R I N C O N S - Carlos Casado

R I N C O N S. A. G.
Estados Financieros intermedio
Correspondientes al periodo iniciado
01 de enero al 31 de marzo de 2013
Comparativo con el ejercicio anterior
R I N C O N S. A. G.
Estados financieros intermedios
Al 31 de marzo de 2013
INDICE







DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INTERMEDIO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INTERMEDIO
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
CUADRO DE BIENES DE USO INTERMEDIO
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
R I N C O N S. A. G.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE
2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INTERMEDIO AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
(expresado en guaraníes)
31-03-2013
31-12-2012
ACTIVO
Creditos (Nota 6)
Total Activo Corriente
Bienes de Uso (Nota 3 y anexo Bienes de uso)
Total Activo no Corriente
Total Activo
721.637.098
721.637.098
703.769.167
703.769.167
682.275.749
682.275.749
1.403.912.847
682.574.343
682.574.343
1.386.343.510
12.381.388
682.148
13.063.536
9.727.372
1.789.748
11.517.120
PASIVO
Pasivo corriente
Deudas sociales
Deudas fiscales
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Reserva Revaluo Ley 125/91
Resultados acumulados
Resultado del período - ganancia
Total Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Firmado a los efectos de su identificacion
con el Informe de fecha 2-04-13
1.390.849.311
1.600.000.000
690.907.553
-916.081.163
16.022.921
1.374.826.390
1.600.000.000
690.907.553
-924.192.317
8.111.154
1.390.849.311
1.403.912.847
1.374.826.390
1.386.343.510
R I N C O N S. A. G.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO
DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE
2012
(expresado en guaraníes)
31-03-2013
31-12-2012
INGRESOS
Ventas
Total Ingresos
81.818.181
81.818.181
81.818.181
327.272.724
327.272.724
327.272.724
EGRESOS
Gastos de administracion
Movilidad y viajes
Varios
Sueldos
Seguros y fletes
Bonif. Fliar y C. Soc.
Cuotas y suscripciones
Estibas y desestibas
Honorarios Profesionales
Papeleria y Utiles de oficina
Reparaciones por terceros
Lubricantes
Rptos y Mat de cons. Y reparac.
Materiales varios
Amortizacion Bienes de Uso
Otros Ingresos y Egresos
Venta Bienes de Uso
Costo Venta Bienes de Uso
Gastos financieros
Multas y recargos
Imptos Inmob. Munic y Patentes
Total Egresos
Impuesto Imagro Cap. II
RESULTADO DEL PERÍODO
Firmado a los efectos de su identificacion
con el Informe de fecha 2-04-13
-65.629.660
0
-496.289
-31.860.930
-2.266.000
-7.911.066
-990.000
-2.400.000
-18.598.599
-718.182
-90.000
0
0
0
-298.594
-315.389.998
-280.000
-4.446.717
-126.844.374
-15.591.488
-27.282.165
-4.550.000
-10.400.000
-87.999.068
-1.030.000
-2.791.818
0
0
0
-34.174.368
0
0
0
-1.848.419
62.740.909
-64.589.328
-165.600
-8.800
-10.000
-146.800
-1.809.928
-50.000
-1.759.928
-65.795.260
-319.048.345
0
-113.225
16.022.921
8.111.154
R I N C O N S. A. G.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO POR LOS PERIODOS FINALIZADOS AL 31 DE
MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(expresado en guaraníes)
Capital
Integrado
Saldos al 31-12-2011
Aportes a Ajustes al
capitalizar patrimonio
1.600.000.000
Reservas
Resultados
acumulados
690.907.553
-924.192.317
1.366.715.236
8.111.154
8.111.154
690.907.553
-916.081.163
1.374.826.390
Resultados del ejercicio
Saldos al 31-12-2012
1.600.000.000
Resultado del periodo
Saldos al 31-03-2013
0
0
0
0
16.022.921
16.022.921
1.600.000.000
0
0 690.907.553
-900.058.242
1.390.849.311
Firmado a los efectos de su identificacion
con el Informe de fecha 2-04-13
Patrimonio
total
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ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO
DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO POR LOS PERIODOS FINALIZADOS AL 31
DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(expresado en guaraníes)
31/03/2013
31/12/2012
90.000.000
390.013.633
-90.000
-2.791.818
Pago de Seguros varios
-2.266.000
-11.362.324
Pago de Impuestos varios
-1.107.600
-2.273.289
Aportes pagados
-8.124.537
-29.789.969
Efectivo pagado a empleados
-28.993.443
-111.517.589
Sociedades controlantes
680.943.125
546.970.266
-6.701.948
-10.306.717
723.659.597
768.942.193
Pagos a proveedores (de otros bienes y servicios)
-18.598.599
-87.999.068
Efectivo Neto de actividades de operación antes de impuestos
705.060.998
680.943.125
0
0
705.060.998
680.943.125
Mejoras en estancias
0
0
Inversiones temporarias - Prestamos e intereses moneda ext.
