160.65 252,301.67 1.863,312.50 Servicios de Comunicación Social y Publicidad. 1,900,145.00 59,328.15 1,959,473.15 Servicios de Traslado y Viáticos 4,683,276.00 84.657.62 4,767,933.62 139.322.00 8,444.44 147,766.44 9,232.44 147,766.44 2,480,008.82 13,256,973.60 0.00 712,500.00 Servicios Oficiales Otros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 13,080,531.00 176,442.60 13,256,973.60 712,500.00 0.00 712,500.00 481,338.85 0.00 4,767,933.62 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00 Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00 Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos Transferencias a la Seguridad Social 0.00 0.00 712,500.00 712,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 712,500.00 0.00 0.00 Donativos 0.00 0.00 Transferencias al Exterior 0.00 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Mobiliario y Equipo do Administración Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 0.00 0.00 0.00 0.00 Equipoe Instrumental Módicoy de Laboratorio 0.00 0.00 Vehículos y Equipo do Transporte Equipo de Defensa y Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 Maquinaría. Otros Equipos y Herramienlas 0.00 0.00 Activos Biológicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Bienes Inmuebles Activos Intangibles 0.00 Inversión Pública 0.00 Obra Pública en Bienes de Dominio Público Obra Pública en Bienes Propios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Proyectos Productivos y Acciones de Fomento Inversiones Financioras y Otras Provisiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas. 0.00 0.00 Acciones y Participaciones de Capital 0.00 0.00 Compra de Títulos y Valores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Concesión de Préstamos Inversionos en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00 Oirás Inversiones Financieras 0.00 Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00 Provisionespara Contingenciasy Otras Erogaciones Especiales 0.00 0.00 0.00 0.00 Participaciones Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 Convenios 0.00 Deuda Pública 0.00 o.oo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Costo por Coberturas 0.00 0.00 Apoyos Financieros 0.00 Adeudos de Ejercicios Fiscales Antenores (Adelas) 0.00 Amortización de la Deuda Pública Intereses do la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública 731,224,325.00 Total del Gasto lo» Etudos Financieros y tus notii. COBAEN 'COLEGIO DE lACHKH ESTADO D€ MiXíO 0.00 731,224,325.00 nrv* 0.00 4.607,642.06 ctoi y i°" r«sponjabliídid dil tmlior" 138,060,602.971 726,616,682.94 ja JL 0 enGRANDÉ COFJIFRNO Del ESTADO DE MÉXICO Estac o Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO Egresos Ampliaciones/ Aprobado Concepto (Roduccionos) 2 1 Modificado Devengado Pagado 3 = (1 + 2 ) 4 5 Subejercicio 6=(3-4) 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 Gasto de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 Gasto Corriente Total del Gasto protesta de decir verdad declaramos quelosEstados Financieros ysusnotas, sonrazonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor" 1~^~ v\ ' .-; ESPINOSA /REVISC .DIR. DEADMINISTR ^2S£5nvi. en 6. isa COBAEfM COLEGIO DE BACMUEftfiSDEi KTAOODtKEXíGO ANZAS RMEJIAORDONEZ JEFA DEL DEPTt ONTABILIDAD ENDA LUNAGACÍA G enGRANDE GOBERNÓ DH. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO Egresos Ampliaciones/ Aprobado Concepto (Reducciones) 2 1 COLEGIO DE BACHILLERES 0EL ESTADO DE MÉXICO Total del Gasto Modificado Devengado Pagado 3 = (1+2) 4 5 Subejercícío 6=(3-4) 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607.642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 . "Bajo protesta dedecir veutod^.cciaiamos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor" :;Xh /ÉVISÚ W DIR. DE ADM>NISTRACIpN>flNANZAS Sf'ir-iOSA **a«OSÁEl5M EN D. IÍA(AS>K¡ OlfMEJiA ORDOÑEZ COLEGK) Dz BACHILLERES DES ESTADO D€ México MECCION MNEffA JEFA DEL ONTABILIDAD DALUNAGACÍA G co«írho c e OnGRANDE Gobierno (Fnrinral/Fstatal/Municipali do Estado Analítico dol Ejercicio del Prosupuesto de Egresos Clasificación Administrativa AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO Egresos Concepto Ampliaciones/ Aprobado (Reducciones) Subejercicio Modificado Devengado Pagado i-H+21 4 5 2 1 Poder EJocutivo Poder Legislativo NO APLICA Poder Judicial Órganos Autónomos Total dol Gasto a\ protclta de decir ve^tojrtfRErrjiflios que los Esladoi Financiero» yluí nota -..\ / ' 'H^"Y':" ablemente correctos y ion reipomabílldad del emiior" REVISÓ DIR- Dfy*DMINISTRACIÍN> r¡;fA.'