ESTADOS FINANCIEROS Tabla de Contenido

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO:
2016/06
Grupo
Página
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
2
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO
4
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO
5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
CAPITAL EN ACCIONES
9
ESTADO DE CAPITAL
10
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
11
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
12
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
13
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
14
15
CONSTRUCCION EN PROCESO
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
16
17
CENTROS DE SERVICIO
18
OTRAS INVERSIONES
19
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
20
DEPOSITOS DE GARANTIA
21
OTROS ACTIVOS – COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS
EFECTOS A COBRAR
22
23
CUENTAS POR COBRAR
MATERIALES Y ACCESORIOS
24
25
PAGOS ANTICIPADOS
26
OBLIGACIONES POR PAGAR
PRESTACIONES LEGALES- DEPOSITO DE CONSUMIDORES
27
29
CUENTAS POR PAGAR
30
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
DEPOSITOS DE TERCEROS
31
33
GASTOS ACUMULADOS
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
34
35
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
36
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
37
39
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS
40
41
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
VENTAS DE ENERGIA
43
INGRESOS VARIOS
44
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO:
2016/06
Grupo
Página
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
45
GASTOS FINANCIEROS
47
GASTOS AJENOS A OPERACION
49
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
50
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DIRECCIÓN COMERCIALIZACIÓN
52
53
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
54
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
OBRAS EN PROCESO
56
OBLIGACIONES POR PAGAR
57
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
58
ENERGIA VENDIDA
59
ESTADISTICOS
60
PLANTAS
61
RAZONES FINANCIERAS
62
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
64
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
FLUJO DE EFECTIVO
COMPARATIVO - METODO DIRECTO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Actividades Operativas
Entradas de efectivo
Pagos recibidos de clientes por Servicios Eléctricos
Otras cuentas por cobrar (Gob, ICE, func.,etc.)
Otros ingresos
Total Entradas de Efectivo
31,322,323
31,754,668
173,943,490
3,011,882
2,880,275
15,023,110
91,335
19,128
250,479
34,425,540
34,654,071
189,217,079
Salidas de efectivo
10,825
4,721
40,887
Instituto Costarricense de Electricidad
0
0
0
Eólico Valle Central
0
0
0
(7,025)
(58,105)
(73,265)
Seguros y Trabajos en proceso
0
(25,624)
(1,551,726)
Trabajos y servicios en proceso
(79,492)
(52,522)
(316,779)
(117,811)
(206,682)
(1,103,476)
Efectos por Cobrar
Compras de materiales
Pagos de Cesantía
(22,637,271)
(22,499,814)
(148,974,548)
Pagos por dividendos
0
0
(64)
Pagos a proveedores
(1,920,685)
(1,958,051)
(13,105,364)
Salarios
(4,060,609)
(2,856,411)
(18,328,445)
Depósitos de terceros
(240,861)
(234,886)
(1,332,090)
Impuestos y Canones
(126,495)
(9,486)
(297,175)
Cargas Sociales y Patronales
(734,687)
(752,437)
(5,239,840)
Pagos por energía y servicios al ICE
(6,379)
(28,850)
(3,072,050)
(588,113)
(573,090)
(3,012,210)
2,431
(2,006)
(78,399)
(18,695)
(4,538)
(145,119)
(30,524,866)
(29,257,782)
(196,589,662)
3,900,675
5,396,289
(7,372,584)
Inversiones a Corto Plazo
0
0
0
Total de entradas de efectivo
0
0
0
Provisiones para cargas sociales
Gastos de Operación
Gastos financieros
Gastos fuera operación
Total salidas de efectivo
Flujo neto de actividades de operación
Flujos de efectivo por actividades de inversión
Entradas de efectivo
Salidas de efectivo
Adiciones a capital fijo Año Corriente
(524,589)
(547,243)
(695,730)
Inversiones Largo Plazo
0
0
0
Inversiones Corto Plazo
0
0
0
Efectos a Cobrar
0
0
0
(10)
(57,385)
(59,330)
Total Salidas de efectivo
(524,599)
(604,628)
(755,060)
Flujo neto de actividades de inversión
(524,599)
(604,628)
(755,060)
Obligaciones por pagar
0
0
0
Salidas por financiamiento de efectivo
0
0
0
Garantías y otros activos
Flujos de efectivo por actividades de financiación
Entradas por Financiamiento
Obligaciones por pagar largo plazo
0
0
0
28,317
29,773
169,451
Intereses
(2,993,679)
(1,146,782)
(8,844,459)
Obligaciones por pagar corto plazo
(1,948,278)
(1,647,828)
7,452,928
Total Salidas por Financiamiento
(4,913,639)
(2,764,837)
(1,222,079)
Flujos de efectivo por actividades de financiación
(4,913,639)
(2,764,837)
(1,222,079)
Incremento neto de efectivo y demás equivalentes (disminución)
(1,537,564)
2,026,824
(9,349,723)
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período
3,111,513
1,076,688
10,923,673
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
1,573,950
3,103,512
1,573,950
Depósitos de Terceros
Página
2
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2015
Mayo 2016
Junio 2016
ACTIVO
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos en operación Costo Original
A-1
498,583,266
498,441,159
303,830,307
Deprec. Acumulada Activos en Operacion C.O.
A-1
(96,645,054)
(95,563,934)
(81,282,746)
Activos en Operación Revaluación
A-2
344,004,185
348,019,504
349,012,884
Deprec. Acumulada Activos en Operacion Reval.
A-2
(182,133,347)
(185,100,098)
(177,459,292)
563,809,051
565,796,631
394,101,154
A-3
6,781,062
6,568,496
183,986,277
171,562
0
2,630,444
A-3
3,618,411
3,428,889
3,048,522
574,380,086
575,794,015
583,766,397
A-7
262,554
262,554
262,554
A-10
619,494
612,053
620,999
882,047
874,607
883,553
Activo Fijo Neto
Obras en Construcción
Adelanto para Construcción de Obras
Inventarios - Inversión
TOTAL
INVERSIONES Y CUENTAS A COBRAR LARGO P
Inversiones
Efectos a Cobrar
TOTAL
ACTIVO CIRCULANTE
Inversiones Transitorias y Efectivo
A-8
1,093,086
2,531,447
1,812,044
Fondos con Finalidad Específica
A-8
480,864
580,066
1,767
Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos
A-11
25,921,578
25,740,527
22,411,455
Cuentas por Cobrar Servicios no Comerciales
A-11
9,672,342
9,855,591
5,684,571
Estimación para Incobrables
A-11
(1,756,469)
(1,772,494)
(1,373,856)
Efectos a Cobrar
A-10
250,825
245,980
220,259
Estimación para Incobrables
A-10
(11,507)
(11,507)
(11,507)
Inventarios - Operación
A-12
3,686,577
4,116,000
3,677,171
Estimación para Valuación de Existencias
A-12
(317)
(706)
(22,515)
Materiales en Tránsito - Operación
A-12
1,417,501
1,412,921
523,426
Gastos Prepagados
A-13
1,357,952
1,502,819
1,921,129
42,112,432
44,200,645
34,843,945
TOTAL
OTROS ACTIVOS
Inmueble Maquinaria y Equipo Fuera de Operación
A-5
6,958,160
6,973,781
7,406,741
Centros de Servicios Técnicos
A-6
140,593
111,791
120,413
Otros Activos y Depósitos de Garantía
A-9
4,637,115
4,811,182
6,764,276
Impuesto sobre la Renta Diferido
A-9
0
0
401,918
TOTAL
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
C-1
Página
4
11,735,868
11,896,754
14,693,347
629,110,434
632,766,020
634,187,242
97,439,815
97,481,301
99,944,544
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2015
Mayo 2016
Junio 2016
PASIVO
PASIVO A LARGO PLAZO
Títulos valores
B-1
52,300,000
52,300,000
52,300,000
Efectos por pagar Largo Plazo
B-1
139,527,731
142,120,396
119,342,288
Prestaciones Legales
B-2
3,777,569
3,543,686
3,519,125
Depósitos Recibidos en Garantia
B-3
13,353,575
13,246,975
11,946,843
Impuesto sobre la Renta Diferido
Total
1,627,147
1,627,147
1,660,450
210,586,023
212,838,204
188,768,705
PASIVO A CORTO PLAZO
Efectos por Pagar Corto Plazo
B-1
46,055,394
43,962,624
30,334,592
Cuentas por Pagar
B-4
27,604,075
30,002,922
50,683,309
Intereses Acumulados por Pagar
B-5
1,991,628
3,754,103
1,895,287
Depósitos de Particulares
B-6
624,596
633,955
895,514
Dividendos Accionistas
B-4
5,539
5,539
5,603
Gastos no Financieros Acumulados por Pagar
B-7
1,108,586
861,504
1,101,109
Prestaciones Legales
B-2
1,000,000
1,000,000
1,000,000
Multas y Retenciones Incumplimiento Obras
B-6
1,467,268
1,446,438
2,576,239
Provisión Obligaciones Patronales y Litigios
B-7
7,172,166
7,625,605
8,469,423
Fondo de Ahorro y Préstamo
B-4
1,934,827
1,900,047
1,292,404
Total
TOTAL PASIVO
88,964,079
91,192,737
98,253,479
299,550,102
304,030,941
287,022,184
62,431,026
62,431,026
62,431,026
886,704
886,704
886,704
PATRIMONIO
Capital en Acciones ICE
Capital en Acciones Interés Minoritario
Reserva Desarrollo de Proyectos
Reserva Revaluación de Activos y Materiales
Reserva Legal
Otros Resultados Integrales
Utilidades No Distribuidas
71,527
71,527
71,527
165,663,613
166,725,334
175,544,888
2,644,710
2,644,710
2,644,710
702,799
702,799
(1,502,884)
101,381,631
100,623,674
121,912,030
(4,221,679)
(5,350,695)
(14,822,943)
TOTAL PATRIMONIO
329,560,331
328,735,080
347,165,058
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
629,110,434
632,766,020
634,187,242
97,439,815
97,481,301
99,944,544
Patrimonio Transitorio: Utilidad del Periodo
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Página
5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Jun 2016
May 2016
Jun 2015
Jun 2016
May 2016
Jun 2015
Mes
Mes
Mes
Acumulado
Acumulado
Acumulado
INGRESOS DE OPERACION
Ventas de energía
D-1
29,224,878
29,337,362
24,542,046
165,534,766
136,309,888
Otros ingresos de operación
D-2
2,721,780
2,549,665
643,377
12,159,138
9,437,358
3,888,693
TOTAL INGRESOS DE OPERACION
31,946,659
31,887,027
25,185,423
177,693,904
145,747,246
154,125,981
COSTOS DE OPERACION
Compras de energía y demanda al ICE
18,192,461
20,018,644
18,658,661
115,484,493
97,292,032
113,683,276
2,050,600
1,023,487
0
8,015,165
5,964,565
0
Compras energía y demanda al Sist. Generación
150,237,289
Sistema de Generación
E-3
766,044
712,606
760,042
4,467,835
3,701,791
6,360,158
Sistema de Distribución
E-3
1,315,380
1,322,310
1,251,872
7,569,553
6,254,173
8,624,865
22,324,485
23,077,048
20,670,575
135,537,046
113,212,561
128,668,299
9,622,174
8,809,979
4,514,847
42,156,858
32,534,685
25,457,682
TOTAL COSTOS DE OPERACION
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACION
Comercialización
E-4
1,538,157
1,521,015
1,573,382
8,990,255
7,452,098
9,596,254
Administrativos
E-4
2,411,050
2,376,096
2,402,041
13,686,561
11,275,511
12,415,465
Impuestos
E-4
48,650
48,494
47,502
289,892
241,242
182,178
Depreciación
E-4
2,043,568
2,080,428
1,958,266
12,401,805
10,358,237
11,807,397
TOTAL DE GASTOS DE OPERACION
6,041,425
6,026,032
5,981,192
35,368,512
29,327,087
34,001,294
UTILIDAD DE OPERACION
3,580,748
2,783,946
(1,466,345)
6,788,346
3,207,598
(8,543,612)
OTROS INGRESOS
Ingresos financieros y fuera de operación
D-3
396,364
379,388
383,717
2,035,240
1,638,876
1,982,778
Ingresos por diferencias cambiarias
D-3
16,345
2,996
457,847
326,066
309,721
1,806,043
412,709
382,384
841,564
2,361,306
1,948,597
3,788,822
TOTAL OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
Gastos por intereses
E-1
1,574,505
1,666,149
1,514,504
10,804,291
9,229,786
8,604,095
Gastos por diferencias cambiarias
E-1
1,244,102
253,841
8,677
2,176,725
932,623
857,323
Gastos varios
E-2
45,834
73,932
112,689
390,316
344,482
593,044
TOTAL OTROS GASTOS
2,864,441
1,993,923
1,635,870
13,371,332
10,506,890
10,054,462
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO
Impuesto Renta Diferido Neto
1,129,016
0
1,172,408
0
(2,260,651)
18,869
(4,221,679)
0
(5,350,695)
0
(14,809,252)
13,690
UTILIDAD O PERDIDA NETA
1,129,016
1,172,408
(2,279,520)
(4,221,679)
(5,350,695)
(14,822,943)
Página
7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
CAPITAL EN ACCIONES
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
62,431,026
62,431,026
62,431,026
886,704
886,704
886,704
63,317,730
63,317,730
63,317,730
5,539
5,539
5,603
5,539
5,539
5,603
ICE
0
0
0
Público
0
0
0
0
0
0
5,539
5,539
5,603
Instituto Costarricense de Electricidad
Público
Total
DIVIDENDOS ACCIONISTAS
DIVIDENDOS NO RECLAMADOS
Público
Total Dividendos no reclamados
DIVIDENDOS A PAGAR
Total Dividendos a pagar
TOTAL DIVIDENDOS ACCIONISTAS
ACCIONES EN CIRCULACIÓN (1)
62,431,026
Instituto Costarricense de Electricidad
886,704
Público
(1) Valor de la acción ¢1,000.00
Página
9
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Año 2014
Año 2015
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
(27,294,906)
(6,269,289)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Ajuste variaciones prestaciones legales
(2,389,058)
(1,502,884)
Superávit por Revaluación de activos
0
22,664,605
Total Otros Resultados Integrales
(2,389,058)
21,161,721
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
(29,683,964)
14,892,432
Página
11
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ESTADO DE CAPITAL
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Jun 2016
Jun 2016
CAP.ACCIONES OTROS RESULT
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2014
63,317,730
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
SUP.DONADO
SUP.REVAL.
R.LEGAL
0
(1,502,884)
Realización del Superávit por activos retirados
180,275,992
Jun 2016
2,644,710
71,527
118,401,095
(9,391,562)
0
Reversión de activos retirados
Ajuste a la depreciacion
Variaciones Prestaciones Legales
(1,220,168)
(1,220,168)
180
(180)
0
34,197
0
(886,174)
34,197
(886,174)
Utilidad neta del año
63,317,730
363,208,170
0
(9,391,562)
Ajustes de auditoria año 2014
0
(2,389,058)
Realización del Superávit por activos retirados
Realización del Superávit por depreciación de activos
170,621,760
2,644,710
71,527
(27,294,906)
(27,294,906)
99,574,450
333,841,119
(93,650)
93,650
0
(4,562,441)
4,562,441
0
Ajuste a la depreciación del Costo Original año 2015
(15,161)
Ajustes de Auditoría Intereses de Deuda 2015
Ajuste de Auditoría Imp Renta Diferido y Cálc Actuarial 2015
0
Variaciones Prestaciones Legales
851,215
851,215
(3,683,252)
(3,683,252)
3,091,857
3,091,857
Ajuste devolución transformador periodos anteriores
Reversión Revaluación activos muebles
(302,055)
Utilidad neta del año
SALDO AL 30 DE JUNIO 2016
Jun 2016
PAT.NETO
(297,047)
Realización del Superávit por depreciación de activos
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Jun 2016
R.DESAR.PROY SUP.GANADO
63,317,730
0
702,799
Página
10
165,663,614
2,644,710
71,527
(1,711)
(1,711)
0
(302,055)
(4,221,679)
(4,221,679)
97,159,953
329,560,332
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-1
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Costo Orig.
Terrenos
Junio 2016
Depreciación
Mayo 2016
Costo Orig.
Mayo 2016
Depreciación
Junio 2015
Costo Orig.
Junio 2015
Depreciación
5,120,381
0
5,120,381
Mejoras a terrenos
13,554,025
1,794,419
13,554,025
1,770,964
8,475,526
Edificios
41,123,132
3,805,065
41,121,812
3,736,990
15,846,599
2,951,324
Plantas Generadoras
215,101,224
22,676,008
215,100,801
22,192,142
73,194,568
16,500,096
Distribución
124,448,347
35,441,335
124,328,940
35,085,763
120,524,975
31,272,933
Transmisión
4,751,843
790,557
4,751,843
777,273
2,022,475
620,548
Sub-Estaciones
23,823,984
4,853,643
23,823,984
4,785,829
13,050,450
4,016,996
Conexiones de Servicios
28,221,581
6,572,161
28,018,104
6,495,356
25,830,441
5,685,285
Alumbrado Público
15,028,931
3,489,062
14,985,831
3,448,619
10,098,070
3,000,522
Equipo General
26,211,948
17,002,527
26,437,568
17,054,071
25,509,090
15,557,507
1,197,869
220,277
1,197,869
216,925
1,098,596
181,314
Sistemas de Comunicación
Otros Activos
TOTAL
0
0
498,583,266
3,876,934
96,645,054
Página
498,441,159
12
1,496,222
0
95,563,934
303,830,307
81,282,746
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-1-1
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Dic 2015
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Capitaliz.
Compras
Ajustes
Retiros
Deterioro
Total
Dic 2015
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Gastos
Dep.Cen.Serv
Ajustes
Retiros
Saldo Acuml
5,026,781
93,600
0
0
Mejoras a Terrenos
13,505,840
48,185
0
0
0
13,554,025
1,654,061
140,023
335
0
0
Edificios
40,510,829
612,304
0
0
0
41,123,132
3,395,727
408,448
890
0
0
3,805,065
Plantas Generadoras
215,053,310
47,914
0
0
0
215,101,224
19,779,213
2,903,198
0
(6,404)
22,676,008
Distribución
123,148,628
1,410,259
0
(110,540)
35,441,335
Transmisión
4,751,843
0
Sub-Estaciones
23,823,984
0
Conexiones de Servicio
27,264,668
998,824
Alumbrado Público
14,857,105
202,076
Equipo General
26,219,283
Terrenos
Sistema de Comunicación
TOTAL
0
503,257
1,197,869
0
495,360,140
3,413,162
503,257
5,120,381
0
124,448,347
33,311,631
2,163,719
0
(34,016)
0
4,751,843
710,856
79,701
0
0
790,557
0
23,823,984
4,446,756
406,888
0
0
4,853,643
(15,288)
6,572,161
(41,911)
28,221,581
6,121,240
466,209
0
(30,250)
15,028,931
3,244,853
259,457
0
(510,592)
26,211,948
16,407,956
944,482
1,197,869
200,166
20,111
498,583,266
89,272,459
7,792,236
0
(693,294)
Página
0
13
1,794,419
72,244
73,469
0
(15,247)
3,489,062
15,162
(437,317)
17,002,527
0
0
220,277
15,162
(508,272)
96,645,054
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-2
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Revaluación
Terrenos
Mejoras a terrenos
Junio 2016
Deprec.Acum.
Mayo 2016
Revaluación
Mayo 2016
Deprec.Acum.
17,479,732
17,479,732
Junio 2015
Revaluación
Junio 2015
Deprec.Acum.
17,479,732
9,143,995
3,128,756
9,143,995
3,113,412
9,143,995
Edificios
21,354,838
9,611,998
21,354,838
9,581,278
21,354,838
9,254,852
Plantas Generadoras
81,660,739
33,883,068
81,660,739
33,704,954
81,669,441
31,746,522
Distribución
144,674,663
89,563,403
144,731,861
89,269,694
145,316,287
85,581,883
Transmisión
2,000,127
937,295
2,000,127
931,339
2,000,127
865,822
Subestaciones
19,450,195
11,014,802
19,450,195
10,960,519
19,450,195
10,381,787
Conexiones de Servicio
34,094,926
24,999,641
34,103,190
24,942,342
34,214,574
24,324,069
Alumbrado público
13,807,885
8,856,303
13,817,126
8,829,800
13,889,794
8,521,478
0
0
3,940,616
3,629,617
4,156,815
3,713,949
337,086
138,081
337,086
137,143
337,086
126,827
344,004,185
182,133,347
348,019,504
185,100,098
349,012,884
177,459,292
Equipo General
Sistema de comunicación
TOTAL
Página
14
2,942,103
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-2-1
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Dic 2015
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Dic 2015
Saldo Dic.
Reval. Anual
Ajustes
Retiros
Total Reval.
Diciembre
Jun 2016
Jun 2016
Gasto Deprec Dep.Cen.Serv
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Reval. Anual
Ajustes
Retiros
Total Deprec
17,479,732
0
0
9,143,995
0
0
0
9,143,995
3,036,666
91,866
224
0
0
0
Edificios
21,354,838
0
0
0
21,354,838
9,427,692
184,181
125
0
0
0
9,611,998
Plantas Generadoras
81,669,441
0
0
(8,702)
81,660,739
32,815,314
1,068,736
0
0
(982)
33,883,068
Distribución
144,902,206
0
0
(227,543)
144,674,663
87,596,010
2,160,513
0
0
(193,119)
89,563,403
Transmisión
2,000,127
0
2,000,127
901,558
35,736
0
0
Sub-Estaciones
19,450,195
0
0
19,450,195
10,689,105
325,697
0
0
0
11,014,802
Conexiones de Servicios
34,160,448
0
(65,522)
34,094,926
24,668,082
381,734
0
0
(50,175)
24,999,641
Alumbrado Público
13,855,352
0
0
(47,468)
13,807,885
8,692,763
188,247
0
0
(24,707)
8,856,303
4,056,349
0
(4,056,349)
0
0
3,711,464
23,966
0
(3,740,895)
0
337,086
0
337,086
132,454
5,627
0
0
348,409,769
0
344,004,185
181,671,109
4,466,303
0
(3,740,895)
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
0
(4,056,349)
17,479,732
(349,234)
Página
15
5,465
5,814
3,128,756
937,295
0
138,081
(268,983)
182,133,347
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-3
CONSTRUCCION EN PROCESO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
SISTEMA DE DISTRIBUCION
Extensiones de Líneas Aéreas
Dic 2015
May 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Año Anterior
Acumulado
Invers. Mes
Invers. Año
Total Acumul
Capitalizado
Saldo
208,496
976,249
143,592
1,119,841
1,328,337
(1,080,984)
247,353
516,511
254,298
8,299
262,597
779,107
(326,295)
452,812
64,028
1,813
0
1,813
65,841
0
65,841
0
1,602
580
2,182
2,182
0
2,182
PROYECTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION
Reconst Red Aérea de Distrib Eléctrica Barva
0
22,418
54,639
77,057
77,057
0
77,057
Red Subterránea para Zona Industrial Belén
0
1,998
4,319
6,317
6,317
0
6,317
789,035
1,258,378
211,429
1,469,806
2,258,841
(1,407,279)
851,562
0
789,858
208,966
998,824
998,824
(998,824)
0
0
4,900
0
4,900
4,900
0
4,900
0
794,758
208,966
1,003,724
1,003,724
(998,824)
4,900
PLANTA GENERADORA
Mejoras a Plantas Hidroeléctricas
140,771
319
423
742
141,514
(141,514)
0
Proyecto Hidroeléctrico Brasil 2
99,994
0
0
0
99,994
0
99,994
Extensiones de Líneas Subterráneas
Mejoras a subestaciones
Costos Indirectos Sistema Distribución
Total Sistema de Distribución
COMERCIALIZACION
Equipo de Medición
Equipo Estaciones de carga electrolinieras
Total Comercialización
297,544
0
0
0
297,544
0
297,544
Proyecto Eólico San Buenaventura
1,040,615
620
0
620
1,041,235
0
1,041,235
Reconstrucción Planta Ventanas
Proyecto Eólico Valle Central
2,500,258
1,772,618
135,526
1,908,144
4,408,402
0
4,408,402
Total Planta Generadora
4,079,183
1,773,557
135,949
1,909,506
5,988,689
(141,514)
5,847,175
ALUMBRADO PUBLICO
Instalación de Lámparas
43,155
154,085
49,496
203,581
246,737
(202,076)
44,660
Total Alumbrado Público
43,155
154,085
49,496
203,581
246,737
(202,076)
44,660
14,275
OTRAS CONSTRUCCIONES
Líneas de comunicación
0
12,330
1,945
14,275
14,275
0
Compras y mejoras a terrenos
48,164
21
775
796
48,960
(48,185)
775
Compras y mejoras a edficios
564,672
58,682
6,666
65,348
630,019
(612,304)
17,716
Total otras construcciones
612,835
71,033
9,386
80,419
693,254
(660,489)
32,765
Subtotal Construcción en Proceso
5,524,208
4,051,811
615,225
4,667,036
10,191,245
(3,410,182)
6,781,062
Total de materiales asignados a proyectos
3,647,321
TOTAL CONSTRUCCION EN PROCESO
9,171,529
4,051,811
615,225
4,667,036
10,191,245
(3,410,182)
10,399,473
3,618,411
Página
16
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-5
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Costos
COSTO ORIGINAL Y DEP. ACUM. COSTO ORIGINAL
Terrenos
Junio 2016
Deprec Acum
Mayo 2016
Costos
Mayo 2016
Deprec Acum
Junio 2015
Costos
747,340
747,340
Junio 2015
Deprec Acum
747,340
287,848
86,244
287,848
85,675
287,848
40,758
53,132
53,132
53,132
53,132
53,132
20,525
Edificios
147,242
106,882
147,242
106,653
147,242
51,467
Plantas Hidroeléctricas
673,814
215,492
673,814
214,063
673,814
172,594
Mejoras a terrenos
Mejoras a mallas perimetrales
1,008
1,008
1,008
1,008
1,008
1,008
144,553
53,941
144,553
53,700
144,553
13,589
TOTAL
2,054,936
516,698
2,054,936
514,232
2,054,936
299,940
REVALUACIÓN Y DEP. ACUM. REVALUACIÓN
Terrenos
2,953,134
Equipo General
Otros Activos
2,953,134
2,953,134
426,050
315,521
426,050
314,839
426,050
8,303
8,303
8,303
8,303
8,303
1,418
650,897
597,785
650,897
597,376
650,897
565,146
7,937,618
5,744,828
7,937,618
5,733,304
7,937,618
5,628,750
1,072
1,072
1,072
1,072
1,072
1,072
183,312
72,954
183,312
72,416
183,312
56,657
TOTAL
12,160,385
6,740,463
12,160,385
6,727,309
12,160,385
6,508,640
TOTAL ACTIVO FUERA DE OPERACIÓN
14,215,321
7,257,161
14,215,321
7,241,541
14,215,321
6,808,581
Mejoras a terrenos
Mejoras a mallas perimetrales
Edificios
Plantas Hidroeléctricas
Equipo General
Otros Activos
VALOR LIBROS ACTIVOS FUERA DE OPERACIÓN
6,958,160
6,973,781
GASTO DEPRECIACIÓN COSTO ORIGINAL
Mejoras a terrenos
255,597
7,406,741
487
406
1,099
916
83
Otros Activos
39,590
39,350
357
Plantas Hidroeléctricas
11,765
9,804
13,272
52,942
50,476
14,175
145
Edificios
TOTAL GASTOS DEPRECIACION C.O.