0
0
Fondos con destino especial
0
0
Compra de muebles y equipos para oficina
0
0
Compra de equipos de transporte
0
0
Efectivo neto por (o usado) en actividades de inversion
0
0
Prestamos a largo plazo
0
0
Intereses pagados
0
0
Efectivo neto en actividades financieras
0
0
Flujo de Fondos relacionado con Actividades Operativas
Ingresos por venta
Pago gastos reparacion y mantenimiento rodados
Pago gastos varios administracion
Total de efectivo de las actividades operativas antes de
cambios en los activos de operaciones
(Aumento) disminucion en los activos de operación
Aumento (disminucion) en pasivos operativos
Impuesto a la renta
Efectivo neto de actividades de operación
Flujo de efectivo por actividades de inversion
Flujo de efectivo por actividades de financiamiento
Efectos de las ganancias o perdidas de cambio en el efectivo
y sus equivalentes
Aumento(Disminución) neto de efectivos y sus equivalentes
24.117.873
133.972.859
Efectivo y su equivalente al comienzo del ejercicio
680.943.125
546.970.266
Efectivo y su equivalente al cierre del período
705.060.998
680.943.125
Firmado a los efectos de su identificacion
con el Informe de fecha 2-04-13
R I N C O N S. A. G.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE
DICIEMBRE DE 2012
CUADRO DE BIENES DE USO POR EL PERIODO ECONOMICO FINALIZADO AL 31 DE MARZO DE 2013 COMPARATIVO CON EL
EJERCICIO ANTERIOR
(expresado en guaraníes)
Rubros
Valores al inicio
del ejercicio
Inmuebles (tierras)
Muebles y utiles
Equipos de transporte
Obras en curso
Sub-Total
Total
528.304.194
8.341.830
0
153.153.628
689.799.652
689.799.652
Firmado a los efectos de su identificacion
con el Informe de fecha 02-04-2013
Valores originales y Revaluados
Amortizaciones
Aumentos Disminuciones Revaluaciones Valores al cierre Acumuladas al Revaluaciones Bajas del Del periodo Acumulados al Valores
del período
inicio del ejercicio
periodo
cierre del período Netos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
528.304.194
8.341.830
0
153.153.628
689.799.652
689.799.652
0
-7.225.309
0
0
-7.225.309
-7.225.309
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-298.594 -7.523.903
0
0
0
0
-298.594 -7.523.903
-298.594 -7.523.903
Neto
resultante
31/12/2012
528.304.194 28.304.194
817.927 1.116.521
0
0
153.153.628 153.153.628
682.275.749 682.574.343
682.275.749 682.574.343
R I N C O N S. A. G.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013
Notas de los Estados Contables intermedios correspondientes a los
periodos finalizados al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012
Nota 1 – Información básica sobre la Empresa
a) Naturaleza jurídica
Rincón S. A. G. es una Sociedad Anónima paraguaya constituida el 23 de noviembre de 1989 ante
Escribanía Pública, y reconocida por Decreto del 7 de febrero de 1990 por el Poder Ejecutivo de la Nación.
b) Actividad principal
Entre los objetivos de esta sociedad está el desarrollo de un proyecto turístico en la zona del Alto
Paraguay, y actividades agrícolas ganaderas en la misma zona.
