IPN - Instituto Politécnico Nacional

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD SANTO TOMÁS
SECCIÓN DE ESTUDIOS DE POSGRADO E INVESTIGACIÓN
“PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA PRODUCCIÓN EN
INVERNADERO Y COMERCIALIZACIÓN DE ORQUÍDEAS
Phalaenopsis sp. PARA FLOR DE CORTE Y MACETA, EN EL
DISTRITO FEDERAL.”
TESIS
QUE PARA OBTENER EL GRADO DE
MAESTRO EN CIENCIAS CON ESPECIALIDAD
EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
PRESENTA:
Q.B.P. LILIA SELENIA GÓMEZ DE LOS SANTOS
DIRECTOR DE TESIS:
DR. ZACARIAS TORRES HERNÁNDEZ
MÉXICO, D.F.
2007.
RESUMEN
El presente estudio es el resultado de la investigación encaminada a evaluar la
factibiliad del proyecto de inversión para la producción en invernadero y
comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta.
Para la producción de orquídeas Phalaenopsis sp. se realizó un estudio en la Ciudad
de México, donde se consideró al mercado de flores y plantas de Cuemanco, en
Xochimilco como la región más adecuada para la producción de este tipo de plantas.
La producción de orquídeas Phalaenopsis en invernadero se realizará a través de la
técnica de cultivo hidropónica. Las ventajas del empleo de esta técnica resultarán en la
calidad de las flores de estas orquídeas, basada en el tipo de sustrato empleado (arcilla
expandida) y la aportación de nutrientes para el desarrollo óptimo de las plantas.
La producción en invernadero y comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para
flor de corte y maceta en el Distrito Federal ocasionará pérdidas financieras durante el
periodo de 12 meses que abarca desde la adquisición de las plantas hasta su
desarrollo en invernadero, sin embargo, se espera que una vez iniciadas las
operaciones del primer año se obtengan utilidades atractivas para los inversionistas.
4
SUMMARY
The investment project for the growing in greenhouse and commercialization of
Phalaenopsis sp. orchids for cut flower and flowerpotting was feasibility studied in this
work.
A study was made for Phalaenopsis sp. orchids growing, considering Mexico City as the
most suitable region for growing these plants, in the flowers and plants market in
Cuemanco, Xochimilco.
The culture of Phalaenopsis sp. orchids in the greenhouse will take place by a variation
of hydroponics technique, called semi-hydroponics. The advantages in the use of this
technique will be observed directly in the quality of the flowers, mainly based on the
medium, (expanded clay) and in the fertilizing, providing the exact amount of nutrients
for an optimal plant growing.
The financial result in the investment project for the growing in greenhouse and
commercialization of Phalaenopsis sp. orchids for cut flower and flowerpotting will result
in economic breakings during the first period of time, considering that the plants would
need 12 months to bloom. After this period of time, the project will result in financial
profits for the investors.
5
ÍNDICE
RESUMEN ...................................................................................................................... 4
SUMMARY ...................................................................................................................... 5
RELACIÓN DE TABLAS Y FIGURAS ........................................................................... 12
Tablas. .......................................................................................................................... 12
Figuras. ......................................................................................................................... 15
SIGLAS Y ABREVIATURAS ......................................................................................... 17
GLOSARIO.................................................................................................................... 19
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 22
CAPÍTULO I. ESTRATEGIA DE INVESTIGACIÓN ...................................................... 25
1.1 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN. ...................................................................... 26
1.1.1 Situación Problemática. ..................................................................................... 26
1.2 Enunciado del Problema. ...................................................................................... 31
1.3 Preguntas de Investigación................................................................................... 31
1.4 OBJETIVOS. ......................................................................................................... 32
1.4.1 Objetivo General. ............................................................................................... 32
1.4.2 Objetivos Específicos......................................................................................... 32
1.5 JUSTIFICACIÓN. .................................................................................................. 33
1.6 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN. .......................................................................... 36
CAPÍTULO II. LA FLORICULTURA ............................................................................. 38
2.1 CONTEXTO GLOBAL DEL SECTOR FLORICOLA. ............................................ 39
2.1.1 La floricultura en el mundo................................................................................. 39
2.1.2 La floricultura en México. ................................................................................... 44
2.1.2.1 Las empresas florícolas en México. ................................................................ 52
2.1.2.2 Retos del Sector Florícola en México. ............................................................ 53
2.2 CULTIVO DE ORQUÍDEAS. ................................................................................. 55
2.2.1 Generalidades. .................................................................................................. 55
2.2.2 Hábitat. .............................................................................................................. 56
2.2.3 Cultivo. ............................................................................................................... 58
2.2.4 Cultivo Hidropónico. ........................................................................................... 64
6
CAPÍTULO III. FORMULACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN ........................... 67
3.1 PROYECTOS DE INVERSIÓN. ............................................................................ 68
3.2 NACIONAL FINANCIERA. .................................................................................... 68
3.2.1 Descripción del proyecto.................................................................................... 71
3.2.2 Estudio de mercado. .......................................................................................... 71
3.2.3 Estudio técnico. ................................................................................................. 71
3.2.4 Estudio financiero. ............................................................................................. 72
3.2.5 Evaluación del proyecto de inversión................................................................. 72
3.2.6 Organización o Estudio Administrativo. ............................................................. 73
3.3 INSTITUTO LATINOAMERICANO Y DEL CARIBE DE PLANIFICACIÓN
ECONÓMICA Y SOCIAL - COMISIÓN ECONÓMICA PARA AMÉRICA LATINA Y EL
CARIBE. ........................................................................................................................ 73
3.3.1 Etapa de Preinversión........................................................................................ 73
3.3.1.1 Generación y análisis de la idea del proyecto. ................................................ 74
3.3.1.2 Estudio a nivel de perfil. .................................................................................. 74
3.3.1.3 Estudio de prefactibilidad y de factibilidad. ..................................................... 74
3.3.2 Criterios de selección de proyectos. .................................................................. 75
3.3.2.1 Información del diagnóstico completa y de calidad. ........................................ 76
3.3.2.2 Coherencia interna del diagnóstico. ................................................................ 77
3.3.2.3 Viabilidad de los objetivos propuestos. ........................................................... 77
3.3.2.4 La correspondencia de los objetivos con la necesidad a solucionar. .............. 77
3.3.2.5 Información de cada una de las alternativas completa y de calidad. .............. 77
3.3.2.6 La viabilidad de la alternativa seleccionada. ................................................... 77
3.3.2.7 Estructura del proyecto adecuadamente definida. .......................................... 78
3.3.2.8 Cronograma e inversiones previstas de forma completa. ............................... 78
3.3.2.9 Correspondencia con los costos regionales ................................................... 78
3.3.2.10 Propuestas de mitigación a las externalidades del proyecto claramente
definidas... ..................................................................................................................... 78
3.4 ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA AGRICULTURA Y LA
ALIMENTACIÓN. .......................................................................................................... 78
3.4.1 Etapas de los Proyectos. ................................................................................... 79
3.4.1.1 Etapa de Identificación.................................................................................... 79
3.4.1.2 Preparación. ................................................................................................... 79
3.4.1.3 Evaluación. ..................................................................................................... 79
7
3.5 CICLO DEL PROYECTO DEL BANCO MUNDIAL. .............................................. 80
3.5.1 Etapas de los Proyectos (Banco Mundial). ........................................................ 81
3.5.1.1 Identificación del proyecto. ............................................................................. 81
3.5.1.2 Preparación, evaluación inicial y aprobación. ................................................. 82
3.5.1.3 Evaluación final. .............................................................................................. 83
3.6 MIRANDA MIRANDA. ........................................................................................... 83
CAPÍTULO IV. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 89
4.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO.................................................................... 90
4.1.1 Características. .................................................................................................. 90
4.1.2 Uso final y vida útil. ............................................................................................ 91
4.1.3 Productos sustitutos o complementarios. .......................................................... 91
4.1.4 Normas de calidad. ............................................................................................ 92
4.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO. .................................................................... 92
4.2.1 Perfil del consumidor (mercado meta). .............................................................. 93
4.2.2 Aspectos geográficos y demográficos. .............................................................. 93
4.2.2.1 Mercado Comercial. ........................................................................................ 93
4.2.2.2 Mercado Doméstico. ....................................................................................... 94
4.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA. .............................................................................. 95
4.3.1 Demanda Internacional. ..................................................................................... 95
4.3.2 Demanda Nacional. ........................................................................................... 97
4.3.3 Proyección de la demanda. ............................................................................... 99
Fuente: Elaboración Propia. ........................................................................................ 101
4.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA. ................................................................................ 102
4.4.1 Producción Mundial. ........................................................................................ 102
4.4.2 Oferta Florícola en México. .............................................................................. 103
4.4.2.1 Competencia. ................................................................................................ 104
4.4.3 Proyección de la oferta. ................................................................................... 105
4.5 BALANCE OFERTA/DEMANDA. ........................................................................ 106
4.5.1 Descripción y resultados de la investigación a partir de fuentes primarias. ..... 107
4.6 ANÁLISIS DE PRECIOS Y COMERCIALIZACIÓN. ........................................... 110
4.6.1 Precios. ............................................................................................................ 110
4.6.2 Comercialización. ............................................................................................ 112
4.6.2.1 Promoción de Ventas.................................................................................... 113
4.6.2.2 Publicidad. .................................................................................................... 116
8
4.6.2.3 Canales de distribución y venta. ................................................................... 117
4.6.3 Políticas de Comercialización. ......................................................................... 120
CAPÍTULO V. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................ 121
5.1 ESTUDIO DE LAS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS. ...................................... 122
5.1.1 Plantas. ............................................................................................................ 123
5.1.2 Fertilizantes. .................................................................................................... 124
5.1.3 Insecticidas. ..................................................................................................... 124
5.1.4 Funguicidas. .................................................................................................... 125
5.1.5 Etiquetas. ......................................................................................................... 125
5.1.6 Macetas. .......................................................................................................... 126
5.1.7 Sustratos.......................................................................................................... 127
5.1.8 Agua. ............................................................................................................... 128
5.1.9 Proveedores. ................................................................................................... 128
5.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. ................................................................... 129
5.2.1 Macrolocalización. ........................................................................................... 129
5.2.2 Microlocalización. ............................................................................................ 130
5.3 DIMENSIONAMIENTO O TAMAÑO DEL INVERNADERO. ............................... 133
5.3.1 Tamaño de la planta. ....................................................................................... 133
5.4 ESTUDIO DE INGENIERÍA DEL PROYECTO. .................................................. 135
5.4.1 Descripción del producto. ................................................................................ 135
5.4.1.1 Orquídeas Phalaenopsis............................................................................... 136
5.4.2 Tecnología de Producción ............................................................................... 137
5.4.2.1 Hidroponia. ................................................................................................... 137
5.4.2.2 Semi-Hidroponia. .......................................................................................... 138
5.4.3 PROCESO DE PRODUCCIÓN. ...................................................................... 143
5.4.3.1 Descripción del proceso productivo. ............................................................. 143
5.4.3.2 Modelo de Procesos, Enfoque SIPOC. ......................................................... 145
CAPÍTULO VI. ESTUDIO FINANCIERO..................................................................... 151
6.1 Costo de capital. ................................................................................................. 153
6.2 Flujo de efectivo. ................................................................................................. 153
6.2.1 Presupuestos de inversión............................................................................... 153
6.2.2 Presupuestos de operación. ............................................................................ 155
6.2.2.1 Presupuesto de costos financieros. .............................................................. 155
6.2.2.2 Presupuesto de ingresos y egresos. ............................................................. 155
9
6.3 Estimación del costo unitario. ............................................................................. 158
6.4 Estados financieros proforma. ............................................................................ 159
6.4.1 Estado de resultados (estado de pérdidas y ganancias). ................................ 159
6.4.2 Flujo de efectivo. .............................................................................................. 160
6.4.3 Balance general. .............................................................................................. 162
6.4.4 Punto de equilibrio. .......................................................................................... 163
6.4.5 Razones financieras. ....................................................................................... 164
CAPÍTULO VII. EVALUACIÓN ECONÓMICA ............................................................ 168
7.1 Evaluación económica. ....................................................................................... 169
7.1.1.1 Periodo de recuperación de la inversión (PRI). ............................................ 169
7.1.1.2 Tasa interna de retorno (TIR). ...................................................................... 170
7.1.1.3 Valor presente neto (VPN). ........................................................................... 170
7.1.2 Relación beneficio-costo (BC). ........................................................................ 171
7.1.3 Plan de reinversión de dividendos (PRD). ....................................................... 171
7.1.4 Indice de rentabilidad neta (IRN). .................................................................... 172
7.2 Análisis de sensibilidad. ...................................................................................... 172
7.2.1 Al decremento en el precio de ventas. ............................................................. 172
7.2.2 Al decremento en el volumen de producción. .................................................. 173
7.2.3 Al incremento de la inversión. .......................................................................... 173
7.2.4 Al incremento del costo variable y del costo fijo. ............................................. 174
7.2.5 Índices de sensibilidad. .................................................................................... 176
CAPITULO VIII. ORGANIZACIÓN.............................................................................. 178
8.1 Características motivacionales de la organización. ............................................ 179
8.1.1 Descripción. ..................................................................................................... 179
8.1.2 Misión. ............................................................................................................. 179
8.1.3 Visión. .............................................................................................................. 179
8.2 Forma jurídica de la empresa. ............................................................................ 179
8.3 Organización técnica y administrativa................................................................. 181
8.3.1 Organigrama y perfil de puestos. ..................................................................... 181
8.3.2 Aspectos legales. ............................................................................................. 183
8.3.2.1 Acta constitutiva. ........................................................................................... 184
8.3.2.2 Registro federal de contribuyentes. .............................................................. 184
8.3.2.3 Instituto Mexicano del Seguro Social ............................................................ 185
8.3.2.4 Inscripcion al INFONAVIT. ............................................................................ 185
10
8.3.2.5 Otras obligaciones. ....................................................................................... 185
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................. 187
ANEXOS ..................................................................................................................... 191
ANEXO 1. Niveles socioeconómicos. .......................................................................... 192
ANEXO 2. Encuesta para vendedores de orquídeas en la Ciudad de México. ........... 194
ANEXO 3. Concentraciones de elementos en soluciones nutritivas hidropónicas para
plantas maduras en medios orgánicos. ....................................................................... 195
ANEXO 4. Rangos de concentraciones de elementos nutritivos recomendados para el
cultivo de orquídeas en sistemas hidropónicos. .......................................................... 195
Anexo 5. Invernadero Vertitunel. Ficha técnica. .......................................................... 196
Anexo 6. Calendario de producción. ........................................................................... 197
ANEXO 7. Phalaenopsis cultivo de flores cortadas. .................................................... 199
Anexo 8. Procedimiento PROD 01. ............................................................................. 200
Anexo 8. Procedimiento PROD 02. ............................................................................. 204
Anexo 10. Presupuesto de egresos mensuales Año 0. ............................................... 210
Anexo 10a. Presupuesto de ingresos y egresos mensuales Año 1............................. 212
Anexo 11. Estimación del costo unitario Año 1. .......................................................... 214
Anexo 12. Trámites para iniciar y operar una empresa en México, D.F. ..................... 215
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 218
11
RELACIÓN DE TABLAS Y FIGURAS
Tablas.
Tabla 1.
Comercio Transfronterizo (2006). .............................................................................. 28
Tabla 2.
Principales países vendedores y compradores de flores por bloque económico
(2005)…… .................................................................................................................................. 34
Tabla 3.
Principales tipos de flor cortada 2001. ....................................................................... 34
Tabla 4.
Estadísticas de las empresas mexicanas por tamaño. ............................................. 45
Tabla 5.
Producto interno bruto trimestral. .............................................................................. 46
Tabla 6.
Producto interno bruto por entidad federativa. .......................................................... 48
Tabla 7.
Resumen comparativo de exportaciones e importaciones en México en marzo 2005
y 2006…… .................................................................................................................................. 49
Tabla 8.
Exportaciones e importaciones por capítulos del sistema armonizado. Plantas vivas
y productos de la floricultura. ...................................................................................................... 50
Tabla 9.
Exportaciones hortícolas mexicanas a la Unión Europea y Estados Unidos. ........... 50
Tabla 10.
Principales cultivos en el Distrito Federal en 2003. ................................................. 51
Tabla 11.
VII Censo Agrícola-Ganadero 1991/Unidad de producción rural/Vivero/ ................ 52
Tabla 12.
Clasificación CMAP para las empresas dedicadas al cultivo de flores.................... 53
Tabla 13.
Clasificación SCIAN para empresas dedicadas al cultivo en invernaderos y
viveros……. ................................................................................................................................ 53
Tabla 14.
Clasificación de algunos géneros de orquídeas de acuerdo a la temperatura ideal
de crecimiento. ........................................................................................................................... 60
Tabla 15.
Ventajas y desventajas del cultivo hidropónico de orquídeas. ................................ 66
Tabla 16.
Ciclo de vida de los proyectos. ................................................................................ 70
Tabla 17.
Matriz de criterios de selección. Etapa de preinversión........................................... 76
Tabla 18.
Etapas en el Ciclo del Proyecto por el Banco Mundial. ........................................... 81
Tabla 19.
Comparativo de los términos utilizados en el proceso de inversión por diversas
instituciones (Interpretación libre). .............................................................................................. 87
Tabla 20.
Preinversión: Formulación y evaluación del proyecto de inversión. ........................ 88
12
Tabla 21.
Clasificación de algunos híbridos de Phalaenopsis por el color de sus flores......... 91
Tabla 22.
Niveles socioeconómicos en el Distrito Federal y Área Metropolitana. ................... 94
Tabla 23.
Análisis de la demanda. ......................................................................................... 101
Tabla 24.
Empresas que cultivan y comercializan orquídeas y otras flores exóticas en
México……. .............................................................................................................................. 105
Tabla 25.
Precios referencia de venta al consumidor de orquídeas Phalaenopsis en el
D.F………... .............................................................................................................................. 110
Tabla 26.
Principales factores que afectan el precio de las flores. ........................................ 111
Tabla 27.
Estacionalidad de la demanda en porcentaje para el D.F.. ................................... 111
Tabla 28.
Esfuerzos promocionales de acuerdo al precio. .................................................... 114
Tabla 29.
Características de anuncio guiaverdemexico impresa. ......................................... 117
Tabla 30.
Características generales para el diseño de una página web. .............................. 117
Tabla 31.
Canales de distribución internacionales. ............................................................... 118
Tabla 32.
Materias primas. .................................................................................................... 129
Tabla 33.
Criterios de selección para localización del invernadero en la ciudad de México.133
Tabla 34.
Ejemplo de las distancias de espaciado en semanas para Phalaenopsis............. 134
Tabla 35.
Determinación de la Capacidad Máxima Potencial. .............................................. 134
Tabla 36.
Clasificación Otros Cultivos en Invernadero, aplicable a los Estados Unidos
Mexicanos................................................................................................................................. 135
Tabla 37.
Clasificación Cultivos de Hortalizas y Flores, aplicable a la región de
Norteamérica.. .......................................................................................................................... 135
Tabla 38.
Clave INEGI para orquídeas de Invernadero. ....................................................... 136
Tabla 39.
Siembra de orquídeas del género Phalaenopsis por técnica hidropónica. Modelo
SIPOC de proceso. ................................................................................................................... 147
Tabla 40.
Presupuesto de inversiones. ................................................................................. 154
Tabla 41.
Origen de los recursos. .......................................................................................... 154
Tabla 42.
Presupuesto de costos financieros. ....................................................................... 155
Tabla 43.
Presupuesto de ingresos anualizado. .................................................................... 156
13
Tabla 44.
Presupuesto de costos de producción anualizado ................................................ 157
Tabla 45.
Presupuesto de gastos de administración y ventas anualizado ............................ 158
Tabla 46.
Estimación del costo de producción unitario anualizado. ...................................... 159
Tabla 47.
Estado de resultados anualizado........................................................................... 160
Tabla 48.
Estado de flujos de efectivo. .................................................................................. 161
Tabla 49.
Balance general. .................................................................................................... 162
Tabla 50.
Punto de equilibrio. ................................................................................................ 163
Tabla 51.
Razones de liquidez y apalancamiento. ................................................................ 165
Tabla 52.
Razones de rentabilidad. ....................................................................................... 165
Tabla 53.
Ciclo financiero y capacidad de pago. ................................................................... 166
Tabla 54.
Flujo neto de efectivo. ............................................................................................ 169
Tabla 55.
Determinación del costo-beneficio. ........................................................................ 171
Tabla 56.
Determinación del costo-beneficio. ........................................................................ 172
Tabla 57.
Análisis de sensibilidad al decremento en el precio de venta. .............................. 173
Tabla 58.
Análisis de sensibilidad al decremento en el volumen de producción. .................. 173
Tabla 59.