.7,\S a M. tiiD. ISAl/^fatíR MFjlA ORDOÑEZ COLEGIO DE &4CWUIIU3 DEL CTADO DE MOOCO 6=(3-4) G COaEWJODEL OrlGRANDE ESTADO DEMEXICO Soctor Paraestatal dol Gobierno (Fedoral/Estatal/Municipal) do Estado Analítico dol Ejercicio dol Prosupuesto de Egresos Clasificación Administrativa AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Egresos Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) 2 1 Modificado Devengado Pagado 3 = (1 + 2) 4 5 Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresanales y No Financieros Subejercicio 6=(3-4) 731,224,325 00 0.00 731,224.325.00 4,607.642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 Instituciones Públicas de la Segundad Social Entidades Paraestatales Empresariales No Financieras con Participación Estatal Mayoritaria Fideicomisos Empresariales No Financieros con Participación Estatal Mayoritaria Entidades Paraestatales Empresariales Financieras Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria Entidades Paraestatales Empresariales Financieras No Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria Fideicomisos Financieros Públicos con Participación Estatal Mayoritaria Total del Gasto testa de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas,) ablemente correctos y son responsabilidad del emisor" REVISÓ ?'- -.-ADIR. DE t>6wNlSlR\c\<)fyff\yXfiZAS OSA "^¿J^^S^ M. EN p.ISAfA^VlCKÍR MEJÍA ORDOÑEZ cobaem COLMIO DE BACHILLER DB ESTADO DE MÉXICO acción mm& G enGRANDE Estado Analítico del Ejercicio dol Presupuesto do Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Egresos Ampliaciones/ (Reducciones) Aprobado Concepto Subejercicio Pagado Devengado Modificado 3-<1+2) 1 Gobierno Legislación Justicia Coordinación de la Política de Gobierno Relaciones Exteriores Asuntos Financieros y Hacendarios Seguridad Nacional Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Otros Servicios Generales Desarrollo Social 731,224,325.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 731,224,325.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 0.00 0.00 0.00 Protección Ambiental Vivienda y Servicios a la Comunidad Salud Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales Educación Protección Social Otros Asuntos Sociales Desarrollo Económico Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Combustibles y Energía Minería. Manufacturas y Construcción Transporto Comunicaciones Turismo Ciencia, Tecnología o Innovación Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos Otras no Clasificadas on Funciones Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Saneamiento del Sistema Financiero Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Total del Gasto 731,224,325.00 "Bajoihrotesta de decirverdad declararnosque loi EstadosFinancieros y sus notas, 0.00 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 4,607,642.06 138,060,602.97 726,616,682.94 blemente correctos y son responsabilidad del emisor" , REVISÓ f'ffr-yj. •'. \*;... DIR. DE ADMINISTRACIÓN>flNAMZAS 5^™ ABii1'EN D' *AfAsíreieá3«6JfAOHDOÑEz COLEGIO MlACHHJHfffK ESTADO DG MÉXICO ESUPfÍ CONTABILIDAD ENDALUNA GACÍA G : OH ' O í r ; OnGRANDE Endeudamiento Neto AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Identificación de Crédito o Instrumento Contratación / Colocación Amortización Endeudamiento Neto A B C = A-B Créditos Binarios NO APLICA Total Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda NOA LICA Total Otros Instrumentos de Deuda 1 TOTAL de decirverdad declaramosque loi Eltadoi financiero!y luí notal, ion razonablemente correctosy son responsabilidaddel emisor" JEFA DEL DEP R MEJÍA ORDOÑEZ COLEGIO D€ «ACHUIftfiS DEL ESTADO D€ MíXrCO 1 G enORANDE "~T Intereses de la Deuda AL MES DE MARZO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO Identificación de Crédito o Instrumento Panado Devengado Créditos Bancarios Total de Intereses de Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda Total de Intereses de Otros Instrumentos de Deuda notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emisor" COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MARZO NOTAS DE DESGLOSE 1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COLEGIO DEBACHILLERES DEL ESTACO D£ MÉXICO ACTIVO BK3SCCIONGBK.18AL • Efectivo y Equivalentes > El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a los Planteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados para el ejercicio 2016. Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVA Bancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le son ministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los Ingresos Propios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentes en el desarrollo de sus actividades. > La integración del saldo de bancos es la siguiente: Saldo No. De cuenta y Banco 1,935,146.39 Banamex cta. 4170 Pagos Bancomer cta.4414 Rec. Federales 41,067,609.74 Bancomer cta.4546 Ingresos Propios Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 35,268,476.04 10,496,611.86 54.56 Bancomer cta. 9547 Bancomer cta.0337 FAM 2014 5,380,557.77 Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios 5,676,087.72 Bancomer cta.5998 Concentradora Pagadora Bancomer cta.1028 Recursos Estatales y Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 55,571,546.42 70,000,000.00 7,232,083.84 28,455,784.96 Bancomer cta. 3096 FAM 2015 3,716.21 Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 4.82 Bancomer cta. 2156 TOTAL 261,087,680.33 Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes í> Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo de adquisición y se encuentran representados principalmente por inversiones temporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de Bolsa. ESBg •.•;-,: '•~ •-.'• 7 .. COLEGIO Dt BACHJLLBRE3 l?!:i ESTADODGMÉXICO La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en §!