GASTO DEPRECIACIÓN REVALUACIÓN
Mejoras a terrenos
463
638
532
1,902
1,589
304
Otros Activos
14,521
13,983
1,467
Plantas Hidroeléctricas
73,263
61,067
42,313
90,325
77,170
44,230
Edificios
TOTAL GASTOS REVALUACIÓN
Página
17
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-6
CENTROS DE SERVICIO
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Unidad Taller Anonos
Area Almacén
Area Transportes y Taller
Proceso Publicaciones
Area de Protecciones y Automatización
Proceso Mantenimiento de Subestaciones
Junio 2015
47,630
65,012
56,863
1,620
1,620
(14,459)
703
1,479
(451)
(279)
(10,419)
0
0
0
643
(2,478)
669
6,048
1,982
5
1
90,991
50,566
71,768
Area de Mejoras en Infraestructura Civil
(782)
2,860
0
Unidad Ampliaciones y Mantenimiento Sist Distribución
1,207
111,791
120,413
Area de Mantenimiento Electromecánico
Taller de Alumbrado Público
TOTAL
140,593
Página
18
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-7
OTRAS INVERSIONES
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
INVERSIONES EN ASOCIADAS Y SUBSIDIARIAS
Empresa Propietaria de la Red S.A. ($ 439 mil)
Ingeniería Energética S.A.
Red Centroam. Telecomunic. S.A. ($ 20,262)
Total
Página
19
252,317
252,317
252,317
100
100
100
10,137
10,137
10,137
262,554
262,554
262,554
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-8
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Dólares
Junio 2016
Colones
Mayo 2016
Dólares
Mayo 2016
Colones
Junio 2015
Dólares
Junio 2015
Colones
EFECTIVO EN BANCOS - COLONES
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
BNCR Cuenta General
BNCR Cobro de recibos eléctricos
80,848
839,322
130,934
544,528
24,404
3
3
136,586
211,786
1,383,853
791,360
BNCR Pagos a Proveedores
Total
BANCO DE COSTA RICA
BCR Cuenta General
630,370
(58,693)
103,150
219,069
BCR Cobro de servicios eléctricos
319,102
467,791
312,779
Total
260,410
570,941
531,848
67,565
29,032
53,416
67,565
29,032
53,416
987
BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO
BCAC Cuenta General
Total
FONDOS CON FINALIDAD ESPECIFICA
BNCR Oro - Efectivo amortización deuda corto plazo
32,349
376,245
BCR Platino (¢) Efectivo pago de servicios al ICE
448,515
203,821
779
Total
480,864
580,066
1,767
EFECTIVO EN BANCOS - DOLARES
BNCR Cuenta General $
708
388,836
808
437,012
163
87,555
BCR Cuenta General $
281
154,440
186
100,559
631
337,865
Total
990
543,276
993
537,571
794
425,420
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL
BP - Ahorro Empresarial
0
0
0
0
0
0
Total
0
0
0
0
0
0
TOTAL EFECTIVO
990
1,573,950
993
3,111,514
794
1,813,811
EFECTIVO EN BANCOS E INV. TRANSITORIAS
990
1,573,950
993
3,111,514
794
1,813,811
Fondos de Trabajo
10,050
Página
10,050
20
10,000
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-9
OTROS ACTIVOS Y DEPOSITOS DE GARANTIA
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
OTROS ACTIVOS
Fondo de Ahorro y Préstamo
Plusvalía Adquisición EVCSA
Servidumbres - P.H. Cote
200,222
200,222
200,000
2,813,135
2,813,135
2,813,135
31,954
31,954
31,954
0
0
401,918
Compra de Software y Licencias
925,037
1,119,751
2,063,670
Desarrollo de Sistemas
530,038
511,123
656,127
0
0
866,080
4,500,386
4,676,185
7,032,883
7,755
7,755
7,755
811
811
811
8,566
8,566
8,566
Planta Hidroeléctrica Cote
41,757
41,165
40,766
Planta Biotérmica Río Azul
19,780
19,499
19,310
Proyecto Red Subterránea
54,944
54,164
53,639
Planta Hidroeléctrica El Encanto
5,494
5,416
5,364
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
1,040
1,040
1,040
123,016
121,284
120,119
Garantías Recaudación I.C.A.A.
3,265
3,265
3,265
Alquiler de inmuebles
1,361
1,361
1,361
521
521
0
5,147
5,147
4,626
4,637,115
4,811,182
7,166,194
Impuesto de Renta Diferido Activo
Proyecto P.H. Balsa Superior
Subtotal
DEPOSITOS DE GARANTIA
Instituto Costarricense de Electricidad
Teléfonos
Teléfonos P.E. Valle Central
Subtotal
Compromisos Ambientales
Subtotal
Otros Depósitos
Depósitos Judiciales
Subtotal
Total
Página
21
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-9-1
OTROS ACTIVOS - COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Saldo Inicia
Junio 2016
Saldo Final
Junio 2016
Amortización
Junio 2016
Aumentos
ABSORCION COSTOS COMPRA Y DESARROLL
Tecnologías de Información
119,143
0
20,793
98,350
Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft
151,919
176,689
0
24,769
Sistema SIACO
16,052
0
531
15,521
Sistema A.I.D.I.
191,807
0
9,938
181,869
Area Admin. Energía Altos Consumidores
Sistema SIPROCOM
Sistema Información Geográfica Eléctrica - SIGEL
Software Control Builder - Planta Brasil
Sistema de Recorridos (SISRE)
Sistema S.I.R.H.
Subtotal
7,519
0
1,054
6,465
459,567
0
129,383
330,184
39,610
0
4,202
35,408
4,257
0
247
4,011
8,264
0
261
8,003
96,843
0
3,534
93,309
1,119,751
0
194,714
925,037
DESARROLLO DE SISTEMAS
0
0
0
0
Portal Empresarial
80,679
0
0
80,679
Sistema Mer-Link
130,447
0
0
130,447
80,980
0
0
80,980
755
0
0
755
Sistema AIDI
Sistema ACRE
Sistema Administración Bienes Inmuebles
0
0
0
0
Sistema SCADA
108,944
0
0
108,944
Sistema Gestión de Activos
109,318
18,914
0
128,233
Subtotal
511,123
18,914
0
530,038
1,630,874
18,914
194,714
1,455,075
Sistema SIRH
TOTAL
Página
22
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-10
EFECTOS A COBRAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Largo Plazo
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Junio 2016
Corto Plazo
Mayo 2016
Largo Plazo
Mayo 2016
Corto Plazo
Junio 2015
Largo Plazo
Junio 2015
Corto Plazo
619,494
16,483
612,053
16,249
620,871
Funcionarios
0
(19)
0
97
128
1,519
Convenios de pago
0
186,527
0
181,801
0
155,993
Trámite Judicial
16,092
0
47,833
0
47,833
0
46,655
Subtotal
Estimación Incobrables Trámite Judicial
619,494
250,825
(11,507)
612,053
245,980
(11,507)
620,999
220,259
(11,507)
Total
619,494
239,318
612,053
234,473
620,999
208,752
Página
23
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-11
CUENTAS POR COBRAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
CONSUMIDORES
Servicios Eléctricos
24,156,962
23,793,714
20,947,667
Servicios Liquidados
2,532,589
2,534,257
1,251,931
Estimación para incobrables
(562,787)
(593,217)
(345,701)
Convenios de pago
620,201
604,056
584,679
Transacciones comerciales por cobrar
141,389
138,844
91,177
28,314
28,314
0
26,916,668
26,505,968
22,529,753
1,072,905
1,241,829
934,940
(15,000)
(15,000)
(15,000)
19,639
19,639
21,995
Adelanto Impuesto de Ventas
107,730
113,267
98,261
Retención Impuesto de Renta
475,190
412,889
482,268
Crédito Fiscal Impuesto de Ventas
2,036,221
2,680,274
1,477,737
Subtotal
3,696,684
4,452,898
3,000,200
Servicios eléctricos
691,712
704,984
528,849
Alquiler de postes y ductos
105,422
89,803
706
Otros servicios
937,256
652,460
97,222
1,734,390
1,447,246
626,776
Servicio Eléctrico Interés Social
Subtotal
GOBIERNO
Servicios eléctricos
Estimación para incobrables
Ministerio de Hacienda
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Subtotal
VARIOS
Convenio CNFL-MINAE (Proyecto Radar Isla del Coco)
Funcionarios
Cheques sin fondos
Reclamos a Proveedores
Cuentas por Cobrar a Particulares
0
0
0
14,003
14,304
9,862
0
0
0
536
515
10,155
837,416
799,819
208,624
Convenio Casa Presidencial
0
0
58,083
Convenios Ambientales con Instituciones
0
0
12,540
Otras cuentas por cobrar
Daños a Instalaciones Eléctricas
Estimación para Incobrables
Subtotal
621,461
584,768
229,951
1,178,682
1,164,276
1,013,155
(1,178,682)
(1,164,276)
(1,013,155)
1,473,415
1,399,406
529,215
16,295
18,106
36,211
CONVENIOS ILUMINACION INSTITUCIONES PUBLICAS
Municipalidad de San José
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Subtotal
Total
Página
24
0
0
14
16,295
18,106
36,225
33,837,452
33,823,624
26,722,171
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-12
MATERIALES Y ACCESORIOS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Materiales en Tránsito Compras de Importación
545,660
Materiales en Tránsito Compras Locales
Junio 2015
541,080
272,595
871,841
871,841
250,831
1,417,501
1,412,921
523,426
Bodega General # 1
425,094
463,855
528,423
Bodega Otros Usuarios
384,960
376,506
78,107
Bodega Planta Brasil
259,358
258,682
258,840
TOTAL MATERIALES EN TRANSITO
MATERIALES OPERACION, MANTEN. Y CONSTRUCCION
Bodega Area Transportes y Taller
16,930
20,231
18,100
718,869
728,771
1,015,245
30,057
22,268
37,601
1,962,358
2,015,545
1,938,344
2,312
12,731
24,336
Bodega Sucursal Central
15,328
12,617
18,980
Bodega Sucursal Desamparados
12,261
14,679
25,666
8,445
Bodega PROMAP
Bodega Area Averías Sistema Distribución
Bodega Proyectos de Inversión
Bodega Compras Especiales
Bodega Sucursal Escazú
6,811
3,780
Bodega Sucursal Guadalupe
17,954
12,951
9,066
Bodega Sucursal Heredia
25,743
28,092
10,469
Bodega Unidad Gestión de Pérdidas
16,174
19,429
38,566
429,626
606,116
616,278
Bodega Scada
21,554
(20,021)
246
Bodega Planta Cote
92,591
92,591
92,600
Bodega Servicios Técnicos Virilla
Bodega Unidad Alumbrado Publico
6,689
6,163
7,345
Bodega Planta Electriona
27,810
27,810
28,228
Bodega Planta Río Segundo
15,508
15,553
15,553
Bodega Tienda
55,856
52,032
68,650
337
851
11,307
229,743
229,743
210,761
Bodega Proceso Serv. Conectividad Red Infocom.
12,280
13,951
2,841
Bodega Herramientas
81,088
73,655
117,422
Bodega Papelería
47,577
54,250
63,211
Bodega Misceláneos
62,345
59,614
57,457
Bodega Area Gestión Social
Bodega Planta El Encanto
Bodega Planta Belén
Bodega Plantas y Subestaciones
Bodega Proceso Publicaciones
Bodega Subestaciones
Bodega Area Infocomunicaciones
12,479
12,479
16,201
319,168
329,183
337,301
9,036
7,066
13,317
39,222
39,222
39,222
14,088
14,088
18,330
Bodega Planta Daniel Gutiérrez
234,001
234,001
241,151
Bodega Red Subterránea
343,239
343,882
433,962
Bodega Unidad Taller Anonos
116,869
116,869
159,773
Materiales Alquilados a Particulares
172,899
189,515
164,348
1,083,354
1,080,534
0
9,579
0
0
7,331,145
7,569,283
6,725,693
(3,618,411)
(3,428,889)
(3,048,522)
(317)
(706)
(22,515)
Materiales P.H. Balsa Inferior - Plantel Norte
Bodega Mantenimiento de Plantas
Subtotal
Materiales asignados a proyectos
Estimación reserva para materiales obsoletos
Control de compras rápidas
MATERIALES Y SUMINISTROS NETO
Página
25
(26,157)
(24,394)
0
5,103,760
5,528,215
4,178,082
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-13
PAGOS ANTICIPADOS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mayo 2016
Junio 2015
Pólizas y Seguros
915,604
1,057,938
1,531,097
Comisiones financieras
442,348
444,881
390,033
1,357,952
1,502,819
1,921,129
Total
Página
26
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-1
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Tasa Interés
Vencimiento
Jun 2016
Jun 2016
May 2016
May 2016
Jun 2015
Jun 2015
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
PRESTAMOS Y CONVENIOS I.C.E.
Convenio Financiamiento Saldo Facturación
TBP + 2%
2017
Subtotal
9,051,724
18,103,448
10,560,345
18,103,448
0
19,071,571
9,051,724
18,103,448
10,560,345
18,103,448
0
19,071,571
TITULOS VALORES
Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010
11.45% anual
2017
15,000,000
0
15,000,000
0
15,000,000
0
Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011
TBP + 3.27%
2023
15,000,000
0
15,000,000
0
15,000,000
0
Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012
TBP + 3.21%
2027
12,000,000
0
12,000,000
0
12,000,000
0
Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
TBP + 3.43%
2033
10,300,000
0
10,300,000
0
10,300,000
0
52,300,000
0
52,300,000
0
52,300,000
0
10,898,621
703,137
10,743,901
693,155
11,326,199
686,436
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
0,70% anual
2032
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
5,86% anual
2015
Subtotal
0
0
0
0
0
0
10,898,621
703,137
10,743,901
693,155
11,326,199
686,436
1,421,434
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 1
Variable
2018
2,184,024
1,456,016
2,153,019
1,435,346
3,553,584
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 2
Variable
2018
1,565,904
521,968
1,543,674
514,558
2,038,282
509,571
3,749,928
1,977,984
3,696,693
1,949,904
5,591,866
1,931,004
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
5% anual
2020
1,092,936
176,597
1,137,202
114,308
1,232,603
111,364
4.5% anual
2021
1,228,877
101,097
1,255,889
102,286
1,129,330
262,055
2,321,813
277,694
2,393,091
216,594
2,361,933
373,419
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
Banco de Costa Rica
TBP + 2%
2032
37,638,161
1,000,000
38,097,983
615,022
38,935,233
626,753
4,5%
2023
3,607,451
384,503
3,791,875
290,816
3,759,325
422,918
3.84%
2025
18,720,934
2,340,117
19,860,101
901,961
18,543,739
893,218
Préstamo BNCR - B.C.R.
Libor + 5.75%
2043
13,021,180
403,216
12,894,341
397,492
12,479,497
350,448
Banco Popular y Desarrollo Comunal
TBP + 2.75%
2046
10,808,982
81,865
10,863,681
65,519
0
0
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75%
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
Página
27
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-1
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Tasa Interés
Vencimiento
Jun 2016
Jun 2016
May 2016
May 2016
Jun 2015
Jun 2015
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
83,796,708
4,209,700
85,507,982
2,270,809
73,717,793
2,293,338
23,151,297
510,488
22,879,779
503,241
22,834,386
541,553
23,151,297
510,488
22,879,779
503,241
22,834,386
541,553
2,950,517
112,978
2,934,322
86,309
2,984,784
60,908
2,950,517
112,978
2,934,322
86,309
2,984,784
60,908
3,607,123
159,965
3,404,282
139,164
525,326
12,473
3,607,123
159,965
3,404,282
139,164
525,326
12,473
0
0
0
0
0
5,363,889
0
0
0
0
0
5,363,889
BNCR - Línea de Crédito
0
20,000,000
0
20,000,000
0
0
Subtotal
0
20,000,000
0
20,000,000
0
0
191,827,731
46,055,394
194,420,396
43,962,624
171,642,288
30,334,592
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
Préstamo BNCR - B.C.R.
Libor + 5.75%
2043
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Libor + 5.25%
2033
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Libor + 5.25%
2033
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATION
Préstamo Global Bank Corporation
Libor + 3.75%
2015
Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
Página
28
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXOS B-2 Y B-3
PRESTACIONES LEGALES Y DEPOSITOS DE GARANTIA
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mayo 2016
Junio 2015
ANEXO B-2
PRESTACIONES LEGALES
Corto Plazo
1,000,000
1,000,000
1,000,000
Largo Plazo
3,777,569
3,543,686
3,519,125
4,777,569
4,543,686
4,519,125
13,353,575
13,246,975
11,946,843
13,353,575
13,246,975
11,946,843
Total
ANEXO B-3
DEPOSITOS DE GARANTIA CONSUMIDORES
Depósitos Garantía por Servicios Eléctricos
Total
Página
29
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-4
CUENTAS POR PAGAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Compra de energía
Impuesto ventas por compra de energía
Subtotal
Licencias Convenio ICE-CNFL-MICROSOFT
P.H. Balsa Inferior
Otros Servicios
Subtotal
Total Instituto Costarricense de Electricidad
DIVIDENDOS POR PAGAR
18,192,461
20,018,644
1,515,189
2,602,424
1,431,119
19,707,650
22,621,068
32,179,781
30,748,661
307,686
303,318
639,277
1,893,643
1,890,751
12,868,881
747,682
747,599
416,297
2,949,011
2,941,668
13,924,456
22,656,661
25,562,736
46,104,237
5,539
5,539
5,603
1,321,195
1,072,193
1,293,599
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Retenciones a funcionarios
Proveedores locales
Impuesto de Ventas Energía
Impuesto de Ventas Otros Servicios
Retención 2% Impuesto Renta
Cuentas Varias
128,586
205,056
105,800
2,084,527
2,125,454
1,586,578
762
5,240
160,006
68,038
45,455
64,448
205,709
227,523
940,818
Transacciones comerciales por pagar
1,138,597
759,264
427,822
Fondo de Ahorro y Préstamo
1,934,827
1,900,047
1,292,404
Total Otras Cuentas por Pagar
6,882,241
6,340,233
5,871,476
29,544,441
31,908,508
51,981,316
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
Página
30
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-5
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE
Convenio Financiamiento Saldo Facturación
0
0
0
Subtotal
0
0
0
Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010
47,708
329,188
14,313
Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011
245,823
699,139
12,354
Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012
249,627
154,973
229,877
Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
191,517
107,878
134,037
Subtotal
734,675
1,291,178
390,581
22,760
14,900
22,657
0
0
0
22,760
14,900
22,657
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1
35,540
22,376
46,216
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
20,385
12,817
23,669
Subtotal
55,925
35,192
69,884
12,316
695
5,924
3,617
30,876
3,645
15,933
31,571
9,569
251,148
324,980
659,810
10,978
89,309
10,955
TITULOS VALORES
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
Banco de Costa Rica
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75%
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
242,869
328,131
260,260
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
57,222
188,515
17,833
Banco Popular y Desarrollo Comunal
68,120
522,170
0
630,338
1,453,106
948,857
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
56,568
200,806
102,288
Subtotal
56,568
200,806
102,288
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
13,073
144,812
6,316
Subtotal
13,073
144,812
6,316
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
16,313
4,831
2,901
Subtotal
16,313
4,831
2,901
Préstamo Global Bank Corporation
0
0
140,925
Subtotal
0
0
140,925
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
RED DE DISTRIBUCION DE CORONADO
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
GLOBAL BANK CORPORATION
Página
31
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-5
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mayo 2016
Junio 2015
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
BNCR - Linea de Crédito
135,041
135,041
0
Subtotal
135,041
135,041
0
1,680,625
3,311,437
1,693,978
Depósitos de Consumidores
311,003
442,667
201,309
Subtotal
311,003
442,667
201,309
1,991,628
3,754,103
1,895,287
Total Intereses Obligaciones
Otros Intereses
Total Intereses Acumulados por Pagar
Página
32
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-6
DEPOSITOS DE TERCEROS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
DEPOSITOS VARIOS
Gobierno - Servicios Liquidados y otros
Extensiones de Líneas
Ahorro Voluntario de Empleados
0
0
0
57,155
79,404
228,074
0
0
67,604
1,687
Ordenes de Trabajo
9,047
0
Cobro de Servicios Públicos
1,216
1,893
2,345
238,809
243,007
166,235
4,830
4,199
2,106
135,944
Tributo financiamiento del cuerpo de Bomberos
Convenios Financiamiento Electrodomésticos
Depósitos de Garantía y Cumplimiento
Retenciones Cumplimiento Estudios de Pre y Factibilidad
Garantías Participación y Cumplimiento Proveeduría
Proyecto Radar Isla del Coco (CNFL-MINAE)
Depósitos Garantía Alquiler de Materiales
Depósitos Rendición Garantía Funcionarios
0
0
26,983
26,983
38,447
124,073
125,495
104,360
0
0
0
159,884
150,424
146,211
2,600
2,550
2,500
624,596
633,955
895,514
0
0
1,143,821
Instalaciones Inabensa S.A. ($ 2,670,479.27)
1,467,268
1,446,438
1,432,418
Subtotal
1,467,268
1,446,438
2,576,239
2,091,864
2,080,393
3,471,753
Subtotal
MULTAS Y RETENCIONES POR INCUMPLIMIENTO
Termotécn. Intern. Costa Rica S.A. (Cons. Hydrocote $ 2,132,442.82)
TOTAL
Página
33
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-7
GASTOS ACUMULADOS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
IMPUESTOS Y CANONES
0
78,001
0
Municipalidad de San José - Alumbrado Público
9,650
9,494
8,187
Subtotal
9,650
87,495
8,187
CCSS - Seguro de enfermedad
371,619
261,704
369,921
CCSS - Invalidez, vejez y muerte
204,068
143,705
203,157
CCSS - Cuota I.N.S. - LPT
40,250
28,354
39,991
Banco Popular y Desarrollo COmunal
10,063
7,089
9,998
Instituto Nacional de Aprendizaje
60,376
42,532
59,987
ARESEP - Canon Función Reguladora
CARGAS SOCIALES PATRONALES
Instituto Mixto de Ayuda Social
Asignaciones Familiares
Ley de Protección al Trabajador
20,125
14,177
19,996
201,252
141,772
199,957
191,183
134,676
189,914
1,098,936
774,009
1,092,922
0
0
0
Aguinaldo
2,314,407
1,954,663
2,645,954
Vacaciones
2,406,445
2,288,853
3,573,002
Aumento de Salario
0
0
0
Pago Tercer Bisemana
0
1,326,537
0
Subtotal
PROVISIONES
Indemnización por Movilidad Laboral
Pago Quinta Semana
0
134,001
0
Salario Escolar
2,425,207
1,905,464
2,218,314
Subtotal
7,146,058
7,609,518
8,437,270
Acumulación faltantes de Cajeros
(376)
(320)
6,062
Subtotal
(376)
(320)
6,062
16,483
16,249
16,092
OTRAS PROVISIONES
PROVISIONES POR LITIGIOS
Consorcio Hydrocote S.A. ($ 30 mil)
Rufea S.A.