Análisis de sensibilidad al incremento de la inversión. .......................................... 174
Tabla 60.
Análisis de sensibilidad al incremento del costo variable y del costo fijo. ............. 174
Tabla 61.
Análisis de sensibilidad al incremento del costo variable y del costo fijo. ............. 176
Tabla 62.
Sociedades Mercantiles. ........................................................................................ 180
Tabla 63.
Características de la Sociedad Anónima. .............................................................. 180
14
Figuras.
Figura 1.
Valor de la Producción, Importación, Exportación y estimación del saldo de la
Balanza Comercial y el Consumo Nacional Aparente mensual 2004-2005. ............................. 35
Figura 2.
AL/C: Participación del PIB agrícola en el PIB global 1990-2004 (Porcentaje). ....... 40
Figura 3.
AL/C: Participación de las exportaciones e importaciones agropecuarias en el
comercio global, promedio 2000-2004 (Porcentaje). .................................................................. 41
Figura 4.
AL/C: Valor de la producción agropecuaria en 1990 y 2004 por país (miles de
millones de dólares).................................................................................................................... 42
Figura 5.
Producto interno bruto trimestral > A precios corrientes > Por gran división de
actividad económica. .................................................................................................................. 46
Figura 6.
Unidad de Producción Rural Vivero 1991. ............................................................... 52
Figura 7.
Pertinencia e integridad en proyectos bien formulados. Detalle. ............................. 74
Figura 8.
Pertinencia e integridad en proyectos bien formulados. Esquema. ......................... 75
Figura 9.
Ciclo del Proyecto del Banco Mundial ...................................................................... 80
Figura 10.
El ciclo del proyecto de Miranda. ............................................................................ 84
Figura 11.
Flujo de Información en los estudios de preinversión. ........................................... 86
Figura 12.
Tendencia de las Ventas al por mayor de la producción de orquídeas en 2002 en
los Estados Unidos, de 1996 a 2002. (Millones de dólares)....................................................... 95
Figura 13.
Ventas totales al por mayor de plantas con flores en maceta producidas y
vendidas en los Estados Unidos, en 2002 en millones de dólares............................................. 96
Figura 14.
Ventas en millones de dólares de los 5 principales tipos de plantas en maceta en
subastas holandesas en 2001. ................................................................................................... 97
Figura 15.
Producción masiva de Phalaenopsis A. Laboratorio de cultivo de tejidos de
orquídeas en Taiwan. B. Plantas Micropropagadas removidas del medio original en Taiwan. C.
Producción en invernadero de plantas micropropagadas en Estados Unidos. ........................ 103
Figura 16.
Producción proyectada de orquídeas en maceta, 2014. ...................................... 106
Figura 17.
Comportamiento de Ventas Mensuales en el mercado de flores y plantas de
Cuemanco, en la Ciudad de México (Porcentaje). ................................................................... 108
Figura 18.
Gráfica de la estacionalidad de la demanda para el proyecto. ............................. 112
15
Figura 19.
Canales de Comercialización regional para plantas en maceta. .......................... 113
Figura 20.
Canales de distribución. ....................................................................................... 118
Figura 21.
Clasificación de las materias primas de acuerdo a sus características................ 122
Figura 22.
Micropropagación de orquídeas. .......................................................................... 123
Figura 23.
Plántula de Phalaenopsis en hidroponia. ............................................................ 124
Figura 24.
Plaga en flor de Phalaenopsis. ............................................................................. 125
Figura 25.
Planta de Phalaenopsis cultivada en arcilla expandida y carbón vegetal ............ 127
Figura 26.
Macrolocalización, Región central de México. ..................................................... 129
Figura 27.
Microlocalización. Delegación Xochimilco del Distrito Federal. ............................ 130
Figura 28.
Plano de microlocalización, Mercado de Flores y Plantas de Cuemanco, D.F. ... 131
Figura 29.
Porosidad de las arcillas esféricas de acuerdo al diámetro de partícula. a)
macroporos debido a partículas gruesas; b) microporos por partículas finas y c) mezcla de
ambos……... ............................................................................................................................. 139
Figura 30.
Proceso General de producción Florícola. ........................................................... 144
Figura 31.
Siembra de orquídeas Phalaenopsis por técnica hidropónica Flujograma .......... 148
Figura 32.
Diagrama esquemático de las etapas generales del proceso de producción. ..... 148
Figura 33.
Gráfico del Punto de equilibrio. ............................................................................ 164
Figura 34.
Organigrama......................................................................................................... 181
16
SIGLAS Y ABREVIATURAS
ACUDE. Acuerdo Universitario para el Desarrollo Sostenible de Jalisco.
AL/C. América Latina y el Caribe.
AMAI. Asociación Mexicana de Agencias de Investigación de Mercados y Opinión
Pública.
AMO. Asociación Mexicana de Orquideología, A.C.
AOS. American Orchid Society.
AMAI. Asociación Mexicana de Agencias de Investigación.
APA. American Psychological Association.
ASERCA. Apoyos y Servicios a la Comercialización Agropecuaria.
BANCOMEXT. Banco Nacional de Comercio Exterior.
BC. Relación beneficio / costo.
CE. Conductividad Eléctrica.
CEMLA. Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos.
CEPAL. Comisión Económica para América Latina y el Caribe.
CIDE. Centro de Investigación y Docencia Económicas, A.C.
CONABIO. Comisión Nacional para el Conocimiento y uso de la Biodiversidad.
CONAFOR. Comisión Nacional Forestal.
CONCAMIN. Centro de Estudios Industriales de la Confederación de Cámaras
Industriales.
CONMEXFLOR. Consejo Mexicano de la Flor, A.C.
D.F. Distrito Federal.
DOF. Diario Oficial de la Federación.
DOS. Delaware Orchid Society.
ENIHG. Encuesta Nacional de Ingresos en Hogares.
EUA. Estados Unidos de América.
FAO. Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación.
FODA. Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.
FONAES. Fondo Nacional de Apoyo a las Empresas en Solidaridad.
FONEP. El Fondo Nacional para Edificaciones Penitenciarias.
ILPES. Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social.
INE. Instituto Nacional de Ecología.
INEGI. Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática.
17
ITESM. Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey.
LGSM. Ley General de Sociedades Mercantiles.
NAFIN. Nacional Financiera.
NGS. New Growing System.
NSE. Nivel Socioeconómico.
OCDE. Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico.
OEA. Organización de Estados Americanos.
ONU. Organización de las Naciones Unidas.
ONUDI. Organización de las Naciones Unidas para el Desarrollo Industrial.
PIB. Producto Interno Bruto.
PRD. Plan de Reinversión de Dividendos.
PRONARE. Programa Nacional de Reforestación.
PYME. Pequeña y Mediana Empresa.
SAC. Sociedad de Agricultores de Colombia.
SCIAN. Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte.
SECOFI. Secretaría de Comercio y Fomento Industrial.
SEMARNAP. Secretaría de Medio Ambiente, Recursos Naturales y Pesca.
SHCP. Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
SIEM. Sistema de Información Empresarial Mexicano.
SRE. Secretaría de Relaciones Exteriores.
TIR. Tasa Interna de Retorno.
TLCAN. Tratado de Libre Comercio de América del Norte.
TREMA. Tasa de Rendimiento Mínima Atractiva.
UE. Unión Europea.
VPN. Valor Presente Neto.
18
GLOSARIO
Activo. Bienes y derechos propiedad del negocio.
Análisis de sensibilidad. Anáisis de simulación, en el cual las variables principales se
modifican y se observa el cambio resultante en la tasa de rendimiento o en el valor
presente neto.
Balance. Documento contable que presenta la situación financiera de un negocio en
una fecha determinada.
Calidad. Características de un producto o servicio que le permiten satisfacer las
necesidades de los clientes.
Capital de adeudo. Comprende cualquier tipo de fondos a largo plazo, obtenidos en
empréstito.
Capital de aportación. Consiste en los fondos a largo plazo, proporcionados por los
propietarios de la empresa,
Capital de trabajo neto. Diferencia entre activo circulante, menos pasivo circulante.
Capital total. Capital de adeudo más capital de aportación.
Costo. Son los recursos sacrificados o perdidos para alcanzar un objetivo específico.
Costos fijos. Son los costos que permanecen constantes en su magnitud, dentro de un
periodo determinado, independientemente de los cambios registrados en el volumen de
operaciones.
Costos variables. Aquellos cuya magnitud cambia en razón directa del volumen de
operaciones realizadas.
Demanda. Cantidad de una mercancía o servicio que los consumidores están
dispuestos a comprar a un precio y en un período determinado.
19
Estado de resultados. Documento financiero que muestra detallada y ordenadamente
la forma en que se ha obtenido la utilidad o pérdida de un período determinado.
Estrategia de mercadotecnia. Lógica de mercadotecnia, mediante la cual el negocio
espera lograr sus objetivos de ventas.
Evaluación. Etapa en la cual una organización determina como se esta alcanzando las
metas establecidas en su planeación estratégica.
Factibilidad. Medida en que puede llevarse a cabo alguna acción.
Insumos. Materiales básicos para generar un producto o servicio.
Inversión. Asignación de fondos. Entradas económicas que se obtienen por el
intercambio entre un servicio o producto ofrecido y la paga monetaria correspondiente.
Mercado meta. Conjunto bien definido de cluentes, cuyas necesidades proyecta
satisfacer la compañía.
Modelo. Representación gráfica o descripción estructural de un fenómeno. Ejemplar
que uno se propone y sigue en la ejecución de una obra.
Pasivo. Conjunto de deudas y obligaciones a cargo del negocio.
Producto. Paquete total de satisfacción que se ofrece a los consumidores en una
transacción de intercambio.
Punto de equilibrio. Técnica analítica para estudiar las relaciones existentes entre el
costo fijo, el costo variable y la utilidad. Representa el volumen de ventas, al cual los
costos totales son iguales a los ingresos.
Recursos. Insumos básicos que una empresa utiliza para desarrollarse.
Rendimiento. Medida comúnmente empleada en el desempeño gerencial, que se
calcula dividiendo la utilidad neta entre los activos totales o capital contable.
Riesgo. Posibilidad de que una situación pueda terminar con pérdida o desastre.
20
Segmentación del mercado. División del mercado en grupos distintivos de compradores
que pueden requerir productos o mezcla de mercadotecnia, separados.
Tasa interna de rendimiento (TIR). Tasa de descuento, que iguala el valor presente de
los flujos futuros con el desembolso para la inversión.
Utilidad. Ingresos que quedan después que una empresa paga sus costos y gastos
necesarios para su operación.
Valor presente neto. Valor presente de las utilidades futuras, descontando el costo
apropiado de capital, menos el costo de la inversión.
21
INTRODUCCIÓN
El sector hortícola ornamental en México representa sin lugar a dudas una oportunidad
en la promoción y desarrollo de la actividad florícola. El mercado interno presenta una
demanda insatisfecha, y en el mercado internacional, México está respaldado por la
gran diversidad de tratados comerciales en los que participa, lo que permite competir
en el exterior, destacando además las ventajas geográficas y climáticas con que cuenta
el territorio nacional para el adecuado desarrollo productivo.
La elaboración de este proyecto de inversión consolida la planeación y organización de
la empresa que desea impulsar su crecimiento. Es por ello que se desarrolla un análisis
integral que incluye los aspectos indispensables para el adecuado funcionamiento de
un negocio, y siguiendo estrategias que puedan proporcionar valor agregado a la
empresa en un ambiente altamente competitivo.
El objetivo de este proyecto se enfoca en evaluar la conveniencia de la inversión para
la producción en invernadero y comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para
flor de corte y maceta en el Distrito Federal, mediante la integración de diversos
estudios que concluyen en la decisión de su aceptación.
El primer capítulo comprende la estrategia de investigación, que analiza la
problemática, y describe el enunciado del problema, las preguntas de investigación, los
objetivos, la justificación, y el método de investigación.
El capítulo dos describe la situación de la floricultura bajo contextos internacionales y
nacionales. Asímismo se detallan las generalidades del cultivo de orquídeas y las
características del cultivo hidropónico.
En el tercer capítulo se elabora una descripción de los modelos de inversión bajo los
enfoques de Nacional Financiera (NAFIN), el Instituto Latinoamericano y del Caribe de
Planificación Económica y Social - Comisión Económica para América Latina y el
Caribe, (ILPES-CEPAL), la Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y
la Alimentación (FAO), el Banco Mundial, y de Miranda Miranda, orientándose a la
22
descripción del ciclo de vida de los proyectos, a fin de tomar una base sólida para la
elaboración de este proyecto.
En los siguientes capítulos se desarrollan los estudios que integran la llamada etapa de
preinversión del proyecto, iniciando con el estudio de mercado en el cuarto capítulo,
que comprende las características del producto, la segmentación del mercado, la
demanda y oferta existentes, así como los precios y comercialización de las orquídeas
Phalaenopsis sp. en el Distrito Federal.
En el capítulo cinco se elabora el estudio técnico del proyecto, tomando en cuenta las
materias primas e insumos que se requieren, la localización y el tamaño del
invernadero, la ingeniería del proyecto y el proceso productivo.
El capítulo seis corresponde al estudio financiero, que integra la información obtenida a
partir de los estudios anteriores y determina las inversiones necesarias, los costos que
concurren en la producción, administración, venta y financiamiento, así como los
ingresos derivados de las ventas. Esta información se proyecta al período que
comprende el horizonte del proyecto.
Una vez obtenidos los resultados del estudio financiero, se elaboran la evaluación del
proyecto y el análisis de riesgo en el capítulo siete, orientados a determinar la
rentabilidad de la inversión y con el fin de obtener indicadores que formen una base
estable y firme para la toma de decisiones.
Finalmente se describe la organización de la empresa en el capítulo ocho, de manera
que si existe aceptación del proyecto, se contemplen las características motivacionales
de la organización, la forma jurídica de la empresa, y la propia organización tanto
técnica como administrativa.
23
AGRADECIMIENTOS
Esta tesis si bien ha requerido de un gran esfuerzo y dedicación por parte de la autora
y sus sinodales, no hubiese sido posible sin la cooperación desinteresada de todas y
cada una de las personas que han sido un soporte muy fuerte a lo largo de mi
desarrollo profesional y académico.
Ante todo agradezco a Dios, por estar conmigo en cada paso que doy, por fortalecer mi
corazón e iluminar mi mente y por haber puesto en mi camino a aquellas personas que
han sido mi soporte y compañía durante todo el periodo de estudio.
A mi familia, mis padres Victor y Lilia y mis hermanos Mayela y Victor. Por todo el
amor, la guia y el apoyo que me han brindado. Les agradezco infinitamente toda la
felicidad, la compañía, los consejos que me han brindado a lo largo de mi vida.
A mis tios y primos, por acompañarme dese pequeña en esta lucha, por darme su
apoyo incondicional.
A mis maestros, porque sin ellos no hubiera sido posible esta tesis. Dr. Zacarias
Torres, Dra. Susana Garduño, MC Alma Delia Torres, MC Jorge Toshio Yamada, MC
Marco Polo, MC Janeth V. Rojas e Ing. Wendy A. Loya. Por todas las enseñanzas y el
apoyo académico que me han brindado.
A las personas que me han acompañado con su amistad a lo largo de este trayecto,
por sus sonrisas y palabras de aliento: Abraham Bulnes, Raquel Alarcón, Aida y Lucila
Inda, Wendy Loya, Isabel Rico, Tony Rivera. Gracias por depositar su confianza en mí,
y por ayudarme a ser perseverante en este camino.
24
1
CAPÍTULO I
ESTRATEGIA DE INVESTIGACIÓN
25
1.1 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN.
1.1.1 Situación Problemática.
Las Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES) son fundamentales en el desarrollo
económico de los países por aspectos entre los que destacan su contribución en el
Producto Interno Bruto (PIB), su representatividad, por ser generadoras de empleo, así
como por favorecer el desarrollo de la competitividad interna y externa. El interés por
impulsar el desarrollo de las PYMES ha sido cada vez mayor en los últimos años, tanto
en México como en otros países, desarrollados o en proceso de desarrollo.
Sin embargo, y a pesar de la importancia que representan, se enfrentan a diversos
problemas para lograr ser más productivas, eficientes, rentables y generadoras de
valor agregado, y así sobrevivir frente a las grandes empresas y los desequilibrios
económicos regionales y globales. La problemática general que enfrentan se refleja
principalmente en términos de financiamiento, calidad, falta de información, y acceso a
la tecnología.
Aunque las PYMES presentan fortalezas y debilidades generales, existen aspectos
específicos de acuerdo al sector y región en que se desarrollen. En el caso particular
del sector agropecuario mexicano, éste es considerado como uno de los más
golpeados en la economía nacional, y frecuentemente se asocia a segmentos
poblacionales en extrema pobreza.
En México, las PYMES comprenden 3 millones 38 mil 514 establecimientos a nivel
nacional,
de
los
cuales
el
95.4%
de
establecimientos
está
ocupado
por
microempresarios, el 3.3% por pequeñas empresas, el 0.9% por medianas empresas y
el 0.4% por las grandes industrias. En México, existen 82 empresas en el rubro “Cultivo
de hortalizas y flores” (INEGI, 2004 & SIEM, 2007).
En el siguiente apartado se describe la problemática general de las PYMES desde los
aspectos en que coinciden la Secretaría de Economía (2005), el Centro de Estudios
Industriales de la Confederación de Cámaras Industriales, CONCAMIN (2005) y el
Observatorio PYME (2003), asimismo se enfoca a la problemática del sector
26
ornamental desde el punto de vista de Visaflor (2007).
ƒ
Calidad.
Falta de una cultura de calidad. Más del 80% de las PYMES no cuenta con algún tipo
de certificación y cerca del 50% de las empresas no utiliza algún tipo de técnica en
calidad o productividad. En el campo de la floricultura en México, es necesario alcanzar
altos grados de tecnificación, donde se requieren fuertes inversiones, y emplear
adecuadas prácticas en el cultivo y manejo poscosecha de flores.
ƒ
Productos.
Escasa innovación de productos y/o excesiva oferta en el mercado.
Carencia de mecanismos para sondear las preferencias de los clientes, contrastando
notablemente con el hecho de que para muchas de ellas, la principal fuente de
información técnica para la elaboración de sus productos es el cliente.
Altos costos de materias primas, materiales y componentes.
México necesita desarrollar tecnología, insumos, liberación de variedades, y
domesticación de especies silvestres en el sector florícola.
ƒ
Inversiones.
Bajo grado de inversión. En el campo de la floricultura, se requiere tomar en cuenta
que las inversiones deben enfocarse a la tecnología y calidad de los productos, con
miras al crecimiento nacional y de exportación.
ƒ
Información Nacional y Exportaciones.
Falta de información sobre programas y apoyos públicos. El total desconocimiento de
los programas públicos es una cuestión imperante en las PYMES mexicanas.
Burocratismo y complicada estructura gubernamental.
Participación limitada en el comercio exterior. La escasez y alto costo de fletes, lentitud
en las operaciones debido a los excesivos trámites aduaneros, así como los altos
27
aranceles en los mercados de destino han limitado sus exportaciones.
Inversionistas extranjeros en materia florícola han despertado su interés en México, lo
que implica que los productores mexicanos deben tomar en cuenta las oportunidades
para realizar exportaciones.
A este respecto se muestra la Tabla 1, donde se indican los costos y procedimientos
relacionados con trámites de importaciones y exportaciones en México en el año 2006
de acuerdo al Banco Mundial.
Tabla 1. Comercio Transfronterizo (2006).
Los costos y procedimientos relacionados con la importación y exportación de un embarque estándar de mercancías
en México se detallan bajo este tema. Cada procedimiento oficial se registra comenzando desde el acuerdo final
entre las dos partes y terminando con la entrega de la mercancías.
Indicador
México
Región
OCDE
Documentos para exportar (número)
6
7.3
4.8
Tiempo para exportar (días)
17
22.2
10.5
Costo de exportación (US$ por contenedor)
1049
1068
811
Documentos para importar (número)
8
9.5
5.9
Tiempo para importar (dias)
26
27.9
12.2
Costo de importación (US$ por contenedor)
2152
1226
883
Fuente: Banco Mundial, 2006.
ƒ
Recursos Humanos y Tecnológicos.
Falta de actualización de la tecnología, maquinaria y equipo.
Altos costos en el mantenimiento y reparación de la maquinaria.
Capacitación deficiente de sus recursos humanos.
Falta de vinculación con el sector académico.
Débil estructura y técnicas en su organización y funcionamiento.
Globalización y acelerados cambios tecnológicos.
Mayores costos de insumos y escaso poder de negociación.
Aunado a lo anterior, existen cultivos tradicionales que han dejado de ser rentables
para los agricultores, lo cual ha traído como principal consecuencia la migración de
28
hombres, mujeres y niños a Estados Unidos.