$ggC£{@$ G2&S4! gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $104, 862,515.33. Las cuentas bancarias Nos. 5998, 4546, 0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVA Bancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cinco días de cada mes. Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir Al mes de marzo de 2016 se integran como sigue: Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días) Gobierno del Estado de México 70,858,538.13 El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación del ejercicio 2015 y 2016. Derecho a Recibir Bienes o Servicios > Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo El saldo de 6, 792,598.20, se integra por los anticipos pagados a contratistas referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015. Inventarios > Bienes en Tránsito El monto de 719,934.01 están conformados por adquisiciones del Organismo para la compra de equipo para laboratorio multidisciplinario, compra de archiveros, sillones, gabinetes, sillas, mesas, ventiladores, grabadoras, pantallas y despachadores de agua, Bienes Muebles, Inmuebles Al mes de marzo el saldo de este rubro se integra como sigue: Terrenos 41,613,900.65 Edificios 327,512,624.71 Mobiliario y equipo de administración Equipo e instrumental médico y de laboratorio 120,021,331.09 Equipo de transporte Maquinaria, otros equipos y herramientas 10,553,668.00 Otros bienes muebles 15,625,008.84 9,859,706.27 4,328,402.75 -83,815,925.69LEGIO DE BACHILLERES Di Depreciación acumulada de bienes inmuebles Depreciación acumulada de bienes muebles -72,843,682.1 q-1 ESTADO DS DE MÉXICO MÉXICO -SIRgCCION G3WB8& El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 159, 049,664.13, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de construcción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015. PASIVO Cuentas por pagar a corto plazo El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por los adeudos de obra pública con contratistas. Al mes de marzo el sado de este rubro se integra como sigue: Vencimiento Monto Proveedores (-180 Días) Corporativo Fernanda Estilo y Moda 165,955.28 X Pearson Educación de México 36,700.00 X Anglo Digital Freyssinier Morín Toluca 79,704.00 X 52,298.64 X 1,175,000.00 X 343,500.00 X 27,840.00 X 122,960.00 X Tecnología y Consultoría para la Educación S.A. de C.V. Universidad Autónoma del Estado de México Binniza Rh American Trust Register Monto Proveedores Vencimiento (+365 Días) Obra Publica 2,236,877.34 X Programa de Infraestructura 2007 Programa de Infraestructura 2008 3,100,558.22 X 2,492,887.87 X Obra Publica 2009 5,503,781.08 X Programa de Infraestructura 2010 Programa de Infraestructura 2011 1,559,667.30 X 9,863,725.17 X Obra Publica 2011 Obra Publica 2012 Fondo Complementario 2012 Programa de Infraestructura 2012 552,713.14 X 3,958,000.40 X 191,853.53 X 4,720,110.72 X X Programa De Expansión 2013 Programa De Infraestructura 2013 3,971,674.51 7,729,900.31 2,550,143.40 X Obra Publica 2014 4,483,303.82 X Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 5,322,902.90 X Obra Publica 2013 FAM 2014 y X X FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X Obra Publica 2015 10,054,319.90 X FAM 2015 28,451,303.88 6,652,000.00 X 265,946.42 X Obra Publica Economías 2015 Intereses FAM x 106,897,735.84 Total Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo El saldo de 5, 841,543.20 es el importe de las retenciones pendientes de pago (vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas a contratistas por las construcciones en proceso. Otras cuentas por pagar a corto plazo Al mes de marzo el saldo de este rubro se integra como sigue: Importe Concepto Vencimiento - Vencimiento 180 días +360 días Pensión Alimenticia 60,616.93 Depósitos en 192,051.10 X no 112,704.98 X X Garantía Cheques Cobrados y Cancelados Varios TESOFE OSFEM GEM Total 2. 2,611,363.76 X 23,675,102.92 X 328,736.51 X 67,885.47 X 27,048,461.67 ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios El total de ingresos asciende a la cantidad de 188, 794,127.96, de los cuales 187, 732,187.23 corresponden al subsidio Estatal y Federal, 905,506.59 de productos financieros y 156,434.14 de otros ingresos. Gastos y Otras Pérdidas El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo dgp; servicios personales, particularmente en la partida de sueldo base £p£••?-.. aguinaldo. v ggg*¡;•>... ESTADO-DE MÉXICO COLEGIO DE BACHILLERES DE ESTADO DE MÉXICO El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registrc+.^ria..^ gí^f^íj depreciación acumulada. 3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Al mes de marzo se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 45, 021,894.15, del subsidio Federal y Estatal, este incremento obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 Servicios Personales. El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenido modificaciones. 4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: 2016 Efectivo en Bancos -Tesorería 261,448,180.33 Efectivo en Bancos- Dependencias Inversiones Temporales (hasta 3 meses) Fondos con Afectación Específica Depósitos de Fondos de Terceros y Otros Total de Efectivo y Equivalentes 261,448,180.33 En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones en proceso y bienes muebles por un total de 1,152,338.37. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro). 2016 Flujos netos de efectivo por actividades de 50,368,880.53 operación Flujos netos de efectivo por actividades de -4,584,868.99 inversión Flujos netos de efectivo por actividades de -66,087,587.22 financiamiento Incremento/Disminución neta en el efectivo y equivalentes al efectivo -20,303,575.68 Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del 281,751,756.01 ejercicio Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio 261,448,180.33 OTADO DE MÉXICO 5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Marzo de 2016 1. 2. Ingresos Presupuestarios Más ingresos contables presupuestarios Incremento por variación 188,794,127.96 no de 0.0 de 0.0 inventarios Disminución 3. del exceso estimaciones por pérdida Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios Menos ingresos presupuestarios no 0.0 0.0 0.0 0.0 contables 0.0 Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados 0.0 de 0.0 Otros ingresos presupuestarios no 0.0 financiamientos contables 4. 188,794,127.96 Ingresos Contables (4=1+2-3) COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Marzo de 2016 1. 2. 142,668,245.03 Total de egresos (presupuestarios) Menos egresos presupuestarios no 4,607,642.06 contables de 3,182,826.79 Mobiliario y equipo educacional y 0.0 Mobiliario y equipo administración COUG» DE BÁCHILiftES DEL ESTADO D£ MCXÍCO WítoéCCH recreativo Equipo e instrumental médico y 0.0 de laboratorio Vehículos y equipo de transporte 0.0 Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos 0.0 y 0.0 herramientas Activos biológicos 0.0 Bienes inmuebles 0.0 Activos intangibles Obra pública en bienes propios 0.0 Acciones y participaciones capital Compra de títulos y valores 0.0 de 0.0 0.0 fideicomisos, 0.0 mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 0.0 Inversiones en Amortización de la deuda pública Adeudos de ejercicios fiscales 0.0 0.0 anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuéstales No 1,424,815.27 Contables 3. Más Gastos Contables 5,711,630.84 No Presupuéstales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y 5,346,986.38 amortizaciones 0.0 Disminución de inventarios Aumento por estimaciones insuficiencia por pérdida de 0.0 o deterioro u obsolescencia Aumento por provisiones insuficiencia de 364,644.46 Otros gastos Otros Gastos 0.0 Contables No 0.0 Presupuéstales 4. 143,772,233.81 Total de Gasto Contable y CftLEGK) DE BACHHitfSS DEL ESTADO DE M2XICO NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) 2016 CUENTAS DEUDORAS 111,272,973.78 Almacén 8,702,072.81 Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 119,975,046.59 CUENTAS ACREEDORAS Artículos disponibles por el almacén Artículos distribuidos por el almacén Comodato de bienes muebles e inmuebles 26,579,068.39 84,693,905.39 8,702,072.81 119,975,046.59 2016 CUENTAS DEUDORAS Ley de Ingresos Estimada 731,224,325.00 Presupuesto de Egresos por Ejercer de 587,843,579.97 Gastos de Funcionamiento Presupuesto de Egresos por Ejercer de 712,500.00 Transferencias, Asignaciones Presupuesto de Egresos Comprometido de 4,607,642.06 Gastos de Funcionamiento Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos 138,060,602.97 de Funcionamiento 1,462,448,650.00 CUENTAS ACREEDORAS 542,430,197.04 Ley de Ingresos por Ejecutar Ley de Ingresos Devengado 34,598,489.46 Ley de Ingresos Recaudada 154,195,638.50 Presupuesto de Egresos Aprobado de 730,511,825.00 Gastos de Funcionamiento Presupuesto de Egresos Aprobado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios 712,500.00 1,462,448,650.00 y OtUEtiO DE tt^HiUâ» *.'»{•:. ETHkDO DE MIXJCO NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. INTRODUCCIÓN Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto de su operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar al mes de marzo de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo. Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, al Congreso local y a la ciudadanía en general. 2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de México contempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje en proporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, el Colegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina y transparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad y oportunidad de la prestación de sus servicios. 3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No. 147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de 1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios. y COLSCIO DE BACHtlilNBVS. 