0
(9,842)
0
Banco de San José
10,000
10,000
10,000
Subtotal
26,483
16,407
26,092
8,280,752
8,487,109
9,570,532
Total
Página
34
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-8
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
Al 30 de junio de 2016
Miles de Dolares
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
ACTIVO
Inversiones
Efectos por Cobrar
Bancos
Cuentas por Cobrar
Garantías Compromisos Ambientales
Subtotal
459
459
459
1,158
1,160
1,188
990
993
794
30
1
1
222
222
222
2,858
2,836
2,664
161,799
162,058
169,733
3,260
3,260
6,025
PASIVO
Obligaciones por Pagar
Cuentas por Pagar
Intereses por Pagar
Subtotal
EXPOSICION NETA
T. C. Sector Público No Bancario
Compra ¢ 548.90 - Venta ¢ 549.44
Página
35
895
1,917
1,200
165,954
167,235
176,958
(163,096)
(164,399)
(174,294)
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-9
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 30 de junio de 2016
Miles de Dolares
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
INVERSIONES
Empresa Propietaria de la Red S.A.
Red Centroamericana Telecomunicaciones
BCR Valores
439
439
439
20
20
20
0
0
0
0
0
0
459
459
459
Convenio CNFL-MINAET (P.H. Olivier)
1,158
1,160
1,188
Subtotal
1,158
1,160
1,188
B.N.C.R. - Cuenta General Dólares
708
808
163
B. C.R. - Cuenta General Dólares
281
186
631
Subtotal
990
993
794
Alquiler ductos al ICE
30
1
1
Subtotal
30
1
1
76
76
76
BNCR Inversión Autoseguro P.H. Balsa Inferior
Subtotal
EFECTOS POR COBRAR
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
GARANTIAS COMPROMISOS AMBIENTALES
Planta Hidroeléctrica Cote
Planta Biotérmica Río Azul
36
36
36
Proyecto Red Subterránea
100
100
100
10
10
10
222
222
222
2,858
2,836
2,664
Planta Hidroeléctrica El Encanto
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
Página
36
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-10
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Al 30 de junio de 2016
Miles de Dolares
Junio 2016
Largo Plazo
Junio 2016
Corto Plazo
Mayo 2016
Largo Plazo
Mayo 2016
Corto Plazo
Junio 2015
Largo Plazo
Junio 2015
Corto Plazo
OBLIGACIONES POR PAGAR
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
19,836
1,280
19,836
1,280
21,116
0
0
0
0
0
0
19,836
1,280
19,836
1,280
21,116
1,280
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1
3,975
2,650
3,975
2,650
6,625
2,650
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
2,850
950
2,850
950
3,800
950
Subtotal
6,825
3,600
6,825
3,600
10,425
3,600
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
1,989
321
2,100
211
2,298
208
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
2,237
184
2,319
189
2,105
489
Subtotal
4,226
505
4,418
400
4,403
696
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
B.I.C.S.A. - $ 12 millones
1,280
6,566
700
7,001
537
7,009
788
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
34,073
4,259
36,667
1,665
34,571
1,665
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
23,699
734
23,806
734
23,266
653
Subtotal
64,337
5,693
67,473
2,936
64,846
3,107
42,136
929
42,242
929
42,570
1,010
42,136
929
42,242
929
42,570
1,010
5,370
206
5,417
159
5,565
114
5,370
206
5,417
159
5,565
114
6,565
291
6,285
257
979
23
6,565
291
6,285
257
979
23
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL S.A.
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
Página
37
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-10
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Al 30 de junio de 2016
Miles de Dolares
Junio 2016
Largo Plazo
GLOBAL BANK CORPORATION
Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
Total Obligaciones por Pagar
Junio 2016
Corto Plazo
Junio 2015
Largo Plazo
Junio 2015
Corto Plazo
0
0
0
0
10,000
0
0
0
0
0
10,000
149,295
12,504
152,497
9,561
149,904
19,829
Termotécnica Internacional de Costa Rica S.A.
Instalaciones Inabensa S.A.
Consorcio Hydrocote S.A.
TOTAL OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR
Mayo 2016
Corto Plazo
0
CUENTAS POR PAGAR
Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft
Total Cuentas por Pagar
Mayo 2016
Largo Plazo
560
560
1,192
0
0
2,132
2,670
2,670
2,670
30
30
30
0
3,260
0
3,260
0
6,025
149,295
15,764
152,497
12,822
149,904
25,854
Página
38
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-11
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
Al 30 de junio de 2016
Miles de Dolares
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
PROYECTO RED SUBTERRANEA
41
28
0
0
0
41
28
42
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1
65
41
86
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
37
24
44
102
65
130
22
1
11
7
57
7
29
58
18
Instituto Crédito Oficial Reino de España
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
42
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75%
20
165
20
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
442
606
485
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
104
348
33
Subtotal
566
1,119
539
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
103
371
191
Subtotal
103
371
191
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
24
267
12
Subtotal
24
267
12
30
9
5
30
9
5
Préstamo Global Bank Corporation
0
0
263
Subtotal
0
0
263
895
1,917
1,200
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
RED DISTRIBUCION CORONADO
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATON
TOTAL INTERESES ACUMULADOS
Página
39
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO C-1
CUENTAS DE ORDEN
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mayo 2016
Junio 2015
ACTIVOS CONTINGENTES
Fondo de Ahorro y Préstamo
30,953,694
30,901,894
28,792,795
Litigios en Colones y Dólares
123,004
123,004
113,004
7,371
7,371
7,371
1,090,177
872,817
1,076,263
79,669
78,538
77,777
ASEFYL
14,204,049
14,143,746
13,236,684
Subtotal
46,457,964
46,127,371
43,303,894
Consumo Eléctrico
262,806
264,306
228,337
Alquiler Postes
150,045
150,045
117,633
Participación
827,489
5,354
0
Cumplimiento Mano de Obra Contratada
135,180
159,224
136,035
1,016,833
1,013,781
1,003,525
I.C.E. Servidumbre Planta Cote
Pedidos de materiales en Tránsito
Parque Eólico Valle Central (Garantías)
Depósitos de Garantía
Cobro Servicios Eléctricos
Préstamo de Materiales
Cumplimiento - Proveeduría
Depósito rendición garantías funcionarios
Subtotal
130,447
131,507
158,483
2,006,960
3,807,884
10,090,393
222,925
222,925
204,250
4,752,685
5,755,026
11,938,656
51,210,649
51,882,397
55,242,550
46,104,456
45,495,242
44,680,550
124,711
103,663
21,444
Total Pasivos Contingentes
46,229,167
45,598,904
44,701,994
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
97,439,815
97,481,301
99,944,544
Total Activos Contingentes
PASIVOS CONTINGENTES
Litigios en Colones y Dólares
Convenios de pago financiamiento electrodomésticos
Página
40
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO C-1-1
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS
Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Mayo 2016
Junio 2016
Junio 2015
Activos Contingentes
Litigios en Colones
Municipalidad de Escazú - Exp. 7-1131-163-CA
Caja Costarricense Seguro Social - Exp. 14-410-1178-LA-8
Sucesión Ulises Arguedas Ocampo - Exp. 13-509-638-CI-6
0
0
0
113,004
113,004
113,004
10,000
10,000
0
123,004
123,004
113,004
123,004
123,004
113,004
Comercial Lotar S.A. - Exp. 11-3910-1027-CA
635,811
635,811
635,811
Barrantes Cantillo Luis - Exp. 11-198-1028-CA
7,624
7,624
7,624
100,000
100,000
100,000
Díaz Obando Ana Emilia - Exp. 13-6554-1027-CA
30,000
30,000
30,000
Hernández Monge Rosa María - Exp. 14-2776-1178-LA-9
75,000
75,000
75,000
Kinderson Obando Raymond - Exp. 13-1168-373-TC
50,000
50,000
0
547,693
547,693
0
1,446,128
1,446,128
848,435
5,180,169
5,106,630
5,057,133
Subtotal
Total Activos Contingentes
Pasivos Contingentes
Litigios en Colones
Campos Chavez Marichen - Exp. 11-6755-1027-CA
Cob Saborío Pablo - Exp. 15-5527-1027-CA
Subtotal
Litigios en Dólares
Instalaciones Inabensa S.A - Exp. 5-1194-163-CA ($ 9,428,088.79)
Ortiz Durman José Manuel - Exp. 7-1-163-CA ($ 50,000.00)
Instalaciones Inabensa - Exp. 5-420-163-CA ($ 9,996,137.00)
Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-1638-1027-CA ($ 705,000.00)
Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-3471-1027-CA ($ 36,000,000.00)
27,472
27,082
26,820
5,492,278
5,414,308
5,361,828
387,355
381,856
378,155
19,779,840
19,499,040
19,310,040
Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA ($ 13,543,054.00)
7,441,096
7,335,460
7,264,359
Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA (Euros 10,392,322.00)
6,337,482
6,272,280
6,246,045
0
0
187,737
Ross Barquero Elizabeth - Exp.12-3641-1027-CA ($350,000.00)
Interamer. Medios Comunic. S.A. - Exp.14-6680-1027-CA ($ 23 mil)
Subtotal
Total Pasivos Contingentes
Casos Cuantía Inestimable
Cable Visión de Costa Rica - Exp. 13-7996-1027-CA
Cárdenas Zamora Gabriela - Exp. 15-477-1178-LA-9
Cascante Pérez Katherine - Exp. 15-925-1178-LA
Comandos de Seguridad Delta - Exp. 14-3028-1027-CA
Demanda Laboral Profes. CNFL - Exp. 11-219-1178-LA-6
Empresa Servicios Públicos de Heredia - Exp. 14-10265-1027-CA
Herrera Arroyo Jorge Emilio - Exp. 12-623-639-LA-8
Monge Pérez Melissa - Exp. 15-8191-1027-CA
Solano Lara Alejandro - Exp. 12-1738-1178-LA-3
Soto Pérez Adrián - Exp. 15-1876-1101-LA
Página
41
12,637
12,458
0
44,658,328
44,049,114
43,832,115
46,104,456
45,495,242
44,680,550
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-1
VENTAS DE ENERGIA
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Junio 2016
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
ENERGIA VENDIDA
Residencial
10,131,354
10,019,468
8,320,167
56,435,032
46,303,679
52,059,382
Comercial
10,952,308
11,085,641
9,024,961
61,041,089
50,088,781
54,229,641
1,879,049
22,962,711
1,895,241
23,000,350
1,449,330
18,794,459
10,549,273
128,025,394
8,670,224
105,062,684
8,819,231
115,108,255
3,674,896
3,730,100
3,071,250
20,832,857
17,157,960
18,737,985
1,612,357
5,287,253
1,605,834
5,335,933
1,704,470
4,775,719
10,637,771
31,470,628
9,025,414
26,183,375
10,817,768
29,555,753
Alumbrado Público
827,454
826,973
729,304
4,809,339
3,981,884
4,253,520
Otros Ingresos
Subtotal
147,460
974,915
174,106
1,001,078
242,564
971,868
1,229,405
6,038,744
1,081,945
5,063,830
1,319,761
5,573,281
29,224,878
29,337,362
24,542,046
165,534,766
136,309,888
150,237,289
Industrial
Subtotal
DEMANDA VENDIDA
Comercial
Industrial
Subtotal
TOTAL
ANEXO D-1-1
VENTAS A GOBIERNO Y MUNICIPIOS
GOBIERNO
Energía
365,068
385,449
330,114
2,035,748
1,670,680
1,943,850
Demanda
Subtotal
145,004
510,073
153,248
538,697
130,119
460,232
828,899
2,864,647
683,895
2,354,575
768,477
2,712,327
Energía
75,240
76,319
56,468
421,443
346,204
354,229
Demanda
Subtotal
21,152
96,392
22,044
98,363
16,880
73,349
118,142
539,585
96,990
443,193
97,324
451,553
606,464
637,060
533,581
3,404,232
2,797,768
3,163,881
MUNICIPIOS
TOTAL
Página
43
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-2
INGRESOS VARIOS
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
OTROS INGRESOS DE OPERACION
SISTEMA GENERACION
Venta Energía y Demanda al Sist. Distribución
Subtotal
2,050,600
2,050,600
1,023,487
1,023,487
0
0
8,015,165
8,015,165
5,964,565
5,964,565
0
0
Alquiler de postes
89,209
89,090
182,452
445,270
356,062
455,799
Alquiler de ductos
15,471
15,322
30,581
76,653
61,182
76,358
258,000
272,586
0
828,373
570,373
0
SISTEMA DISTRIBUCION
Instituto Costarricense de Electricidad
Ingresos por Tarifas T-MTB
Servicios a particulares
Alquiler de transformadores
9,609
8,084
8,972
71,198
61,590
51,980
Alquiler de postes
161,771
763,238
136,395
1,537,466
1,375,695
799,138
Alquiler de ductos
12,216
13,686
10,742
80,253
68,037
60,965
0
0
0
0
0
0
Ingresos por Aporte para el Desarrollo
72,435
180,273
202,446
726,819
654,384
1,921,993
Material Salvado
42,851
170,283
62,436
335,610
292,759
457,153
1,809
663,372
3,765
1,516,329
1,120
635,144
16,155
4,117,798
14,346
3,454,426
13,040
3,836,425
Otros servicios
Otros
Otros Ingresos
Subtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION
Generación Distribuida
Ingresos por Servicios Comerciales
Otros Ingresos
Subtotal
0
0
0
0
0
0
6,135
8,064
7,417
36,240
30,105
47,818
0
6,135
150
8,213
0
7,417
150
36,389
150
30,255
0
47,818
0
26
0
(16,370)
(16,370)
0
0
0
0
26
0
0
0
(16,370)
0
(16,370)
0
0
SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO
Material Salvado
Otros Ingresos
Subtotal
ADMINISTRATIVOS
Ingresos por Ajustes a Provisiones y Pólizas
Otros Ingresos
Subtotal
TOTAL INGRESOS VARIOS
0
0
0
0
0
0
1,674
1,674
1,610
1,610
816
816
6,156
6,156
4,483
4,483
4,450
4,450
2,721,780
2,549,665
643,377
12,159,138
9,437,358
3,888,693
Página
44
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-3
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES
Intereses Convenios de pago
2,084
2,070
2,660
11,725
9,641
15,277
0
0
2,255
0
0
47,969
Intereses Saldos en Cuentas Bancarias
4,872
5,138
0
32,900
28,028
0
Subtotal
6,956
7,207
4,915
44,625
37,669
63,246
14,190
40,362
10,385
173,244
159,054
72,958
2,965
(2,411)
1,779
56,153
53,189
85,464
17,155
37,951
12,165
229,397
212,242
158,422
Intereses Inversiones transitorias
INGRESOS FUERA DE OPERACION
SISTEMA GENERACION
Servicios al Instituto Costarricense de Elect.
Servicios a Particulares
Subtotal
SISTEMA DISTRIBUCION
Ingresos por Casos UADP
Ingresos por Ordenes de Trabajo
Servicios a Particulares
Subtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION
Comisiones y Cobros Varios
2,831
4,838
0
22,647
19,816
0
0
27,964
3,162
41,353
41,353
7,102
2,900
1,413
0
4,313
1,413
334
5,731
34,215
3,162
68,313
62,582
7,436
328
59
52
30
301
242
Generación Distribuida
3,608
982
0
4,590
982
0
Impresión y Distrib. Recibos Municipalidades
5,465
5,778
1,858
38,698
33,233
31,340
Ingresos Comisión Cobro Recibos Municip.
Ingresos Varios
Servicios Instituto Costarricense de Electric.
Servicios a Particulares
Subtotal
ESTRATEGIA Y DESARRROLLO NEGOCIOS
Ingresos Gestión Ambiental y Recursos Nat.
Ingresos Eficiencia Energética
Venta de Residuos
Ingresos Unidad Tecnologías Información
Ingresos Area Ejecución Proy. Empresariales
Subtotal
1
1
3
3
2
8
238,628
215,775
181,695
1,211,659
973,031
1,078,441
12,809
4,631
382
18,788
5,978
2,289
777
2,527
(49)
4,034
3,257
10,602
261,348
229,745
183,918
1,278,073
1,016,725
1,123,009
15,844
5,197
2,887
33,506
17,663
3,796
525
16,800
282
20,916
20,391
282
2,614
6,824
7,010
32,531
29,917
56,309
20,008
19,013
15,596
131,887
111,878
90,864
0
0
0
126,045
126,045
0
38,991
47,835
25,775
344,886
305,894
151,250
Página
45
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-3
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
ADMINISTRACION Y FINANZAS
Indemnizaciones
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
376
0
0
1,024
648
792
64
4
2
157
93
177
0
0
0
(5,290)
(5,290)
0
5,132
1,085
92,676
8,130
2,998
101,588
60,612
21,346
61,104
65,926
5,315
376,859
66,183
22,435
153,782
69,947
3,763
479,416
DIFERENCIAS CAMBIARIAS
Diferencias cambiarias Sistema Generación
61
0
338,466
235,101
235,040
1,328,052
Diferencias cambiarias Sistema Distribución
0
0
60,995
49,424
49,424
253,289
16,284
2,996
58,386
41,541
25,257
224,702
16,345
2,996
457,847
326,066
309,721
1,806,043
TOTAL INGRESOS FUERA DE OPERACION
405,753
375,177
836,649
2,316,681
1,910,928
3,725,576
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS
Impuesto sobre la Renta Diferido
412,709
0
382,384
0
841,564
(9,556)
2,361,306
0
1,948,597
0
3,788,822
67,518
TOTAL GENERAL
412,709
382,384
832,008
2,361,306
1,948,597
3,856,340
Licitaciones
Liquidación de Depósitos y Retenciones
Multas e Intereses
Otros Ingresos
Subtotal
Diferencias cambiarias Administrativos
Subtotal
Página
46
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-1
GASTOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
INTERESES
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE
Convenio Financiamiento Saldo Facturación
174,371
186,063
150,080
1,233,989
1,059,617
1,084,965
174,371
186,063
150,080
1,233,989
1,059,617
1,084,965
1,643
1,643
1,592
6,785
5,142
7,360
1,643
1,643
1,592
6,785
5,142
7,360
7,646
6,894
7,007
41,885
34,240
42,864
0
0
0
0
0
12,065
7,646
6,894
7,007
41,885
34,240
54,929
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.1
12,842
11,386
15,236
79,043
66,201
98,511
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.2
7,384
6,513
7,803
43,766
36,382
49,447
20,226
17,900
23,039
122,808
102,583
147,957
11,611
5,559
5,227
39,646
28,035
34,470
4,690
5,545
5,489
31,415
26,725
32,316
16,300
11,104
10,715
71,060
54,760
66,787
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
Banco de Costa Rica
252,567
315,090
401,245
1,928,948
1,676,380
2,342,191
Banco Internacional de Costa Rica ($12 mill. 75%)
11,310
19,342
16,328
89,154
77,844
96,946
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
(87,489)
82,942
77,072
335,174
422,663
439,560
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
172,820
73,253
97,480
508,767
335,947
488,140
Emisión Bonos Series B-1 a B-4
564,371
456,259
475,278
2,832,082
2,267,711
2,826,597
Subtotal
TITULOS VALORES
Intereses y Comisiones Títulos Valores
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
Banco Popular y Desarrollo Comunal
25,448
90,467
0
469,457
444,009
0
Subtotal
939,028
1,037,352
1,067,403
6,163,582
5,224,554
6,193,435
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
164,879
70,669
125,531
666,820
501,940
687,473
Subtotal
164,879
70,669
125,531
666,820
501,940
687,473
Página
47
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-1
GASTOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
RED DISTRIBUCION CORONADO
Banco Nacional de Costa Rica
(62,742)
17,165
0
114,615
177,357
0
Subtotal
(62,742)
17,165
0
114,615
177,357
0
0
0
32,273
0
0
140,906
0
0
32,273
0
0
140,906
130,685
135,041
0
705,699
575,014
0
130,685
135,041
0
705,699
575,014
0
1,392,036
1,483,831
1,417,641
9,127,243
7,735,207
8,383,812
181,333
181,333
0
741,278
559,944
0
1,136
985
96,863
935,771
934,634
220,283
182,470
182,319
96,863
1,677,048
1,494,579
220,283
1,574,505
1,666,149
1,514,504
10,804,291
9,229,786
8,604,095
PRESTAMO GLOBAL BANK CORPORATION
Global Bank Corporation
Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
BNCR - Línea de Crédito
Subtotal
Total Intereses Obligaciones
Depósitos de consumidores
Otros gastos financieros
Subtotal
Total Intereses
DIFERENCIAS CAMBIARIAS
Planta Hidroeléctrica El Encanto
81,822
16,522
0
144,509
62,687
66,252
Red Distribución Eléctrica Subterránea
164,916
33,386
0
283,925
119,008
105,553
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
553,058
112,510
0
954,392
401,334
311,195
Parque Eólico Valle Central
336,277
68,589
0
578,456
242,179
207,074
44,992
9,184
0
76,985
31,993
0
0
0
0
0
0
0
37,498
7,646
0
65,060
27,563
24,783
59,350
Préstamo BNCR - Red Distribución Coronado
Préstamo BNCR - Reconst. P. H. Ventanas
Préstamo BICSA ($ 3 millones)
Préstamo Global Bank Corporation
0
0
0
0
0
Otras Diferencias Cambiarias
25,539
6,004
8,677
73,397
47,859
83,116
Total Diferencias Cambiarias
1,244,102
253,841
8,677
2,176,725
932,623
857,323
Total Gastos Financieros
2,818,607
1,919,990
1,523,181
12,981,016
10,162,409
9,461,419
Página
48
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-2
GASTOS FUERA DE OPERACION
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
GASTOS FUERA DE OPERACION
SISTEMA GENERACION
Gastos Plantas Fuera de Operación
Planta Nuestro Amo
24,520
17,075
42,333
127,185
102,665
251,530
39,033
23,920
15,749
117,574
78,541
98,135
1,178
27,156
65
97,839
96,661
99,157
64,730
68,151
58,146
342,598
277,868
448,822
SISTEMA DE DISTRIBUCION
Generación Distribuida
1,651
579
0
2,460
809
0
Subtotal
1,651
579
0
2,460
809
0
Planta Ventanas
Servicios a Particulares
Subtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION
Alquileres Varios
149
149
157
891
743
681
Servicios a Particulares
0
0
0
0
0
0
Generación Distribuida
0
0
0
0
0
0
149
149
157
891
743
681
SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO
Actividades Diversas Iluminación Pública
(9,041)
101
22
4,275
13,316
8,562
Subtotal
(9,041)
101
22
4,275
13,316
8,562
Subtotal
ADMINISTRATIVOS
Proyectos Varios
1,085
0
2,025
1,534
449
88,973
Comisiones y Otros Gastos Bancarios
0
66
106
189
189
610
SIEPAC Contrapartida CNFL S. A.