El reto principal en esta materia consiste en el abatimiento del rezago agrario, y
específicamente la actividad florícola aun no ha sido explotada adecuadamente en
México, sin embargo promete ser un sector rentable para los campesinos mexicanos
como alternativa a los cultivos tradicionales.
El campo mexicano, en materia florícola, tiene un reto básico: la calidad, que debe
estar enfocada tanto a los procesos de cultivo como post-cosecha, debido a que la
mayoría de estos productos son muy perecederos y de alto valor comercial. A este
respecto, BANCOMEXT (2005) sostiene que la calidad de flores de corte y plantas
vivas sólo se puede mantener, no mejorar. Además que resulta de gran importancia
que el producto sea seleccionado por uniformidad, considerando que los productos de
calidad tienen una vida útil más larga; permiten más tiempo para el transporte,
almacenamiento y comercialización; satisfacen a los importadores, corredores y
consumidores; aumentan las utilidades y las ventas, y ayudan a ampliar los mercados.
En México la oferta en el sector florícola es inferior a la demanda, y en América, países
como Estados Unidos y Canadá, presentan cada vez mayor interés en este sector, sin
embargo la competencia internacional es un factor importante: Colombia, Ecuador y
Costa Rica compiten con los productos mexicanos en calidad y cantidad. En el resto
del mundo, Holanda es el país líder en materia florícola y tecnología, aunque se
destacan también países como Israel, Kenia y Alemania (CONMEXFLOR, 2006).
Para 1994, con la entrada en vigor del Tratado de Libre Comercio de América del Norte
(TLCAN) se inició una nueva etapa del comercio internacional en México. El sector de
la floricultura se enfrentó con problemas como el desconocimiento de los requisitos
para exportar, la infraestructura existente incompetente, o la reglamentación vigente en
el mercado que, aunados a la política de desgravación arancelaria, impidieron el
crecimiento proyectado para los años siguientes al TLCAN (García, 1999).
El ingreso de flores y plantas extranjeras, principalmente provenientes de Holanda,
afecta económicamente a los floricultores nacionales ante la desigualdad de recursos y
tecnología, aunado a esto, la capacidad de producción de los empresarios extranjeros
29
es superior a la de la mayoría de los floricultores mexicanos. (Duarte, 2006).
La producción de orquídeas no es la excepción, y aun existen pocos productores a
nivel nacional capaces de satisfacer la demanda interna, es por ello que resulta
fundamental detectar mercados insatisfechos a fin de sumar esfuerzos encaminados a
la integración de las cadenas productivas en la economía nacional, cumpliendo con los
requerimientos de calidad, cantidad y conocimiento técnico apropiado, que ayudarían a
disminuir los riesgos en la incursión de actividades como la producción de plantas
tropicales en invernaderos.
En resumen, el sector floricola en México tiene necesidades fundamentales en el
fortalecimiento de cadenas productivas, modernización tecnológica, así como
capacitación básica y especializada. Resulta indispensable analizar la información
nacional y en materia de exportación, que permita desarrollar e implementar procesos
de calidad enfocados a la producción de cultivos no tradicionales, rentables y en
equilibrio con el medio ambiente.
Por otra parte, se destaca la importancia de que las empresas del sector no
desaparezcan y a su vez tiendan a crecer para aumentar el impacto positivo de la
economía. Lo anterior justifica la atención en su crecimiento hacia la exportación, y que
ante el volumen potencial que representan las PYMES, los empresarios se orienten
hacia la adecuación de los servicios ofrecidos a las grandes empresas (Palomo, 2005).
A este respecto, Palomo (2005) considera que las PYMES deberían adoptar una
política industrial, apoyadas por una gestión adecuada de sus procesos: precio
competitivo, calidad, cobertura de la fuerza de ventas, y aspectos de publicidad y
promoción del producto. Es por ello que es necesario el desarrollo de proyectos de
inversión que permitan plasmar los problemas de gestión interna y que a su vez
permitan visualizar su impacto en las empresas.
30
1.2 Enunciado del Problema.
¿Qué elementos se deben desarrollar para evaluar la factibilidad de un proyecto de
inversión para producir en invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis sp.
para flor de corte y maceta, en el Distrito Federal, a fin de establecer una adecuada
gestión interna que permita planear su crecimiento competitivo?
1.3 Preguntas de Investigación.
ƒ
¿Qué características comprende el estudio de mercado del proyecto de
inversión para producir en invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis
sp. para flor de corte y maceta, en el Distrito Federal?
ƒ
¿Qué características involucra el estudio técnico del proyecto de inversión para
producir en invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de
corte y maceta, en el Distrito Federal?
ƒ
¿Qué características comprende el estudio financiero del proyecto de inversión
para producir en invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis sp. para
flor de corte y maceta, en el Distrito Federal?
ƒ
¿De qué manera se evalúa el proyecto de inversión para la producción en
invernadero y comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte
y maceta, en el Distrito Federal, en los aspectos económicos y financieros?
ƒ
¿Qué características debe comprender el análisis de riesgo del proyecto de
inversión para producir en invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis
sp. para flor de corte y maceta, en el Distrito Federal?
ƒ
¿Qué características comprende el estudio de la organización para producir en
invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte y
maceta, en el Distrito Federal?
31
1.4 OBJETIVOS.
1.4.1 Objetivo General.
ƒ
Elaborar un proyecto de inversión para producir en invernadero y comercializar
orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta en el Distrito Federal, a
fin de establecer una adecuada gestión interna que permita planear su
crecimiento competitivo.
1.4.2 Objetivos Específicos.
ƒ
Desarrollar el estudio de mercado del proyecto de inversión para producir en
invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte y
maceta, en el Distrito Federal.
ƒ
Diseñar el estudio técnico del proyecto de inversión y sus características, para
producir en invernadero y comercializar orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de
corte y maceta, en el Distrito Federal.
ƒ
Elaborar un estudio financiero del proyecto de inversión para la producción en
invernadero y comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte
y maceta, en el Distrito Federal.
ƒ
Evaluar los resultados obtenidos a partir de cada uno de los estudios realizados
e identificar el riesgo del proyecto, a fin de determinar si la propuesta de la
creación
de
un
invernadero
para
producir
y
comercializar
orquídeas
Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta, en el Distrito Federal es factible en
los aspectos económico - financieros.
ƒ
Elaborar un estudio de la organización para producir en invernadero y
comercializar orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta, en el
Distrito Federal.
32
1.5 JUSTIFICACIÓN.
El desarrollo del presente proyecto, se sustenta en un análisis realizado al sector
florícola, tanto a nivel internacional como nacional, aunque con especial énfasis en la
situación interna, ya que esta actividad representa una oportunidad para los
productores agrícolas en el país, pues la falta de promoción de la explotación florícola y
el nivel de inversión inicial que representa su cultivo, hacen que éste se perfile como
una actividad económica con alto potencial.
Esta rama ha comenzado a presentar un importante crecimiento, sin embargo aún
existen importantes áreas de oportunidad, tal es el caso de la difusión de una cultura
florícola, los apoyos económicos a la producción y la distribución, la orientación en
materia de exportación, así como el fomento y la formalización de grupos y
asociaciones de productores y comercializadores regionales, para poder formar frentes
comunes ante productores de otras entidades y ante la demanda nacional e
internacional.
Otro factor que incide directamente en el comportamiento del sector, es la estabilidad
económica de los países consumidores de flores, ya que al ser éstos artículos no
pertenecientes a la canasta básica, están regidos directamente por modas y por el
poder adquisitivo de la población (a mayor desarrollo del estándar de vida de la
población, mayor consumo de flores); como prueba de lo anterior podemos identificar
que mientras en Estados Unidos (EUA) y la Unión Europea (UE) el gasto per cápita en
flores al año oscila entre los $25 y $30 dólares, - alcanzando en Suiza los $79 dólares
per cápita anual de gasto-, en nuestro país el gasto anual es de aproximadamente $10
dólares per cápita (SAGARPA, SDR & Gobierno de Chiapas, 2005).
Del total de la producción florícola mexicana, un 90% se destina al mercado doméstico
y sólo el 10% al mercado de exportación. Actualmente, el 8% de esta producción se
cultiva en invernadero y el 92% a cielo abierto (Usabiaga, 2006).
En la Tabla 2 se presentan los principales países compradores y vendedores de flores
en 2005, de acuerdo al bloque económico al que pertenecen, según la SAGARPA.
33
México no figura en esta lista, ya que de acuerdo al Consejo Mexicano de La Flor,
nuestro país produce principalmente para satisfacer el mercado interno.
Tabla 2. Principales países vendedores y compradores de flores por bloque económico (2005).
BLOQUE ECONOMICO
Europa – O. Medio
América
África
Asia
Vendedores
Holanda, España, Israel
Colombia, Ecuador
Kenia, Zimbabwe
PAÍSES PRODUCTORES
Compradores
Alemania, Reino Unido, Holanda,
Francia
Estados Unidos de América
Japón
Fuente: SAGARPA, SDR & Gobierno de Chiapas, 2005.
Las orquídeas han tenido éxito en los últimos años y su demanda ha ido en aumento.
La tabla 3 muestra a Japón, Francia y Alemania como los principales países
importadores de orquídeas en el año 2001 (Bascón, 2003).
Tabla 3. Principales tipos de flor cortada 2001.
TIPO DE FLOR
Rosa
Clavel
Crisantemo
Orquídea
Gladiolo
Otras flores
Flores secas
Total
ALEMANIA
185.417
35.302
40.349
12.111
2.427
399.784
29.792
705.183
PAÍS IMPORTADOR (US$’000)
UK
HOLANDA
EE.UU
67.238
197.827
199.819
91.282
42.944
71.309
86.987
0.295
60.631
3.543
4.265
1.459
0.407
310.232
152.896
60.371
22.893
2.827
580.090
400.740
396.395
TOTAL
FRANCIA
87.954
18.585
31.633
15.768
1.593
182.009
31.582
369.124
JAPÓN
25.392
46.792
82.293
2.282
156.759
738.256
259.422
245.287
82.480
5.886
1.187.584
89.376
2.608.292
Fuente: Pathfast Publishing. Adaptado de Bascón (2003).
Respecto al rubro de importaciones y exportaciones, es importante identificar la
situación de la Balanza Comercial de nuestro país (saldo de exportaciones importaciones) y la estimación del Consumo Nacional Aparente, CNA (producción
nacional + valor de las importaciones - valor de las exportaciones), lo cual permitirá
identificar la demanda existente en México por estos productos.
La figura 1 muestra los indicadores mensuales de producción, importaciones y
exportaciones en México en los años 2004 y 2005. Se obtiene que el CNA
correspondió a 20 millones de dólares en 2005. El dato de producción para el año 2004
no se encontró disponible, por lo que no se calcula el CNA para ese periodo.
Las importaciones a México experimentaron un incremento en 8 millones de dólares, lo
que evidencia la oportunidad de negocio que representa la floricultura con atención al
34
mercado de consumo interno, ya que esta demanda no se encuentra satisfecha con la
producción nacional.
Figura 1. Valor de la Producción, Importación, Exportación y estimación del saldo de la Balanza
Comercial y el Consumo Nacional Aparente mensual 2004-2005.
FLORICULTURA
Importaciones, Exportaciones y CNA, Mˇxico
Millones de D—lares
2004-2005
Producci—n Importaci—n Exportaci—n CNA*
BALANZA
65
57
47
44
20
2
0
0
-18
-13
2004
2005
Fuente. Elaboración propia con base en datos de Bancomext, INEGI y Sistema de Administración Tributaria, 2005.
El nivel de producción nacional (2 millones de dólares mensuales) supera a la
demanda (22 millones de dólares mensuales), motivo por el cual las importaciones de
productos relacionados se incrementaron de 2004 a 2005.
La floricultura representa una oportunidad para los productores nacionales, ya que
además se cuenta con recursos valiosos de especies vegetales endémicas, climas
apropiados al desarrollo de diversas especies, técnicas agrícolas y recursos humanos,
características que propician su desarrollo. Resulta necesaria la creación de nuevos
mercados regionales, especializados en flores tropicales, follaje y plantas de ornato
(Degollado, 2001).
En cuanto a la producción florícola de orquídeas, existen pocos invernaderos
dedicados al cultivo de estas plantas en el país, lo que ocasiona que la demanda se
35
encuentre insatisfecha. Las orquídeas reproducidas en invernadero se comercializan
en grandes cantidades, existiendo además un menor porcentaje correspondiente a
prácticas comerciales de tráfico ilegal. El D.F., Estado de México, Oaxaca y Veracruz
se identifican como principales entidades productoras de orquídeas (CONABIO, 2005;
SAGARPA et al, 2005).
Se elabora este proyecto de inversión con la intención de evaluar la factibilidad de
producir orquídeas Phalaenopsis sp. que permitan obtener flores de calidad mediante
el uso de técnicas sustentables. Para maximizar la vida de anaquel de las plantas e
impactar el costo de producción, el Sistema de Cultivo por Hidroponia (tecnología de
cultivo donde el diseño puede ofrecer a la planta las condiciones ideales para su
desarrollo), es una alternativa que permite obtener una mayor rentabilidad a través de
la reducción de costos de producción, la mejora del rendimiento, la calidad y
precocidad de las cosechas, además que el sistema contribuye a preservar el medio
ambiente.
1.6 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN.
El proyecto será de tipo exploratorio, dado que se pretenden determinar las
características del proyecto de inversión para producción en invernadero y
comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta, en el
Distrito Federal.
Dadas las características del proyecto, este corresponde al tipo no experimental donde
solamente se describirán los elementos de un fenómeno existente dentro del marco de
referencia actual.
El método seguido por este proyecto de inversión se basa en el enfoque de Nacional
Financiera para la formulación y evaluación de proyectos de inversión.
De acuerdo a Nacional Financiera, la etapa de preinversión del proyecto involucra la
identificación, que fundamenta los aspectos principales del problema o necesidad, y el
planteamiento de las posibles alternativas de solución o la forma como se puede
36
aprovechar una oportunidad.
La etapa de preinversión consta de los siguientes
estudios:
1. Mercado. Contempla la identificación del producto, análisis del consumidor,
análisis de la competencia, previsión de la demanda, el plan de comercialización
y precios.
2. Técnico. Comprende el estudio de las materias primas, tamaño y localización del
proyecto, procesos de producción, disposición general, y un programa para la
integración del proyecto.
3. Financiero. Incluye la descripción de las inversiones del proyecto, el
financiamiento, presupuestos de operación y estados financieros proforma.
Comprende también una evaluación financiera, análisis de la derrama
económica, análisis de sensibilidad y de riesgo.
4. Análisis de Riesgo. Mediante un análisis de costo-beneficio mediante
indicadores como rentabilidad sobre la inversión, tasa interna de rendimiento
(TIR), periodo de recuperación de la inversión, valor presente neto (VPN), y
relación beneficio-costo.
5. Organización. Describe las características motivacionales de la organización, la
forma jurídica de la empresa, así como la organización técnica y administrativa.
Finalmente, se discuten los resultados y se detallan las conclusiones arrojadas por
cada uno de los estudios que conforman el proyecto, a fin de establecer las
condiciones del proyecto y si este es viable o no.
37
2 CAPÍTULO II
3 LA FLORICULTURA
38
3.1 CONTEXTO GLOBAL DEL SECTOR FLORICOLA.
En el presente apartado, se describe el comportamiento del sector tanto a nivel
internacional -actualmente la floricultura es un símbolo importante en la globalizacióncomo nacional, bajo un enfoque de oportunidades para los productores internos.
(Bascón, 2003; García, 1999).
De acuerdo a Beltrán (2006), presidente del Consejo Mexicano de la Flor, en la
actualidad, el sector requiere de apoyos y capacitación para que los productores
puedan entregar al mercado flores de mejor calidad y a más bajo costo de producción,
experimentar nuevas técnicas en invernaderos, así como instruirlos en procesos
orgánicos que los lleven a utilizar agroquímicos menos dañinos para el ambiente y la
planta misma.
3.1.1 La floricultura en el mundo.
Aunque el cultivo de plantas para la alimentación se remonta milenios atrás en la
historia, las primeras evidencias de jardines ornamentales se encuentran en las
pinturas de las tumbas egipcias del año 1500 a.C., en las que se representan
estanques con flores de loto rodeados por hileras de acacias y palmeras. Persia con su
propia y antigua tradición en jardinería: Los jardines colgantes de Babilonia que fueron
conocidos como una de las siete maravillas del mundo.
Una de las especies más admiradas y apreciadas desde hace muchos siglos por
diferentes civilizaciones han sido las orquídeas, ya que con frecuencia se les ha
considerado más bellas que el resto de las flores. Se sabe que los chinos, hacia el año
2800 a.C., cultivaron algunas especies del género Cymbidium; los griegos también las
conocían, pues fue Teofrasto discípulo de Aristóteles, quien les dio el nombre de
orquídeas (orchis=testiculo) debido a la forma de sus pseudobulbos.
La floricultura, enmarcada por algunos autores como una de las áreas de estudio de la
horticultura, se caracteriza por el cultivo de plantas ornamentales para fines
decorativos, las cuales pueden desarrollar su crecimiento en incubadoras, invernaderos
o en huertas. Por otra parte, la industria de los viveros se reconoce como el criadero de
plantas frutales y ornamentales con fines comerciales.
39
La expansión del consumo de flores está íntimamente ligado al mejoramiento de las
condiciones económicas, sociales y culturales de los pueblos. La tendencia del
mercado se encuentra en expansión, destacando en este rubro países como Finlandia,
Alemania, Holanda, Estados Unidos y Canadá.
A pesar de que dicha participación pueda presentar variaciones en los diferentes
países, como promedio regional las oscilaciones parecen reflejar más los altibajos en el
PIB global que cambios en la situación de la agricultura (FAO, 2006).
La figura 2 muestra que para el año 2004, países como Guyana y Guatemala
presentaron los primeros lugares de participación del PIB agrícola en el PIB global;
México ocupó el lugar número 28 de 32 países, es decir, la actividad agrícola en
México contribuyó con un porcentaje mínimo en el PIB global (FAO, 2006).
Figura 2. AL/C: Participación del PIB agrícola en el PIB global 1990-2004 (Porcentaje).
Fuente: FAO/RLC sobre cifras CEPAL, 2005.
40
El valor de la producción agropecuaria, así como las principales exportaciones en
países como Colombia, Ecuador y Costa Rica está representado principalmente por la
actividad florícola.
De acuerdo a la figura 3 – que hace referencia al porcentaje de participación de las
exportaciones e importaciones agropecuarias – México se encontró entre los países de
América Latina y el Caribe (AL/C) con menor actividad en el sector, en el periodo de
2002 a 2004 (FAO, 2005).
Figura 3. AL/C: Participación de las exportaciones e importaciones agropecuarias en el comercio
global, promedio 2000-2004 (Porcentaje).
Fuente: FAO/RLC sobre cifras OMC, Database Statistics 2005 y FAOSTAT.
A pesar de que en México el comercio internacional y la contribución al PIB global en
materia agrícola son bajos respecto a otros países, el valor de la producción
agropecuaria en 2004 se encontró en el tercer lugar entre los países de AL/C, como se
muestra en la figura 4.
41
Figura 4. AL/C: Valor de la producción agropecuaria en 1990 y 2004 por país (miles de millones de
dólares).
Fuente: FAOSTAT, 2005.
La floricultura a nivel mundial es un negocio de grandes proporciones. El avance de las
comunicaciones y el desarrollo de los tráficos aéreos han impulsado fuertemente esta
actividad en las últimas décadas, tomando auge como actividad principal la producción
en invernaderos y viveros.
Holanda ocupa un lugar primordial en el mercado de flores, ya que por su producción y
calidad es el país que define los precios de las flores a nivel internacional. Las
subastas de flores en Holanda son un buen indicador de las especies mejor vendidas
en la Unión Europea.
Las flores importadas más vendidas en las subastas de Holanda en 2001 fueron las
rosas, seguidas por los crisantemos, tulipanes, lilium y gerbera, mientras que las
principales flores cortadas demandadas a nivel mundial son rosas, claveles y
crisantemos (Pathfastpublishing, 2003).
42
Para 2006, incrementaron las exigencias por cultivos raros, con una moda por lilis,
orquídeas y flores de bulbos, como las iris y los tulipanes (Fragoso, 2007).
Los principales países importadores de flores en América son Estados Unidos y
Canadá. Esta última tiene una población altamente consumidora de flores frescas y su
producción local no logra satisfacer su demanda, por lo cual se ven obligados a
importar flores del exterior. El país que más flores exporta a Canadá es Colombia,
seguido por Ecuador, EUA, Holanda y en quinto lugar México (BANCOMEXT, 2005).