4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL ESTADO DE MeXICO SfóECCKHíGBWB^l El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes: a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México, mediante el bachillerato en sus diversas modalidades. b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientos que le permitan comprender y actuar sobre su realidad. c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, la ciencia, las humanidades y la técnica. d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitud responsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación de la naturaleza y una vida útil a la sociedad. ORGANIGRAMA CZMMM ; COLETO DE IAGHIUÍMS DS ESTADO DE M5XCO COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO ORGANIGRAMA «OTl muhA MUÍ' x»nM»i« IfflHL UH'JII UiUBI tUUiltil ntMik xnrimiiiii uiiiivsiuj üiiMKOH uinii nimiin HHIBB tmm KMIliriilIH awBH iu>Vm IJJIWI wuiMW iiulU'J./a H.iuil&üOH inumuiii MH1I f/iiit-jtii KnWUM IUBUI UUIU.II uMWMHlü» ü. LiUHNi/MUilUttai>iQ (i. rdÍMiHiu*i*'|l)ifümidJj ir; II11UU feWfíUÉl UilIAÍtU íí- uñía uvunarmn atUUtUl ».' UltlÁlító Üt UN.-.111 !.' i. :•'...¡V «. ttnuutw ftfiQjlM r.-1'..íUí> ii-iíistá át (uwusí 4- BOJUlDOÜñk WIWH i nwni Ü<ilrUUtl«UlJÍ! OrMWWI ti.iurt.ri liOBUÍ fcHURDUilll •VBWU v wüanm u-niirra fe UBK H-IUJJWWJ **« fe uuuUuli ti-Aullan |t> tykuri» liOUfMMI K IflHIMM 1/ KUU v.-nm r. ICúUli IL-lijlvlütn VUrMS HVIWUfl •í. UÍIUUII 11-illííúlüll ii. tuina Auuutm\*i& UfVñmk BrHHUI ú 1HUM IrHBRIl nóucn BWIWSfl nnuu Hr UflHQHI mkA«mii ft. w.iuiwiui BrOlHCIRBIl I¡IIB>.W BJKH :i-ik'¿ü>íJii Ü' luiÜÜLIV ».v kuuii üwniíKJU u nnuti n. luiwtia.iuuiü^ i- IMMMnWUDfHM a-úSiaAilUliU'rWWI •u. uuiuiiwftliHrt'iiiuiuii ifinnBniiÉiHlliB i- IBWBWIIWMIUWil u. iMüdhuTJUiíiJÍLSilit J1«Q I»? t»Uif.B».% •kww mHMrimwnrm'jpwv: iL- nnü ¡i- wiwnHwti Bi BHttHiU * manca ll.HMItHMiTUW COBAEM colmio.de bachhíAk del bjtaoo d€ mdoco 5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DIRECCIÓN OCNEfiAL En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contempla la armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental en México, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios; los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales. El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de la deuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, la propia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable ("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonización contable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental se encuentran: a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera y presupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos y programas. b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos. c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman el patrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial). d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero y presupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas y metodología existentes para determinar los momentos contables de los ingresos y egresos definidos por el COÑAC. e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra. Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptos establecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 de diciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación. Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar sus operaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicio y facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformes y homogéneos en la información. CQüGiG DÉ EACWLLBRC: K BTADO D£ r-EXKjB 6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS a. Inversiones El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente por depósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registrados a su valor de mercado. b. Cuentas por Cobrar Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno del Estado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, para cumplir con actividades de programas específicos. c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuando procede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios, aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), emitido por el Banco de México. Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo y posteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguiente de adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental. d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado. Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para el cumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a la operación como a la inversión. e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias del Organismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivo principal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente como ingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria vía depósito o a través de transferencia electrónica. ££¿2^. cmkm . COLEGIO QjE-BACHHiBRKCa f. Obra Publica STATODiMBaCD MOCIÓN «BNBÉAL Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por estos últimos. g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar los registros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, la Contaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico de Fiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo de cuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos y egresos. Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante el ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresos como de la Ley de Ingresos. h. Régimen Fiscal El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas morales con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo y funciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que se realicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos. Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos, entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al Valor Agregado, de conformidad con el artículo 32., tercer párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal, incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por los tribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, pues consistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a que es en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio. i. Provisiones Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos autorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo de provisión. COLEGIO DE BACKíLLEflgS DEL ÜTADO D€ MGXtCO j. Patrimonio. El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con: I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de los servicios para el cumplimiento de su objetivo; II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos Federal, Estatal y Municipal; III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los fideicomisos en los que le señale fideicomisario; IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su cumplimiento de su objeto, y V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que adquiera por cualquier título legal. 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO No Aplica 8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuando procede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios, aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), emitido por el Banco de México. Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo y posteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con su adquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate de organismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes. P^r. .\-.>"v. COLEOO DE BACHiLLERE60a ETTADO DE MÉXICO La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes sêpte^ $ de adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental: Vehículos 10% Equipo de Cómputo Mobiliario y Equipo de Oficina 20% 3% Edificios 2% Maquinaría 10% El resto 10% 9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS El Organismo no cuenta con fideicomisos. Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado. Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para el cumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a la operación como inversión. Obra Pública Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por estos últimos. Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar los registros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, la Contaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico de Fiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo de cuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos y egresos. Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante el ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresos como de la Ley de Ingresos. O-LBGJO DE BACHHJ-»^ DI KTADODfc MSXICO Provisiones Rt^^CIOW SSKERAL Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos autorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo de provisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables, entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tengan mercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar una provisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas, atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto y mediano plazo. 10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA No Aplica. 11. CALIFICACIONES OTORGADAS No Aplica. 12. PROCESO DE MEJORA Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores y principios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, con base en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias de control y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad y oportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera y presupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones, ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivos institucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, de conformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, así como acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejo transparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances y resultados que se informan a la Administración del Organismo. 13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha. 14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE . No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en que se reporta. 15. PARTES RELACIONADAS A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor". LIC. RA ESPINOSA ENERAL ZO V^p 'M.,EN D. IS &&AbL€>IREC <**GK> DE BACHILLER» C BTADO DE MÉXICO LC. BRENDA LUNA GARCÍA JEFA DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD ELABORO ... JR MEJIA ORDONEZ ÂDMINISTRACIÓN Y FINANZAS REVISO

Marzo - COBAEM - Gobierno del Estado de México

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