4
11
18
62
58
891
Impuesto sobre la Renta Diferido
0
0
0
0
0
0
(22,586)
4,875
52,215
28,465
51,051
44,504
Otros Gastos Administrativos
Subtotal
TOTAL GASTOS FUERA DE OPERACION
(21,497)
4,953
54,364
30,249
51,746
134,978
35,992
73,932
112,689
380,474
344,482
593,044
Página
49
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-3
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
SISTEMA DE GENERACION
Operación
Unidad Operación Plantas Generación
44,965
46,699
53,969
279,408
234,443
53,969
Planta Cote
27,821
28,133
32,221
184,843
157,022
241,410
Planta Brasil
51,663
52,640
55,737
372,375
320,712
485,193
Planta Belén
76,964
67,064
64,973
401,069
324,105
502,248
7,495
7,661
5,897
44,200
36,706
53,777
Planta Electriona
64,393
51,475
59,003
335,795
271,402
423,367
Planta Daniel Gutiérrez
91,004
80,392
74,586
515,913
424,909
605,551
Planta El Encanto
44,819
39,254
47,550
273,822
229,003
368,271
Planta Eólica Valle Central
21,383
22,484
25,916
168,753
147,370
201,834
Planta Balsa Inferior
56,947
62,901
62,422
525,425
468,479
547,729
487,454
458,703
482,273
3,101,603
2,614,149
3,483,349
61,204
Planta Río Segundo
Total
Mantenimiento
Unidad Mant Plantas de Generacion
28,507
27,791
25,052
148,359
119,852
Area Mant Electromecanico Costos Ad
26,413
18,106
7,555
125,118
98,705
23,700
Area Mant en Infraestructura Civil
13,665
17,184
30,578
119,799
106,134
109,280
Planta Cote
3,514
2,913
1,114
11,428
7,914
20,975
Planta Brasil
5,863
1,754
1,770
19,077
13,214
39,012
Planta Belén
29,399
56,513
34,422
232,820
203,421
291,806
Planta Río Segundo
10,702
6,160
19,469
23,018
12,316
53,076
Planta Electriona
11,525
20,047
2,372
112,843
101,318
149,802
Planta Daniel Gutiérrez
232,767
93,333
51,599
107,677
277,077
183,744
Planta El Encanto
2,702
3,684
2,822
18,524
15,822
81,926
Planta Eólica Valle Central
1,786
713
607
8,977
7,191
171,337
Planta Balsa Inferior
Total
Otros Gastos de Generación
Plan Ambiental
Dirección Generación de Energía
9,989
2,593
6,842
31,437
21,448
22,031
237,399
209,057
240,281
1,128,476
891,077
1,256,917
0
0
0
0
0
400,292
41,192
39,314
37,488
232,223
191,031
1,034,910
184,690
Proyectos de Generación
0
0
0
0
0
Pérdidas por Obsolescencia
0
5,533
0
5,533
5,533
0
41,192
44,846
37,488
237,756
196,564
1,619,892
766,044
712,606
760,042
4,467,835
3,701,791
6,360,158
Total
TOTAL GASTOS SISTEMA DE GENERACION
Página
50
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-3
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
SISTEMA DE DISTRIBUCION
Operación
Gastos de Operación
850,562
861,490
896,454
5,222,339
4,371,777
4,656,582
Otros Gastos de Operación
38,692
50,832
39,470
240,206
201,514
278,196
Incobrables Daños Instalaciones Eléctricas
14,405
27,360
20,705
125,669
111,263
110,002
903,659
939,683
956,629
5,588,214
4,684,555
5,044,781
261,626
Total
Mantenimiento
Sistema de Comunicación
0
0
0
0
0
52,524
31,974
35,637
211,057
158,533
172,847
Gastos de Mantenimiento por Circuitos
243,581
230,019
151,248
1,046,765
803,183
1,854,242
Total
296,105
261,994
186,886
1,257,821
961,716
2,288,715
80,835
81,181
40,124
478,094
397,259
408,387
501
1,023
3,626
7,780
7,279
73,426
34,279
38,429
64,607
237,644
203,364
330,417
115,615
120,634
108,358
723,518
607,902
812,230
0
0
0
0
0
479,140
TOTAL GASTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION
1,315,380
1,322,310
1,251,872
7,569,553
6,254,173
8,624,865
TOTAL GENERAL
2,081,424
2,034,917
2,011,914
12,037,388
9,955,964
14,985,024
Gastos Mantenimiento de Subestaciones
Alumbrado Público
Departamento de Alumbrado Público
Mantenimiento Autopistas y Otros
Mantenimiento Municipalidades
Total
Innovación y Eficiencia Energética
Página
51
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-4
GASTOS DE OPERACION
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
COMERCIALIZACION
Dirección Comercialización
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
46,987
53,694
108,358
377,986
330,999
Unidad Mercadeo Estratégico y Operativo
169,476
165,640
191,148
971,696
802,220
525,532
Unidad Soporte Comercial
353,694
302,103
349,296
1,998,915
1,645,221
2,575,690
Sucursal Central
203,718
201,180
186,174
1,165,956
962,238
1,214,442
Sucursal Desamparados
177,437
175,706
170,175
1,073,843
896,406
1,122,608
Sucursal Escazú
162,430
155,020
151,595
908,039
745,609
1,008,012
Sucursal Guadalupe
146,760
143,227
153,682
849,921
703,162
990,653
Sucursal Heredia
168,263
146,588
174,176
962,848
794,585
1,127,563
Unidad Recuper. y Control Pérdidas Energía
109,266
105,739
88,779
608,807
499,541
236,645
126
72,117
0
72,243
72,117
0
1,538,157
1,521,015
1,573,382
8,990,255
7,452,098
9,596,254
Proceso Administrac Sist Comercialización
Subtotal
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Dirección Estrategia y Desarrollo Negocios
795,110
23,782
24,423
24,243
142,833
119,051
45,447
Unidad Desarrollo de Negocios
141,814
157,489
184,950
891,933
750,119
583,969
Unidad Sistemas Gestión y Planificación Empresarial
113,911
101,945
96,945
642,857
528,946
608,147
Unidad Sostenibilidad
282,086
294,212
302,957
1,639,479
1,357,394
976,344
Unidad Tecnologías Información y Comunicación
459,096
459,119
457,708
2,581,304
2,122,209
2,511,699
Secretaría Consejo Administración
10,066
10,563
10,621
60,507
50,441
58,340
Auditoría Interna
94,640
96,263
101,344
555,417
460,778
611,169
116,396
103,456
105,404
606,681
490,285
643,129
Comunicación Empresarial
50,745
48,676
77,208
268,149
217,404
366,912
Contraloría de Servicios
25,938
23,799
28,002
146,320
120,382
164,707
Unidad Tarifas y Normativa Regulatoria
40,969
43,460
28,942
248,818
207,849
28,942
Asesoría Jurídica Empresarial
83,370
81,764
85,063
486,399
403,029
620,174
Gerencia
38,854
26,757
40,460
159,843
120,989
241,788
Unidad Financiera
127,082
133,649
147,995
808,023
680,941
1,019,982
Unidad Logística
370,048
361,739
283,549
2,028,320
1,658,271
1,065,538
Unidad Talento Humano
378,217
339,983
362,290
2,050,576
1,672,359
2,295,902
54,036
68,801
64,361
369,102
315,066
573,275
Subtotal
Impuestos
2,411,050
48,650
2,376,096
48,494
2,402,041
47,502
13,686,561
289,892
11,275,511
241,242
12,415,465
182,178
Depreciación
2,043,568
2,080,428
1,958,266
12,401,805
10,358,237
11,807,397
6,041,425
6,026,032
5,981,192
35,368,512
29,327,087
34,001,294
Dirección Administración y Finanzas
Otros Gastos Administrativos
TOTAL GASTOS DE OPERACION
Página
52
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-4-1
GASTOS DIRECCION COMERCIALIZACION
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
SISTEMA COMERCIALIZACION
Sucursal Central
Sucursal Desamparados
Sucursal Escazú
Sucursal Guadalupe
Sucursal Heredia
Totales
Dirección Comercialización
Gestión Social
Unidad Mercadeo Estratégico
Unidad Soporte Comercial
Unidad Gestión de Pérdidas
Proceso Administración Sistema Comerc
Otros Gastos
Total Comercialización
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Jun 2016
Área Adminis
Área Comerc
Área Técnica
Otros
Incobrables
Total de Mes
Acumulado
kWh Vendidos
Costo kWh *
48,279
69,269
85,237
934
0
203,718
1,165,956
91,849
2.22
26,960
50,472
99,790
215
0
177,437
1,073,843
36,866
4.81
23,189
48,770
90,320
150
0
162,430
908,039
60,402
2.69
19,773
49,865
77,122
0
0
146,760
849,921
34,829
4.21
22,225
42,085
103,852
101
0
168,263
962,848
72,456
2.32
140,426
260,461
456,320
1,400
0
858,607
4,960,607
296,402
2.90
41,207
261,538
5,780
116,447
296,402
5.19
140,426
260,461
456,320
* El costo total de kWh es un costo promedio
Página
53
1,400
0
169,476
971,696
353,694
1,998,915
109,266
608,807
126
72,243
0
0
1,538,157
8,990,255
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO F-1
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Junio 2016
Mes
INGRESOS
Servicio de Alumbrado
Mayo 2016
Mes
Junio 2015
Mes
Junio 2016
Acumulado
Mayo 2016
Acumulado
Junio 2015
Acumulado
827,454
826,973
729,304
4,809,339
3,981,884
4,253,520
4,127
4,136
3,000
(31,174)
(35,301)
25,927
Material salvado
16,396
0
0
0
(16,396)
0
Total Ingresos
847,977
831,108
732,304
4,778,165
3,930,187
4,279,447
Otros Ingresos por ventas y ajustes
GASTOS
Compra de Energia
477,551
478,526
418,973
2,436,855
1,959,304
2,741,770
Operación
52,614
46,038
20,576
268,110
215,496
232,029
Mantenimiento
63,002
74,596
87,782
455,408
392,406
580,201
1,170
1,170
1,179
7,020
5,850
4,155
Depreciación
70,430
70,121
60,848
462,147
386,571
379,954
Total Gastos
664,766
670,451
589,358
3,629,539
2,959,627
3,938,109
183,211
160,658
142,946
1,148,625
970,560
341,338
Impuestos
UTILIDAD O PERDIDA NETA
Página
54
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 1
OBRAS EN PROCESO
al 30 de junio de 2016
Miles de Colones
EXTENSIONES DE LINEAS
INCURRIDO
INVERSION
COSTO
EN EL MES
DEL AÑO
ACUMULADO
Extensiones de líneas con aporte de cliente
7.858
38.503
245.146
Ext. de líneas ejecutadas p/los clientes
20.734
304.450
304.450
Ext. líneas financiadas por la CNFL
13.738
115.444
117.156
8.649
74.840
74.840
15.673
15.814
Ext. Financiadas CNFL p/ fines sociales
Reloc. de Postería para el MOPT
Reconstrucción de líneas
Relocalización financiada por CNFL
-150
19.265
19.265
Cambio de Transformadores
-161
3.500
96.627
38.489
269.939
63.180
Mantenimiento de la Red Eléctrica
Centro de control automático
Conversiones de voltaje p/cambio de aislamiento
22.118
63.385
177.017
Transformadores de distribución
32.318
214.842
214.842
143.592
1.119.841
1.328.337
Subtotal
RED DE DISTRIBUCION SUBTERRANEA
Materiales en EnerEización de Obras
34.218
Ext. Líneas finan. y ejec. p/clientes
Obra Electromecánica
7.331
122.965
157.183
968
42.328
522.272
63.086
99.653
8.299
262.597
779.107
3.153
9.500
23.005
Transformadores Red Subterráneas
Subtotal
ALUMBRADO PUBLICO CNFL
Alumbrado Público en las calles
Alum. púb. finan. y ejec. p/clientes
Alumbrado público financiado p/CNFL
192
9.232
9.232
46.150
184.849
214.499
49.496
203.581
246.737
Alum. púb. finan. p/CNFL obras de bien social
Subtotal
PROYECTO P.H. VENTANAS
Obra CNFL
10.097
109.937
347.688
Unidad Ejecutora de Proyectos
42.784
119.854
200.454
Intereses Comisiones y Otros
82.204
187.752
318.282
135.084
417.543
866.425
Obra Contratada Consorcio SUMEC & SPC (Adelanto
Construccion de Obras)
442
1.490.601
3.541.977
Subtotal
135.526
1.908.144
4.408.402
TOTAL
336.913
3.494.163
6.762.584
Página 56
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-2
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 30 de Junio 2016
Miles de Colones
DESEMBOLSOS
SALDO INICIAL
DIFERENCIAL CAMBIARIO
TRASPASO
AJUSTES
PAGOS
SALDO FINAL
DICIEMBRE DE 2015
LARGO PLAZO
Financiamiento Saldo Facturación CNFL-ICE
18.103.448
JUNIO 2016
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
CORTO PLAZO
18.103.448
LARGO PLAZO
(9.051.724)
CORTO PLAZO
9.051.724
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
CORTO PLAZO
9.051.724
LARGO PLAZO
9.051.724
CORTO PLAZO
18.103.448
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010
15.000.000
15.000.000
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011
15.000.000
15.000.000
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012
12.000.000
12.000.000
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013
10.300.000
10.300.000
Prestamo Red Subterranea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO)
11.012.056
688.254
231.011
13.527
(344.447)
344.447
343.090
10.898.621
703.137
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1
2.850.393
1.425.197
46.892
30.820
(713.261)
713.261
713.261
2.184.024
1.456.016
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
1.788.218
510.920
33.383
11.049
(255.697)
255.697
255.697
1.565.904
521.968
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A ($3 millones)
B.I.C.S.A ($12 millones) 25%
1.201.428
94.104
24.932
2.121
(53.248)
53.248
53.052
(80.177)
80.177
1.092.936
176.597
1.084.095
264.476
25.806
3.043
(46.621)
46.621
46.308
165.596
(166.736)
1.228.877
101.097
37.638.161
1.000.000
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
B.I.C.S.A ($12 millones) 75%
38.479.295
626.753
(467.466)
467.466
469.248
3.631.511
422.310
80.467
6.256
(139.862)
139.862
138.923
Banco Nac. Desarrollo Económico y Social
20.864.960
895.583
427.497
15.065
(1.146.356)
1.146.356
1.142.055
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
12.859.567
381.900
276.917
7.826
(115.305)
115.305
101.815
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
10.564.893
364.307
(38.353)
38.353
38.353
22.779.489
512.463
2.940.519
85.698
3.025.407
203.485.280
(373.668)
35.335
(1.425.166)
282.442
375.028
(45.003)
1.425.167
(282.442)
3.607.451
384.503
18.720.934
2.340.117
13.021.180
403.216
10.808.982
81.865
23.151.297
510.488
2.950.517
112.978
3.607.123
159.965
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
491.328
10.013
(119.520)
119.520
131.508
1.005
63.031
1.582
(75.385)
75.385
52.014
58.014
609.900
71.046
2.722
(99.229)
99.229
24.433.427
610.905
1.772.312
104.022
(12.666.475)
12.666.475
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica
21.347
2.327
Reconstrucción Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
20.000.000
20.000.000
20.000.000
Página 57
12.537.048
(1.374.291)
1.388.518
191.827.731
46.055.393
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-3
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 30 de Junio 2016
Miles de Colones
SALDO ANTERIOR
ACUMULACION
DIFERENCIAL
DICIEMBRE DE 2015
INTERESES
CAMBIARIO
AJUSTES
PAGOS
SALDO FINAL
JUNIO DE 2016
Préstamos y Convenios ICE
Convenio Financiamiento Saldos Facturación
1.233.989
1.233.989
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010
33.396
873.062
(31.335)
827.415
47.708
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011
65.568
871.754
(33.211)
658.289
245.823
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012
243.520
570.707
(16.313)
548.287
249.627
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013
151.788
525.374
(26.551)
459.094
191.517
22.068
41.007
88
878
41.281
22.760
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1
40.155
77.363
369
1.679
84.027
35.540
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
21.593
42.776
211
989
45.184
20.385
6.321
Préstamo Red Subterránea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO)
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A. ($ 3 millones)
6.302
33.325
42
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 25%
4.017
32.767
353
1.115.748
1.140.181
11.096
98.833
979
364.545
484.894
4.489
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
73.214
508.767
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
78.335
477.975
74.770
666.820
13.114
193.515
2.093
103.313
33.674
12.316
(213)
33.307
3.617
(73.832)
1.930.948
251.148
(10)
99.920
10.978
(164.578)
446.482
242.869
524.290
57.222
479.463
68.120
684.186
56.568
(103.579)
92.224
13.073
10.935
99.764
16.313
531.452
135.041
8.853.275
1.680.625
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
B.I.C.S.A. ($ 12 millones)
Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social
(469)
(8.727)
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
(836)
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica
2.247
Proyecto Reconstruc. Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica
(264)
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica
TOTALES
666.493
2.321.323
8.642.915
Página 58
7.209
(437.547)
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 4
ENERGIA VENDIDA
Al 30 de Junio del 2016
EN (MWH)
MES
junio-2016
MWH
ACUMULADO
mayo-2016
MW
MWH
junio-2015
MW
MWH
MW
junio-2016
mayo-2016
junio-2015
MWH
MWH
MWH
Residencial - Medidor
116.646,0
115.616,0
111.542,0
677.049,0
560.403,0
660.509,0
Comercial - Medidor - Energía
125.876,0
127.679,0
119.100,0
726.259,0
600.383,0
678.271,0
Comercial - Medidor - Demanda
Industrial - Energía
255,0
42.224,0
Industrial - Demanda
Gobierno
94,0
4.473,0
1.008,0
4.672,0
13,0
1.041,0
5.830
Consumo C.N.F.L.
92,0
13,0
2,0
860,0
2,0
2,0
5.825
ICE - Demanda
Alumbrado Público - CNFL.
134,0
13,0
Municipal - Demanda
ICE
220,0
41.738,0
4.740,0
Gobierno - Demanda
Municipal
264,0
43.151,0
10,0
5.615
10,0
11,0
25.881,0
21.408,0
0,0
0
5.934,0
4.926,0
0,0
0
33.911,0
28.081
0,0
0
244.267,0
25.990,0
5.152,0
32.928,0
7.524,0
45.806,0
38.252,0
45.266,0
356,0
337,0
1.940,0
1.594,0
1.785,0
1.769.056
1.465.099
1.694.168
1,0
375
1,0
306.213
1,0
424
291.388
CLIENTES
467.999
460.638
67.343
67.132
65.305
Industrial
1.075
1.082
1.048
Gobierno
1.674
1.673
1.728
Municipal
365
365
363
ICE
906
902
3.377
C.N.F.L.
0
7.805,0
468.750
- Medidor
0,0
346,0
303.957
Comercial
0
210.052,0
7.554,0
Demanda C.N.F.L
Residencial - Medidor
0,0
252.276,0
155
155
152
540.268
539.308
532.611
Fuentes: Sistema de Procesamiento Comercial (SIPROCOM)
Página
59
339
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 5
ESTADISTICOS
Al 30 de Junio de 2016
Capacidad de Placa en operación
MW
Producción Neta Total
Total Comprado ICE
MWH
junio
mayo
junio
ACUMULADO
2016
2016
2015
DEL AÑO
130,0
130,0
130,0
40.431,0
20.589,0
38.120,0
156.526,0
287.788,0
321.352,0
285.581,0
1.811.651,0
Punta
70.063,0
78.184,0
69.707,0
438.056,0
Valle
124.799,0
136.929,0
122.540,0
770.667,0
Noche
Total de Producción del Sistema
92.926,0
106.239,0
93.334,0
602.928,0
328.219,0
341.941,0
323.701,0
1.968.177,0
Energía vendida
MWH
303.957,0
303.213,0
291.388,0
1.769.055,0
Energía usada por la Compañía
MWH
346,0
356,0
337,0
1.940,0
Demanda máxima comprada
MW
Punta
533,0
575,0
548,0
Valle
554,0
603,0
556,0
Noche
486,0
538,0
503,0
Punta
59,0
31,0
77,0
Valle
53,0
8,0
35,0
Demanda máxima producida
MW
Noche
Energía perdida sin precisar
54,0
12,0
29,0
32.828,0
32.232,0
34.434,0
PROMEDIO
PROMEDIO
MENSUAL
% de Pérdida Promedio mensual
10,18
10,25
201.467,0
ANUAL
10,52
% de Pérdida Promedio del periodo
10,24
Costo por cada K.W.H. comprado ICE
63,21
62,30
65,34
63,75
11,72
17,31
12,31
15,70
3,00
4,96
3,00
6,42
Salarios y Beneficios, Operación y Mantenimiento
por K.W.H. producido
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios
de operación por K.W.H. producido
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios de
mantenimiento por K.W.H. producido
0,40
1,11
0,57
0,61
Depreciación Planta Generadora por
K.W.H. producido
Gastos de Financiamiento por KWH producido
18,86
37,03
17,98
29,23
27,80
54,69
0,00
44,42
61,78
115,10
33,86
96,38
66,34
Total de Gastos de Generación por
K.W.H. producido
Gastos de Generación y Compra
63,04
65,47
61,63
Gastos de Distribución por KWH
por K.W.H. disponible para la venta
4,01
3,87
3,87
3,85
Gastos de Comercialización KWH
4,69
4,45
4,86
4,57
Gastos de Administración KWH
7,35
6,95
7,42
6,95
Gastos Financieros por KWH
8,59
5,61
4,71
6,60
Otros Gastos por KWH
4,05
4,00
4,08
4,12
91,73
90,35
86,57
92,43
Total gastos por KWH Vendido
Fuente: Facturación Eléctrica del ICE Informe de Generación
Informe de Generación Departamento de Producción
Sistema Administrativo Contable Presupuestario
Página
60
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 6
PLANTAS
Al 30 de Junio 2016
Miles de Colones
OPERACIÓN
MANTENIMIENTO
OTROS
GASTOS
DEPRECIACION
FINANCIAMIENTO
TOTAL COSTOS
GENERACION
BRUTA MWH
COSTO
MENSUAL KWH
COSTO PERIODO
KWH
COSTO INTERANUAL
KWH
Planta Brasil
51.663
5.863
117.997
175.523
10.865
16,15
32,13
23,53
Planta Belén
76.964
29.399
16.962
123.325
6.406
19,25
30,72
23,88
Planta Río Segundo
7.495
10.702
8.047
26.244
217
120,94
95,70
65,29
Planta Electriona
64.393
11.525
9.306
85.224
3.012
28,29
55,22
39,91
Planta Daniel Gutiérrez
91.004
93.333
93.697
278.034
5.630
49,38
60,53
40,47
Planta Cote
27.821
3.514
24.763
56.098
1.019
55,05
75,42
54,37
Planta El Encanto
44.819
2.702
61.986
20.226
129.733
5.323
24,37
45,38
32,06
Eolico Valle Central
21.383
1.786
91.535
164.879
279.583
1.238
225,83
85,13
93,24
Planta Balsa Inferior
56.947
9.989
338.114
939.028
1.344.078
6.721
199,98
319,78
229,46
442.489
168.813
762.407
1.124.133
2.497.842
40.431
61,78
96,37
73,67
3,83
5,82
6,73
65,61
102,19
80,40
SUBTOTAL
OTROS GASTOS DE
GENERACION
TOTALES
154.742
442.489
168.813
154.742
154.742
762.407
1.124.133
Página
61
2.652.584
40.431
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERAS
Al 30 de junio 2016
Miles de Colones
Indice
Meta
junio-2016
mayo-2016
abril-2016
marzo-2016
febrero-2016
enero-2016
diciembre-2015
noviembre-2015
octubre-2015
septiembre-2015
agosto-2015
julio-2015
junio-2015
1,06
0,47
0,48
0,46
0,45
0,49
0,49
0,52
0,38
0,35
0,35
0,36
0,33
0,35
0,79
0,46
0,46
0,43
0,42
0,45
0,46
0,45
0,33
0,30
0,30
0,30
0,30
0,31
%
33,00
47,61
48,05
48,08
48,01
47,91
48,14
48,16
47,62
47,00
46,57
46,33
45,37
45,26
%
49,00
90,89
92,49
92,60
92,35
91,97
92,82
92,91
90,93
88,69
87,18
86,33
83,04
82,68
1,24
0,15
(0,03)
(0,40)
(0,52)
(0,65)
(0,60)
(0,57)
(0,68)
(0,52)
(0,43)
(0,37)
(0,31)
(0,17)
30,00
24,64
24,36
25,69
24,45
24,86
25,08
24,69
25,12
25,10
25,48
25,17
24,56
25,43
30,00
32,50
33,90
34,39
35,64
32,30
63,13
68,38
88,18
77,54
78,10
67,41
63,44
51,74
0,55
0,57
0,56
0,55
0,54
0,53
0,53
0,52
0,53
0,53
0,54
0,55
0,56
0,56
0,47
0,52
0,51
0,50
0,49
0,49
0,48
0,47
0,49
0,49
0,50
0,50
0,51
0,52
%
99,00
88,79
91,27
95,47
103,39
96,69
103,34
97,52
106,25
106,30
104,85
108,31
103,84
105,82
%
0,34
(5,07)
(6,24)
(8,52)
(9,30)
(10,00)
(9,46)
(8,94)
(9,37)
(7,87)
(6,81)
(5,86)
(5,10)
(4,23)
%
0,49
0,04
(0,84)
(2,00)
(2,40)
(2,84)
(2,67)
(2,59)
(2,19)
(1,88)
(1,60)
(1,36)
(1,28)
(1,08)
%
0,83
0,04
(0,76)
(1,82)
(2,19)
(2,59)
(2,43)
(2,35)
(2,01)
(1,73)
(1,47)
(1,25)
(1,18)
(0,99)
%
0,16
(2,65)
(3,18)
(4,26)
(4,57)
(4,87)
(4,55)
(4,24)
(4,55)
(3,87)
(3,38)
(2,95)
(2,62)
(2,19)
%
0,24
(5,06)
(6,11)
(8,20)
(8,79)
(9,34)
(8,77)
(8,18)
(8,69)
(7,31)
(6,33)
(5,50)
(4,79)
(4,00)
%
0,61
RAZONES DE LIQUIDEZ
Solvencia
Activo Circulante
Pasivo Circulante
Prueba ácida
Act.Circulante-Inventario
de solvencia
Pasivo Circulante
RAZONES DE APALANCAMIENTO
Endeudamiento
Pasivo Total
Activo Total
Apalancamiento
Pasivo Total
Patrimonio
Cobertua de
Intereses
Utilidad Antes de Intereses
Interés
RAZONES DE ACTIVIDAD
Periodo Medio
de Cobro
Periodo Medio
de pago
Rotación del
Activo Fijo
Cuenta Cobrar Comerc.
Ventas Diarias Promedio
Energía por pagar
Compras de energía
Ventas
Activos Fijos Netos
Rotación del
Ventas
Activo Total
Activo Total
RAZONES DE RENTABILIDAD
Porcentaje Gastos de
Operación
Margen utilidad
sobre ventas
Rentabilidad de
Operación
Capacidad Gener
Gastos Operación
Ingresos de Operación
Utilidad neta
Ventas
Utilidad de Operación
Activo Fijo
Utilidad antes de Intereses
de la Utilidad
Activo Total
Rendimiendo s/
Utilidad neta
Inversión
Activo Total
Rendimiento s/
Utilidad neta
capital contable
Capital Contable
Rendimiento s/ capital
Utilidad neta+Sup. Rev
contable c/revaluación
Capital Contable
(11,07)
4,04
0,16
3,69
0,03
4,21
1,87
10,48
12,37
13,72
18,44
21,67
14,14
Dic. 2015
Dic. 2014
Dic. 2013
Dic. 2012
Dic. 2011
Dic. 2010
Dic. 2009
Dic. 2008
Dic. 2007
Dic. 2006
Dic. 2005
Dic. 2004
Dic. 2003
Página 62
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERAS
Al 30 de junio 2016
Miles de Colones
Indice
Meta
junio-2016
mayo-2016
abril-2016
marzo-2016
febrero-2016
enero-2016
diciembre-2015
noviembre-2015
octubre-2015
septiembre-2015
agosto-2015
julio-2015
junio-2015
%
_____
0,19
7,48
4,52
(1,16)
5,98
(3,84)
11,47
2,13
2,87
(1,14)
(0,69)
(2,70)
0,90
%
_____
26,85
27,75
17,54
5,36
8,73
6,71
(12,99)
(8,03)
(12,10)
(16,95)
(14,49)
(15,77)
(11,41)
%
_____
(2,86)
491,45
88,21
16,59
79,17
(332,87)
153,87
23,30
(61,26)
(51,52)
(87,20)
4,96
59,09
%
_____
149,96
121,04
87,20
44,49
(150,39)
(131,24)
440,59
(219,77)
(3721,26)
(371,45)
(121,37)
(559,05)
(181,82)
%
42,62
(119,37)
(143,47)
(177,92)
(207,44)
(212,31)
(202,23)
161,21
(175,03)
(165,14)
(160,35)
(131,79)
(138,78)
(97,68)
%
0,16
0,04
(0,76)
(1,82)
(2,19)
(2,59)
(2,44)
2,38
(2,03)
(1,74)
(1,49)
(1,26)
(1,19)
(1,02)
_____
256,00
256,00
255,00
255,00
251,00
250,00
249,00
249,00
248,00
248,00
251,00
251,00
250,00
99,50
99,60
100,34
92,89
99,53
97,21
95,26
100,53
97,66
99,58
98,92
99,94
104,29
101,36
1,00
0,39
0,36
0,80
0,62
0,71
0,98
0,72
0,82
0,78
0,67
0,83
0,83
0,74
0,70
0,19
0,20
0,36
0,45
0,39
0,38
0,36
0,38
0,51
0,25
0,38
0,29
0,44
99,95
99,97
99,97
99,95
99,94
99,95
99,95
99,95
99,95
99,93
99,97
99,95
99,96
99,95
RAZONES DE CRECIMIENTO (%)
Incremento en
Ventas
Ventas mes actual
Ventas mes anterior
Ventas mes actual
Ventas mismo mes año anter.