En Estados Unidos, algunos factores que han influido en la transformación del mercado
de flores frescas son los nuevos estilos de vida donde se busca mayor eficiencia y
comodidad, el aumento de la población y los diferentes usos que se les dan a las
flores, así como las tradiciones y costumbres traídas a este país por los inmigrantes.
En Holanda existen 5 mil productores de flores, y 7 625 hectáreas cultivables, de las
cuales el 70% es de invernaderos. El éxito de este país como exportador de flores se
debe al sistema de comercialización por subasta interno y externo, único en su género.
La calidad de las flores es importante, pues han desarrollado diferentes y eficientes
métodos automatizados de cultivo (Beltrán, 2006).
El New York Times (2004) estimó que en el negocio de la floricultura, el negocio de las
orquídeas es una industria global que representa un valor de 2 billones de dólares
anuales. Debido a la belleza y a los altos costos que alcanzan las orquídeas
actualmente, son motivo de cultivo por particulares e industriales como plantas
ornamentales y para la venta de flor cortada, lo que representa una gran importancia
económica a nivel mundial.
Entre los principales países productores de orquídeas cabe destacar a Brasil, China
(Taiwán), Costa Rica, Estados Unidos, Filipinas, Indonesia, Países Bajos y Tailandia.
El aumento de la demanda en los países industrializados ofrece una oportunidad para
el desarrollo de mercados de exportación en otros países en desarrollo tanto en Asia
Sudoriental como en Sudamérica. Actualmente, Taiwán esta representando un papel
importante en la producción y exportación de orquídeas, y en América Latina, Costa
Rica está ganando terreno en este ámbito.
43
3.1.2 La floricultura en México.
La floricultura en México ha tenido gran importancia a lo largo de la historia. En
antiguos códices y ejemplares de la alfarería popular, la flor era un motivo constante,
que habría entrelazado sus corolas a lo largo del tiempo, en mil y un motivos
decorativos. Los indígenas mexicanos profesaban una filosofía de la naturaleza y
tenían un gran sentido del ornato, en tal forma que aún hoy muchos indígenas adornan
con flores sus festividades, y estas tienen gran simbolismo religioso, cultural y
comercial.
El conocimiento de las orquídeas, de sus características, propiedades y usos tiene una
larga tradición en el país, que se remonta hasta el pasado prehispánico, donde se
conocían y cultivaban estas plantas, usándose como pago de tributo o como
aromatizante para la bebida llamada chocolatl hecha a base de cacao y miel de abeja.
En México, se creía que las raíces de las orquídeas tenían propiedades curativas, por
lo que los curanderos las usaban para el tratamiento de la disentería, heridas
infectadas y la impotencia sexual. Varias clases de orquídeas se usaron para la
obtención de mucílago o "tzacuhtli", importante para la elaboración de adhesivos
mordentes y en el arte plumario (Hágsater, 2005).
La producción de ornamentales es un área económica de gran importancia en México,
y se desarrolla favorablemente gracias a que México cuenta con los agroecosistemas
propicios para el desarrollo de diferentes especies florícolas.
En el entorno nacional, la actividad agropecuaria representa cerca del 2.5% del total
de empresas del sector industrial. La distribución de las empresas mexicanas por
tamaño se observa en la tabla 4, donde el sector agropecuario reporta 1,249 empresas
en el año 2006.
44
Tabla 4. Estadísticas de las empresas mexicanas por tamaño.
SECTOR
MICRO
PEQUEÑA
MEDIANA
GRANDE
TOTAL
Industrial
Agropecuario
852
313
77
7
1,249
Minería
128
30
36
36
230
24,809
7,017
3,673
1,869
37,368
8,54
2,956
483
75
12,054
34,329
10,316
4,269
1,987
50,901
Comercial
379,344
10,87
3,652
1,561
395,427
Total Comercial
379,344
10,87
3,652
1,561
395,427
4,55
526
113
212
5,401
112,33
10,453
1,347
1,237
125,367
116,88
10,979
1,46
1,449
130,768
530,553
32,165
9,381
4,997
577,096
Industria Manufacturera
Construcción
Total Industrial
Comercial
Servicios
Comunicaciones
Servicios
Total Servicios
Total
FUENTE: Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM, 2006).
La producción de flores en México se ubica, de acuerdo al Sistema de Clasificación
Industrial de América del Norte (SCIAN) 2002, dentro del sector “agricultura, ganadería,
aprovechamiento forestal, pesca y caza”, subsector “agricultura”, rama “cultivo en
invernaderos, viveros y floricultura”, y se considera en México por diversos organismos
y por su incipiente desarrollo, como una alternativa viable para ingresar al mundo de
los agronegocios, asociada principalmente a la calidad y canales de comercialización
establecidos.
Durante el primer trimestre de 2006 en México, la actividad económica del Sector
Agropecuario, Silvicultura y Pesca, representó un valor de 296,502 millones de pesos
del PIB Nacional como se muestra en la tabla y figura 5.
45
Tabla 5. Producto interno bruto trimestral.
A precios corrientes, por gran división de actividad económica (Miles de pesos a precios corrientes).
PERIODO
2003/01p/
2003/02
2003/03
2003/04
2004/01
2004/02
2004/03
2004/04
2005/01
2005/02
2005/03
2005/04
2006/01
AGROPECUARIO, SILVICULTURA Y PESCA A/
219,403,729
243,964,906
218,509,819
289,704,621
252,613,369
271,702,950
236,804,399
328,498,735
271,133,609
295,361,704
273,272,057
314,284,236
296,502,806
a/ Estas series del PIB trimestral a precios corrientes, son compatibles con las cifras del PIB trimestral a precios de 1993 incluido
en otro grupo de series. Sin embargo, no son compatibles con las series anteriores a precios de 1980, debido a cambios
metodológicos.p/ Cifras preliminares a partir de la fecha que se indica.
Fuente: INEGI. Sistema de Cuentas Nacionales de México (2006).
Figura 5. Producto interno bruto trimestral > A precios corrientes > Por gran división de actividad
económica.
2006/01
2005/03
2005/01
2004/03
2004/01
2003/03
2003/01p/
0
50.000.000
100.000.00
150.000.00
200.000.00
250.000.00
300.000.00
350.000.00
218,509,819
328,498,735
0
0
0
0
0
0
Fuente: INEGI. Sistema de Cuentas Nacionales de México (2006).
El Presidente del Consejo Mexicano de la Flor, Marco Antonio Beltrán Bernal,
considera que en 2006, las condiciones agroclimáticas del campo en México
permitieron cultivar alrededor de 349 especies.
46
La superficie destinada a la producción ornamental en México ocupa actualmente el
tercer lugar mundial con cerca de 22 mil hectáreas sembradas, de las cuales el 52% es
utilizada para la producción de flor de follaje y de corte, el 33% para semillas y flores
forrajeras, y el 15% produce flores y plantas de viveros (Usabiaga, 2005).
Guiaverdemexico (2005) destaca que mientras Colombia destina solamente 5.900
hectáreas a cultivo de flores y Ecuador 3.000 hectáreas, estos países participan con el
78% del total de las importaciones a Estados Unidos (60% y 18% respectivamente),
mientras que México con más de 10.000 hectáreas de producción en 2003, solamente
registró un 5% del total de las importaciones a los Estados Unidos.
La tabla 6 indica que en el año 2004 estados como Jalisco, Sinaloa, Veracruz y
Michoacán destacaron por su participación porcentual en el PIB dentro del sector
agropecuario, silvicultura y pesca.
47
Tabla 6. Producto interno bruto por entidad federativa.
Cifras anuales del periodo 1993-2004 > A precios corrientes > Participación porcentual de los estados en
las actividades económicas > Por gran división de actividad económica > 1 Agropecuario, silvicultura y
pesca (Unidad de Medida: Participación porcentual).
ENTIDAD
2002
2003
2004
Jalisco
10.40
9.90
9.70
Sinaloa
6.67
6.31
7.70
Veracruz de Ignacio de la Llave
Michoacán de Ocampo
8.06
6.27
7.89
6.80
7.55
6.40
Chihuahua
4.79
4.76
5.20
Durango
4.17
4.62
4.80
Sonora
5.23
5.45
4.63
Guanajuato
4.54
4.36
4.32
Puebla
3.97
3.93
3.89
Tamaulipas
2.23
3.32
3.73
Chiapas
3.72
3.69
3.70
México
3.91
3.83
3.55
Oaxaca
San Luis Potosí
4.05
2.78
3.62
3.01
3.40
3.08
Morelos
Coahuila de Zaragoza
2.70
3.00
2.84
2.94
2.93
2.88
Zacatecas
3.00
2.90
2.79
Nuevo León
2.85
2.67
2.53
Guerrero
2.76
2.91
2.52
Hidalgo
2.01
2.02
2.02
Baja California
1.29
1.30
1.74
Nayarit
2.00
1.52
1.64
Tabasco
1.70
1.55
1.55
Yucatán
1.39
1.34
1.52
Querétaro Arteaga
1.66
1.54
1.45
Aguascalientes
Baja California Sur
1.20
0.77
1.15
0.86
1.08
0.88
Campeche
0.73
0.81
0.82
Colima
0.81
0.78
0.74
Tlaxcala
0.49
0.60
0.57
Distrito Federal
0.53
0.46
0.36
Quintana Roo
0.31
0.33
0.32
Fuente: INEGI, 2006.
48
En materia florícola en México, las principales zonas productoras se encuentran el
Estado de México (53%), Puebla (23%), Sinaloa (11%), Baja California (4%), Guerrero
(3%), seguidos por entidades como Morelos, Veracruz, Oaxaca, Jalisco, Distrito
Federal, Michoacán, Chiapas y Nayarit, principalmente (Beltrán, 2005).
En la Tabla 7 se indica el valor de las exportaciones agropecuarias, que cerró en marzo
de 2006 en 2477 millones de dólares, en tanto que para el año 2005 representó un
valor de solamente 1755 millones de dólares en el mismo periodo.
Tabla 7. Resumen comparativo de exportaciones e importaciones en México en marzo 2005 y 2006
2005p
46,887
25,548
40,397
19,057
6,491
40,397
1,755
270
38,372
21,339
17,033
48,772
32,315
6,554
36,421
16,457
19,963
5,797
-1,885
-6,767
-8,375
4,882
EXPORTACIÓN TOTAL
Neta s/Maquila
Neta s/Petróleo
Neta s/Maq y Pet.
Petroleras
No Petroleras
Agropecuarias
Extractivas
Manufactureras
Maquiladoras
Tradicionales
IMPORTACIÓN TOTAL
Neta s/Maquila
Consumo
Intermedio
Maquiladoras
Tradicionales
Capital
BALANZA COMERCIAL
Neta s/Maquila
Neta s/Petróleo
Maquila
2006p
59,002
33,982
49,115
24,095
9,887
49,115
2,477
257
46,381
25,020
21,361
58,119
38,856
8,237
42,954
19,263
23,690
6,929
882
-4,875
-9,005
5,757
Fuente: Secretaría de Economía, 2006.
De un promedio de 46 millones de dólares en exportaciones en materia florícola, 30
millones corresponden a flores de corte, 9 millones a flores de follaje y 7 millones a
flores y plantas de vivero (Flores, 2002).
En el rubro específico de exportaciones de plantas vivas y productos de la floricultura,
hubo un incremento de 44 a 47 millones de dólares de 2004 a 2005, y para el periodo
de enero a diciembre de 2006, estas representaron un valor total de 76 millones de
dólares, como se muestra en la tabla 8, de acuerdo a los datos reportados por
BANCOMEXT en 2006.
49
Tabla 8. Exportaciones e importaciones por capítulos del sistema armonizado. Plantas vivas y productos
de la floricultura.
EXPORTACIONES ENERO – DICIEMBRE (Millones de dólares)
MONTO
MONTO
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN
2004
2005
ABSOLUTA
RELATIVA
Exportaciones Totales
187,999
213,711
25,713
13.7
Plantas vivas y productos de la floricultura
44
47
3
7.6
ENERO – DICIEMBRE (Millones de dólares)
MONTO
MONTO
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN
2005
2006
ABSOLUTA
RELATIVA
Exportaciones Totales
214,233
250,292
36,059
16.8
Plantas vivas y productos de la floricultura
47
76
29
63
IMPORTACIONES ENERO – DICIEMBRE (Millones de dólares)
MONTO
MONTO
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN
2004
2005
ABSOLUTA
RELATIVA
Exportaciones Totales
196,810
221,270
24,460
12.4
Plantas vivas y productos de la floricultura
57
65
8
14.4
ENERO – DICIEMBRE (Millones de dólares)
MONTO
MONTO
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN
2005
2006
ABSOLUTA
RELATIVA
Exportaciones Totales
221,820
256,130
34,310
15.5
Plantas vivas y productos de la floricultura
66
77
11
16.9
Fuente: Dirección de Análisis Económico de Bancomext, SNC con base en información del Grupo de Trabajo
conformado por el Banco de México, el INEGI, el SAT y la SE (2006).
La tabla 9 muestra que en 2003 México exportó flores a los Estados Unidos de América
por un valor mayor a los 20 mil millones de dólares, mientras que el follaje fue el
principal producto de exportación a la UE, superando los 11 mil millones de euros
(Bascón, 2003).
Tabla 9. Exportaciones hortícolas mexicanas a la Unión Europea y Estados Unidos.
BULBOS
PLANTAS
7
867
34
13,485
FLORES
FOLLAJE
MILLONES DE EUROS
16
11,386
MILLONES DE DÓLARES
20,068
5,877
TOTAL
12,276
39,464
Fuente: Elaboración propia con base en información tomada de Pathfast Publishing, Bascón (2003).
Europa es un mercado potencialmente más grande para comercializar y su consumo
de flores es cada vez mayor. El mercado se encuentra en constante movimiento y aun
quedan nichos por explotar.
El sector florícola nacional obtiene cada vez mayor reconocimiento y aprecio en los
mercados internacionales, debido a que la producción tiene niveles de calidad y
servicio competitivos que incluso han superado a algunos productores de Sudamérica.
50
El consumo per cápita de flores en México es de solamente 10 dólares (se concentra
tradicionalmente en fechas como 14 de febrero, 10 de mayo, 15 de mayo, 12 de
diciembre) mientras que en otros países se alcanzan niveles de hasta 90 dólares
(Usabiaga, 2005).
El mercado interno se abastece a través de centros de distribución centralizados en el
Distrito Federal, (Xochimilco, el mercado de Jamaica y la central de abastos),
Guadalajara y Monterrey.
En el Distrito Federal el cultivo de plantas ornamentales es una de las actividades
agrícolas con mayor tradición. Actualmente, la superficie dedicada a la floricultura es de
140 hectáreas, de las cuales 80 son de invernadero (Cepeda, 2005).
La producción florícola en el Distrito Federal se centra en las delegaciones Milpa Alta,
Tlalpan, Tláhuac, Magdalena Contreras y Xochimilco, siendo las especies de mayor
cultivo: gladiola, gerbera, pensamientos, begonia, ciclamen, alelí, rosa, crisantemo, y
orquídea (SAGARPA, SDR & Gobierno de Chiapas, 2005).
La tabla 10 muestra los principales cultivos en el Distrito Federal en 2003, donde el
cultivo de flores representó el 92.4% del total nacional.
Tabla 10. Principales cultivos en el Distrito Federal en 2003.
Principales productos agrícolas
Noche Buena
Geranio
Flores
Nopalitos
Romerito
% en el total nacional
100
100
92.4
59.7
99.6
Lugar nacional
1º de 1
1º de 1
1º de 2
1º de 25
1º de 2
FUENTE: INEGI. Carpetas de Datos Básicos Estatales. Datos Básicos del Distrito Federal. Dirección General de
Estadística. México. 2004.
En Xochimilco, la producción de flores y plantas de ornato ha cobrado auge en gran
parte de la región por causas fundamentales como el deterioro del suelo y el agua,
abandonando en parte o completamente el cultivo de alimentos y optando por el
mercado de plantas como fuente de mejores dividendos. Se calcula que en toda la
delegación laboran en esta especialidad cerca de cuatro mil productores, muchos de
los cuales se ubican en grupos familiares (Canabal, s.f.).
51
La tabla 11 y la figura 6 muestran que de acuerdo al VII Censo Agrícola-Ganadero
1991 existieron en el D.F. 270 Unidades de producción rural en Vivero, destacando la
Delegación Xochimilco con 181 unidades de producción, ocupando el segundo lugar en
hectáreas de viveros.
Tabla 11. VII Censo Agrícola-Ganadero 1991/Unidad de producción rural/Vivero/
LOCALIDAD
UNIDADES DE
PRODUCCIÓN
Distrito Federal
Xochimilco
Tlalpan
Alvaro Obregón
Cuajimalpa de Morelos
Magdalena Contreras, La
Milpa Alta
Tláhuac
SUPERFICIE DE
VIVEROS (HA)
270
181
28
24
13
9
4
3
109,99
22,01
2,91
1,92
3,87
3,61
28,01
0,13
NÚMERO DE
UNIDADES CON
PRODUCCIÓN
109,97
21,99
2,91
1,92
3,87
3,61
28,01
0,13
SUPERFICIE CON
PRODUCCIÓN (HA)
265
180
27
23
13
9
4
2
Fuente: INEGI, 2006.
Figura 6.
Unidad de Producción Rural Vivero 1991.
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Xochimilco
Unidades de producción
Tlalpan
Alvaro
Obregón
Superficie de viveros (HA)
Cuajimalpa de
Magdalena
Morelos
Contreras, La
Milpa Alta
Número de unidades con producción
Tláhuac
Superficie con producción (HA)
Fuente: Elaboración propia con datos del INEGI, 2006.
3.1.2.1
Las empresas florícolas en México.
De acuerdo con la Clasificación Mexicana de Actividades y Productos (CMAP),
elaborada por el Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI), una
empresa dedicada a la producción y comercialización de orquídeas se encuentra
clasificada bajo el código 111101 Cultivo de hortalizas y flores como se observa en la
tabla 12. De acuerdo a la Secretaria de Economía, en México existen 74 empresas
registradas bajo esta clasificación (SIEM, 2006).
52
Tabla 12. Clasificación CMAP para las empresas dedicadas al cultivo de flores.
SECTOR
SUBSECTOR
Agricultura ganadería caza Agricultura
silvicultura y pesca
caza
ganadería
RAMA
y Agricultura
ACTIVIDAD
CODIGO
Cultivo de hortalizas y flores 111101
FUENTE: SIEM, 2006.
El Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte (SCIAN), reemplaza las
clasificaciones económicas de los países norteamericanos (Standard Industrial
Classification, Canadá, 1980; Standard Industrial Classification, Estados Unidos, 1987;
y Clasificación Mexicana de Actividades y Productos, México, 1994). De acuerdo a esta
clasificación, pertenece al sector agrícola y se ubica de acuerdo a las características
definidas por el SCIAN (Tabla 13).
Tabla 13. Clasificación SCIAN para empresas dedicadas al cultivo en invernaderos y viveros.
SECTOR
11
Agricultura,
ganadería,
aprovechamiento
forestal,
pesca
caza.
y
SUBSECTOR
111
RAMA
1114
Agricultura
Cultivo
en
invernaderos y
viveros,
y
floricultura
SUBRAMA
11142
Cultivo en viveros,
cultivos
no
alimenticios
en
invernaderos
y
floricultura
CLASE
111422
CLASE
111429
Floricultura en
invernadero
(MEX)
Otros
cultivos
en invernaderos
y viveros (MEX)
Fuente: SCIAN, 2002.
Las empresas florícolas se concentran en los estados de Morelos, Puebla, Michoacán y
el Distrito Federal, mientras que el sureste empieza a incursionar en el mercado con
variedades de flores tropicales y follaje.
México se encuentra entre los quince primeros productores de flores a nivel mundial y
es también uno de los primeros cinco consumidores del planeta.
El mercado nacional, valuado en 4 mil millones de pesos, es el más grande de América
Latina. Una de las particularidades es que el consumo de flores -cortadas y en macetaes tan importante que ha permitido que los floricultores que hace 30 años empezaron
con la actividad hayan podido crecer y dar oportunidad a nuevos productores e iniciar
operaciones en el extranjero (Beltrán, 2006).
3.1.2.2
Retos del Sector Florícola en México.
La integración del Sistema-Producto Ornamental representa el primer paso en materia
de organización del sector florícola nacional, en un proceso de enlace y coordinación
entre los eslabones de la cadena.
53
La mayoría de los productores mexicanos no cuentan con vehículos adecuados, los
empaques y el embalaje se llevan a cabo de manera rústica, y las condiciones de venta
en ocasiones son caóticas.
Por lo tanto, la calidad y variedad de la producción ornamental en México deben
constituirse como enfoque de ventajas competitivas para los floricultores nacionales, y
aprovechando los bajos costo de transportación a Estados Unidos y Canadá, en
comparación con nuestros competidores latinoamericanos y europeos (Lee 2002).