.
Nota 2 – Políticas contables
a) Período cubierto
Los estados contables cubren el periodo comprendido entre el 1 de Enero de 2013 y el 31 de Marzo
de 2013.
b) Moneda funcional y de presentación de los Estados Contables.
La sociedad ha definido como moneda funcional el Guarani para confeccionar los estados contables,
por ser la moneda en la cual están nominados la mayoría de sus ingresos y gastos. En consecuencia, los
estados contables han sido confeccionados y presentados en dicha moneda.
Los registros contables de la sociedad son mantenidos en guaranies, moneda de curso legal en la
Republica del Paraguay.
c) Estados contables especiales
El presente estado contable ha sido confeccionado bajo la aplicación de las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) vigentes a la fecha, a los efectos de atender a las necesidades de información del grupo
económico
d) Concepto de Capital
El capital a mantener a efectos de determinar el resultado del ejercicio, ha sido definido como el
capital financiero.
e) Reconocimiento de ingresos y gastos
Se aplico el principio de lo devengado a efectos del reconocimiento de los ingresos e imputación de
egresos o costos incurridos.
f) Cuentas a cobrar y a pagar
Las cuentas a cobrar y a pagar se expresan a su valor nominal.
Nota 3 – Bienes de Uso
Los bienes de uso están registrados a su costo de adquisición o transferencia. Anualmente se efectúa
el revalúo conforme a la ley 125/91, según lo dispuesto por la legislación de la Republica del Paraguay, pero
para adecuarlo a las NIIF se consideró el saldo al inicio correspondiente al 31-12-2010 como costo atribuido
dejando de incluir los ajustes efectuados por norma local..
Nota 4 – Empresas vinculadas
Durante el transcurso del periodo 01 de Enero al 31 de marzo de 2013, se realizaron operaciones
comerciales con la Empresa Controlante en concepto de gastos por administración.
Nota 5 – Impuestos diferido
No existen ni debitos ni créditos por impuestos diferidos.
Nota 6 – Composicion de los principales rubros
31/03/2013
31/12/2012
Créditos
Sociedades Controlantes en moneda local
IVA Crédito Fiscal
Firmado a los efectos de su identificación
con el Informe de fecha 2-4-13
705.060.998
16.576.100
721.637.098
680.943.125
22.826.042
703.769.167
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores
Presidente y Miembros del Directorio de
Rincón S.A.G.
1. Se ha efectuado una revisión del Estado de situación financiera intermedio de Rincón S. A. G. al 31
de marzo de 2013, los estados de resultados intermedio y los estados de cambios en el patrimonio
intermedio por el periodo comprendido entre el 1º de Enero al 31 de marzo de 2013 y sus
respectivos comparativos correspondientes al 31-12-2012. La preparación de los mencionados
Estados Contables es responsabilidad de la Administración de la Empresa. La responsabilidad
como Auditor consiste en emitir una opinión sobre dichos Estados Contables, basada en la
Auditoria que practicáramos.
2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. Tales
normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo, con el objeto de lograr un
razonable grado de seguridad de que los Estados Contables están exentos de exposiciones erróneas
de carácter significativo. Consideramos que la Auditoria que hemos practicado constituye una base
razonable para emitir una opinión.
3. En nuestra opinión, el Estado de situación financiera y las notas respectivas del 1 al 6 presentan
razonablemente la situación patrimonial de Rincón SAG. al 31 de marzo de 2013, el resultado de
sus operaciones y los estados de cambios en el patrimonio neto intermedio por el periodo
comprendido entre el 1º de Enero al 31 de marzo de 2013, y sus respectivos comparativos
correspondientes al 31-12-2012, de acuerdo con las Normas de Auditoria generalmente aceptadas.
Asunción, 2 de abril de 2013