Incremento en
utilidades
Utilidades mes actual
Utilidades mes ant.
Utilidades mes actual
Utilid. Mismo mes año ant.
RAZONES DE CONTRIBUCION (%)
Cont.Int.a la
UAI+Depreciación-Serv. Deuda
Expansión
Construcción en proceso
Rendimiento s/
Ingreso neto de operación
Capiltal Explot.
Capital explotación
OTROS
Clientes por empleado
Cantidad de clientes mes actual
Empleados C.N.F.L. Mes actual
Eficiencia en la Recaudacion
Puesto al Cobro Mes
%
Ingreso Real del Mes
Frecuencia prom.
interrupciones (veces)
Duración prom.
interrupc. Regist. (horas)
Dispon.Promedio
Servicio (%)
Abonados x total interrupc.
Total abonados
Abonados x minutos
Total de abonados
Abonados x minutos
%
Total de minutos x clientes
Datos Anualizados
Página 63
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
INDICE
A. Organización ........................................................................................................................ - 64 - Domicilio y forma legal ........................................................................................................ - 64 - Zona servida .......................................................................................................................... - 64 - Capital ................................................................................................................................... - 65 - B. Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................. - 65 - C. Políticas y Directrices Contables .......................................................................................... - 66 - Políticas Generales ................................................................................................................ - 66 - Políticas Generales del Activo .............................................................................................. - 72 - Políticas Generales del Pasivo............................................................................................... - 74 - Políticas Generales del Patrimonio ....................................................................................... - 75 - Políticas Generales de Ingresos ............................................................................................. - 76 - Políticas Generales de Costos y Gastos................................................................................. - 77 - D. Información Complementaria............................................................................................... - 78 - Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio ...................................................... - 78 - Sistema Contable para el registro de las operaciones ........................................................... - 78 - Dividendos ............................................................................................................................ - 78 - Ganancias por Acción Básica ................................................................................................ - 78 - Naturaleza y Fin de las Reservas........................................................................................... - 79 - Factores de Riesgo ................................................................................................................ - 80 - Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A. ............................................................................ - 82 - Política Ambiental de la CNFL ............................................................................................. - 82 - E. Notas del Estado de Posición Financiera .............................................................................. - 84 - Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2) ............................................ - 84 - Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3) ...................................................................... - 87 - Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7) .............................................................................. - 89 - Eólico Valle Central .......................................................................................................... - 89 - Empresa Propietaria de la Red .......................................................................................... - 91 - Ingeniería Energética Sociedad Anónima ......................................................................... - 91 - Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. ......................................................... - 91 - Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10) ..................................................... - 91 - Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8) ................................................. - 92 - Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11) ........................................ - 92 - Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11) ................................ - 92 - Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11) ........................................................... - 93 - Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10) ...................................................... - 93 - Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12) ................................................................. - 94 - Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13) ........................................................................ - 94 - Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6).......................................................... - 95 - Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5) ..................... - 95 - Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9) ........................................... - 97 - Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5) ........................................................ - 98 - Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2) ..................................................................... - 106 - Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5) .............................................. - 109 - Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4) ........................................................................ - 110 - Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5) ................................................... - 110 - Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6) .................................................................... - 110 - Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7) ..... - 111 - Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1) ..................................... - 112 - F. Notas del Estado de Resultados .......................................................................................... - 112 - Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1) ......................................................................... - 112 - Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2) ............................................................................. - 112 - Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3) ........................ - 112 - Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)...................................................... - 112 - Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2) .......................... - 113 - Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE ............................................ - 113 - Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3).. - 113 - Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4) ............................ - 113 - Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5) ............................................. - 113 - ANEXO H-8
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD
Estados Financieros al 30 de Abril de 2016
A. Organización
Domicilio y forma legal
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República de Costa Rica el 8 de Abril de 1941 y es subsidiaria del Instituto Costarricense de Electricidad
que posee el 98.6% del Capital. El resto de las acciones (1.4%) está en manos de particulares. Sus oficinas
centrales están ubicadas en la Ciudad de San José, Capital de Costa Rica, en Avenida 5ª entre calles
Central y Primera.
Su principal actividad es la distribución de energía eléctrica en la mayor parte del Gran Área
Metropolitana, la cual en su mayoría es comprada al Instituto Costarricense de Electricidad (90%) y el
resto es producida por la misma empresa.
De acuerdo con el artículo # 54 de la Ley # 8660 “Fortalecimiento y Modernización de las entidades
públicas del Sector Telecomunicaciones” la CNFL tiene un plazo de vigencia de 99 años a partir de la
publicación de la misma en La Gaceta # 31 del 13 de agosto de 2008.
Zona servida
Su zona de servicio abarca 903 km² y está ubicada en el Gran Área Metropolitana, donde se concentra la
mayor parte de la actividad comercial, productiva e institucional y la población nacional.
Las tarifas eléctricas están reguladas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos ARESEP.
Por ser una institución subsidiaria de una empresa estatal, está sujeta a regulaciones establecidas por las
siguientes leyes.
-
Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos (Artículos # 57 y 94).
-
Contraloría General de la República.
-
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
-
Ley de Control Interno.
-
Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.
-
Ley de Fortalecimiento y Modernización de las entidades Públicas del Sector de
Telecomunicaciones.
- 64 -
Capital
La CNFL S.A. es una empresa del Estado, legalmente constituida como sociedad anónima, cuyo capital
social está compuesto por 63,317,730 acciones comunes con un valor nominativo de ¢ 1,000.00 cada una,
de las cuales el 98.6% son propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad y el restante 1.4%
pertenece a accionistas particulares.
Al 30 de Setiembre de 2004, el Capital Social Común ascendía a ¢ 51,986,000.00 compuesto por 51,985
acciones en circulación y una acción en Tesorería con valor nominal de ¢ 1,000.00 cada una.
En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas No. 105, celebrada el lunes 30 de Agosto del año
2004, se aprobó la capitalización de las siguientes cuentas patrimoniales.
-
Reserva para Desarrollo de Proyectos
-
Superávit Ganado
-
Superávit por Revaluación de Activos
-
Obras Aportadas para el Desarrollo
Adicionalmente se capitalizó la acción que permanecía en custodia.
Dicha Asamblea, declaró el pago de dividendos en acciones comunes por la suma de ¢ 63,265,746.000.00,
alcanzando el Capital Accionario la suma total de ¢ 63,317,730.000.00.
Las acciones fueron debidamente emitidas y pagadas. La CNFL no posee acciones preferentes ni tiene
acciones comunes en Tesorería.
B. Normas Internacionales de Información Financiera
Las Normas Internacionales de Información Financiera, fueron incorporadas en Costa Rica por acuerdo de
la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica a partir del 1º de enero del año 2001.
La CNFL S.A. valúa, registra y presenta su información contable de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se aplican las mismas políticas y métodos contables de cálculo en los estados financieros intermedios que
en los estados financieros anuales.
- 65 -
C. Políticas y Directrices Contables
Políticas Generales
a) La información financiera deberá contar con las siguientes características:
-
Utilidad: Significación, veracidad
-
Relevancia: Importancia relativa o materialidad
-
Comparabilidad
-
Uniformidad
-
Oportunidad
-
Confiabilidad: estabilidad, objetividad y verificabilidad
-
Información: revelación suficiente, importancia relativa y consistencia
b) El período contable se inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, al final del cual
se hará el proceso de cierre anual.
c) Los estados financieros se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la
República de Costa Rica.
c) Los períodos contables intermedios abarcarán del primer día al último de cada mes.
d) Se reconoce en los estados financieros, las partidas que cumplan los siguientes criterios:
- Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida ingrese o egrese de la
empresa.
- Que la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad
Registro
• La información contable deberá ser valuada, registrada y presentada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
•
Se registrarán las transacciones de acuerdo con la base de acumulación o devengo, mediante la
cual los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se
recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo.
•
Todas las transacciones y eventos deberán registrarse en los libros contables, bajo los criterios de
oportunidad y orden cronológico en los estados financieros de los períodos a los que
corresponden.
•
Se registrarán todas las transacciones utilizando el Manual Contable Institucional y se mantendrán
auxiliares para las cuentas que lo requieran.
•
La base de medición que se utilizará para el registro inicial de las transacciones es el costo.
- 66 -
•
Las transacciones deberán registrarse bajo el principio de Negocio en Marcha, mediante el cual se
presume que la empresa está en funcionamiento y continuará sus actividades de operación dentro
del futuro previsible.
•
Se registrará y expresará en colones (moneda oficial de la República de Costa Rica - ¢), las
transacciones y otros eventos que realiza con entes económicos.
•
Para efectos de su registro contable en colones, en todas las transacciones de ingresos y egresos
realizados efectivamente en moneda extranjera, se deberá utilizar el tipo de cambio del Sector
Público no Bancario, vigente en la fecha de ocurrencia de la transacción. Por otra parte, en todas
las transacciones de ingresos y egresos, que se realizan en colones, que están referidas a moneda
extranjera, se utilizará el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en
la fecha en que ocurre la transacción.
La compra de divisas que se efectúa en las sucursales de la Compañía, se registrará al tipo de
cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en la fecha en que
ocurre, por tratarse de un trámite meramente comercial.
•
Los saldos de las cuentas de activo y pasivo en moneda extranjera y activos y pasivos
contingentes, se actualizarán mensualmente, aplicando el tipo de cambio de venta del Sector
Público no Bancario del último día hábil del mes de cierre. Los saldos de las cuentas de bancos se
valúan con el tipo de cambio de compra del Sector Público No Bancario. Ambos parámetros son
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
•
Los ajustes por cambios en políticas, estimaciones contables y errores de períodos anteriores, se
tratarán de la siguiente forma:
−
Los cambios en las políticas contables deberán ajustarse afectando los saldos iniciales de
las cuentas patrimoniales, salvo y en la medida que fuera impracticable determinar los
efectos del cambio en cada período específico o el efecto acumulado.
−
Los cambios en las estimaciones contables corresponden al resultado de nueva
información o nuevos acontecimientos, por lo tanto deberán ser ajustados afectando los
resultados del período o patrimonio en función de la cuenta que se afecte.
−
Las correcciones de los errores de períodos anteriores deberán ajustarse afectando los
saldos iniciales de las cuentas patrimoniales.
•
Se realizarán los registros contables acordes con la legislación tributaria, atinente a cada tipo de
transacción.
- 67 -
•
Las transacciones afectadas por la legislación tributaria, para efectos de valuación de las partidas
involucradas, deberán considerar los montos de impuestos cobrados o pagados como parte de
éstas o en forma separada, según lo estipulado en la ley.
•
No se compensarán activos con pasivos, salvo que exista conveniencia entre las partes, derecho
legal de compensación y se tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente.
•
No se compensarán ingresos con gastos, salvo que la compensación sea un reflejo del fondo de la
transacción o evento en cuestión.
•
Se identificarán los registros de las transacciones contables para los segmentos definidos por la
Administración Superior.
Presentación
•
Se deberán presentar estados financieros anuales con los siguientes componentes: Estado de
Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado
de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros.
•
Los componentes de los estados financieros deberán identificarse, mediante encabezado cuantas
veces sea necesario, con la siguiente información:
−
Nombre de la institución
−
Identificación del componente
−
Fecha del período cubierto por los estados financieros, según resulte adecuado al
componente en cuestión
−
•
La moneda de presentación y el nivel de redondeo utilizado al presentar las cifras.
Se revelará en nota al pie de los estados financieros, el tipo de cambio del colón costarricense con
respecto al US dólar vigente a la fecha de cierre mensual.
•
El Estado de Posición Financiera mostrará la situación financiera de la entidad a la fecha de cierre
de período anual o intermedios, clasificado en grupos de partidas atendiendo a su función en la
actividad de la institución.
•
El Estado de Posición Financiera, deberá incluir como mínimo los grupos y orden que
seguidamente se indica: Inmueble, maquinaria y equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo
Plazo, Activo Circulante, Otros Activos, Pasivo a Largo Plazo, Pasivo a Corto Plazo, Patrimonio,
Cuentas de Orden.
- 68 -
•
El Estado de Resultados Integrales mostrará los resultados de las operaciones del período contable
anual o intermedio, clasificado en grupos de partidas atendiendo a la naturaleza ordinaria o no de
las actividades de la institución.
•
El Estado de Resultados Integrales deberá incluir como mínimo los grupos y resultados en el
orden que seguidamente se indica: Ingresos de Operación, Costos de Operación, Utilidad Bruta,
Gastos de Operación, Utilidad de Operación, Otros Ingresos, Otros Gastos y Utilidad Neta.
•
El Estado de Cambios en el Patrimonio mostrará el saldo de las utilidades o pérdidas acumuladas
y otros movimientos obtenidos durante el periodo anual o intermedio, en cada partida de las que
componen el patrimonio neto.
•
El Estado de Flujos de Efectivo mostrará el informe acerca de los movimientos de efectivo y sus
equivalentes obtenidos durante el periodo anual o intermedio, según el método directo y
clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
•
Los estados financieros de la CNFL, así como sus respectivos anexos, mostrarán los saldos
comparados con el último período.
•
Los estados financieros deberán incluir notas a los estados financieros, que suministren
descripciones narrativas y / o desagregaciones de las partidas de los estados financieros, así como
información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser reconocidas en estos;
las cuales deberán incluir como mínimo lo siguiente:
−
Generalidades de la institución.
−
Resumen de las políticas contables, lineamientos y directrices aplicadas.
−
Información adicional relevante para la comprensión de los estados financieros.
−
Cuadros informativos de las partidas que componen las líneas del Estado de Posición
Financiera y Estado de Resultados Integrales.
•
Las notas a los estados financieros deberán presentarse de una forma sistemática y cada partida
del Estado de Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales y Estado de Flujos de Efectivo
que esté relacionada con una nota debe contener una referencia cruzada para permitir su
identificación.
•
En las notas a los estados financieros se deberá informar sobre:
−
El domicilio y forma legal de la empresa, así como el país en que se constituyó el
domicilio principal donde desarrollen sus actividades.
−
Una descripción de la naturaleza de las operaciones, así como de las principales
- 69 -
actividades de sus Sectores y segmentos que los conforman.
−
Declaratoria del cumplimiento de la Normativa Contable.
−
Las bases para la elaboración de los estados financieros, así como políticas,
lineamientos y directrices contables específicas seleccionadas y aplicadas para las
transacciones y sucesos significativos.
−
Información adicional que no se presenta en el cuerpo principal de los estados
financieros, pero que resulta necesaria para la presentación razonable de la actividad y
la situación de la entidad.
−
Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos clave para la estimación de
la incertidumbre en la fecha del balance, siempre que lleven asociado un riesgo
significativo que afecte el valor de los activos y pasivos.
−
Pasivos contingentes, compromisos contractuales y posibles riesgos no reconocidos en
el cuerpo de los estados financieros.
•
−
Acciones realizadas por la institución para la sostenibilidad ambiental.
−
Políticas relativas a la gestión del riesgo financiero de la entidad.
Los estados financieros intermedios deberán incluir notas explicativas seleccionadas, que
suministren descripciones narrativas y/o desagregaciones de las partidas de los estados
financieros, así como información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser
reconocidas en estos, siempre que sean de importancia relativa y no hayan sido ofrecidas en otra
parte de los estados financieros intermedios. Esta información debe considerar el periodo
transcurrido desde el comienzo del período contable.
•
Además los estados financieros intermedios deberán incluir en sus notas la siguiente información:
−
Una declaración de que se han seguido las mismas políticas y métodos contables
utilizados en los estados financieros anuales más recientes.
−
Descripción de la naturaleza y efectos producidos por los cambios en políticas o
métodos contables.
−
Hechos significativos posteriores al cierre del período intermedio que no hayan sido
reflejados en los estados financieros intermedios referidos al mismo.
•
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por los errores materiales de períodos
anteriores o cambios en Políticas Contables, deberán corregirse y presentarse de forma retroactiva
como si el error no se hubiera cometido nunca, reexpresando la información comparativa para el
- 70 -
periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, salvo y en la medida en que fuera
impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico o el efecto
acumulado.
•
Cuando un ajuste de períodos anteriores tiene un efecto importante sobre el periodo corriente y
sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un efecto
importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
−
La naturaleza del error.
−
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
−
El importe de la corrección relativa a períodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa.
−
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
•
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por cambios en las políticas contables
deberán reexpresarse como si la nueva política contable se hubiese aplicado siempre, salvo y en la
medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico
o el efecto acumulado.
•
Cuando un cambio en las políticas contables tiene un efecto importante sobre el periodo corriente
y sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un
efecto importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
−
Las razones para haber hecho el cambio.
−
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
−
El importe de la corrección relativa a periodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa, y
−
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
•
Los hechos ocurridos después de la fecha del balance, que tengan importancia, de tal manera que
la ausencia de su conocimiento afecte a la capacidad de los usuarios de los estados financieros
para hacer evaluaciones o tomar decisiones, no deben dar lugar a ajustes en dichos estados, pero sí
- 71 -
serán objeto de la revelación conveniente. Deberá revelarse la naturaleza del hecho y la
estimación de sus efectos financieros, o bien revelación sobre la imposibilidad de hacerla.
Políticas Generales del Activo
Se registrarán:
•
Como activos, los recursos controlados procedentes de sucesos pasados; de los que se espera
obtener beneficios económicos futuros.
•
Como Inmuebles, Maquinaria y Equipo los recursos controlados de naturaleza relativamente
permanente, que se emplean en la operación del negocio, y que no se tiene intención de vender.
•
Como Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo, los recursos controlados cuyo consumo o
utilización se espera realizar en un plazo mayor a un ciclo contable.
•
Como Activo Circulante, los recursos controlados cuyo consumo o utilización se espera realizar
dentro del ciclo contable.
•
Como Otros Activos, los recursos controlados que se emplean para fines ajenos a la prestación
directa de servicios de electricidad.
•
Los activos se valuarán al costo de adquisición o construcción (según corresponda), más cualquier
otro costo directamente relacionado y necesario, para tener el activo en lugar y condiciones que
permitan su funcionamiento, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
•
No se deberá reconocer ningún activo contingente, cuando no exista probabilidad de que se
incorporen recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente
fiabilidad.
•
Los activos se liquidarán parcial o totalmente cuando éstos dejen de proporcionar beneficios
económicos futuros (desapropiación, retiro, extinción de derechos, entre otros).
•
El saldo de la partida Bancos podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de
cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
•
El diferencial cambiario de la partida Bancos, será calculado con base en el tipo de cambio de
compra del Sector Público No Bancario del último día hábil de cada mes, establecido por el
Banco Central de Costa Rica.
•
El saldo de Otras Cuentas de Activo (Efectos por Cobrar, Cuentas por Cobrar, Inversiones
transitorias, Depósitos de Garantía Ambiental, etc) podrá aumentar o disminuir, por efectos
de la variación del tipo de cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
- 72 -
•
El diferencial cambiario de Otras cuentas de Activo (Cuentas por Cobrar, Depósitos de Garantía
Ambiental, Inversiones Transitorias, etc) y Activos Contingentes, será calculado con base en el
tipo de cambio de venta del Sector Público no Bancario del último día hábil de cada mes,
establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su funcionalidad y grado de liquidez, en el siguiente
orden: Inmueble Maquinaria y Equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo y Activo Circulante
Obras en Construcción
Registro de Obras en Construcción:
•
Se registrarán como “Obras en Construcción”, dependiendo de la complejidad, cuantía u otros
factores, los bienes que se encuentren en proceso constructivo y que se esperan utilizar en la
producción y suministro de servicios de electricidad.
•
Se registrarán como “Obras en Construcción”
los bienes que se encuentren en proceso
constructivo y que se esperan utilizar en actividades administrativas y de apoyo en la prestación
de servicios.
•
Las obras en proceso constructivo se registrarán al costo de construcción (precio de adquisición
de materiales, partes, etc.) más cualquier otro costo relacionado con su desarrollo; siempre que
puedan ser identificados y medidos con suficiente fiabilidad, excepto los costos por diferencias
de tipo de cambio del colón con respecto a las monedas extranjeras, los cuales se registrarán
como gastos en el periodo en que se incurren.
•
Las obras en construcción deberán identificarse mediante un número de obra asignado en la
respectiva Autorización de Mejora, el cual se utilizará para acumular los costos incurridos.
•
En la etapa constructiva se deberán controlar las partidas acumuladas en cada componente en los
que se requiera capitalizar el activo cualificado.
•
Los costos por intereses y comisiones derivados de préstamos plenamente identificados con la
adquisición y construcción de activos deberán capitalizarse al costo de éstos, únicamente
durante la ejecución de la obra.
•
Los costos por intereses dejarán de capitalizarse para reconocerse como gastos del período,
durante el tiempo en el que se interrumpa el desarrollo de las actividades de construcción o
cuando el activo en construcción entre en operación.
- 73 -
•
Los costos en que incurren las áreas de apoyo y soporte técnico de la entidad, relacionados
directamente con la construcción y medidos con suficiente fiabilidad, pero que no sean
susceptibles de ser asignados directamente a las obras, serán acumulados como “Costos
Indirectos”.
•
Los “Costos Indirectos” deberán distribuirse mensualmente entre las obras que se encuentren en
la etapa de construcción.
•
Los costos que se acumulen en la etapa previa de “Diseño y Planeamiento de Ejecución”, se
deben trasladar – cuando así proceda – a “Obras en Construcción”, una vez emitida la respectiva
autorización de trabajo.
•
La capitalización parcial o total de las obras en construcción, deberá realizarse cuando el activo
se encuentre en las condiciones necesarias para generar ingresos.
•
Los costos de los activos cuya construcción se prolongue por más de dos años, deberán ajustarse
en el momento de la capitalización, mediante índices de revaluación, a efecto de actualizar su
valor, siempre y cuando el avance de la obra se controle solamente en colones.
•
Si se decide no continuar con una obra en construcción, debe saldarse la cuenta de construcción
abierta y pasar los costos acumulados como un gasto del período; en tanto no puedan ser
trasladados al almacén o no sean recuperables.
Presentación del registro de Obras en Construcción:
•
Las Obras en Construcción se presentarán en el Estado de Posición Financiera en el grupo de
Inmueble Maquinaria y Equipo, como un único rubro, atendiendo a su funcionalidad con
respecto a las demás partidas de este grupo.
•
Las Obras en Construcción deberán detallarse en anexo de los estados financieros de acuerdo
con el origen de los recursos y los proyectos de inversión.
•
Se revelará en notas a los estados financieros el importe de los costos por intereses capitalizados
durante el período.
Políticas Generales del Pasivo
Se registrarán:
•
Como pasivos, las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, las cuales se espera
cancelar con recursos que incorporan beneficios económicos futuros.
- 74 -
•
Los pasivos se valuarán por el importe total a pagar convenido sobre las obligaciones contraídas
y según realicen los reembolsos del principal se deberán mantener a su costo amortizado.
•
Como Pasivo a Largo Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es superior a un ciclo contable.
•
Como Pasivo a Corto Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es igual o inferior a un ciclo contable y que se espera cancelar con recursos
circulantes.
•
Como Otros Pasivos las obligaciones presentes, que no se pueden clasificar como pasivos a corto
o largo plazo.
•
Los pasivos contingentes no se reconocerán, cuando no exista probabilidad de desprenderse de
recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente fiabilidad.
•
Los pasivos se liquidarán parcial o totalmente cuando se amortice o cancele el monto adeudado.
•
El saldo del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo, así como el de los Pasivos
Contingentes, podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de cambio de la
moneda extranjera con respecto al colón.
•
El diferencial cambiario del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo y los Pasivos
Contingentes, será calculado con base en el tipo de cambio de venta del último día hábil de cada
mes del Sector Público no Bancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
•
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su exigibilidad, en el siguiente orden: Pasivo
a Largo Plazo y Pasivo Corto Plazo
•
En las notas a los estados financieros se revelarán, los pasivos contingentes, su naturaleza, la
estimación de sus efectos, identificación de las incertidumbres relacionadas con el importe y la
posibilidad de eventuales desembolsos.