México es el único país que puede transportar cargamentos de flores directamente por
tierra, y en recipientes con agua, a un gran número de destinos en los mercados de
Estados Unidos y Canadá, situación que otras naciones se ven imposibilitadas de
realizar.
La demanda mundial de flores y follajes representa una importante oportunidad de
crecimiento para el sector esperada durante la próxima década, por ello la actividad en
México muestra aumentos de entre 5% y 7% anual de la superficie sembrada, lo que
ha saturado el mercado doméstico en algunos cultivos (Beltrán, 2006).
La floricultura en México ha crecido porque el consumo interno ha mantenido a los
productores existentes, el estancamiento de precio también ha generado que sea de
mayor acceso y pueda llegar a los rincones más desconocidos, anteriormente eran un
artículo de lujo y ahora vemos flores muy finas a precios razonables (Beltrán, 2006).
La calidad de la flor cortada es uno de los retos principales en México para su
comercialización, y se determina por el tamaño del tallo, numero de hojas y pétalos de
la flor, su forma y color, además de la vida de anaquel del producto, por lo que es
indispensable fortalecer el mercado interno a través de mejores tecnologías,
instrumentos de post-cosecha, redes de frío, promoción, comercialización y
transportación.
Otro de los problemas principales en el sector florícola lo constituye el uso
indiscriminado de agroquímicos. Estos desechos peligrosos coexisten con zonas
habitacionales adjuntas a los invernaderos, o bien yacen sin ningún control en los
54
tiraderos municipales. Las miles de toneladas de plásticos para cubierta generados en
los invernaderos son otro foco de contaminación.
Los impactos al medio ambiente y la salud están latentes, por lo que es importante
implementar mecanismos de producción que no alteren el medio ambiente y la salud
de las personas en los ecosistemas (Perea, 2005).
3.2 CULTIVO DE ORQUÍDEAS.
3.2.1 Generalidades.
Las orquídeas son plantas con flores que pertenecen a l a familia Orchidaceae,
probablemente la más extensa en el planeta. Las estimaciones recientes sugieren que
deben existir más de 800 géneros y entre 20 mil y 30 mil especies, de las cuales 1400
especies se encuentran registradas en México, y 300 son endémicas (AMO, 2005;
Hágsater, et al., 2005).
Las orquídeas son plantas con flores de belleza extraordinaria, existen especies de
diversas formas, colores y tamaños (que van desde 3 mm hasta 12 m
aproximadamente), es por ello que a lo largo de los siglos y en todo el mundo, han sido
objeto de admiración y de interés por conocerlas y cultivarlas: “Además de las especies
naturales, existen más de 110,000 variedades denominadas orquídeas híbridas,
resultado de cruzas hechas por el hombre” (AMO, 2005).
Las orquídeas se distinguen porque sus flores presentan tres sépalos y tres pétalos,
uno de estos pétalos conocido como labio o labelo suele ser diferente del resto (en
cuanto a tamaño, forma o coloración), es en general la parte más vistosa de la flor y
tiene la función de atraer, guiar o servir como plataforma de aterrizaje a los
polinizadores (la Croix 2000 & Hágsater, et al., 2005).
Otra característica distintiva de las flores de las orquídeas la constituye la parte
reproductiva, ya que por lo general presentan fusión parcial que incluye los órganos
sexuales masculinos (estambres y anteras) y femeninos (ovario, estilo y estigma), para
55
constituir una estructura llamada columna o ginostemio, la cual se encuentra
generalmente en el centro de la flor (la Croix 2000; Hágsater, et al., 2005).
3.2.2 Hábitat.
Las orquídeas existen en todos los continentes (exceptuando la Antártica y zonas
principalmente desérticas) y se les encuentra en todos los climas, destacando las
regiones tropicales y subtropicales.
Además de México, países como Colombia, Indonesia, Perú y Malasia concentran una
enorme diversidad de especies silvestres; sin embargo, se han encontrado algunas
especies tanto en Rusia y Canadá como en Sudáfrica y Australia (AMO, 2005; la Croix
2000).
Por su forma de vida, existen tres grupos de orquídeas: Epífitas (crecen sobre otras
plantas), terrestres (viven directamente sobre el suelo) y litófitas (se desarrollan sobre
las rocas).
La mayoría de las orquídeas que existen en la naturaleza son epifitas, viven sobre
plantas hospederas y producen o adquieren nutrientes y humedad por sí mismas, es
decir, no son plantas parásitas. Las orquídeas epífitas se han adaptado a este estilo de
vida debido en gran medida a su sistema radical modificado, que le permite absorber
nutrientes del aire, agua de lluvia y los dispuestos en los troncos de los árboles.
A este respecto, Hágsater et al (2005) afirma que las raíces de las orquídeas pueden
ser simples o ramificadas, carnosas y con un diámetro aproximado de entre 1 y 10
milímetros, dependiendo de la especie.
Las raíces cumplen funciones tanto de sostén como de absorción de nutrientes.
Presentan un cilindro vascular cuya cubierta externa o epidermis -que suele formar un
tejido esponjoso formado de hasta ocho células de grosor, maduras y muertas
llamadas en conjunto velamen- le confiere el aspecto blanquecino característico de
muchas raíces de especies de orquídeas epifitas.
56
Una importante función adicional de las raíces es que pueden albergar hongos
simbiontes que constituyen la micorriza. Se cree que los hongos proporcionan a las
orquídeas nutrientes minerales, carbohidratos y aminoácidos (Hágsater, et al., 2005).
En períodos de sequía (incluso en la selva tropical), estructuras como los seudobulbos
o tallos aéreos engrosados que presentan algunas especies, y las hojas, son parte
fundamental en la conservación de humedad para la planta.
Debido a que las plantas epífitas crecen en un ambiente sin suelo en su hábitat natural,
son las que se han adaptado con mayor facilidad a cultivos artificiales sin suelo, con el
control adecuado de factores como el medio, pH, así como los nutrientes disueltos en
solución (Ross, 2001).
Las orquídeas terrestres crecen en el suelo y se nutren e hidratan a partir del mismo
suelo o bien toman los nutrientes provenientes de áreas adyacentes. La mayoría de las
orquídeas terrestres poseen órganos de almacenamiento que mantiene vivas a las
plantas durante un periodo latente. Este periodo se presenta principalmente durante el
invierno con las bajas temperaturas, o en épocas de sequía durante el verano. En el
periodo activo de la planta, es difícil encontrar orquídeas terrestres que se adapten a
largos periodos de sequía, por lo que en su cultivo se prefieren medios que contengan
siempre la humedad adecuada (la Croix, 2000; Ross, 2001).
Las orquídeas litofíticas crecen sobre rocas que pueden retener humedad y nutrientes.
Este tipo de orquídeas se cultiva de la misma manera que las orquídeas epífitas
(Ross, 2001).
Diversos autores coinciden en que la familia de las orquídeas presentan principalmente
dos hábitos de crecimiento: simpodial y monopodial. A este respecto, Hágsater, et al
(2003) opina que las orquídeas con crecimiento simpodial presentan un eje formado
por una serie de vástagos generados de manera consecutiva a partir de meristemos o
yemas de renuevo situadas basal, lateral o apicalmente en el vástago anterior. El
conjunto de vástagos forma un eje compuesto o simpodio. En el crecimiento
monopodial el desarrollo se da mediante la extensión vegetativa a partir de un
meristemo apical que da lugar a un solo eje principal o monopodio. Las orquídeas que
57
presentan crecimiento monopodial incluyen vandas, Phalaenopsis, y angraecums. Las
cattleyas son orquídeas que presentan crecimiento simpodial.
En la medida que se conozcan las condiciones naturales de crecimiento de las
orquídeas, considerando factores como el rango de temperatura, patrones pluviales,
intensidad de luz, humedad relativa, circulación de aire y disponibilidad de nutrientes
(Ross, 2001), será posible crear un ambiente favorable para el desarrollo de estas
plantas.
A este respecto la Croix (2000) refiere que las orquídeas, como otras plantas,
necesitan de un aporte de agua, luz, nutrientes y temperaturas adecuados para un
mejor desarrollo, debido a esto sostiene que si el cultivador proporciona los
requerimientos adecuados, independientemente de la ubicación en que se encuentre,
las plantas crecerán de manera exitosa. Resulta igualmente importante adquirir plantas
sanas e insumos de calidad.
3.2.3 Cultivo.
La importancia comercial de las orquídeas la representan sus flores, es por ello que
para el manejo adecuado de cualquier cultivo es necesario conocer los principales
factores que intervienen en su desarrollo, tales como luz, temperatura, humedad
relativa, aireación, agua, nutrimentos, maceta y repoteo, substratos, plagas y
enfermedades. Asimismo, es igualmente importante considerar la calidad de los
insumos, así como de los especímenes que se emplearán para la producción y
posterior comercialización.
A continuación se presentan las consideraciones más importantes en el cultivo de las
orquídeas en invernadero, sin embargo es importante señalar que existe también el
cultivo in vitro, que parte del proceso de germinación de semillas en un medio de
cultivo adecuado en condiciones estériles.
Debido a la gran diversidad de orquídeas existentes en el mundo, resulta indispensable
conocer los requerimientos específicos de las especies que se desean producir. En
este apartado se describen las características mínimas indispensables a considerar
para la producción de orquídeas en invernadero.
58
ƒ
Luz.
Diversos autores coinciden en que la luz es el factor más importante que interviene en
la floración de las orquídeas. Es necesario considerar tanto la intensidad como la
calidad y duración de la exposición a la luz.
Horak, (AOS, 2004) indica que bajos niveles de luz por largos periodos de tiempo
pueden ser casi tan efectivos como luz intensa en un periodo corto de exposición. Sin
embargo, la regla a seguir a este respecto es proporcionar tanta luz como sea posible
sin que las hojas presenten quemaduras. La unidad de medida se expresa en bujías
por pie cuadrado y se mide con un fotómetro (AOS, 2004).
“Cuando se ven colores en las orquídeas lo que en realidad se ve es el reflejo de estas
ondas de luz no absorbidas por la planta, es decir que los pigmentos (químicos
coloreados) no logran absorber las ondas electromagnéticas, estos pigmentos son
carotenoides (rojos, naranjas y amarillos) y clorofilas (verdes)” (Hase, 2003).
ƒ
Riego.
La frecuencia de riego depende del medio de cultivo, la época del año, el estado de
actividad de la planta y las condiciones ambientales. El medio de cultivo puede variar
en el grado de retención de agua, sin embargo, es recomendable que se mantenga
casi seco, ya que es más frecuente que las plantas mueran en pocos días por exceso
de riego que por falta de éste, ocasionado generalmente por pudrición radicular. El
agua de riego puede ser fresca o tibia, nunca fría o caliente (AOS, 2004).
ƒ
Temperatura.
Se pueden cultivar orquídeas en un invernadero con ambiente controlado, sin embargo,
es preferible seleccionar las orquídeas que se adapten a las condiciones ambientales
del lugar de producción, ya que si la temperatura es más alta o más baja, afectará el
crecimiento de la planta y en algunos casos la floración.
De acuerdo a Horak, AOS (2004), se puede clasificar a las orquídeas de acuerdo a las
temperaturas en que se desarrollan: caliente, intermedia y fría. Sin embargo, existen
algunas que crecen incluso a temperaturas mínimas de 0oC (32 oF).
59
La tabla 12 muestra la clasificación de algunos géneros de orquídeas, de acuerdo a la
temperatura óptima de cultivo.
Tabla 14. Clasificación de algunos géneros de orquídeas de acuerdo a la temperatura ideal de
crecimiento.
CLASIFICACIÓN
TEMPERATURA
(0C / 0F)
Mínima
Máxima
Caliente
18 / 65
32 / 90
Intermedia
15 / 60
29 / 85
Fría
13 / 55
24 / 75
EJEMPLOS
(ALGUNAS ESPECIES O HÍBRIDOS DE LOS GÉNEROS: )
Aerides, Angraecum, Ascocentrum, Catasetum, Dendrobium,
Doritis, Euanthe, Rhynchostylis, Tolumnia, Vanda.
Aerangis, Aeranthes, Angraecum, Anguloa, Ascocenda,
Brassavola, Brassia, Bulbophyllum, Calanthe, Cattleya,
Cyrtorchis, Dendrochilum, Epidendrum, Eulophia, Habenaria,
Jumellea, Laelia, Ludisia, Miltoniopsis, Mystacidium,
Oncidium, Ornithophora, Paphiopedilum, Phalaenopsis,
Phragmipedium, Polystachya, Rhyncholaelia, Stanhopea,
Vanilla.
Cymbidium, Odontoglosum, Coelogyne, Cypripedium,
Dendrobium, Disa, Encyclia, Lycaste, Masdevallia, Maxillaria,
Neofinetia,
Pleurothallis,
Promenea,
Rossioglossum,
Sarcochilus, Sophronitis, Stenoglottis,
Fuente: Elaboración propia con base en datos de HORAK, 2004 AOS & la Croix, 2000.
ƒ
Humedad.
La humedad relativa es la forma más común de expresar la humedad ambiental. Horak
AOS (2004) indica que la humedad se expresa como el porcentaje de la cantidad de
vapor de agua o humedad capaz de mantenerse presente en el aire. La mayoría de las
orquídeas toleran rangos de humedad de 40% a 80%. Lo ideal es mantener la
humedad relativa entre 60% y 85% (Hase, 2003).
El Ministerio de Agricultura y Ganadería del Gobierno de Costa Rica (2006), considera
que si la planta tiene raíces fuertes puede crecer bien aún con baja humedad, pero si
no las tiene podrían secarse las hojas, en tanto que si la planta se expone a mucha
humedad, ésta podría tener problemas con hongos y bacterias, o de baja absorción de
agua y nutrientes por la raíz.
Resulta relativamente fácil adecuar la humedad en un invernadero mediante la ayuda
de humidificadores o mojando el suelo sobre una base regular. Por lo tanto resulta
importante contar con un higrómetro o psicómetro para medir la humedad relativa del
lugar donde se encuentren los cultivos de orquídeas.
60
ƒ
Aireación.
Resulta crucial para la mayoría de las orquídeas, ya que en la naturaleza, una gran
cantidad de orquídeas se exponen a brisas constantes. El aire móvil es muy
beneficioso para su salud, ayuda a homogenizar la temperatura, especialmente en las
hojas, además de proporcionarles oxígeno y dióxido de carbono. Es necesario cuidar
que el aire proporcionado no resulte excesivo, especialmente si la humedad es baja, ya
que podría desecar las plantas. Un pequeño ventilador que oscile en el área de
producción puede resultar de gran ayuda para mejorar las condiciones de las plantas
(AOS 2004; Dougherthy, 2005).
ƒ
Sustrato.
El sustrato es el soporte para la vida de la planta. Sus funciones son entre otras,
proporcionar un componente sólido, uno líquido y otro gaseoso. Debido a sus
características físicas, químicas y biológicas, algunas veces también participa en el
proceso de nutrición de la planta. La clave en la selección de sustrato para orquídeas
está en encontrar la mezcla que reúna las mejores características, de tal forma que al
establecerse la planta, sus requerimientos y atenciones sean mínimos (Alarcón et al,
2004).
Los factores más importantes para la correcta elección del sustrato a elegir son:
retención de humedad, capacidad de intercambio catiónico (favorable para la nutrición),
porosidad que permita la adecuada difusión de gases y agua, resistencia a la
descomposición y compatibilidad con la planta, así como costo, accesibilidad y bajo
impacto ecológico (Alarcón et al, 2004; AOS, 2004).
Es importante recordar que debido a la naturaleza principalmente epífita de las
orquídeas, estas no crecerán en medios de cultivo con tierra.
Los sustratos empleados con mayor frecuencia en el cultivo de orquídeas son: musgo
sphagnum, turba o peat moss, trozos de corteza de árbol, fibra de coco, roca volcánica,
carbón vegetal, fibra de osmunda, perlita, y arcilla expandida (Dougherthy, 2005).
61
ƒ
Fertilización.
Las orquídeas han evolucionado para subsistir ante bajos requerimientos de
fertilización. La mayor parte del tiempo, las epífitas toman nutrientes diluidos en agua
de lluvia y a partir de la corteza de los árboles, por lo que las dosis de fertilizantes
empleados en la producción de orquídeas debe ser mínimo (La Croix, 2000).
Espinosa (2000) considera que la nutrición en el cultivo de las orquídeas es relevante
en cuanto al uso de fertilizantes y la forma de suministrarlos. “Se reconoce que un
eficiente empleo de los mismos, entre otras ventajas, permite acelerar el crecimiento
vegetativo, aumentar la precocidad en la floración y promover una conveniente relación
simbiótica con hongos endomicorrízicos”.
Los nutrientes no minerales utilizados por las orquídeas son el carbono, hidrógeno y
oxígeno. Los nutrientes minerales primarios usados son el nitrógeno, fósforo y potasio
los cuales son los más demandados por estas plantas, y son proporcionados por
fertilizantes. Se requieren en menor cantidad nutrientes secundarios como calcio,
magnesio y azufre, también utilizan micronutrientes en muy pequeñas cantidades,
estando en este grupo el hierro, cobre, manganeso, boro, zinc, molibdeno y cloro
(Hase, 2003).
La fertilización depende de varios factores a saber: a) el producto a utilizar, b) el estado
y grado de descomposición del sustrato donde las plantas se encuentran, c) la edad de
las plantas y d) la etapa de desarrollo de las mismas, sea en crecimiento, floración o
reposo (Hase, 2003).
Independientemente del sistema que se emplee en la producción de orquídeas, o del
medio de cultivo, es importante regar las plantas con agua limpia a fin de prevenir
posibles acumulaciones de sales.
Cuando las raíces y los extremos de las hojas presentan ennegrecimiento, puede ser
un síntoma característico de exceso de fertilización (La Croix, 2000).
62
ƒ
Macetas y repoteo.
Las raíces de las orquídeas generalmente presentan un crecimiento más acelerado
que el cuerpo de la planta, por lo que el repoteo es necesario solamente cuando la
planta alcanza o sale de la orilla de la maceta, o bien el medio resulta demasiado viejo
o insuficiente para permitir el secado de las raíces entre un riego y otro, causando
muerte radicular (Doughtery, 2005).
La Croix (2000) a este respecto agrega que es conveniente realizar repoteo cuando el
crecimiento de la planta es nulo, ya que un nuevo medio de cultivo generalmente
favorece su desarrollo.
En cuanto a los recipientes o macetas, existen de diversos materiales y tamaños, sin
embargo se ha observado que las maceta plásticas permiten un desarrollo más
acelerado de las plantas ya que no retiene nutrientes, no compite con las raíces por el
agua de riego ni presenta interacciones con los minerales fertilizantes (Alarcón et al,
2004).
ƒ
Plagas y enfermedades.
Existen tres tipos de enfermedades que afectan a las orquídeas: fúngicas, bacterianas
y virales. Estos patógenos generalmente atacan a las plantas como resultado de
infecciones tisulares causadas por un cultivo pobre, o secundarias a heridas, cortadas
o rasguños causadas por insectos (AOS, 2004).
Las orquídeas sanas no están excentas de ser víctimas de las plagas más comunes en
los invernaderos. Dado que la prevención es mejor alternativa que la cura, los
productores deben estar atentos a fin de prevenir infestaciones severas. Una regla
básica es mantener limpio el invernadero, y remover hojas y flores muertas de manera
regular. Una de las principales vías de acceso de plagas y enfermedades en un
invernadero es a través de plantas enfermas, por lo que toda planta nueva debe ser
examinada cuidadosamente antes de integrarla a la colección (La Croix, 2000).
Las plagas más comunes para las orquídeas son insectos como áfidos, gorgojos,
cochinillas, y ácaros, así como caracoles y babosas.
63
Las plagas se pueden clasificar en dos grandes grupos; aquellas que pasan la mayor
parte de su ciclo de vida sobre la planta (cochinillas y arañas rojas) y aquellas que
rondan en busca de alimento (babosas, caracoles y piojos de la madera). Este último
grupo, a pesar de no ser una plaga grave, si puede ser difícil de erradicar.
El control de las plagas puede ser biológico o químico. El control biológico mediante
predadores es muy específico para la plaga en cuestión, y dificulta el control químico.
Los pesticidas químicos pueden ser sistemáticos o localizados de acuerdo a su
aplicación. Si se emplean pesticidas localizados se corre el riesgo de que parte de la
planta se quede sin efecto, por lo que se ha intensificado el uso de pesticidas
sistémicos, aunque no todos son efectivos para un amplio espectro de plagas.
3.2.4 Cultivo Hidropónico.
La hidroponia es el cultivo de plantas sin suelo, sustituyendo éste por un medio inerte
que contiene solución nutritiva que alimenta las raíces de las plantas. Por efecto de la
capilaridad (debido a la absorción), el medio y las raíces de la planta se humedecen o
mojan, al mismo tiempo que se permite la circulación del aire en mayor o menor
medida dependiendo del tipo de cultivo hidropónico.
La idea básica es proporcionar condiciones favorables a las raíces de la planta, lo cual
se dificulta con los medios usuales de cultivo – corteza, musgo – porque la humedad
constante promueve el crecimiento de bacterias y hongos. Estos organismos
descomponen y modifican las propiedades físicas y químicas del medio creando
condiciones adversas para las raíces, que en el caso particular de las orquídeas están
diseñadas para absorber rápidamente el agua y luego permanecer secas por largos
periodos de tiempo.
Sin embargo, no es cierto que las orquídeas mueren simplemente por estar mojadas,
en realidad es posible cultivarlas en agua. La semi hidroponia utiliza medios
inorgánicos como grava, perlita, carbón, arcilla o trozos de cubiertas de goma.
(Zimmerman, 2004).
64
El método hidropónico para el cultivo de orquídeas utiliza básicamente sustratos
inorgánicos de gran capacidad de retención de humedad, además de una solución
formulada a niveles de pH y concentraciones específicos.
Al emplear sistemas basados en los principios de capilaridad, gravedad o mediante
bombas, los nutrientes pueden ser suministrados a las plantas de acuerdo a sus
requerimientos, controlando las concentraciones y la frecuencia de irrigación, con el
objeto de lograr óptimos crecimientos y una adecuada producción florícola.
El uso de sustratos inorgánicos permite un mejor control sobre los elementos en la
solución
nutritiva,
evitando
problemas
de
cambios
de
fertilizantes,
pH
o
concentraciones en los nutrientes, ocasionados por reacciones en la zona radicular,
como sucede con frecuencia con sustratos orgánicos, debido al arrastre mecánico de
elementos por el agua de riego. Al proveer a las plantas las condiciones adecuadas
para su desarrollo, se pueden obtener características superiores de crecimiento y
floración que empleando cultivos tradicionales.
Existen diversos métodos de cultivo hidropónico de orquídeas, sin embargo, es
importante destacar que el cuidado principal radica en las cantidades de fertilizante que
se les proporcione a las orquídeas, lo cual se determina de acuerdo a las
concentraciones de los elementos esenciales en la solución que toman las plantas con
base en la conductividad eléctrica (CE) que se proporcione.
La Tabla 15 muestra las
ventajas y desventajas más importantes en el cultivo hidropónico de orquídeas.
65
Tabla 15. Ventajas y desventajas del cultivo hidropónico de orquídeas.
VENTAJAS
Sustratos con fuerte acción capilar permiten el suministro
adecuado de nutrientes y agua a las raíces.
Desarrollo de raíces sanas.
Solución de fácil monitoreo de pH y concentración.
Solución
nutritiva
fácil
de
mantener
a
niveles
predeterminados de pH .
No existe desperdicio de agua. La planta sólo toma lo
necesario de la fuente de abastecimiento.
Con medios inorgánicos estériles en el inicio, no existen
enfermedades ni sustancias tóxicas.
Las plantas no se someten a estrés por exceso de agua, al
sistematizar o calendarizar el suministro de solución.
El medio provee la humedad adecuada a las hojas.
El uso de sustratos inorgánicos con drenaje adecuado,
minimiza pérdidas por pudrición radicular.
Eficiente empleo de fertilizante al dosificar de acuerdo a las
necesidades de la planta.
Cantidades adecuadas de solución nutritiva en el reservorio
permiten un fácil manejo de la producción por largos
periodos.
Las formulaciones pueden adecuarse a la etapa de
crecimiento o a las condiciones ambientales.
Al emplear sustratos inorgánicos, no se requiere repoteo. (El
medio no se descompone).
Las partículas de los sustratos inorgánicos no se adhieren a
las raíces, evitando el estrés, en caso de requerir repoteo
por crecimiento.
Fuente: Adaptado de Ross (2001).
66
DESVENTAJAS
Alta inversión inicial, comparado con métodos de
cultivo tradicionales.
Sustratos como perlita y roca volcánica, por su
ligereza, pueden ser poco adecuados para soportar
plantas altas.
Nutrientes hidropónicos premezclados pueden ser
más costosos que los fertilizantes comunes.
Formulaciones incorrectas pueden resultar en
desórdenes nutricionales.
Concentraciones elevadas de sales en la solución
pueden dañar a las orquídeas.
4 CAPÍTULO III
FORMULACIÓN DE PROYECTOS
DE INVERSIÓN
67
4.1 PROYECTOS DE INVERSIÓN.
En general, los proyectos pueden definirse como el conjunto de acciones, tareas o
actividades interrelacionadas y coordinadas, tendientes a satisfacer una necesidad,
aprovechar una oportunidad o generar desarrollo, en un período de tiempo previamente
definido (BUPPE, 2006).
Durante los últimos años, el estudio y la planificación estratégica de las preinversiones
tanto públicas como privadas han cobrado gran importancia, y esto se ha logrado
principalmente mediante la formulación adecuada de proyectos, con la finalidad de
alcanzar inversiones que aseguren mayor valor agregado, de tal modo que se
garantice la minimización del riesgo y la maximización del beneficio (Utria en Miranda
2005).
Miranda (2005) considera que el proyecto es la unidad operativa y fundamental para la
planeación del desarrollo tanto institucional como empresarial, y sugiere que se debe
hacer especial énfasis en la identificación del proyecto, dadas las innumerables
experiencias registradas de proyectos fallidos debido a insuficientes y superficiales
procesos de identificación.
En este capítulo se describen algunos de los enfoques más importantes respecto al
ciclo de vida de los proyectos de inversión, y se brinda especial atención a la etapa de
la formulación del proyecto. Asimismo, se consideran algunos criterios de selección de
proyectos para calificar como proyectos correctamente formulados, bajo la hipótesis de
que puedan ser aprovechados para ser sujetos de financiamiento u otros apoyos de los
que carecen las PyMEs en general.
4.2 NACIONAL FINANCIERA.
Nacional Financiera (NAFIN, 2000) define un proyecto de inversión como aquella
propuesta de inversión, documentada y analizada técnica y económicamente,
destinada a una futura unidad productiva, que prevé la obtención organizada de bienes
o de servicios para satisfacer las necesidades físicas y psicosociales de una
comunidad, en un tiempo y espacio definidos.
68
Con base en la Guía para la Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
(NAFIN, 2000), el Ciclo de vida de los proyectos se refiere a la serie de etapas
sucesivas que abarcan el nacimiento, desarrollo y extinción de un proyecto de
inversión. El Ciclo de vida de un proyecto es concebido como una desagregación de
las etapas comprendidas en el proceso de inversión.
El estudio del proyecto, realizado en etapas sucesivas puede efectuarse a diferentes
niveles de profundidad: 1. Nivel de idea, 2. Nivel prefactibilidad, 3. Nivel factibilidad, y 4.
Nivel de implementación o detalle; y lleva una relación estrecha con la fuente de donde
se ha obtenido la información, ya que va de fuentes secundarias a fuentes primarias
que conducen a la decisión de aceptación o rechazo de la inversión.
Si la idea inicial se fundamenta adecuadamente a nivel de factibilidad y resulta viable,
el proyecto se puede implementar de manera confiable.
El modelo programático del proceso de inversión propuesto por NAFIN involucra las
etapas de preinversión, decisión, inversión y recuperación, en el ciclo de vida de
los proyectos (Tabla 16).
69
Tabla 16. Ciclo de vida de los proyectos.
ETAPAS
P
R
E
I
N
V
E
R
S
I
O
N
FASES DE DESARROLLO
Identificación
TIPO DE ESTUDIOS
-Regional
-Sectorial
-Programa de
inversión
-Plan Maestro
-Mercado
Perfil
-Técnico
Prefactibilidad
-Tecnológico
Factibilidad
-Financiero
-Evaluación
-Organización
-Ingeniería Básica
Proyecto definitivo -Ingeniería de Detalle
de ingeniería
Asesoría
-Financiero
-Jurídico
-Laboral
Plan de ejecución Programa:
-Construcción,
Instalación y montaje.
-Adquisiciones
-Formación de
Recursos Humanos
-Financiero
-Puesta en Marcha
Optimización
-Eficiencia de
Procesos
Aseguramiento de la
calidad
-Sist. Y proa.
-Desarrollo
Organizacional
-Planeación
Financiera
-Mercadotecnia
-Planeación
Estratégica
Gran visión
Formulación y evaluación
Ingeniería del proyecto
Decisión
Gestión de los recursos
Inversión
Ejecución y puesta en marcha
Recuperación
NIVEL DE
ESTUDIOS
Operación y dirección
Fuente: Nacional Financiera (2000).
Para la Identificación del proyecto en la etapa de preinversión se detalla la
Descripción del Proyecto, en tanto que para la Formulación y Evaluación del
Proyecto de Inversión bajo este enfoque, se describen a continuación los estudios que
soportan su elaboración, bajo el enfoque de NAFIN.
70
4.2.1
Descripción del proyecto.
Tiene por objetivo contar con amplia información del proyecto y sus características,
evaluar el potencial del proyecto y decidir si conviene o no invertir en él.
ƒ
Descripción del proyecto: en qué consiste, necesidad que lo origina, localización
geográfica, en qué se utilizará el capital requerido.
ƒ
Fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas.
ƒ
Currículum de los emprendedores, dueños y accionistas.
4.2.2 Estudio de mercado.
Constituye la parte medular del proyecto y de su viabilidad depende el desarrollo de los
demás estudios. Tiene por objetivo identificar y cuantificar la existencia de una
demanda insatisfecha durante el tiempo de vida útil del proyecto. Involucra las
siguientes etapas.
ƒ
Análisis de la demanda y de la oferta (diagnóstico).
ƒ
Determinación de la demanda potencial (perspectivas).
ƒ
Importaciones y exportaciones.
ƒ
Análisis de precios.
ƒ
Características del producto (bien o servicio).
ƒ
Comercialización y estrategias de venta.
ƒ
Competencia. Ventajas competitivas y competidores potenciales.
4.2.3 Estudio técnico.
Constituye junto con el estudio de mercado, la fuente de información más importante
para determinar la viabilidad económica y financiera del proyecto.
Su objetivo consiste en analizar y evaluar diversas opciones y alternativas técnicas con
el objeto de seleccionar la que garantice que el proyecto será competitivo técnica y
económicamente. Involucra:
71
ƒ
Tipo de planta o empresa a construir, tamaño, distribución de maquinaria y
equipo. Localización.
ƒ
Disponibilidad, calidad y costos de materia prima, personal, transporte,
suministros, desalojo de desechos, servicios públicos.
ƒ
Análisis de la tecnología de producción.
ƒ
Organización técnica, administrativa y jurídica de la empresa.
ƒ
Programa de instalación y puesta en marcha.
4.2.4 Estudio financiero.
Tiene por objetivo determinar la viabilidad financiera que tiene el proyecto en términos
de la recuperación del capital invertido, de la capacidad de pago de los créditos y de
conocer y ponderar los efectos que el crédito tendría sobre la liquidez, el rendimiento y
el riesgo de la empresa. Comprende:
ƒ
Formulación del presupuesto de inversión: activos fijos, diferidos y capital de
trabajo.
ƒ
Formulación de presupuestos de ingresos y egresos.
ƒ
Integración de estados financieros proforma: flujo de caja, estado de resultados,
balance general.
ƒ
Cálculo e interpretación de indicadores financieros: punto de equilibrio, liquidez,
autonomía financiera y rendimiento contable.
ƒ
Indicadores que permitan determinar la estructura financiera más adecuada del
proyecto, así como el impacto del crédito.
ƒ
Análisis de sensibilidad al rendimiento del proyecto.
4.2.5 Evaluación del proyecto de inversión.
ƒ
Rentabilidad sobre la inversión (ROI).
ƒ
Tasa interna de rendimiento (TIR).
ƒ
Periodo de recuperación de la inversión (PRI).
ƒ
Valor Presente Neto (VPN o VAN) y Relación Beneficio-Costo (B/C).
72
ƒ
Costo de proyecto, fuente de recursos, financiamiento requerido.
4.2.6 Organización o Estudio Administrativo.
Define la estructura organizacional y jurídica que se adoptará para llevar a cabo la
gestión de la empresa. Se desarrolla de acuerdo a las siguientes actividades:
ƒ
Descripción de la estructura organizacional y definición de funciones.
ƒ
Análisis de las implicaciones fiscales.
ƒ
Análisis y selección de la figura jurídica.
ƒ
Descripción de la plantilla personal.
4.3 INSTITUTO
LATINOAMERICANO
Y
DEL
CARIBE
DE
PLANIFICACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL - COMISIÓN
ECONÓMICA PARA AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE.
El Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social (ILPES,
2003), define a los proyectos de inversión como una decisión sobre el uso de recursos
con el objetivo de mantener o incrementar la producción de un cierto bien o la
prestación de un determinado servicio.
El ILPES, a través de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe
(CEPAL), sugiere tres etapas del ciclo de un proyecto: Preinversión, Inversión y
Operación, y define sus criterios bajo el marco conceptual y operativo del banco de
proyectos exitosos (Castaño, 2000). Debido a la naturaleza de la empresa nueva
creación que se considera para la presente investigación, se describe únicamente la
etapa de Preinversión.
4.3.1 Etapa de Preinversión.
La etapa de preinversión se define como aquella en la cual se decide sobre la
conveniencia de ejecutar una alternativa seleccionada. Está conformada por las
siguientes etapas que se describen a contiuación, donde se espera precisar el
problema a solucionar, los bienes o servicios que resultarán, así como las alternativas
técnicas más convenientes y sus respectivos costos y beneficios.
73
4.3.1.1
Generación y análisis de la idea del proyecto.
Hace referencia a la identificación del problema a resolver, los posibles beneficiarios, la
localización geográfica y los objetivos que se espera alcanzar con el proyecto, para
generar las alternativas de solución.
4.3.1.2
Estudio a nivel de perfil.
Incorpora la información necesaria para completar la etapa de la idea. Es un análisis
preliminar de los aspectos técnicos, de mercado, así como de costos y beneficios.
4.3.1.3
Estudio de prefactibilidad y de factibilidad.
En estas etapas se descartan las alternativas no viables y se enfoca el estudio en la
que se ha considerado la mejor, para medir y valorar de forma más precisa sus
posibles beneficios y costos. La diferencia entre uno y otro estudio radica en la
profundidad de la investigación, de tal manera que el estudio de factibilidad es un
estudio mejor fundamentado.
La CEPAL considera necesario definir óptimamente los aspectos técnicos, financieros,
institucionales y logísticos. Considera un proyecto bien formulado a través de dos
variables: pertinencia e integridad como se detalla en la figura 7. La pertinencia se
observa en la primera etapa del proyecto, como la identificación del problema y la idea
para solucionarlo. La integridad en su aplicación depende del primer paso y de los
subsiguientes, como el avance de certidumbre sobre la viabilidad y el potencial de la
alternativa seleccionada.
Figura 7.
Pertinencia e integridad en proyectos bien formulados. Detalle.
PERTINENCIA
INTEGRIDAD
Un
proyecto
es
pertinente
cuando
un
diagnóstico
completo,
con
información
de
calidad,
muestra
que es necesario
para proveer bienes
o servicios con el
objetivo
de
solucionar una traba
al desarrollo.
Un proyecto es íntegro
cuando presenta a
través
de
la
información suficiente
y necesaria, que la
alternativa elegida es
la óptima y presenta la
forma más viable para
llevar a cabo la
solución al problema.
Fuente: Castaño (2000).
74
BIEN
FORMULADO
Un proyecto esta bien
formulado cuando es
no sólo pertinente,
sino de los viables el
más
eficiente,
de
acuerdo
a
unas
condiciones
una
específicas.
Un proyecto bien formulado es aquel que es pertinente y cuenta con un diagnóstico de
la situación base realizado de forma completa y de calidad, mostrando que es
necesario para solucionar un problema que es una traba para el desarrollo económico
y social; es también integro, contiene la información suficiente y necesaria que respalde
la decisión de la alternativa seleccionada como la óptima, desde la perspectiva
económica, social y política (figura 8).
Figura 8.
Pertinencia e integridad en proyectos bien formulados. Esquema.
PERTINENCIA
Diagnóstico
y
optimización
de la
situación
base
Definición
de
Objetivos
BIEN
FORMULADO
INTEGRIDAD
Selección
de la
alternativa
Estructura
del
Proyecto
Propuesta eficiente
-
Información (Completa
y de calidad).
Coherencia.
Objetivos viables.
Objetivos que
correspondan con la
necesidad a solucionar.
-
Información de las
alternativas (Completa y
de calidad).
Alternativa óptima y
viable.
Estructura del proyecto
adecuadamente definida
y viable
Basada en información
completa y de calidad
Fuente: Castaño (2000).
4.3.2 Criterios de selección de proyectos.
Estos criterios de selección se expresan a través de una matriz que presenta los
resultados de forma global y particular, para tener claridad sobre las mayores fortalezas
de la formulación del proyecto. A cada criterio se le asigna un valor entre 1 y 10,
(donde 1,2,3 = deficiente; 4,5,6 = aceptable; 7,8,9 = bueno y 10 = sobresaliente). De
esta forma selecciona como “bien formulados” aquellos que se encuentran entre el
rango de buenos y sobresalientes. (Tabla 17).
75
Tabla 17. Matriz de criterios de selección. Etapa de preinversión.
RESULTADOS
CRITERIOS
No
aplicable
Deficiente
Aceptable
Bueno
Sobresaliente
NA
123
456
789
10
A. Pertinencia
1. Información del diagnóstico
completa y de calidad.
2.
Coherencia
diagnóstico.
interna
3. Viabilidad
propuestos.
los
de
del
obetivos
4. La correspondencia de los
objetivos con la necesidad a
solucionar.
B. Integridad
1. Información de cada una de las
alternativas completa y de calidad
2. La viabilidad de la alternativa
seleccionada.
3.
Estructura
del
proyecto
adecuadamente definida.
4. Cronograma e inversiones
previstas de forma completa.
5. Correspondencia con los costos
regionales.
6. Propuestas de mitigación a las
externalidades
del
proyecto
claramente definidas.
TOTAL PROYECTO
Fuente: Castaño (2000).
Para evaluar cada criterio, el ILPES sugiere la aplicación de preguntas que se
describen a continuación.
4.3.2.1
Información del diagnóstico completa y de calidad.
¿Qué información utiliza (bases de datos, mapas, documentos etc.)? ¿Cuáles son las
fuentes
de
la
información
(entidades
estatales,
encuestas,
instituciones
internacionales)? ¿Son confiables las fuentes de la información y cuáles son? ¿Es la
información utilizada suficiente para justificar el proyecto? ¿Hace falta información
clave? ¿Cuál?
76
4.3.2.2
Coherencia interna del diagnóstico.
¿La información presentada explica claramente la situación actual? ¿Las causas de la
situación actual están documentadas en el diagnóstico? ¿Qué indicadores se utilizan?
¿Los indicadores utilizados apoyan las conclusiones del diagnóstico? ¿Considera que
en general el diagnóstico es lógico?
4.3.2.3
Viabilidad de los objetivos propuestos.
¿El tamaño del proyecto hace posible el cumplimiento de los objetivos? ¿La entidad
ejecutora tiene la capacidad para lograr los objetivos? ¿Tiene más objetivos
de los
que puede cumplir en el tiempo estimado para la ejecución y operación del proyecto?
¿Existen antecedentes (en la entidad, el tipo de proyecto) que hagan factibles los
objetivos? ¿Los recursos son suficientes para cumplir con los objetivos?
4.3.2.4
La correspondencia de los objetivos con la necesidad a solucionar.
¿Cuáles el problema a solucionar de acuerdo al diagnóstico? ¿De acuerdo a la
información presentada el logro de los objetivos del proyecto mejorara la situación
presentada en el diagnóstico? ¿Están los objetivos directamente relacionados con la
situación del diagnóstico?
4.3.2.5
Información de cada una de las alternativas completa y de calidad.
¿Se presentó más de una alternativa para solucionar el problema o situación
presentado en el diagnóstico? ¿Existe documentación de las alternativas presentadas
(información, costos, evaluación)? ¿La información es suficiente? ¿Las alternativas
presentadas están dirigidas al problema y son realistas?
4.3.2.6
La viabilidad de la alternativa seleccionada.
¿Con qué criterio se seleccionó la alternativa definitiva? ¿Esta adecuadamente
justificado este criterio? ¿Con qué información se contó para la selección de la
alternativa? ¿Eran necesarias otras consideraciones para la selección? ¿Cuáles? ¿En
general considera como la mejor la alternativa seleccionada?