Políticas Generales del Patrimonio
Se registrará:
•
Como Patrimonio la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus
pasivos. Está conformado por cuentas representativas de los recursos asignados o aportados,
reservas y superávit.
- 75 -
•
Se valuará el Patrimonio, al valor nominal o al valor de mercado que se defina para los bienes o
derechos que se perciban, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
•
El Patrimonio se ajustará por los efectos que generen los cambios de políticas contables, y las
correcciones de errores de períodos anteriores.
Presentación
•
Como último grupo del Estado de Posición Financiera, en el siguiente orden: Capital, Reservas y
Superávit.
•
Se deberá informar en notas a los estados financieros sobre los derechos y restricciones que le son
aplicables al patrimonio.
•
Para efectos de comparabilidad de los estados financieros, los cambios en las políticas contables
y la corrección de errores a períodos anteriores, se aplicarán a las cuentas patrimoniales
retroactivamente.
Políticas Generales de Ingresos
Se registrarán:
•
Como Ingresos los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período
contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de
las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto, y no están relacionados
con otras aportaciones a ese patrimonio.
•
Como Ingresos de Operación, los ingresos devengados producto de la venta de servicios de
electricidad en la zona servida por la empresa
•
Como Otros Ingresos, aquellos provenientes de actividades ajenas a la operación normal de la
institución.
•
Los Ingresos se valuarán utilizando el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir,
derivada de los mismos.
•
Los Ingresos simultáneamente con los Gastos que surjan directa y conjuntamente de las mismas
transacciones o sucesos.
•
Las diferencias de tipo de cambio surgidas por la variación mensual de la moneda extranjera con
respecto al colón.
•
Se liquidarán los Ingresos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
- 76 -
Presentación
•
En el Estado de Resultados Integrales de acuerdo con su contribución al excedente de operación y
excedente neto, clasificados de la siguiente forma: Ingresos de Operación, Otros Ingresos.
Políticas Generales de Costos y Gastos
Se registrarán:
•
Como Costos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas directamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
•
Como Gastos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas indirectamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
•
Como Otros Gastos las erogaciones o causas de obligaciones financieras incurridas para la
prestación de servicios o aquellos diferentes al giro normal de la entidad.
•
Los Costos y Gastos por el costo incurrido.
•
Las diferencias de tipo de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las
partidas monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se
hayan producido durante el período o en estados financieros previos, se reconocerán en los
resultados del período en que aparezcan.
•
Los Costos y Gastos simultáneamente con los Ingresos que surjan directa y conjuntamente de las
mismas transacciones o sucesos.
•
Se reconocerán inmediatamente como Gastos, los recursos controlados procedentes de sucesos
pasados, que dejen de cumplir las condiciones para su reconocimiento como activos en el Estado
de Posición Financiera, al no producir beneficios económicos futuros.
•
Se liquidarán los Costos y Gastos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
Presentación
•
En el Estado de Resultados Integrales se mostrarán como costos y gastos de operación los
surgidos de las actividades ordinarias o del ciclo normal de operaciones; y separadamente aquellos
generados por actividades esporádicas, clasificados de la siguiente forma: Costos de Operación,
Gastos de Operación, Otros gastos.
- 77 -
D. Información Complementaria
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
El período contable comprende del 1 de Enero al 31 de Diciembre de cada año. Los estados financieros
se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la República de Costa Rica.
La CNFL S.A. actualiza mensualmente los saldos de sus cuentas de activo y pasivo en dólares, aplicando
el tipo de cambio de venta del último día hábil del mes de cierre del Sector Público no Bancario. Los
saldos de las cuentas de bancos se valúan con el tipo de cambio de compra. Ambos indicadores,
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Al 30 de Junio de 2016, el tipo de cambio de compra es ¢ 548,90 y el de venta es ¢ 549,44
Sistema Contable para el registro de las operaciones
El sistema oficial en la empresa para el registro de las operaciones contables es el Sistema Administrativo
Contable Presupuestario (SACP), que fue construido por funcionarios de la C.N.F.L. S.A. Los derechos de
autor se encuentran legalmente registrados.
Comprende la mayor parte de las operaciones contables, así como el registro y control de presupuesto.
Está integrado a otros sistemas como lo son: el Sistema Administrativo de Aprovisionamiento (SIAPRO),
Sistema Administrativo de Compras (SIACO) y el Sistema de Recursos Humanos (SIRH).
El Sistema SACP permite el registro, la clasificación y resumen de las operaciones mercantiles,
proporcionando tanto para uso interno como externo, información útil para la planificación, la toma de
decisiones y el control de las operaciones.
Dividendos
La Asamblea de Accionistas de la CNFL S.A. es la que acuerda los dividendos a distribuir sobre las
operaciones del año anterior. En los últimos años se han decretado dividendos equivalentes al 10% de las
utilidades obtenidas.
Ganancias por Acción Básica
Las ganancias por acción común a diciembre de cada año son las siguientes:
Ganancias por Acción Común
Comparativo Diciembre 2015 - 2011
Miles de colones
- 78 -
Utilidad del período (1)
Cantidad de acciones
Ganancia o pérdida por acción
2015
2014
2013
2012
2011
(29,688,605)
(42,549,489)
4,421,481
7,659,500
3,524,864
63,318
63,318
63,318
63,318
63,318
(468.88)
(672.00)
69.83
120.97
55.67
(1) De acuerdo con estados auditados.
Naturaleza y Fin de las Reservas
Reserva para Desarrollo de Proyectos
Esta cuenta se creó mediante el traslado del superávit ganado para los incrementos para la
inversión en obras, según acuerdo de la Asamblea de Accionistas, quien decide anualmente
trasladar sumas de las utilidades obtenidas a esta reserva.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio con respecto a las sociedades anónimas
(Artículo 143), la Compañía debe destinar un 5% de las utilidades netas de cada año para la
formación de la reserva legal hasta alcanzar el 20% del Capital Social..
Superávit por Revaluación de Activos
Representa los incrementos originados por la actualización del valor de los activos de acuerdo con
los siguientes factores:
a) Índice Local
Índice del Consumidor de Ingresos Medio y Bajos del Área Metropolitana INEC.
b) Índice Externo
Es el Índice por inflación del U.S. Bureau of Reclamation de Estados Unidos de
América al 30 de noviembre y con el tipo de cambio vigente al 31 de diciembre del
año de la reevaluación.
Superávit Donado
Está constituido por los aportes para extensiones de líneas eléctricas. Una vez terminadas y
puestas en operación, el valor de las obras construidas y financiadas parcial o totalmente por los
clientes, son traspasadas a propiedad de la CNFL S.A., lo cual constituyen las “Obras Aportadas
para el Desarrollo”, dentro del concepto Superávit Donado. También se incluyen dentro de este
concepto las donaciones de particulares a la CNFL S.A., como lo han sido algunos equipos
donados así como el estudio de factibilidad del proyecto de ampliación de la Planta Belén.
- 79 -
Esta política sufrió un cambio con base en lo establecido por la Interpretación de la NIIF 18
“Transferencias de activos provenientes de clientes”, vigente desde el 1 de agosto 2009.
El párrafo # 6 establece: “Esta interpretación también se aplicará a los acuerdos en que una
entidad recibe efectivo de un cliente, cuando ese importe de efectivo deba utilizarse solo para
construir o adquirir un elemento de propiedades, planta y equipo y la entidad deba utilizar el
elemento de propiedades, planta y equipo, para conectar al cliente a una red o para
proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.
Asimismo los párrafos # 9 y 10 establecen la definición de activo, en el sentido de que “un activo
es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera
obtener beneficios económicos en el futuro” y “una entidad que controla un activo puede
generalmente hacer uso de ese activo como considere oportuno”.
Por otra parte el párrafo # 13 de dichas interpretación, indica lo siguiente: “De acuerdo con los
términos de los acuerdos considerados dentro del alcance de esta Interpretación, una
transferencia de un elemento de propiedades, planta y equipo, sería un intercambio de bienes y
servicios de naturaleza diferente. Por consiguiente, la entidad reconocerá ingresos por
actividades ordinarias…”
La CNFL aplicó esta nueva normativa a partir del mes de diciembre 2009, razón por la cual creó
la cuenta 40103023 “Ingresos por aporte para el desarrollo” y reclasificó la suma de ¢ 1,379
millones del superávit donado, equivalente a los registros netos del periodo Agosto - Diciembre
2009. En Abril de 2013 se traspasó el saldo acumulado hasta Julio 2009 por ¢ 13,407 millones de
la cuenta Superávit Donado a la cuenta Utilidades No Distribuidas.
Factores de Riesgo
Riesgo cambiario
El riesgo cambiario se origina en transacciones y activos monetarios y pasivos en monedas
distintas de la moneda funcional de la Compañía. La principal moneda extranjera utilizada por la
Compañía es el dólar estadounidense. La Compañía está expuesta a este riesgo, principalmente
por la deuda a largo plazo, la cual se encuentra denominada en dólares.
Al 31 de diciembre de 2015 los activos y pasivos monetarios denominados en US dólares fueron
valuados en colones a los tipos de cambio del sector público no bancario de ¢ 539.08 y ¢ 539.62
por cada US$1,00 (¢ 541.68 y ¢ 542.22 por US$1.00 en el 2014) para la compra y venta
respectivamente. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2015 el dólar decreció 0.48%,
mientras que en el 2014 experimentó revaluaciones con respecto al colón de 7.91%
- 80 -
Suponiendo que al cierre del 2015 el tipo de cambio hubiese decrecido un 5% con respecto al
dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, los tipos de
cambio de compra y venta habrían sido ¢ 514.60 y ¢ 515.11 y se habría producido un aumento
neto en los ingresos por diferencial cambiario de ¢ 4,443, con lo cual la pérdida neta habría sido
¢22,851 millones al 31 de diciembre de 2015.
Por otra parte, si el colón se hubiese apreciado solamente un 5% con respecto al dólar el resto de
las variables hubieran permanecido constantes, el tipo de cambio de al finalizar el año habría
cerrado en ¢ 568.76 la compra y ¢ 569.33 la venta, lo cual habría provocado un aumento neto en
las diferencias cambiarias por ¢ 4,661 millones con lo cual la pérdida neta habría sido igual a
¢31,956 millones al 31 de diciembre de 2015.
2015
2014
Miles de Colones
Tipo de Cambio
Compra
Venta
539.08
539.62
Utilidad Operación
Otros Ingresos
Otros Gastos
Diferencias Cambiarias Netas Diciembre
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto Renta Diferido
Utilidad Neta Diciembre
(15,103,876)
6,663,759
(19,737,807)
707,263
(27,470,661)
(175,754)
(27,294,907)
1,638,376
5,453,427
(9,009,724)
(4,159,902)
(6,077,823)
(191,467)
(6,269,290)
4,466,494
(23,139)
4,443,355
10,818,416
(686,538)
10,131,878
(22,851,552)
3,862,588
28,387
(4,689,216)
(4,660,829)
2,397,823
(27,633)
2,370,190
(31,955,736)
(3,899,100)
Tipo de Cambio 5% menor
Ingresos por Diferencias Cambiarias
Gastos por Diferencias Cambiarias
Difer. Cambiario Neto Diciembre
Utilidad ajustada
Tipo de Cambio 5% mayor
Ingresos por Diferencias Cambiarias
Gastos por Diferencias Cambiarias
Difer. Cambiario Neto Diciembre
Utilidad ajustada
- 81 -
541.68
542.22
Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A.
Las operaciones entre la CNFL S.A. y el I.C.E están estipuladas mediante un contrato de servicios mutuos
entre ambas empresas, firmado en Octubre del año 1990, en las cuales se comprometen a la aplicación de
las mismas normas de diseño y construcción relativas a obras de electrificación, efectuar compras según
las necesidades de la otra, intercambio de literatura, estadísticas y cualquier otro tipo de información que
tengan a disposición, entrenamiento combinado del personal técnico y administrativo, contratación de
servicios de consultoría, préstamo de instalaciones, equipos talleres, transporte, etc., así como la obtención
de recursos financieros.
El I.C.E. asesorará a CNFL S.A. en la formulación de programas de desarrollo y en la elaboración de
proyecciones económicas-financiera, operación de sistemas, servicios de ingeniería, aspectos tarifarios y
otros.
El valor de los servicios se calcula con base en el costo real de los gastos directos e indirectos.
Los servicios que le brinda la CNFL S.A. al ICE son los siguientes: venta de servicios eléctricos, alquiler
de postes del sistema de distribución para cables telefónicos, alquiler de ductos, cobro de servicios
telefónicos y eléctricos con cobro de comisión y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Por su parte los servicios que el ICE le presta a la CNFL S.A. son: venta de energía eléctrica para el
sistema de distribución, venta de servicios telefónicos, cobro de servicios eléctricos con cobro de comisión
y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Política Ambiental de la CNFL
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. es una empresa del Sector Eléctrico Costarricense, que
aplica el principio de sostenibilidad ambiental en la planificación, ejecución y evaluación de todos sus
procesos.
-
Prevención de la Contaminación: se diseñarán planes de gestión de los residuos ordinarios,
reciclables y especiales y se implementaran en cada centro de trabajo, así como en el
desarrollo de las labores, previniendo toda forma de contaminación generada por las
actividades de la CNFL.
-
Cumplimiento de la Legislación Ambiental: cumpliremos con la legislación ambiental vigente
y aplicable, disposiciones ambientales del sector energético, directrices gubernamentales y
compromisos adquiridos en materia ambiental, según las actividades y proyectos de todas las
áreas de la CNFL.
- 82 -
-
Adquisiciones y Contrataciones Ambientalmente Responsables: procederemos a establecer,
supervisar y cumplir las condiciones ambientales para la adquisición de materiales, equipos,
servicios y construcción de obras requeridas por la CNFL.
-
Implementación del Sistema de Gestión Ambiental: desarrollaremos el Sistema de Gestión
Ambiental, de acuerdo con los requisitos de la Norma INTE-ISO 14001, para los procesos de
producción, distribución y comercialización de energía eléctrica, incluyendo los servicios de
apoyo, integrando en éste los criterios de uso eficiente de los recursos, calidad y seguridad
laboral, en un proceso de mejora continua en toda la CNFL.
-
Responsabilidad Social: se efectuarán planes y se implementarán acciones de desarrollo
comunal, control de impactos ambientales, conservación ambiental y sostenibilidad en el uso
de los recursos en las comunidades de las cuencas hidrográficas, territorios de interés y área
servida, asignando el recurso necesario y coadyuvando en la mejora de la calidad de vida de
sus habitantes.
El Plan de Gestión Ambiental Empresarial, en adelante PGAE, es una herramienta que permite mejorar,
de forma organizada, el desempeño ambiental de la CNFL; ya que orienta y prioriza la atención de todos
aquellos aspectos ambientales significativos, identificados para las diferentes actividades y procesos
productivos de la empresa, mediante la aplicación del Procedimiento de Identificación y Evaluación de
Aspectos Ambientales.
El PGAE funciona como un complemento esencial para la implementación y desarrollo del Sistema de
Gestión Integrado (SGI), establecido según los criterios de las normas internacionales ISO-9001, ISO14001, y OHSAS-18001; cuyo desarrollo, en paralelo a las actividades establecidas en los Área de
Programas Ambientales, le permiten a la empresa mejorar sus estándares y competitividad, promoviendo
la mejora continua, la eficiencia y eficacia en los procesos.
El PGAE se encuentra alineado con la Política Ambiental de la CNFL y permite cumplir con las
disposiciones del Decreto Nº36499-S-MINAE “Reglamento para la elaboración de programas de gestión
ambiental institucional en el sector público de Costa Rica”.
Las metas establecidas son:
9 Programa de Compras Sostenibles: Lograr la aplicación de criterios de sostenibilidad en un 9% de
las solicitudes “normales” de adquisición de bienes y servicios.
9 Programa Gestión de Residuos: Reducir en un 5% la generación de residuos ordinarios con
respecto al año 2015.
- 83 -
9 Programa Gestión Integral del Agua: Reducir en un 7.5% el consumo total de agua de la CNFL
con respecto al año 2015.
9 Programa C – Neutralidad: 100% de las emisiones del 2016 neutralizadas.
9 Programa Gestión de Sustancias Químicas y Productos Peligrosos: 25 centros de trabajo
gestionando de forma segura y ambientalmente responsable las sustancias químicas y los
productos peligrosos utilizados en los procesos productivos.
9 Programa Conservación de los Ecosistemas: Gestionar la conservación de los ecosistemas en las
zonas donde opera la CNFL.
9 Programa Formación y Comunicación Ambiental: Capacitar 600 colaboradores de la CNFL en la
implementación de los Programas Ambientales durante el año 2016.
9 Programa Eficiencia Energética: Mantener el indicador de consumo de energía por funcionario en
un valor igual o menor a 173 KWh.
Mantener el indicador de rendimiento de los vehículos de combustión interna en un valor igual o
mayor a 7 km/l para vehículos diésel, 19 km/l para vehículos de gasolina y 2 km/l para grúas
(promedio mensual del año 2015).
Los aspectos ambientales significativos se controlan a través del establecimiento de un plan de acción que
incluye: Controles operacionales, Registros, Capacitaciones y Mejoras en los procesos, entre otros.
E. Notas del Estado de Posición Financiera
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2)
El inmueble, maquinaria y equipo se registra al costo y se clasifica de la siguiente forma:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Terrenos
Mejoras a terrenos
Edificios
Plantas Generadoras Electricidad
Líneas de distribución y transmisión
Subestaciones
Conexiones de Servicio
Alumbrado Público
Sistema de comunicación
Otros Activos
•
•
•
•
•
•
•
•
•
- 84 -
Equipo General
Equipo de Oficina
Equipo de Medición
Equipo de Cómputo
Equipo de Comunicación
Equipo General Especial
Maquinaria Estacionaria
Vehículos
Vehículos Alumbrado Público
Los costos de mantenimiento y reparaciones menores que no prolonguen en forma importante la vida de
los activos se consideran como gastos. La CNFL S.A. no tiene activos disponibles para la venta.
Auxiliar contable de Inmueble, Maquinaria y Equipo
La CNFL dispone de un auxiliar contable en el Sistema de Administración Contable
Presupuestaria; SACP; donde se registran los distintos componentes del Sistema de Distribución, a
saber: las redes aéreas, redes subterráneas, transformadores, alumbrado y subestaciones, entre
otros. Dicho auxiliar detalla los valores del costo original y la revaluación, la depreciación del
costo original y la depreciación de la revaluación, los retiros por deterioro y los registros que se
adicionan diariamente.
Por otra parte, la Compañía ha venido desarrollando un sistema de georeferenciamiento de la red
eléctrica, llamado Sistema de Información Geográfica Eléctrica; SIGEL; que permitirá identificar
el lugar exacto donde se encuentran ubicados los activos del sistema de distribución. Este sistema
está en proceso de desarrollo, y en forma paralela se está realizando el inventario total de la red.
Una vez que dicho sistema esté consolidado, se construirá el software y se definirán los
procedimientos, los controles y demás acciones necesarias, para que la Compañía pueda contar a
mediano plazo con un auxiliar técnico, que permita relacionar la información del sistema SACP
con la del sistema SIGEL, en el cual se podrán identificar los distintos componentes de cada
circuito de la empresa, su ubicación exacta y sus costos.
Depreciación de Activos Tangibles
Debido a la diversidad de activos que se utilizan en las operaciones, se han establecido diferentes
vidas útiles de depreciación según su naturaleza. La depreciación se aplica a los activos
revaluados en los mismos porcentajes en relación con los costos originales.
Para efectos fiscales, según la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092 publicada el 9 de agosto
de 2001, se debe excluir el gasto por depreciación sobre los activos que se revalúen. La CNFL
aplica el Método de Depreciación en Línea Recta. Desde el mes de enero del 2007 se aplican las
siguientes tasas de depreciación del activo fijo:
Activo
Vida útil
anterior
Vida útil
Actual
Mejoras a terrenos
52.7
50
Edificios
52.7
Planta Hidroeléctrica
Vida útil
anterior
Vida útil
actual
Equipo de oficina
10
10
50
Mobiliario
10
10
55.5
40
Equipo de medición
7
5
Planta Eólica
-
20
Equipo General
5
10
Subestaciones
55.5
30
Vehículos
5
10
25
30
Equipo de Cómputo
5
5
Sistemas de Comunicación
- 85 -
Activo
Distribución
37.1
30
Equipo de Comunicación
8
10
Líneas Subterráneas
37.1
30
Vehículos Alumbrado Público
5
10
Transmisión
37.1
30
Equipo General especial
5
10
Conexiones de Servicio
37.1
30
Maquinaria estacionaria
15
15
Alumbrado Público CNFL S.A.
37.1
30
Las modificaciones de las vidas útiles para plantas y subestaciones se efectuaron debido a los
cambios en la tecnología y son consistentes con los que utiliza el Instituto Costarricense de
Electricidad. En el caso de vehículos y edificios, los cambios en las vidas útiles se hicieron de
acuerdo con lo que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta. A los vehículos se les aplica un
valor residual del 10%.
Cambio en el Modelo Aritmético
Debido a la observación hecha por la Auditoría Externa en los estados auditados a Diciembre
2011, a partir del ciclo contable de Setiembre 2012 se realizó un cambio en el modelo aritmético
de cálculo de la depreciación, pues se dejó de utilizar un cálculo porcentual de depreciación
relacionado con la vida útil del activo, por un cálculo basado en que el valor en libros del costo
original y la revaluación se deprecian con base en la vida útil remanente del activo.
Este cambio en el cálculo implicó reversar la estimación de la depreciación de la revaluación de
los activos inmuebles por ¢ 1,323 millones, registrada durante el periodo Enero – Agosto 2012.
El cambio de modelo aritmético se aplicó en setiembre 2012 para los bienes inmuebles y en
octubre 2012 para los bienes muebles.
Ajustes por Índice de Precios
Hasta el 31 de diciembre de 2014, la CNFL registró el ajuste por consecuencia de la pérdida del
valor del dinero en el tiempo tomando como base de cálculo los activos existentes al 31 de
Diciembre del año anterior.
En la determinación del ajuste se consideraba el índice local que es la inflación interna
determinado por la relación del incremento a inflación interna del año anterior. El índice externo
es una combinación del índice de la inflación del año determinado por la relación de incremento
del año anterior y el actual de los Estados Unidos y por otra parte el ajuste por la variación en el
tipo de cambio con respecto al dólar americano del 1º de enero al 31 de Diciembre de cada año.
Es importante hacer notar que para el año 2015, la CNFL no aplicó la metodología de revaluación
por índices de precios, debido a que se adoptará lo establecido por las Normas Internacionales de
Información Financiera. Se presentó un plan de trabajo a la Administración Superior, que será
- 86 -
desarrollado durante el año 2016 con el fin de aplicar los técnicas de valoración que más se
ajusten a las características de la empresa, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC-16 “Propiedades,
planta y equipo” y la NIIF-13 “Medición del valor razonable.
Reversión de los saldos de revaluación del equipo general por cambio de política.
Al 30 de Junio de 2016 se registró una reversión de los saldos de los activos propiedad, planta y
equipo en la categoría del equipo general. Esta reversión obedece a que la CNFL no puede
revaluar sus activos por el método que se venía utilizando que era el de la aplicación por índices
de precios. Por tal razón la CNFL desarrolló un plan de revaluación para ser aplicado en periodo
2016; el cual establece que para el equipo general se abandona la aplicación del modelo de
revaluación, adoptando el modelo costo. El modelo costo establece que el equipo general de la
CNFL medirá su valor al costo de adquisición.
Los montos de la reversión corresponden a ¢3.816.781 el costo revaluado; ¢3.514.726 la
depreciación acumulada y de ¢302.055 el superávit por revaluación (todos los montos anteriores
indicados en miles de colones).
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3)
Son las obras en proceso de construcción que aún no están disponibles para ser utilizadas en la operación.
Los intereses incurridos durante la construcción de obras financiadas se capitalizan hasta su conclusión.
Los adelantos para construcción en obras son las sumas pagadas por anticipado que se amortizan contra
los informes de avance de las obras.
El detalle de los proyectos es el siguiente:
-
Proyecto Hidroeléctrico Brasil II
En la década de los años 90, nace por la iniciativa de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz
de mantener una relación constante de compra de energía al Instituto Costarricense de
Electricidad (90%) con respecto a la energía producida por la CNFL (10%), por lo que, a
partir de esta directriz la Compañía ha estudiado y desarrollado una serie de proyectos de
generación, entre estos el Proyecto Hidroeléctrico Brasil II. Este proyecto permitirá mantener
la relación de compra de energía al ICE con respecto a la producida por la CNFL, además
cumple con la misión de la CNFL de contribuir con el crecimiento económico y social del
país.
Este es un proyecto de generación de energía que utiliza Fuentes Renovables, por lo que son
aprovechas las aguas del Río Virilla, lo que permitirá abastecer de energía eléctrica a
- 87 -
aproximadamente 40 000 viviendas ubicadas en el área de concesión de la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz. Este utilizará las aguas del Río Virilla tomadas en la elevación de
642 msnm, la toma se ubicará aguas debajo de la Planta Hidroeléctrica Brasil (propiedad de la
CNFL). El caudal de diseño será 38 m3/s. Las aguas serán conducidas mediante un túnel con
una sección de 4,48 m y de una longitud de 3 679 m; se instalará adicionalmente una tubería
de presión de 4,48 m de diámetro y de una longitud estimada de 340 metros. La casa de
máquinas se ubicará cerca de la costa en una elevación de 566 msnm, la cual se ubicará aguas
arriba de la Planta Hidroeléctrica Nuestro Amo (propiedad de la CNFL). Se instalará dos
turbinas Francis de eje vertical con una capacidad de 13 750 KW cada una, las cuales están
diseñadas para una caída neta de 80.08 metros. Este proyecto se conectará a la línea de
transmisión Tarbaca - Lindora propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad. Tiene un
saldo de ¢ 99.9 millones.