77
4.3.2.7
Estructura del proyecto adecuadamente definida.
¿Se definió una estructura del proyecto (cronograma de actividades, personal,
etcétera)? ¿La estructura presentada da claridad sobre el desarrollo del proyecto? ¿La
forma como se organizó el desarrollo del proyecto se corresponde con los recursos
esperados? ¿Tiene la entidad ejecutora la capacidad para llevar a cabo la estructura
planteada?
4.3.2.8
Cronograma e inversiones previstas de forma completa.
¿Existe un cronograma de actividades? ¿Están programadas las inversiones? ¿Estos
cronogramas están basados en los tiempos de entrega de los recursos o por productos
o ambos? ¿Se tomó en consideración para el cronograma las disponibilidades de
personal?
4.3.2.9
Correspondencia con los costos regionales
¿Cuál es la fuente de los costos e ingresos estimados? ¿Es confiable la fuente y cuál
es? ¿Está sub valorado o sobre valorado el proyecto?
4.3.2.10
Propuestas de mitigación a las externalidades del proyecto
claramente definidas.
¿Se han identificado externalidades del proyecto (positivas o negativas)? En caso de
ser negativas ¿Se ha previsto alguna medida de mitigación o compensación? ¿Es la
acción de mitigación suficiente? En caso de ser positivas ¿Están justificadas? ¿La
comunidad está dispuesta a recibir la compensación propuesta?
4.4 ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES
AGRICULTURA Y LA ALIMENTACIÓN.
UNIDAS
PARA
LA
La Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación (FAO,
por sus siglas en inglés, Food and Agriculture Organization of the United Nations), en
su Guía para el diseño de Proyectos de Inversión Agrícola considera que existen cuatro
etapas iniciales entre la concepción de la idea de un proyecto y el punto en que se
puede iniciar la implementación o puesta en marcha del proyecto: Identificación,
preparación, evaluación e implementación.
78
4.4.1 Etapas de los Proyectos.
4.4.1.1
Etapa de Identificación.
Involucra la revisión de alternativas para tratar un conjunto de problemas y
oportunidades de desarrollo; define los objetivos y el alcance del proyecto a detalle
para poder llevar a cabo adecuadamente un estudio final de factibilidad; e identifica los
temas principales que se deben abordar para la puesta en marcha o implementación
del proyecto.
4.4.1.2
Preparación.
Involucra la elaboración de un estudio de factibilidad, en que las instituciones del
financiamiento generalmente se apoyan para la valoración de un proyecto.
El objetivo de la preparación del proyecto es demostrar que está de acuerdo con los
objetivos de desarrollo y prioridades del país en que se pretende efectuar, es la mejor
alternativa factible técnicamente, es atractivo para los beneficiarios previstos, es
factible tanto operacional como administrativamente, es financieramente viable y que
involucra el desarrollo sostenible y ambiental.
Los estudios de factibilidad deben proporcionar información adecuada sobre costos
estimados y resultados esperados que permitan tomar decisiones correctas en el
financiamiento del proyecto. Aunado a esto, se debe fundamentar correctamente la
definición de los componentes del proyecto, los acuerdos organizacionales y los
procedimientos, a fin de que el estudio y el material que lo respalda puedan ser una
guía en la implementación.
4.4.1.3
Evaluación.
La evaluación del proyecto la realiza generalmente la institución que otorga el
financiamiento e implica la revisión crítica del estudio de factibilidad y la formulación de
recomendaciones de financiamiento, incluyendo las condiciones donde es aplicable.
79
4.5 CICLO DEL PROYECTO DEL BANCO MUNDIAL.
El Banco Mundial otorga financiamiento anualmente a proyectos hasta por 20 billones
de dólares en más de 100 países. Los proyectos financiados por el Banco Mundial se
identifican, implementan y evalúan de acuerdo con un ciclo bien documentado como se
observa en la figura 9.
Figura 9.
Ciclo del Proyecto del Banco Mundial
Estrategia
Asistencia para
el País
Evaluación
Final
Implementación y
Conclusión
Identificación
CICLO DEL
PROYECTO
Preparación
Evaluación
Inicial
Implementación
y Supervisión
Negociación
Y Aprobación
Fuente: Banco Mundial (2006).
Los documentos que se producen en este ciclo, en particular en las etapas de
identificación e implementación, son valiosas fuentes de información para las empresas
que buscan presentar sus propuestas para proyectos financiados por el Banco o que
piensan involucrarse y trabajar en países en desarrollo.
El enfoque del Banco Mundial muestra, de acuerdo a la tabla 18, las etapas del ciclo
del proyecto que esta institución considera para financiar proyectos relevantes.
80
Tabla 18. Etapas en el Ciclo del Proyecto por el Banco Mundial.
1. Estrategia de Asistencia para el
País.
2. Identificación.
3. Preparación.
4. Evaluación Inicial.
5. Negociaciones y Aprobación.
6. Implementación y Supervisión.
7. Implementación y Conclusión.
8. Evaluación.
El Banco se prepara para otorgar servicios de asesoría y
financiamiento, basado en un marco de selectividad con enfoque
hacia áreas con ventaja comparativa, en países que concentran
sus esfuerzos hacia el combate a la pobreza.
Se identifican los proyectos que presenten estrategias con alto
impacto financiero, económico, social y ambiental. Asimismo se
analizan las estrategias de desarrollo
El Banco proporciona las políticas y brinda asesoría tanto
financiera como para la conducción del proyecto. Los clientes
conducen los estudios y preparan la documentación final.
El Banco asesora acerca de los aspectos económicos, técnicos,
institucionales, financieros, ambientales y sociales del proyecto. Se
elaboran los documentos de evaluación, así como la
documentación legal correspondiente.
El Banco y el prestatario acuerdan los detalles del financiamiento y
el proyecto se presenta al comité directivo para su aprobación.
El prestatario implementa el proyecto. El Banco asegura que los
procedimientos de financiamiento se empleen para los propósitos
del proyecto, respetando la economía con eficiencia y eficacia.
El informe de Implementación y Finalización se elabora para
evaluar la participación tanto del prestatario como del Banco.
El departamento de Evaluación de Operaciones, independiente del
Banco, audita y evalúa el proyecto. Se analiza el diseño del futuro
del proyecto.
Fuente: Banco Mundial (2006).
A continuación se describen las fases de identificación del proyecto, de preparación,
evaluación inicial y aprobación, así como la fase de evaluación final que corresponden
a las etapas de interés en el desarrollo de las etapas de preinversión de los proyectos
de inversión.
4.5.1 Etapas de los Proyectos (Banco Mundial).
4.5.1.1
Identificación del proyecto.
El Banco y el país prestatario identifican sus prioridades de desarrollo, se proponen
ideas para el proyecto y un estudio preliminar determina si una propuesta necesita
evaluación.
Recursos y documentos clave.
ƒ
Documentos de información del proyecto. Incluye una descripción del proyecto,
además del nombre del gerente de proyecto o jefe de equipo que supervisa el
proyecto.
81
ƒ
Hoja de datos de protecciones integradas. Identifica temas clave relativos a las
políticas de protección del Banco Mundial para temas medioambientales y sociales y
ofrece información relacionada con su administración en la operación propuesta.
ƒ
Informe de evaluación ambiental. Analiza el probable impacto medioambiental de los
proyectos y las etapas que se deben seguir para reducir el posible daño.
ƒ
Plan de desarrollo para pueblos indígenas. Identifica los potenciales efectos
adversos que podría tener el proyecto sobre la salud, los recursos productivos, la
economía y la cultura de los pueblos indígenas.
ƒ
Plan de acción ambiental. Describe los principales problemas ambientales de un
país, identifica las causas fundamentales de estos problemas y formula políticas y
medidas concretas para abordarlos.
4.5.1.2
Preparación, evaluación inicial y aprobación.
El Banco analiza el proyecto propuesto después de que el país prestatario ha
desarrollado sus especificaciones.
Recursos y documentos clave.
ƒ
Documento de evaluación inicial del proyecto. Contiene información completa sobre
el proyecto, que incluye objetivos de desarrollo y una descripción, además de la
información de contacto de los jefes del equipo del Banco.
ƒ
Documento de programa. Contiene un análisis de las condiciones del país y una
descripción del proyecto y sus operaciones.
ƒ
Resumen operativo mensual. La información incluye la descripción del proyecto, el
sector en el que se va a implementar, su nombre, el número del documento con
información del proyecto, el monto del financiamiento, una breve descripción y un
punto de contacto en el organismo ejecutor en el país responsable del proyecto,
incluido números de teléfono y de fax.
82
4.5.1.3
Evaluación final.
Después de terminar un proyecto, el departamento de evaluación de operaciones del
Banco realiza una auditoría para medir sus resultados en comparación con los
objetivos originales.
Documentos clave.
ƒ
Informes de conclusión de la implementación, que analizan los resultados y evalúan
una operación después del término de cada operación de financiamiento respaldada
por el Banco. El personal operativo prepara estas autoevaluaciones para todos los
proyectos terminados.
ƒ
Informes de evaluación inicial del desempeño de un proyecto, que evalúan los
proyectos en términos de sus resultados (considerando la pertinencia, la eficacia y la
eficiencia), la sostenibilidad de los resultados y el impacto para el desarrollo
institucional.
ƒ
Informes de evaluación del impacto, que evalúan el valor económico de los
proyectos y los efectos a largo plazo sobre las personas y el medio ambiente. Estos
"segundos exámenes" a los proyectos se realizan de cinco a ocho años posteriores
al cierre del desembolso del préstamo.
ƒ
Informes del panel de inspección, que analizan los reclamos presentados por las
partes afectadas sobre el incumplimiento por parte del Banco de sus políticas y
procedimientos operativos en relación con el diseño, la evaluación inicial y/o la
implementación de una operación financiada por el Banco.
4.6 MIRANDA MIRANDA.
Se presenta el enfoque de este autor por su amplio conocimiento en la gestión de
proyectos, así como por la recopilación que hace de la literatura más conocida y útil
que se ha producido al respecto en el ámbito internacional: CEPAL, ILPES, ONUDI y el
Banco Mundial.
83
Para Miranda (2005), “El término genérico de proyecto encierra una serie de etapas
que con propiedad se ha denominado ciclo, y que corresponde a un sistema que cubre
desde la concepción de una idea productiva e interesante hasta la operación sostenible
de una empresa u organización”, y considera que la gestión de proyectos comprende
todas las etapas: la preinversión (identificación, formulación, evaluación ex - ante y
negociación), la ejecución, la operación y la evaluación ex - post, que cierra el ciclo
y garantiza la retroalimentación para futuros desarrollos. Se esquematiza en la figura
10.
Figura 10. El ciclo del proyecto de Miranda.
EL CICLO DEL PROYECTO
IDENTIFICACIÓN
SELECCIÓN
FORMULACIÓN
EVALUACIÓN
PREINVERSIÓN
INVERSIÓN
ADMINISTRACIÓN
DE LA EJECUCIÓN
PLANEACIÓN
OPERACIÓN
CONTROL
REVISIÓN
OPERACIÓN
ADMINISTRACIÓN
DE LA OPERACIÓN
PLANEACIÓN
OPERACIÓN
CONTROL
REVISIÓN
EVALUACIÓN EX - POST
Fuente: Miranda (2005).
La fase de preinversión corresponde a todos los estudios que se precisa adelantar
antes de tomar la decisión de canalizar recursos hacia algún objetivo particular; incluye
los procesos de identificación, selección, formulación y evaluación del proyecto.
La etapa de formulación o preinversión permite clarificar los objetivos del proyecto y
analizar en detalle las partes que lo componen.
84
Dependiendo de los niveles de profundización de los diferentes aspectos, se suelen
denominar los estudios como: identificación de la idea, perfil preliminar, estudio de
prefactibilidad , estudio de factibilidad y diseño definitivo; en cada uno de los cuales se
examina la viabilidad técnica, económica, financiera, institucional y ambiental y la
conveniencia social de la propuesta de inversión.
Especialmente cuando se trata de proyectos que suponen grandes inversiones, el
estudio de factibilidad se convierte en el instrumento orientador más idóneo para la
fase de ejecución, puesta en marcha y operación.
Sin embargo, es recomendable que los proyectos se programen y planeen mediante el
diseño definitivo de las acciones y actividades que garanticen la operación oportuna del
proyecto.
Para Miranda, “Los estudios de mercado, las consideraciones tecnológicas, la forma de
organización tanto para la fase de ejecución como para la operación, el marco
institucional y las connotaciones ambientales, proveen la información básica que
permite estructurar financieramente el proyecto al identificar los flujos de caja (valores
en dinero efectivo ubicados en momentos determinados del horizonte), lo que permite
contar con un elenco de posibles alternativas viables”.
Este es el punto final de la formulación del proyecto y antesala necesaria para el
proceso de evaluación. El flujo de información de los estudios de preinversión se
esquematiza en la figura 11.
85
Figura 11. Flujo de Información en los estudios de preinversión.
ESTUDIO DE
MERCADO
ESTUDIO
TÉCNICO
LA
ORGANIZACIÓN
MARCO
INSTITUCIONAL
ESTUDIO
AMBIENTAL
IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS
EVALUACIÓN FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
RE-ESTUDIO
APROBACIÓN
APLAZAMIENTO O
RECHAZO
EJECUCIÓN
OPERACIÓN
Fuente: Miranda (2005).
Existen diversas instituciones que estudian el proceso de inversión, por ello se
presenta en la tabla 19 un cuadro comparativo de los términos utilizados por algunas
de las entidades más importantes.
86
Tabla 19. Comparativo de los términos utilizados en el proceso de inversión por diversas instituciones (Interpretación libre).
ETAPAS
FASES
ONUDI
Estudios de oportunidad
Planeación y
programación
Preinversión
(Formulación y
evaluación Ex Ante).
Planes y
programas
(Identificación
de proyectos)
Política
planificadora de
desarrollo
Estudios de oportunidad
generales
a) Ámbito regional
b) Subsectoriales
c) Recursos
Situación
Problema
Estudios de oportunidad de
proyectos concretos
Idea identificada
Estudios de previabiliad
Anteproyecto
preliminar
Estudios de viabiliad
Anteproyecto
definido
Formulación
(preparación)
Evaluación ex–
ante decisión
de invertir o no
Evaluación final y decisión de
invertir evaluación ex – ante
Inversión
Ejecución
Ejecución:
- Plan del proyecto y diseños
técnicos.
- Negociaciones y celebración
de contratos.
- Construcción.
Operación
Operación
Operacional:
a) Capacitación
b) Puesta en marcha de la planta
Evaluación ex post
recuperación de
la inversión
OCDE
CEMLA
ILPES
Planes,
selección y
diseño de
proyectos
Preparación
de varias
soluciones
alternativas
Cotejo de
las
soluciones y
selección de
una de ellas
Evaluación y
decisión de
invertir en
estudios más
profundos
Evaluación
Proyecto
definitivo o de
ingeniería de
ejecución
Ejecución
del proyecto
Puesta en
marcha
Evaluación ex - post
FONEP
Entorno
- Regional.
- Sectorial.
- Programa de
Inversión.
- Plan Maestro.
87
- Medio ambiente del
proyecto.
- Planes Nacionales
- Objetivos
socioeconómicos
Planes sectoriales y
regionales.
ONU
Programa global de
desarrollo
Est. Sectoriales y de
mercado.
Est. para aprovechar
recursos naturales.
Selección de
proyectos.
Preparación y
elaboración de
anteproyecto
Identificación gran
visión
Elaboración preliminar
Formulación y
evaluación.
- Perfil.
- Prefactibilidad.
- Factibilidad.
Preparación detallada
de las alternativas
viables
Elaboración detallada
en lo técnico,
económico,
organizacional y social
Preparación de
proyectos finales.
Gestión de los
recursos
- Asesoría
- Evaluación de
proyectos
- Negociaciones finales
Calificación de
prioridades entre los
proyectos
estudiados.
Ejecución y puesta en
marcha
- Plan de ejecución
- Construcción
- Ejecución
Montaje de las
nuevas unidades
productivas
Dirección y
organización.
- optimización.
Operación
Puesta en marcha y
funcionamiento
normal de las
unidades productivas
Ingeniería del proyecto
(diseño definitivo de
ingeniería)
Evaluación ex - post
Fuente: Nacional Financiera (2000).
UNIV. BRAD.F.ORD
De acuerdo con la investigación documental realizada se concluye que el presente
proyecto de inversió, se enfoca en la fase de (formulación y evaluación), conformada
por las siguientes etapas: Identificación del proyecto, estudio de mercado, estudio
técnico, estudio financiero, evaluación económica, análisis de riesgo, y organización
administrativa del proyecto. Se presenta el resumen en la tabla 20.
Tabla 20. Preinversión: Formulación y evaluación del proyecto de inversión.
ETAPA
Preinversión
FASE DE DESARROLLO
Identificación, formulación y
evaluación
NIVEL DE
ESTUDIOS
Factibilidad
TIPO DE ESTUDIOS
1.
Estudio
de
Mercado.
2. Estudio Técnico.
3. Estudio Financiero.
4. Evaluación.
Fuente: Adaptado de NAFIN (2000).
Se realiza la formulación del proyecto de inversión bajo en enfoque de Nacional
Financiera debido al soporte que presenta por la experiencia en la descripción de los
ciclos de vida de los proyectos, así como el vínculo estrecho que mantiene con
organismos como la OEA.
La Guía para la Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión que describe
NAFIN se fundamenta en ensayos comparativos para precisar el modelo de
congruencia del proceso de inversión en el contexto de la realidad mexicana.
88
5 CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
89
Para llevar a cabo la formulación de un proyecto de inversión, es importante partir de lo
que define la base económica y que corresponde al estudio de mercado.
Para muchos autores en general, y para NAFIN en particular, el estudio de mercado
representa una parte fundamental en la elaboración de un proyecto de inversión, ya
que permite analizar la reacción del medio externo al producto de una empresa,
tomando en cuenta las características de los consumidores, competidores y de los
medios por los cuales llega el producto al consumidor final, con la finalidad de
determinar las necesidades para poder así preparar un plan de comercialización.
El estudio de mercado es el punto de partida para el desarrollo de los capítulos
posteriores, especialmente los estudios técnico y financiero, es por ello que se inicia
con el desarrollo del estudio de mercado que analiza los tipos de orquídeas en flor de
corte y de maceta potencialmente comercializables en el Distrito Federal. Se compone
de la descripción del producto, la segmentación del mercado, análisis de la oferta y la
demanda, y análisis de precios y comercialización.
5.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO.
5.1.1 Características.
Orquídeas del género Phalaenopsis sp., para flor de corte y flor de maceta.
ƒ
Híbridos.
Constantemente se registran nuevos híbridos de importancia comercial, ya que pueden
alcanzar periodos de floración menores a tres años a partir de la germinación de la
semilla. Muchos se propagan por técnica de cultivo de tejidos, siendo semejantes en la
forma de las flores, y con diferencias principalmente en los colores. Los híbridos que
provienen de P. equestris por lo regular presentan flores pequeñas, aunque múltiples.
Los híbridos de P. schilleriana tienen hermosas hojas moteadas. En la tabla 21 se
presenta una pequeña selección de los híbridos de Phalaenopsis más comunes.
90
Tabla 21. Clasificación de algunos híbridos de Phalaenopsis por el color de sus flores
ROSA
Formosa Rose
BLANCO
Allegria
AMARILLO
Golden Amboin
Hilo Lip
Hokuspocus
Capitula “Moonlight”
Doris
Golden Buddha
Golden Emperor
Lippeglut
Gladys Read “Snow
queen”
Happy Girl (Blanca con
labelo rojo)
Henriette
Lecoufle
“Boule de Neige”
Mini
Mark
“ María
Theresa “
Opaline
Red Fan (labelo rojo)
Gorey “Trinity”
Lipperose
Little Mary
Mistinguette
ROJO
Cordova “ Ken´s
Ruby”
Ember “ East Red”
Firelight “Stone´s
River”
Sophie
Housermann
Summer
Morn
“Shari Mowlavi”
Orchid World
Orglade´s
Dew
Sierra
“ Suzanne “
RAYAS
Hennesy
Modest Girl
Nero Wolf
Zuma Chorus
Lemon
Gold
Party Dress
Patea
“ Hawaii “
Romance
Sourire
Fuente: Elaboración propia con base en información obtenida en La Croix, I. (2000). Orchid Basics.
5.1.2 Uso final y vida útil.
Las orquídeas son plantas ornamentales que producen un efecto muy llamativo,
reconocidas por su alto valor estético. Estas se destinan a usos decorativos,
empleadas por florerías y tiendas de decoración, en arreglos florales o en maceta, para
eventos sociales, funerarios o empresariales. Por su uso, se clasifican como bienes de
consumo final inmediato.