-
Parque Eólico Valle Central
Se ubica en Pabellón de Santa Ana, San José. Tiene una capacidad instalada de 15.3 MW.
Refleja un saldo de ¢ 297.5 millones, correspondiente a la compra de terrenos para el
desarrollo del proyecto que fueron expropiados y están en litigio, razón por la cual no se ha
hecho la respectiva reclasificación contable.
-
Proyecto Eólico San Buenaventura
El Proyecto Parque Eólico San Buenaventura se localiza en el Cantón de Montes de Oro, en la
Provincia de Puntarenas, propiamente en el Distrito de la Unión. Geográficamente se localiza
al norte de la ciudad de Miramar, en el sector conocido como San Buenaventura. El área
estimada para el desarrollo del Proyecto es de 10,000 m2, dentro de los cuales se ubican los
aerogeneradores, áreas de montaje, cuarto de control, bodega, campamento y cableado
interno.
Consistirá en la colocación de 10 aerogeneradores, dispuestas en forma lineal sobre la cresta
de la Fila San Buenaventura, sitio en donde la influencia del viento es mayor debido a que se
aprovecha el recurso del viento existente en el paso intermontano y al efecto de la aceleración
del viento en las cordilleras mismas, lo cual producirá un mayor rendimiento para la
generación de electricidad.
Tiene un saldo acumulado de ¢ 1,041 millones, por compra y mejoras a terrenos y obras
previas de infraestructura. Este proyecto está actualmente suspendido.
-
Proyecto de Modernización de P. H. Ventanas
- 88 -
El proyecto de modernización de la Planta Ventanas, tiene como objetivo rehabilitar y
modernizar esta planta hidroeléctrica propiedad de la CNFL, debido a que, sufrió una
inundación total de casa de máquinas que daño los equipos de generación en noviembre del
2010. Lo anterior, hizo necesario recurrir a un concurso de Licitación para cambiar las
unidades dañadas y todo su equipo periférico complementario, incluyendo la modernización
total de todos los equipos que sufrieron daños importantes.
Conservando gran parte de la estructura que conforma la planta hidroeléctrica original se
realizará la rehabilitación de esta central hidroeléctrica, instalando nuevas unidades de
generación hidroeléctrica. Se modernizará la planta instalado las cuatro turbinas hidráulicas
con sus respectivos generadores sincrónicos y su correspondiente subestación elevadora. El
proyecto incluye el diseño, fabricación, construcción, montaje y pruebas de operación hasta
su puesta en operación de la central hidroeléctrica nuevamente.
Las unidades de generación hidroeléctrica a instalar estarán conformados por turbinas tipo
Francis, su generador sincrónico y el equipo periférico complementario de control, protección
y conexión. La subestación elevadora existente en la planta será sustituida por una nueva con
una relación de voltaje de elevación de 13,8 KV/34,5 KV.
Los equipos de generación a instalar en la planta hidroeléctrica Ventanas están diseñados para
operar con un caudal nominal de 3,6 metros cúbicos por segundo y una caída de 93,2 metros.
La velocidad nominal de las unidades será de 720 revoluciones por minuto y la potencia total
nominal de la Planta será de 11268 KW, cada unidad de generación tiene una potencia
nominal de 2,817 KW. Se aumentará la potencia total de la planta con respecto a su valor
original en 1,269 KW. Tiene un saldo acumulado de ¢ 4,408 millones.
Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7)
Eólico Valle Central
Fue una sociedad anónima de Propósito Especial según lo dispuesto en el Código de
Comercio y lo establecido en el Convenio para la Gestión del Proyecto Eólico, cuyo domicilio
se encontraba en San Pedro de Montes de Oca, en el Banco Centroamericano de Integración
Económica, con el objetivo específico de realizar la planificación, diseño, financiamiento,
construcción, operación, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Eólico Valle
Central.
Su Capital Social asciende a $ 100,000.00 y está compuesto por 1,000 acciones comunes y
nominativas de cien dólares cada una. La CNFL posee el 40% de las acciones y el BCIE el
60%. Asimismo la sociedad acordó emitir 1,000 títulos de capital con un valor de $ 25,688.03
- 89 -
cada uno, para un total de $ 25,688,030.00. Cada título constituye una unidad indisoluble con
la acción común llevando el mismo número, por lo cual no pueden traspasarse el uno sin la
otra. Los títulos de capital no brindan a sus dueños, derecho corporativo ni patrimonial pues
cualquier derecho o beneficio, se deriva exclusivamente de la acción. El saldo aportado por la
CNFL ascendió a ¢ 5,321 millones.
En la Sesión # 2340, artículo 2, inciso c), celebrada el 30 de junio de 2013 el Consejo de
Administración, tomó el acuerdo de autorizar a la Administración para contratar un crédito
sindicado con el BNCR y el BCR por la suma de $ 70 millones de los cuales se destinaron
$44,306,860.00 para la compra de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico
Valle Central y el pago adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente. La diferencia se
utilizó como financiamiento parcial del PH Balsa Inferior.
En la Sesión # 2344 del Consejo de Administración, celebrada el 30 de setiembre 2013,
artículo 2, inciso a) se tomó el acuerdo de que una vez asumido el control total de EVCSA, se
proceda a:
a) Finalizar toda relación y actividad comercial, como el fideicomiso con el Banco de
Costa Rica y el arrendamiento con la CNFL,
b) Finalizar y liquidar al personal de EVCSA, según las posibilidades de prescindir del
mismo.
c) Pagar cualquier deuda y obligación de tipo tributario y legar que se haya contraído.
d) Ceder de forma gratuita a la CNFL todos los derechos de arrendamientos de terrenos,
los derechos de crédito y las garantías, así como cualquier otro derechos que se tenga.
e) Donar mediante escritura pública todos los activos de EVCSA a favor de CNFL.
f) Saldadas todas las obligaciones, transferir a las cuentas bancarias de la CNFL, el
dinero depositado en las cuentas de EVCSA.
g) Una vez realizado lo anterior, se disolverá la empresa EVCSA, para proceder a su
posterior liquidación y cancelación.
El saldo de la CNFL invertido en la empresa EVCSA asciende a ¢ 14,225 millones
($28,068,846.00).
En el mes de julio de 2014 se registró la liquidación de cuentas por cobrar y pagar a EVCSA,
debido a su absorción por parte de la CNFL, razón por la cual se limpió el saldo antes
mencionado. Se produjo una plusvalía (goodwill) igual a ¢ 2,813 millones, que se refleja en el
Anexo A-9.
- 90 -
Empresa Propietaria de la Red
Es una empresa con domicilio en Panamá. Su Capital Social asciende a $ 58,500,000.00
(cincuenta y ocho millones quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) dividido
en 58,500 (cincuenta y ocho mil quinientas) Acciones Comunes con valor nominal de
$1,000.00 cada una. La CNFL S.A. posee 439 acciones, equivalentes a ¢ 252.3 millones.
Ingeniería Energética Sociedad Anónima
Es una sociedad domiciliada en Costa Rica. Su capital social está representado por mil
acciones de ¢ 100.00 cada una. La CNFL S.A. posee el 99.6 % de participación, el resto le
pertenece al Sindicato Industrial de Trabajadores del Sector Eléctrico y Telecomunicaciones,
la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector Privado e Independiente, la Asociación
Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A, y la Asociación de
Pensionados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., cada uno con una acción de
participación. Esta empresa no tiene operaciones desde su creación.
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A.
La Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. (REDCA); domiciliada en Panamá; es
una empresa que tiene como objetivo principal desarrollar, diseñar, financiar, construir,
mantener, operar y explotar las redes de fibra óptica en el primer sistema de transmisión
regional que interconectará los sistemas eléctricos de Guatemala, El Salvador, Honduras,
Nicaragua, Costa Rica y Panamá. Su Capital Social asciende a $ 2.7 millones, y está
compuesto por 9 certificados de 300 acciones con un valor nominal de $ 1,000.00 cada acción.
El Certificado # 19 es propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (93.246%) y la
CNFL S.A. (6.754%.) por ¢ 10.1 millones.
Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
En el mes de diciembre de 2014 se registró la suma de ¢ 634.3 millones ($ 1,170 mil) a largo
plazo y ¢ 16.3 millones a corto plazo ($ 30 mil), por concepto de cuenta por cobrar al Ministerio
de Ambiente y Energía, con base en la adenda al Convenio entre el MINAE, el ICE y la CNFL
para el Diseño y Construcción del Proyecto Olivier, firmada el 13 de diciembre del 2013.
El MINAE realiza el pago mensual de $ 2,500.00 desde febrero de 2015. El convenio tiene una
vigencia de 40 años.
- 91 -
Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8)
Se tienen los fondos disponibles en los bancos del Sistema Bancario Nacional para las operaciones
normales.
Se cuenta además con Fondos con Finalidad Específica, en los cuales se mantienen los fondos necesarios
para las operaciones más relevantes como son: pago por compra de energía la I.C.E., pago de préstamos,
títulos valores, compras de materiales, planillas, cuota patronales y laborales de la CCSS y otros.
En el mes de Junio, la cuenta 1805100201 “Banco de Costa Rica” quedó con un saldo negativo, debido a
que no se le dio contenido al pago del cheque # 82921, el cual fue cambiado el pasado 7 de julio.
Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11)
Consumidores
Los servicios eléctricos, convenios de pago, servicios liquidados y otros se registran al costo. El
saldo por cobrar por servicios eléctricos equivale a ¢ 24,157 millones.
Gobierno
Los registros corresponden a servicios eléctricos, retenciones del 2% del Impuesto sobre la Renta
que hacen las instituciones del estado cuando efectúan pagos de los servicios eléctricos, adelanto
del pago de Impuesto de Ventas y Crédito Fiscal por Impuesto de Ventas, así como trabajos
especiales que se realizan a los Ministerios. La cuenta por cobrar por servicios eléctricos es igual a
¢ 1,073 millones.
Instituto Costarricense de Electricidad
Los servicios eléctricos facturados al I.C.E. ascienden a ¢ 692 millones, que junto con los
servicios por concepto de materiales prestados, alquiler de postes para líneas telefónicas, venta de
materiales y otros servicios totalizan ¢ 1,734 millones.
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11)
Funcionarios
Son los adelantos para el financiamiento de estudios, gastos de viaje al exterior y cobros por
activos o herramientas extraviadas.
Daños a Instalaciones Eléctricas
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Corresponde a los daños ocasionados por vehículos a las instalaciones del sistema de distribución
que está en proceso de cobro judicial. El saldo de la cuenta es ¢ 1,179 millones.
Cuentas por Cobrar Particulares
Corresponde a cuentas por cobrar a entes estatales, bancos privados y empresas particulares por
alquiler de postes, ductos, transformadores y servicios varios. Tiene un saldo de ¢ 837 millones.
Otras Cuentas por Cobrar
Corresponde a cuentas por cobrar por diferentes conceptos, tales como: cheques sin fondos,
reclamos a proveedores, convenios con instituciones públicas, y otras cuentas varias.
Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11)
En cumplimiento de lo establecido por la NIC 39, párrafos 58,59 y 63 se aplicó a partir de diciembre de
2015, la metodología de las pérdidas esperadas, calculando el valor presente de los flujos de efectivo
futuros, descontados a la tasa de interés promedio del mercado de liquidez a una fecha determinada, por
tratarse de cuentas por cobrar. El saldo es igual a ¢ 563 millones.
El saldo de la estimación para incobrables por servicios eléctricos de Gobierno se mantiene en ¢ 15
millones, como una medida conservadora.
La estimación para incobrables de la cuenta Daños a Instalaciones Eléctricas es igual a ¢ 1,179 millones.
Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Ver nota # 4.
Funcionarios
Corresponde a las deudas de los funcionarios por concepto de financiamiento para la compra de
motocicletas, necesarias para el desempeño de su trabajo.
Convenios de pago
Se originan por servicios eléctricos y otros rubros formalizados con convenios de pago con pagaré
formalizados por los clientes que son cobrados en la factura mensual. El saldo asciende a ¢ 187
millones.
Trámite Judicial
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Se originan por servicios eléctricos no pagados que se encuentran en trámite judicial. El saldo
asciende a ¢ 48 millones.
Estimación para Incobrables Trámite Judicial
La estimación para incobrables por casos en trámite judicial es igual a ¢ 11.5 millones, por
recomendación de la Asesoría Jurídica.
Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12)
Los inventarios están valuados al costo, el cual no excede su valor de mercado. El método de valoración
de los inventarios en almacenes es al Costo Promedio. Los inventarios en tránsito se valoran al costo
específico según factura. Los inventarios que están destinados a proyectos específicos se incluyen como
parte de obras en construcción. Se hacen tomas de inventarios de las diferentes bodegas a intervalos
cortos, y se ajustan las cantidades o los importes o ambos cuando es necesario. El total de los materiales
en bodega y en tránsito asciende a ¢ 8,749 millones. Las dependencias que tienen a disposición materiales
en las diferentes bodegas, deben efectuar los estudios necesarios para determinar el grado de
obsolescencia y efectuar los ajustes necesarios.
Las estimaciones por obsolescencia se efectúan de acuerdo con los estudios de los materiales que por
tecnología u otro criterio deban darse de baja en los inventarios. No se tienen activos fijos ni otros
artículos de inventario disponibles para la venta.
Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13)
Los gastos pagados por anticipado corresponden a pólizas y seguros, que se amortizan de acuerdo con el
consumo del servicio a la fecha de vencimiento y comisiones financieras. El saldo asciende a ¢ 1,358
millones.
A partir de Noviembre del 2014; con base en lo establecido en la NIC 39 “Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medición”; se creó la cuenta Comisiones Financieras, específicamente para el préstamo
asociado con el Banco BNDES, por la suma de ¢ 434.6 millones por las comisiones financieras pagadas
durante el periodo de Junio 2013 a Setiembre 2014, por el financiamiento del P.H. Balsa Inferior. Dicha
suma se amortiza durante el mismo plazo del financiamiento, que vence en marzo del 2025.
En Diciembre de 2015 se registró la suma de ¢ 81,9 millones por la comisión financiera pagada en dicho
mes debido al préstamo del Banco Popular y Desarrollo Comunal para el pago de las facturas del ICE
relacionadas con el P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se
financiamiento, que vence en Diciembre del 2046.
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amortiza durante el mismo plazo del
Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6)
El costo de suministrar servicios, la elaboración de trabajos para las diferentes dependencias de la CNFL
S.A. y a terceros, se registran mediante un sistema que acumula y distribuye esos costos a las
dependencias usuarias según la base apropiada de distribución.
El saldo que se muestra por este concepto, corresponde en su mayor parte a los trabajos en proceso de
completarse o a diferencias por saldos pendientes de aplicación a las dependencias a las cuales se les
suministra el servicio. Ejemplos de estos centros de servicio y de costos son: costos predeterminados de
plantas hidroeléctricas, trabajos del Taller Anonos (reparación de plantas hidroeléctricas), mantenimiento
a subestaciones y plantas, servicios de limpieza y generales, mantenimiento de estructuras, vigilancia,
informáticos, telefónicos, etc. La suma total equivale a ¢ 141 millones.
Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5)
Los activos adquiridos para futuras ampliaciones o que están fuera de operación se muestran en este
anexo. Se tienen terrenos para futuras construcciones para la Sucursal Guadalupe y traslado de oficinas
administrativa al Plantel Virilla.
También hay terrenos donde en el pasado operaron subestaciones reductoras y que han sido eliminadas
como es el caso de Santa Ana.
Se tiene un terreno adquirido en el que se planeó construir la Subestación de Alajuelita, sin embargo por
las condiciones del terreno se determinó que no era apto por lo cual la subestación se construyó en
propiedad del I.C.E en ese mismo Cantón. Esta propiedad está siendo utilizada como cancha de futbol de
un precario.
Las fosas en el Cementerio Obrero se utilizan para funcionarios en situaciones de excepción.
El módulo en Pavas se construyó para utilización del albergue para funcionarios del grupo I.C.E.
El tranvía reconstruido por la CNFL S.A. con motivo de la celebración de los 100 años de electricidad en
Costa Rica, se encuentra en exhibición en el Parque Nacional de Diversiones en La Uruca. Dentro de
Otros Activos se cuenta con instalaciones para uso de los trabajadores en Planta Ventanas.
Como hecho relevante cabe destacar que el 3 de noviembre del 2010 al ser las 22:40 se produjo una
crecida extraordinaria del río Virilla que inundó las plantas Electriona, Belén, Brasil, Nuestro Amo y
Ventanas.
La Planta Brasil se inundó parcialmente y resultaron dañados el generador y equipos de control y
protección. El agua ingresó en la casa de máquinas hasta un nivel de 20 centímetros en el nivel superior y
- 95 -
desde aquí bajó hasta los otros niveles afectando diferentes equipos. La inundación se dice que fue parcial,
debido a que los equipos de bombeo de emergencia funcionaron y lograron disminuir los daños al evacuar
el agua y no permitir la inundación total de la estructura.
El daño mayor en esta planta se presentó en el cauce del río donde grandes cantidades de arena, piedra y
lodo fueron arrastrados y se acumularon en los alrededores de la casa de máquinas. La gran cantidad de
escombros arrastrado debe ser removido para permitir la operación de la planta. También deben de ser
reconstruidos las protecciones rocosas o diques que protegen la casa de máquinas y la conducción desde
la presa, con el fin de que el río no las impacte directamente.
En el mes de febrero 2011 se logró poner dos generadores en producción y en marzo el tercer generador
se puso a prueba. Actualmente la planta está operando normalmente.
En el caso de la Planta Belén, el agua entró a la casa de máquinas a través del ducto donde se hallan los
cables de potencia, desde donde ingresó a la sala de generación de la Unidad 3, allí continuó alcanzando
un nivel máximo de 1,40 cm e ingresó por medio de los ductos de cables al foso de las unidades 1 y 2.
También el agua entró a través de un ducto que une el foso de las unidades 1 y 2 con el desfogue, que no
alcanzó un nivel máximo debido a que probablemente se selló con desechos. Las obras afectadas son: casa
de máquinas, particularmente la sala de generación de la Unidad 3 y las fosas de las unidades 1 y 2, el
taller y la bodega ubicados al frente de la casa de máquinas, taludes norte y sur de la casa de máquinas, la
vía de acceso a la presa por la calle a Puente de Mulas, la calle de acceso a la Presa por Guachipelín que
sufrió un derrumbe, el talud de acceso a la presa está falseado, y hubo tres derrumbes en el canal de
conducción.
A partir del mes de mayo 2011 entró en operación supervisada, la cual se extendió por un plazo de 3
meses.
La Planta Nuestro Amo sufrió pérdida total. Está cerrada y se está trabajando en el estudio de ampliación
y rehabilitación respectivo.
Por su parte la Planta Ventanas tiene pérdidas parciales y se está en proceso de compra de equipos
para rehabilitarla. Se encuentra fuera de servicio y a partir de enero de 2014 se dieron los
primeros para su reconstrucción.
En el mes de mayo 2011 se recibió la suma parcial de $ 4 millones, equivalente a ¢ 1,997.5 millones por
concepto de indemnización, por parte del Instituto Nacional de Seguros en atención al Caso TR-38-2010,
abierto para la atención de los daños causados por la inundación a estas plantas. En Diciembre 2012 se
recibió la suma de $ 11.5 millones (¢ 5,787 millones) como finiquito de este caso. Ambos montos fueron
registrados como ingresos del periodo.
- 96 -
Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9)
Incluye la plusvalía adquisición de EVCSA, compra y desarrollo de software, y costos de proyectos de
inversión, entre otros, que se describen a continuación:
-
Plusvalía adquisición de EVCSA
Debido a la adquisición de la empresa Eólico Valle Central S.A., por parte de la CNFL, en el
mes de julio de 2014 se procedió a limpiar las cuentas por cobrar y pagar y a registrar los
diferentes activos. La adquisición de EVCSA produjo una plusvalía igual a ¢ 2,813 millones.
De acuerdo con la NIIF 3 “Combinación de Negocios”, la plusvalía comprada es un activo
intangible con vida útil indefinida y por ningún motivo se debe amortizar.
-
Impuesto sobre la renta diferido.
-
Compra de
software y licencias. Los sistemas de información que se adquieren o se
desarrollan internamente, se amortizan mediante el método de línea recta en un plazo de tres
años. Las licencias se amortizan durante el plazo de vigencia de las mismas.
-
Desarrollo de Sistemas de Información
Los costos de los sistemas de información que se desarrollan en la CNFL S.A. son
acumulados mientras se construyen e implementan. Al entrar en producción se amortizan
durante tres años bajo el método de línea recta.
-
Licencias
Los costos por adquisición o renovación de licencias se amortizan por el método de línea recta
durante el plazo de vigencia de las mismas.
-
Proyectos de Generación
Son los costos de los proyectos de generación que se han determinado factibles y viables y
que se encuentran pendientes de construir. En este caso se encuentra únicamente el Proyecto
Balsa Superior, pues desde la implementación de las NIIF en la CNFL, los costos de los
proyectos en expectativa de desarrollo e investigación son registrados como gastos en el
periodo en que se incurren.
El proyecto de construcción de la Planta Hidroeléctrica Balsa Superior, en San Ramón de
Alajuela fue suspendido, motivo por el cual los costos acumulados por ¢ 1,779 millones en
Construcción en Proceso se trasladaron a Otros Activos en el mes de abril 2008.
Con base en el Informe Técnico emitido por el entonces Departamento Ingeniería de
Proyectos de Generación a solicitud de la Auditoría Externa, en el mes de diciembre 2009 se
reclasificó la suma de ¢ 933 millones y se dejó pendiente un saldo de ¢ 866 millones, el cual
se traspasó a gastos en diciembre de 2015.
- 97 -
Se reflejan depósitos de garantía por servicios telefónicos, alquiler de inmuebles y garantías ambientales.
Estas últimas son definidas por la Secretaria Técnica Nacional Ambiental del Ministerio Ambiente,
Energía y Telecomunicaciones, MINAE, para el cumplimiento de protección ambiental a los proyectos en
ejecución o recientemente puestos en operación. Corresponden a los siguientes proyectos: Planta
Hidroeléctrica Cote, Planta Biotérmica Río Azul, Red Subterránea, Planta Hidroeléctrica El Encanto, y
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior.
Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5)
El Anexo B-1 muestra el monto en colones, la tasa de interés y la fecha de vencimiento de cada uno de los
préstamos destinados principalmente a financiar la construcción o remodelación de plantas generadoras, y
red subterránea. El Anexo B-5 refleja los intereses acumulados por pagar de esas obligaciones. El saldo
del principal es igual a ¢ 237,882 millones siendo la porción circulante igual a ¢ 46,055 millones.
Las obligaciones son:
-
Convenios financiamiento saldo facturación del ICE
El 20 de diciembre de 2013 se firmó dicho convenio por la suma de ¢ 16,000 millones por
concepto del saldo adeudado por la compra de energía del mes de noviembre 2013. Tiene
vigencia por un plazo de dos años. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada
por el BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se
realizarán 24 pagos mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero
de 2014.
El 19 de diciembre de 2014 se firmó un nuevo convenio con el ICE por la suma de ¢ 19,000
millones, vigente para el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 con una vigencia
de 1 año. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días
naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 12 pagos
mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2015.
El 28 de agosto de 2015, se firmó la Adenda a este convenio por la suma pendiente de pago al
31 de julio por ¢ 12,333 millones, pactando el plazo de vigencia del 1 de agosto de 2015 al 31
de diciembre de 2017 y el pago de 29 cuotas iguales y consecutivas. Los demás elementos del
convenio original se mantienen iguales.
El 18 de diciembre de 2015 se firmó un nuevo convenio de pago por la suma de ¢ 26 mil
millones, con un plazo de vigencia del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2017. La tasa
de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días naturales antes del
- 98 -
día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 24 pagos mensuales consecutivos
(amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2016.
-
Emisión títulos valores (P.H. Balsa Inferior)
Bonos Estandarizados Serie B-1
La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por medio de la
Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados Serie B por
la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo como
propósito obtener financiamiento para el diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones
Tasa de interés neta: 10.53%
Plazo: 7 años
Impuesto sobre la renta: 8%
Valor facial: ¢ 1,000,000.00,
Pago intereses: Periodicidad trimestral.
Fecha de emisión: 30 de setiembre 2010.
Representación: Macrotítulo
Fecha vencimiento: 30 de setiembre de 2017.
Base de cálculo: 30/360.
Tasa de interés fija bruta 11,45%
Calificación de riesgo: AAA.
Bonos Estandarizados Serie B-2
El 28 de junio de 2011 se colocó la mitad de la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-2
por la suma de ¢ 7,500 millones. El 26 de julio se colocó la segunda parte de la emisión, para
un total de ¢ 15,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL,
S.A., por medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos
Estandarizados Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al
igual que la Serie B-1, esta emisión tuvo como propósito obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones
Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 12 años
Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00
Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 28 de junio de 2011
Base de cálculo: 30/360
- 99 -
Fecha vencimiento: 28 de junio de 2023
Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.27%
Bonos Estandarizados Serie B-3
El 25 de enero de 2012 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-3 por la suma
de ¢ 12,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al igual que las
Series B-1 y B-2, esta emisión se hizo con el propósito de obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 12,000 millones
Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 15 años
Pago intereses: Periodicidad trimestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00
Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 25 de enero de 2012
Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 25 de enero de 2027
Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.21%
Bonos Estandarizados Serie B-4
El 16 de mayo de 2013 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-4 por la suma
de ¢ 10,300 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo
como propósito, obtener financiamiento para la construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 10,300 millones
Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 20 años
Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00
Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 16 de mayo de 2013
Base de cálculo: 30/360
- 100 -
Fecha vencimiento: 16 de mayo de 2033
Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.43%
-
Red Subterránea
Este proyecto se terminó de construir en Agosto del 2005, consistiendo en la sustitución del
tendido eléctrico aéreo por subterráneo en el sector comprendido entre calle 23 y calle 20 (este
y oeste de San José) y entre el Barrio Amón y Calle 20 (norte y sur de San José). Este
proyecto fue financiado por el Instituto Crédito Oficial Reino España por $ 25.6 millones al
0.70% anual y plazo de 30 años (Vence en el año 2032), y el Deutsche Bank, Sociedad
Anónima Española por $ 25.6 millones, tasa de 5.85% anual y plazo de 20 años, venciendo
en el año 2015.
A partir del 23 de noviembre 2009 se inició el proyecto Red Subterránea Paseo Colón con un
costo de $ 5 millones, financiado con fondos propios, para lo cual se contrató a la empresa
Coriem S.A. Al 31 de diciembre del 2010 se obtuvo un avance de 89%. El 15 de abril 2011 se
hizo el recibo provisional de la obra, dándola por concluida. La construcción tenía una
garantía de 24 meses.
-
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
La construcción de esta planta es financiada con dos préstamos del Kreditanstalt Fur
Wiederafbau con las siguientes características:
o
Original: $ 26,5 millones, con una tasa igual a Libor a 6 meses más 3.3% a un plazo
de 10 años, produciéndose el primer pago el 31 de marzo 2009.
o
Suplementario: $ 9,5 millones, con igual tasa y periodo de pago, siendo el primer
pago el 30 de setiembre 2010.
o
Ambos préstamos tienen una comisión de compromiso de 0.25% anual sobre saldos y
una comisión de gestión del 1% flat sobre el monto del préstamo y el aval irrevocable
del ICE como garantía.
-
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
Préstamo por $ 3 millones
A partir del mes de mayo 2010 se registró una nueva obligación por la suma de $ 3
millones
que tiene como propósito principal el proporcionar recursos para cubrir
necesidades de la CNFL en la adquisición de activos, inventarios de materiales y equipos
diversos para todas las áreas de la empresa.
- 101 -
El préstamo tiene un plazo de 36 meses a partir del 27 de mayo 2010. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
La tasa de interés original es igual a la tasa Prime Rate más 3 puntos, con una tasa mínima
de 6.25%. A partir de octubre 2010 se estableció una tasa de interés de 5% anual fija.
Asimismo se debe pagar anticipadamente una comisión de 0.25% sobre el monto del
préstamo. Se pueden hacer pagos anticipados sin cobro de comisiones.
El día 6 de diciembre de 2013, se pactó una prórroga, estableciendo que partiendo de la
fecha original del 27 de mayo de 2010, el plazo del préstamo será de 120 meses. En
cuanto a la forma de pago se modificó para que se pague en trece cuotas semestrales,
debiendo efectuar el primer pago el 27 de mayo de 2014. El préstamo vencerá el 27 de
mayo del 2020. En cuanto a los intereses, la tasa estará conformada por un factor variable,
a saber Prime Rate y otro fijo de 1.75% anual. Esta tasa será revisada trimestralmente por
el banco. El 7 de abril de 2015 se negoció una nueva ampliación del contrato, extendiendo
su vencimiento hasta el 27 de mayo de 2025, pagando veinte cuotas semestrales y una
última cuota por el saldo, en dicha fecha. Las demás condiciones originales se mantienen
igual.
Préstamo por $ 12 millones
En el mes de Diciembre 2011 se registró un nuevo préstamo por desembolso por $ 12
millones, a una tasa de interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de
Junio 2012. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán
al final de cada semestre. El 25% de este préstamo tuvo como fin el financiamiento de
inventario de materiales y equipos diversos.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 7 de abril de 2015 se negoció una
nueva ampliación del contrato, extendiendo su vencimiento hasta el 8 de diciembre de
2026, pagando veintitrés cuotas semestrales y una última cuota por el saldo, en dicha
fecha. La tasa de interés se mantiene igual.
-
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
- 102 -
El 4 de junio de 2012 se formalizó el Contrato de Crédito Directo, con el Banco de Costa
Rica por la suma de ¢ 40,428,250,000.00 para financiar las obras de construcción del P.H.
Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 20 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos mensualmente y a partir del mes número veinticinco, se
pagará una cuota mensual de ¢ 490,377,342.00 por capital e intereses vencidos.
La tasa de interés fijada es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses más 2% para los
primeros dos años, y a partir del tercer año es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses
más 3%, no pudiendo ser este resultado menor al 9.75% establecido como tasa piso.
Se reconoce el pago de 0.50% sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
formalización. Asimismo, una comisión del 0.10% por concepto de fiscalización de obra
en el momento de girar cada desembolso.
En cuanto a Pago Anticipado, la CNFL pagará una comisión del 3% sobre el saldo del
capital, si hace un pago parcial o total del préstamo, dentro de los primeros 5 años de
vigencia del contrato, excepto que lo realice con fondos propios.
La garantía del crédito es 100% presupuestaria, mediante pignoración de la partida
presupuestaria, según Oficio # 3330-34-2012 por un total de ¢ 666 millones para el año
2012. Asimismo se entregará la certificación respectiva de la partida presupuestaria anual
a favor del Banco de Costa Rica, hasta completar la totalidad del préstamo, con base en el
acuerdo # 5-2012 del Consejo de Administración.
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
En el mes de Diciembre 2011 se recibió el desembolso por $ 12 millones, a una tasa de
interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de Junio 2012. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 75% de este préstamo se destinó
al financiamiento de las obras del P.H. Balsa Inferior.
BNDES
- 103 -
El 19 de marzo de 2013 se formalizó un contrato de crédito con el BNDES, Banco de
Desarrollo Económico y Social de Brasil, hasta por la suma de $ 44,233,962.83 para
financiar las obras de construcción del P.H. Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 10 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos semestralmente y a partir del mes trigésimo mes, se
amortizará el préstamo durante 20 semestres, venciendo en el año 2025.
La tasa de interés establecida es 4.07%, que resulta de la Tasa Libor para el periodo de 60
meses divulgada por el Banco Central de Brasil vigente a la fecha de la firma del contrato
más 3.04%, permaneciendo fija hasta la total liquidación del crédito.
Se reconoce el pago de 1% flat sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
administración. Asimismo, se pagará una comisión del 0.50% anual sobre el valor no
utilizado del crédito por concepto de responsabilidad por compromiso.
Mediante el finiquito contractual celebrado entre la CNFL y el Consorcio OAS-Enegevix
firmado el 22 de julio de 2015, se dio por terminada la relación contractual con dicha
empresa, reconociendo la suma de $ 7,086,452.12, de los cuales $ 6,354,327.93, fueron
financiadas por el Banco BNDES con el desembolso hecho en agosto de 2015.
Crédito Sindicado BNCR-BCR
Este préstamo que asciende a la suma total de $ 70 millones, tiene como finalidad el
financiamiento parcial del P.H. Balsa Inferior por $ 25,693,140.00, y la compra de la
participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago adelantado
de la deuda de EVCSA con dicho ente por $ 44,306,860.00.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
Préstamo Banco Popular y Desarrollo Comunal
El 3 de diciembre de 2015, se formalizó un préstamo con el banco Popular y de Desarrollo
Comunal, por la suma de ¢ 10,929,200,000.00 con el fin de pagar al ICE varias facturas
por la construcción del P.H. Balsa Inferior. El préstamo será pagado en el plazo de 30
años, mediante el pago de sesenta cuotas semestrales, consecutivas y vencidas, a partir el
- 104 -
4 de junio de 2016. . La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva de primer día hábil
del semestre a pagar, más dos puntos porcentuales, iniciando en 8.75% anual. La CNFL
otorgó como garantías, un pagaré institucional por el monto del crédito y el aval por parte
del ICE.
-
Parque Eólico Valle Central
Crédito Sindicado BNCR-BCR
De la suma total de $ 70 millones, se destinaron $ 44,306,680.00 para realizar la compra
de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago
adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
-
Red Distribución Coronado
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$5,680,000.00 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de red de
distribución del cantón de Coronado, San José.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
forma trimestral mediante cuotas variables y consecutivas. Está garantizado con un pagaré
suscrito por el representante legal de la CNFL.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, con una tasa piso de
6%. Se estableció una comisión de trámite y formalización de 0.50%. En caso de pago
anticipado menor al 50% del saldo, se cobrará una comisión del 1% y si fuese mayor al
50%, corresponderá el cobro de una comisión de 1.50%; en ambos casos cuando el pago
se realice con recursos financieros provistos por otra entidad financiera.
-
Reconstrucción Planta Ventanas
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Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$8,648,380.70 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de la Planta
Ventanas.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
cuotas mensuales, variables y consecutivas.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, y en ningún caso podrá
ser inferior al 6%. Tiene una comisión de trámite y formalización de 0.50%. Si el crédito
se cancela antes de los 5 años, se cobrará una comisión del 3% sobre el monto pagado.
Posterior a los 5 años, la comisión será de 1.75%.
-
Global Bank Corporation
En el mes de diciembre de 2013 la CNFL S.A., firmó una línea de crédito revolutiva con el
Global Bank Corporation por la suma total de $ 10 millones al plazo de un año con el fin de
financiar sus necesidades de capital de trabajo y de tesorería. Se estableció una tasa de interés
igual a la tasa Libor a seis meses más 3.75%, anual. Los intereses moratorios se reconocerán
en una tasa 30% superior a la tasa de interés corriente.
-
Banco Nacional de Costa Rica – Línea de Crédito
El 25 de febrero de 2015, se firmó un contrato de crédito con el BNCR por ¢ 20 mil millones,
para atender sus necesidades de capital de trabajo, con un plazo de 6 meses, venciendo el 25
de agosto de 2015. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva más 2 puntos
porcentuales. Los intereses moratorios se reconocerán con esa misma fórmula.
Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2)
La CNFL S.A. reconoce a sus funcionarios por concepto de prestaciones legales, hasta un máximo de
veinte salarios posibles de acuerdo con el número de años laborados, según lo establecido en el Artículo #
99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
La CNFL S.A. acumula una provisión para cesantía del personal, aplicando el 8.33 % de los salarios
pagados, así como el 5.33% del salario que se traspasa la Asociación Solidarista de los Empleados de
- 106 -
Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., por los funcionarios afiliados a dicha organización. El saldo
contable del pasivo equivale a ¢ 4,778 millones.
Estudio Actuarial de Prestaciones Legales
El Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita por la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz, establece la normativa relacionada con los beneficios a los empleados en caso de
retiro, de la siguiente manera:
“En caso de renuncia, despido con responsabilidad patronal o pensión por vejez, los
trabajadores tendrán derecho a percibir por concepto de auxilio de cesantía, un porcentaje sobre
el cálculo de los veinte salarios posibles de cesantía conforme al número de años servidos y de
acuerdo con la siguiente tabla:
Años
10
11
12
13
14
15
Porcentaje
40%
45%
50%
55%
60%
65%
Años
16
17
18
19
20
Porcentaje
70%
75%
80%
90%
100%
Es entendido que para el cálculo de los montos que correspondan a cada trabajador por concepto
del beneficio aquí establecido, se seguirá la misma forma de cálculo que establece el artículo 30
del Código de Trabajo”.
Lo anterior significa que la CNFL deberá pagar a sus trabajadores por auxilio de cesantía, después
de un trabajo continuo y por tiempo indeterminado que concluye por retiro injustificado, por
alguna de las causas indicadas en el artículo 83 del Código de Trabajo, pensión por vejez u otra
causa ajena al trabajador, de la siguiente manera: hasta los 9 y seis meses de acuerdo con lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y de los 10 a los 20 años, con base en el
Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
Si el trabajador está afiliado a la Asociación Solidarista, ASEFYL, la CNFL deberá deducir el
monto trasladado a la misma como aporte patronal. Este aporte está normado por el artículo 18,
inciso de la Ley 6970 Ley de Asociaciones Solidaristas, que reza: “el aporte del patrono a favor
de sus trabajadores afiliados…..Este fondo quedará en custodia y administración de la asociación
como reserva para prestaciones”. Asimismo el artículo 21 menciona que: “las cuotas
patronales…..se destinarán prioritariamente a constituir un fondo para el pago del auxilio de
cesantía….”.
- 107 -
La Norma Internacional de Contabilidad # 19 “Beneficios a los empleados”, indica en sus párrafos
64 al 71 “Método de valoración actuarial”, que “la entidad utilizará el método de la unidad de
crédito proyectada o método de los beneficios por años de servicio, para determinar tanto el
valor presente de sus obligaciones por beneficios definidos, como el costo por los servicios
prestados….”.
Con base en dicha norma, surgió en el Departamento de Contabilidad la necesidad de llevar a cabo
un estudio relacionado con este tema, a fin de determinar el valor presente de la cuenta de
Prestaciones Legales.
Este trabajo tuvo como propósitos principales, los siguientes:
a) Realizar un cálculo actuarial de las obligaciones de la Compañía Nacional de Fuerza y
Luz por concepto de pago de liquidación de derechos laborales por prestaciones legales.
b) Definir un procedimiento para calcular la obligación de la empresa por concepto de
prestaciones legales, mediante el método de cálculo del valor presente.
c) Diseñar una herramienta configurada en Excel Avanzado, que permita hacer los cálculos
por empleado.
El cálculo actuarial se hizo en dos escenarios:
a) Valor presente con jubilación a los 65 años, con un saldo equivalente a ¢ 21,061,320.043.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
b) Valor presente con jubilación a los 62 años, resultando un saldo de ¢ 24,010,188,516.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
Para efectos de descontar los flujos, se tomó como referencia la fórmula de las tasas de interés de
las emisiones hechas por el Instituto Costarricense de Electricidad en el mes de setiembre 2009,
igual a la Tasa Básica Pasiva más 1.75%.y de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz en el año
2008 igual a la Tasa Básica Pasiva más 2.25%.
La tasa aplicada en el estudio actuarial, hecho en octubre 2009 fue 9.89%, así como para las
proyecciones del año 2010.
El saldo registrado por prestaciones legales, ascendía a ¢ 25,906,182,086.98, al 30 de noviembre
2009, compuesto por el saldo contable de ¢ 19,169,467,840.48 y ASEFYL ¢ 6,736,714,246.50.
Se decidió aplicar el escenario de jubilación a los 65 años, lo cual resultó en hacer un ajuste por la
suma de ¢ 4,022,672,099.75, consistente en reversar las sumas registradas durante el periodo
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Enero - Octubre 2009 en la cuenta de prestaciones legales. Este ajuste se registró en el ciclo
contable del mes de octubre 2009.
Es importante mencionar que el estudio actuarial contó con el aval del Despacho Lara Eduarte,
auditores externos de la CNFL, quienes mencionan que el informe cumple con lo establecido por
la NIC 19. Con corte a Setiembre 2011 se actualizó el estudio actuarial, aplicando una tasa de
descuento de 10.37% y una inflación proyectada de 4.10% anual.
Con corte al 31 de diciembre de 2013 se hizo una nueva actualización del estudio actuarial, con
una tasa de descuento de 8.50% y una inflación proyectada de 3.68%. Con base en este estudio y
las recomendaciones de la Auditoría Externa, en el mes de marzo 2014 se registró un ajuste
reversando la suma de ¢ 6,141 millones.
Para los estudios del año 2014 se estableció como parámetros de referencia: la tasa de inflación es
igual a la tasa del 31 de diciembre del año anterior y la tasa de descuento resultante de la emisión
de bonos Serie B-4 que tiene una tasa igual a TBP + 3.43% menos el 8% de Impuesto sobre la
renta. Al 30 de abril de 2014 y 30 de setiembre de 2014, se aplicó la tasa de descuento igual a
10.05% (6.70 + 3.43-.08) y una tasa de inflación igual a 3.68%. En diciembre de 2014, se
actualizó el cálculo con estos mismos factores, con el fin de determinar el costo del servicio
pasado (NIC 19, párrafo 103), produciéndose una reversión de la provisión por ¢ 4,917 millones
por tener un exceso. Una vez hechos los ajustes, se actualizó nuevamente el cálculo aplicando la
tasa de descuento de 10.55% e inflación 5.13%, datos al 31 de diciembre de 2014, registrándose
un aumento en la provisión por ¢ 1,503 millones.
En diciembre de 2015, al calcular el costo de servicio pasado, se registró la reversión de la
provisión por la suma de ¢ 1,926 millones. Luego de realizados los ajustes, se aplicó la tasa de
descuento resultante de 9.30% y la inflación de 4%, proyectada para el año 2016, y se registró un
aumento en la provisión por ¢ 886 millones, cerrando con un saldo de ¢ 17,824 millones al 31 de
diciembre de 2015.
Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5)
De acuerdo con la normativa establecida, los clientes de la CNFL S.A., deben pagar un depósito de
garantía equivalente al consumo de un mes, el cual devenga intereses anuales a partir del quinto año de
registro del depósito y se acreditan en la factura por servicios eléctricos del mes de agosto de cada año.
El Anexo B-3 indica el monto total de depósitos registrados a la fecha, equivalente a ¢ 13,354 millones. El
Anexo B-5 refleja los intereses por pagar sobre estos depósitos.
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El interés que se aplica es equivalente al que los bancos pagan por los depósitos a la vista y a partir de
enero de 2016, el interés ganado se suma al depósito de cada abonado.
Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4)
Instituto Costarricense de Electricidad
El principal rubro lo constituye el saldo por compra de energía del mes actual y el impuesto de
ventas correspondiente, cuyos montos se pagan al mes siguiente, así como las facturas por pagar al
ICE por el P.H. Balsa Inferior.
Los Otros Servicios incluyen facturas por servicios telefónicos a CNFL, renovación de licencias
del convenio ICE-Microsoft y la relocalización de líneas telefónicas pagadas a CNFL por terceros
a favor del ICE. El monto total asciende a ¢ 22,657 millones.
Otras Cuentas por Pagar
Está compuesta por retenciones a funcionarios por concepto de cuotas obreras de la CCSS, Banco
Popular, pago de préstamos a entes financieros, pago de pensiones alimenticias, contribuciones a
particulares y otros.
Las planillas de la tercera bisemana y quinta semana tienen la particularidad de aplicar el pago
(notas de débito) uno o dos días después de iniciado el mes posterior a su registro. Dado lo
anterior, el registro de estas planillas mostrará la cuenta de pasivo con saldo pendiente, el cual
será conciliado el siguiente mes al registrar las notas de débito correspondientes.
Asimismo refleja el saldo de la cuenta de Impuesto de Ventas por ventas de energía, proveedores
locales, pólizas y otros y el Fondo de Ahorro y Préstamo por concepto de aportes y deducciones a
empleados.
Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5)
Corresponde a los intereses acumulados por pagar por las distintas obligaciones. El monto total asciende a
¢ 1,992 millones. Ver explicación de cada préstamo en la Nota # 16.
Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6)
Comprende el registro de cobros efectuados por la Compañía a favor de terceros por extensiones de líneas,
órdenes de trabajo, tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos, convenios de pago por financiamiento
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de artefactos eléctricos eficientes, depósitos de garantía y cumplimiento por distintos conceptos,
retenciones por cumplimiento estudios de pre y factibilidad, convenios varios y multas y retenciones por
incumplimiento.
Las partidas más importantes por depósitos recibidos son las siguientes:
-
Extensiones de líneas y venta de materiales: Depósitos para extensiones de líneas que efectúan
los clientes.
-
Garantías de participación y cumplimiento por licitación para la adquisición de materiales que
se cobran a los proveedores potenciales.
-
Depósitos de garantía alquiler de materiales: Corresponde a depósitos por alquiler de
transformadores a empresas.
-
Instalaciones Inabensa: Construcción Red Subterránea en el área metropolitana. Retención por
multas y atrasos por $ 2,670,479.27.
Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7)
Las sumas por impuestos, canon por función reguladora, cargas sociales patronales, las provisiones para
pago del fondo de capitalización laboral y pensiones complementarias, aguinaldo, vacaciones, salario
escolar, aumentos de salarios, faltantes de cajeros y litigios, se incluyen dentro de este anexo.
Con respecto al registro de las provisiones para atender las eventuales erogaciones por litigios, en el caso
de Consorcio Hydrocote S.A., la resolución inicial de primera instancia del año 2011 era desfavorable a la
CNFL, sin embargo como resultado de la apelación de la CNFL, dicha sentencia fue anulada y se dictó
otra en favor de la CNFL, declarando sin lugar la sentencia en todos sus extremos. De acuerdo con la
sentencia en segunda instancia # 45-2013-I del 30 de mayo 2013, se reconoció solamente una de las
pretensiones por la suma de $ 14,953.70. Por tal razón en el mes de mayo 2013 se reversó parcialmente la
provisión de este caso; contra resultados del periodo; dejando un saldo equivalente a $ 30 mil para cubrir
dicha suma y los posibles intereses.
A raíz de la sentencia en firme No. 415-2012 del Juzgado Contencioso Administrativo con respecto al
caso Rufea S.A., el 25 de junio 2012 se depositaron ¢ 230.8 millones (CD-26). Durante el periodo Junio Setiembre 2012 se acumuló la suma de ¢ 199.6 millones para el pago de costas e intereses. En el mes de
febrero 2013 se pagaron ¢ 127.6 millones por concepto de intereses. En el mes de mayo de 2015 se
reversó la provisión de ¢ 71.7 debido a que el caso fue pagado en su totalidad.
En el mes de junio 2013 se incluyó la provisión del caso Banco de San José por la suma de ¢ 10 millones
de acuerdo con la sentencia en primera instancia # 2608-2012 del 15-10-2012. Aún está pendiente la
sentencia de liquidación.
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Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1)
La partida de Activos Contingentes, que incluye los conceptos de litigios a favor de la CNFL, pedidos de
mercancía en tránsito, depósitos de garantía por alquileres y cumplimiento y las sumas depositadas en el
Fondo de Ahorro y Préstamo y la Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, ASEFYL,
alcanza la suma de ¢ 51,211 millones. Por otra parte, dentro de los Pasivos Contingentes destacan los
litigios en contra de la empresa por un monto de ¢ 46,229 millones.
F. Notas del Estado de Resultados
Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1)
Los ingresos por ventas acumuladas a la fecha, que se detallan en el Anexo D-1, ascienden a ¢ 29,225
millones.
Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2)
El Anexo D-2 refleja los ingresos por alquileres de postes, ductos y transformadores, el ingreso por tarifas
T-MTB, otros ingresos de operación y aportes para el desarrollo, que destaca en forma particular. El saldo
acumulado es ¢ 12,159 millones.
Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3)
Incluye otros ingresos por concepto de intereses por inversiones transitorias y convenios de pago,
indemnizaciones, comisiones, servicios al ICE y a particulares. Sobresale la línea de multas por
cancelación tardía de recibos. El saldo acumulado es igual a ¢ 1,991 millones.
Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)
Los ingresos por diferencial cambiario acumulados equivalen a ¢ 326 millones. En el mismo periodo del
2014 alcanzó la suma de ¢ 1,806 millones.
Por su parte los gastos por diferencias cambiarias ascienden a ¢ 2,177 millones, mientras que en el mismo
periodo del 2014, dicho monto fue ¢ 857 millones.
Los ingresos y gastos por diferencias cambiarias derivados del financiamiento adquirido para el desarrollo
de un proyectos, forman parte de los costos totales del proyecto en desarrollo de acuerdo con la NIC 23,
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párrafo 5: “Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que la entidad incurre, que están
relacionados con los fondos que ha tomado prestados” y el párrafo 6 e) que indica: “Los costos por
préstamos pueden incluir: Las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en
la medida en que se consideren como ajustes de los costos por intereses”. Una vez puestos en producción,
las diferencias cambiarias se registran como gastos del periodo en que se incurren.
Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2)
El anexo E-1 contiene los gastos por intereses de las distintas obligaciones de la CNFL. El saldo
acumulado es ¢ 10,804 millones.
Los gastos de plantas fuera de operación, provisiones para litigios y otros, se incluyen en el Anexo E-2
Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE
Los gastos por compra de energía y demanda acumulados (Cuenta 530101), ascienden a ¢ 115,484
millones.
Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3)
Detalla los gastos de operación y mantenimiento de las distintas plantas generadoras, así como del sistema
de distribución y los costos relacionados con el Alumbrado Público. El saldo acumulado equivale a la
suma de ¢ 12,037 millones.
Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4)
Refleja el detalle de los gastos de operación de la Dirección Comercialización y los gastos
Administrativos, así como los impuestos y la depreciación. El saldo acumulado asciende a ¢ 35,369
millones.
Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5)
Durante el periodo del 1 al 30 de Junio de 2016, se ha vendido un total de 1,769,055 Mwh. Se compraron
1,812,651 Mwh al Instituto Costarricense de Electricidad. La generación interna alcanzó la suma total de
156,526 Mwh. La CNFL ha consumido 1,940 Mwh. Las pérdidas técnicas ascienden a 201,467 Mwh. El
total de servicios asciende a 540,268 clientes.
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