Las flores individuales de orquídeas de Phalaenopsis duran de 60 a 120 días en el
ambiente de casa, sin embargo no es raro ver flores de Phalaenopsis que
permanezcan floreciendo de cinco a seis meses. Las flores que duran un largo tiempo
proporcionan una vida de anaquel amplia para comercializarse.
5.1.3 Productos sustitutos o complementarios.
Debido a que los consumidores de orquídeas generalmente tienen gustos por plantas
exóticas, los productos sustitutos o complementarios son principalmente otros tipos de
orquídeas y flores tropicales o exóticas como anturios, aves del paraíso, bromelias,
heliconias, y gingers.
Estos productos compiten por el mismo mercado al que se pretende alcanzar. Aunado
a esto, las flores como productos ornamentales suelen ser elementos decorativos o de
obsequio, de ahí que existan otros sustitutos como:
91
ƒ
Decoración. Flores artificiales (seda, plástico, papel y látex) y flores
deshidratadas.
ƒ
Obsequios. Alimentos (chocolates, vinos); regalos económicos (tarjetas, globos,
peluches); entretenimiento (teatro, cenas y bailes); joyas (plata, fantasía,
bisutería).
5.1.4 Normas de calidad.
Las normas técnicas sobre la calidad o el ambiente son condicionantes comerciales
que han ido en aumento durante los últimos años, dada la naturaleza perecedera de
estos productos.
La calidad de las flores y plantas es un factor decisivo para la compra, ya que los
consumidores preferentemente se inclinan por plantas libres de enfermedades, colores
definidos, hojas y flores íntegros y de aspecto saludable. Las normas mexicanas
asociadas a la floricultura se describen en el Anexo 8b. Normatividad.
5.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO.
El objetivo de la segmentación del mercado de acuerdo a Stanton (2004), es identificar
miembros de un grupo con intereses semejantes que influyan en la demanda, ya que al
establecer posiciones sólidas en segmentos de mercado especializados, las empresas
de tamaño mediano pueden crecer rápidamente.
Esta segmentación de mercado se realiza mediante un análisis estructurado,
sustentado en una investigación de mercado enfocada a consumidores comerciales
(instituciones, florerías y tiendas de regalo) y consumidores domésticos (personas),
identificando las características geográficas, demográficas y psicográficas de estos
segmentos para dividirlos en objetivos más específicos.
92
5.2.1 Perfil del consumidor (mercado meta).
Debido a la gran variedad de especies y colores de orquídeas que existen, los
vendedores de orquídeas en los mercados de Jamaica y Cuemanco en el D.F.,
coinciden en que no existe una tendencia por los consumidores hacia un color o tipo de
orquídea en particular, sin embargo se ha observado una tendencia generalizada por el
consumo de orquídeas con flores grandes y de colores vivos, como es el caso de las
orquídeas de los géneros Phalaenopsis y Cymbidium.
El gran número de especies que se cultivan y la diversidad de sus usos finales hacen
complejo el análisis de este sector del mercado, sin embargo se puede observar el
comportamiento de acuerdo a los resultados arrojados en la investigación de mercado.
5.2.2 Aspectos geográficos y demográficos.
Se decide clasificar el mercado meta con base en aspectos geográficos, demográficos,
y psicográficos de los productos requeridos, con lo que se identifican dos segmentos
de mercado para la venta de las orquídeas. El primero de ellos interesados
principalmente por flores de corte, constituido por mercados locales, centros
comerciales, hoteles, restaurantes, florerías, tiendas de decoración y mercados sobre
ruedas ubicados en el D.F. y Área Metropolitana; y el segundo integrado por personas
que deseen cultivar en sus hogares las plantas de estas orquídeas.
El primer segmento de mercado se denomina mercado comercial y el segundo
mercado doméstico. Cada uno de esto mercados posee características propias que
determinarán en gran medida los esfuerzos comerciales y promocionales que se
desarrollarán con el fin de lograr el objetivo de comercialización de las orquídeas.
5.2.2.1
Mercado Comercial.
El mercado comercial demanda las orquídeas como insumos para sus arreglos florales.
En este caso el producto que se vende son preferentemente las flores cortadas,
comercializadas al mayoreo debido al costo de distribución en el que se incurre.
Aspectos demográficos. Florerías y tiendas de regalo que demandan productos
exóticos y que además cuentan con clientes pertenecientes a los niveles
93
socioeconómicos A/B, C+, y C, y que cuentan con nivel adquisitivo alto de acuerdo a la
actualización 2005 realizada por la Asociación Mexicana de Agencias de Investigación
de Mercados y Opinión Pública (AMAI) y que se observa en la tabla 22. Se determina
este segmento debido a que sus ingresos les permite acceder a bienes no necesarios
como las orquídeas.
Tabla 22. Niveles socioeconómicos en el Distrito Federal y Área Metropolitana.
INGRESO FAMILIAR POR NSE
A/B
MIN
$85.000 +
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE NSE
MAX
A/B
6,9
C+
11,7
$34.999
C
15,7
$11.599
D+
38,7
$2.700
$6.799
D
15,2
$0
$2.699
E
11,9
C+
$35.000
$84.999
C
$11.600
D+
$6.800
D
E
Fuente: AMAI (2005).
Aspectos geográficos. El 11.96% de Florerías y tiendas de regalo del país se ubican en
el Distrito Federal y Área Metropolitana (SIEM, 2004).
Durante el primer semestre de 2006, existieron 530 empresas en el Distrito Federal
clasificadas de acuerdo a la CMAP 623076 como empresas dedicadas al comercio al
por menor de plantas y flores, naturales y artificiales, y 74 empresas están ubicadas
bajo la clasificación CMAP 111101 Cultivo de hortalizas y flores en el país.
5.2.2.2
Mercado Doméstico.
El mercado doméstico está integrado por los consumidores finales que habitan en el
Distrito Federal, donde cada vez se vuelve más difícil disponer de un lugar adecuado
en los hogares para construir un jardín, o que viven en un departamento o casa
pequeña y que desean disfrutar de plantas y flores. Para este mercado se propone
comercializar preferentemente la planta en maceta.
Al hablar del mercado doméstico, se buscará satisfacer la necesidad que tienen las
personas de ambientar sus hogares u oficinas con bellas y exóticas flores como las
orquídeas. Las características consideradas para este mercado son las siguientes.
94
Aspectos demográficos. Personas económicamente activas, en hogares pertenecientes
al nivel socioeconómico A/B, C+ y C.
Aspectos geográficos. Personas que vivan en el D.F. y Área Metropolitana.
Aspectos psicográficos. Personas a las que les agradan las orquídeas, que gustan de
ornamentos exóticos y disfrutan del cuidado de las flores.
De acuerdo a la Encuesta Nacional de Ingresos en Hogares, ENIGH 2005 y a la AMAI
por nivel socioeconómico A/B, C+ y C, las regiones seleccionadas como mercado meta
en el Distrito Federal y Área Metropolitana, comprenden las zonas de Tlanepantla,
Benito Juárez, Coyoacán, Cuajimalpa, Cuauhtémoc, Miguel Hidalgo y Naucalpan, con
un total de 338,101 viviendas habitadas. (Anexo 1).
5.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.
5.3.1 Demanda Internacional.
James Shoemaker (2003) de la International Society for Horticultural Science,
menciona que el crecimiento de la producción masiva de las orquídeas se considera
más que solamente una industria, un asunto de materia internacional.
La industria de las orquídeas ha ido en incremento en los últimos años, en la siguiente
figura se muestra la tendencia de ventas en los Estados Unidos de 1996 a 2002 (Figura
12).
Figura 12. Tendencia de las Ventas al por mayor de la producción de orquídeas en 2002 en los Estados
Unidos, de 1996 a 2002. (Millones de dólares).
120
100
80
60
40
20
0
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Fuente: Chronica Horticulturae (2003).
95
2002
De acuerdo a la encuesta 2002 de cultivos florícolas efectuada por el Departamento de
Agricultura de los Estados Unidos de Norteamérica (USDA), las orquídeas ocuparon el
segundo lugar en ventas de plantas en maceta con 106 millones de dólares (13% del
total), superada solamente por las nochebuenas o Poinsettias (Figura 13).
Figura 13. Ventas totales al por mayor de plantas con flores en maceta producidas y vendidas en
los Estados Unidos, en 2002 en millones de dólares.
Rosa (20)
Violeta Africana
(20)
Lilis (37)
Azalea (53)
Otras (247)
Bulbos (53)
Crisantemo
(77)
Orquídeas
(106)
Flor de
Nochebuena
(200)
Fuente: Chronica Horticulturae (2003).
Los datos específicos de la producción de Phalaenopsis son escasos, las referencias
más confiables provienen de la información obtenida en las subastas realizadas en los
mercados holandeses, como se aprecia en la figura 14. De acuerdo a BANCOMEXT
(2006) países como Canadá, Estados Unidos y Rusia demandan plantas y flores
exóticas como las orquídeas.
96
Figura 14. Ventas en millones de dólares de los 5 principales tipos de plantas en maceta en
subastas holandesas en 2001.
Crisantemo
(30,5)
Ficus (55,4)
Kalanchoe
(39,6)
Phalaenopsis
(55,4)
Dracaena
(39,6)
Fuente: Chronica Horticulturae (2003).
5.3.2 Demanda Nacional.
Según Marco Antonio Beltrán, presidente del Consejo Mexicano de la Flor, A. C. en la
conferencia de prensa para la presentación a los medios de Expoflor México 2005, “la
floricultura es una actividad incluida en las estadísticas de 145 países, aunque
actualmente solamente 87 países registran actividad exportadora. Se estima que el
mercado mundial de Flores de Corte está creciendo a una tasa del 6% por año”.
Europa Occidental, América del Norte y Asia son las regiones donde se concentra la
demanda de flores, esperándose un crecimiento en la demanda en los próximos años
en Japón y Estados Unidos. Suecia ocupa el primer lugar en consumo, con 94 euros,
en segundo lugar está Holanda con 60 euros; mientras que Estados Unidos se ubica
con 21 y México con 10 (Villet, 2006).
La demanda mundial de flores y plantas está estrechamente asociada al desarrollo
económico de las naciones y a las exigencias del consumidor. En México solamente el
10% de la producción nacional se destina a la exportación, mientras que el 90%
restante abastece el mercado interno, centralizado por orden de importancia en la
Ciudad de México, Guadalajara y Monterrey (guiaverdemexico, 2005).
97
Los meses que presentan mayor demanda son de marzo a junio, noviembre y
diciembre, sin embargo, al ser considerados estos productos bienes no necesarios o de
lujo, se relacionan estrechamente a la temporalidad: el consumo de flores presenta un
comportamiento que responde a fechas específicas, como 14 de febrero, 10 de mayo,
2 de noviembre y época navideña, donde se registra un incremento importante en las
ventas que realizan la mayoría de los floricultores, y que forma una proporción
significativa de sus ingresos anuales.
En esta fechas no se tiene gran necesidad de localizar el mercado, pues muchos
consumidores
acuden
a
comprar
flores
y
los
precios
se
incrementan
considerablemente.
Dentro de las plantas que producen flores, la familia de las orquídeas (Orchidaceae), al
ser de las más grandes y apreciada por su gran belleza, presenta gran demanda tanto
nacional como internacional.
En México, las especies de orquídeas más comercializadas corresponden a los
géneros Phalaenopsis, Cattleya, Laelia, y Cymbidium, sin embargo existe un mercado
integrado por coleccionistas, que adquieren especies con cualidades hortícolas
diferentes (CONABIO, 2005).
De acuerdo a los criterios de estudio de mercado de la secretaría de economía en
México, la clasificación de la demanda de orquídeas es la siguiente.
Por su oportunidad. De acuerdo a la investigación realizada por fuentes primarias y
secundarias, se determina que la demanda se encuentra insatisfecha (el producto no
alcanza a cubrir los requerimientos del mercado).
Por su necesidad. Es una demanda de bienes no necesarios. La compra se realiza con
la intención de satisfacer un gusto y no una necesidad.
Por su temporalidad. Es una demanda estacional.
Por su destino. Es una demanda de bienes finales.
98
Existen en México productores de ornamentales a cielo abierto y bajo invernadero, y en
el caso de las orquídeas, éstas requieren ser cultivadas bajo invernadero para lograr la
obtención de flores de calidad. En México los invernaderos de orquídeas son
insuficientes para satisfacer la demanda existente.
5.3.3 Proyección de la demanda.
Los datos reportados acerca de la demanda de orquídeas en Estados Unidos de 1996
a 2002 muestran una tendencia generalizada de incremento. En México aun se carece
de datos estadísticos específicos de la producción y demanda de orquídeas para poder
establecer una proyección cuantitativa directa, de manera que este análisis se realiza
con base en datos poblacionales del INEGI y datos de segmentación por nivel
socioeconómico AMAI (2005).
La proyección de la demanda tiene una relación muy importante con el comportamiento
poblacional. Durante el periodo de 1970 a 1990 el incremento medio anual de la
población fue de 2.6%; para el periodo 1990-2000 fue de 1.8% y en el último lustro la
tasa fue del 1.0 %. En cuanto a la estructura por edad de la población se observa un
menor peso relativo de los grupos de edad más jóvenes y una mayor participación de
personas en edades avanzadas.
En México, se ha observado un incremento significativo de florerías durante los últimos
años, debido principalmente a que las empresas clasificadas por su actividad como
comercio al por menor de plantas y flores naturales y artificiales, gozan de estar
incluidas en el sistema de apertura rápida de empresas emitido por la Secretaría de
Economía. Para Mayo de 2005 existían en el D.F. alrededor de 200 empresas
clasificadas bajo este rubro, en tanto que para el mes de Julio de 2006 existieron 530.
De acuerdo con los Censos Económicos de 1999, de un total de $ 149 614 000 pesos
vendidos por estas empresas $ 87 951 000 correspondieron al comercio al por menor
de flores y plantas naturales.
99
El análisis de la demanda se realiza para la población objetivo: el Distrito Federal y la
zona metropolitana, denominado Valle de México en su conjunto, con un total de 19.4
millones de habitantes y con una tasa promedio de crecimiento anual del 0.8% (AMAI &
INEGI, 2005).
A fin de segmentar el mercado, se obtuvieron datos del INEGI, 2005 donde se observa
que existen 4.02 habitantes promedio por hogar, de los cuales 1.68 son
económicamente activos. El sector de la población al que se dirige el producto es al de
mayores ingresos, el cual representa el 34.3% del total de las viviendas habitadas en el
Valle de México, de acuerdo a los datos de AMAI, 2005. De acuerdo a la estimación de
la ENIGH 2005, existe un 25% de hogares de NSE A/B, C+ y C con gasto económico
trimestral en paquetes para fiestas y decoración, de manera que del numero total de
hogares con gasto en este rubro solamente se calcula satisfacer un 20% en el primer
año. El detalle se puede observar en la tabla 23 (INEGI, ENIGH & AMAI 2005).
100
Tabla 23. Análisis de la demanda.
CONCEPTO
VALOR
Población del Valle de México (habitantes)
19 430 711
Número de ocupantes por vivienda
4.02
Número de viviendas habitadas en el Valle de México
4 833 510
Viviendas objetivo del estudio en el Valle de México
(NSE A/B, C+, C).
1 657 894
Porcentaje de hogares con gasto trimestral en paquetes para fiestas (NSE A/B, C+, C Valle de México)
25%
Hogares de la población objetivo con gasto trimestral en paquetes para fiestas
414 473
Hogares de la población objetivo con gasto mensual en paquetes para fiestas
138 158
Porcentaje de la demanda a satisfacer
20%
No. Hogares potenciales a satisfacer con gasto mensual para flores
27 632
No. de macetas consumidas por mes por hogar
0.10
Producción mensual estimada
2 809
Producción anual estimada
33 711
ESTIMACION DEL MERCADO META POTENCIAL. RESUMEN.
Hogares del sector del mercado meta
Porcentaje de mercado potencial (Hogares con capacidad de compra directa trimestral)
**Nota: Fuente Estudios Centro Regional para la competitividad empresarial, 2004
Mercado potencial trimestral
Mercado potencial mensual
% de la demanda analizada
No. Hogares con gasto mensual para flores
No. De macetas consumidas por año por hogar
Producción anual estimada
Producción mensual estimada
% de la demanda a satisfacer
Demanda anual a satisfacer
Fuente: Elaboración Propia.
101
OBSERVACIONES
18% Respecto del tot nacional, INEGI
INEGI
INEGI
34,3% en Valle Mex (AMAI)
ENIGH
ENIGH
CRECE
Investigación de campo (1,22 al año)
macetas
macetas
1.657.894
25,0%
414.473
138.158
100%
138.158
1,22
168.553
14.046
20%
33.711
De acuerdo al análisis de la demanda realizado, se estimó un total de 33 711 hogares
con capacidad de gasto destinado para flores en paquetes para fiestas o regalos,
considerando que se pretende satisfacer un 20% del mercado meta.
El segmento de mercado detectado en el análisis de la demanda cubre el mercado
doméstico y se encuentra considerado como familias con potencial de compra directa a
través de gasto en paquetes para fiestas o que acuden a florerías que atienden este
segmento, por lo tanto, las estrategias de comercialización deberán estar encaminadas
a satisfacer esta demanda mediante el mercado doméstico y comercial.
5.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA.
5.4.1 Producción Mundial.
Holanda es el país líder en la clonación y desarrollo de orquídeas, representado por la
empresa Floricultura BV que comercializa además de híbridos de Phalaenopsis,
Cymbidiym, Miltoniopsis, Dendrobium y Odontoglossum. Anthura es otra compañía
holandesa que se ha dedicado al cultivo in Vitro de orquídeas Phalaenopsis para flor de
corte y de maceta. Para 2004, la producción de orquídeas Phalaenopsis ocupó el
primer lugar en cultivos florales (Wang, 2004).
Griesbach fundamentaba en 2003 que la producción de orquídeas del género
Phalaenopsis tenía ya proyección industrial en países como Holanda, Alemania, China,
Taiwán, Estados Unidos y Japón.
El proceso industrial suele llevarse a cabo de acuerdo a las etapas de crecimiento, es
así como en una primera etapa se lleva a cabo la producción de semillas, seguida del
cultivo de tejidos vegetales para producción de plántulas para su desarrollo.
En el marco internacional de producción en masa, cada etapa suele llevarse a cabo en
un país diferente. Esto se observa en la figura 15.
102
Figura 15. Producción masiva de Phalaenopsis A. Laboratorio de cultivo de tejidos de orquídeas en
Taiwan. B. Plantas Micropropagadas removidas del medio original en Taiwan. C. Producción en
invernadero de plantas micropropagadas en Estados Unidos.
Fuente: Chronica Horticulturae (2003).
Durante el año 2004, Taiwán cobró importante fuerza en la producción de orquídeas
Phalaenopsis en el mundo, con exportaciones de frascos cultivados a países como
Japón, Estados Unidos y algunos países en Europa. Se han instalado en Estados
Unidos, Canadá y Costa Rica con la empresa Taiwan Sugar Corporation (Wang, 2004).
Por otra parte, Tailandia ocupó el primer lugar en exportaciones de orquídeas de flor de
corte en 2001, con ventas por 54 millones de dólares. (Wang, 2004).
5.4.2 Oferta Florícola en México.
En México, existen alrededor de 349 diferentes cultivos de flores, gracias a la variedad
agroclimática del país. El área total de producción se ha estimado en 375 mil
hectáreas, “…cerca del 5.8% se dedica al cultivo de la flor –tanto de ornato como para
alimento y uso cosmético- Aproximadamente 21,970 hectáreas son destinadas a la
producción de cultivos ornamentales, de las cuales el 52% -11,424 hectáreas- son
cultivadas para producción de flores y follajes de corte” (guiaverdemexico, 2005).
En México, los principales estados productores son: el Estado de México (53%),
Puebla (23%), Sinaloa (11%), Baja California (4%), Guerrero (3%), seguidos por
entidades como Morelos, Veracruz, Oaxaca, Jalisco, Distrito Federal, Michoacán,
Chiapas y Nayarit (Beltrán, 2006).
103
En el Estado de México se cultivan 5,547 hectáreas que representan el 84.5% del valor
de la producción nacional, totalizando así 3,009 m.d.p. en 2003. de las cuales 88% son
cultivadas a cielo abierto y el 12% bajo invernadero. Los principales cultivos los
representan en superficie sembrada: gladiolo, crisantemo, rosa y clavel; siendo estas
también las de principal importancia económica. Recientemente se ha destacado el
crecimiento en la demanda de lilis, tulipanes, gerberas y alstroemerias.
Actualmente las importaciones de orquídeas Phalaenopsis a México son básicamente
en plántulas que se desarrollan en los invernaderos para su venta como planta madura.
Las regiones más importantes en materia de producción de orquídeas corresponden a
los estados de Chiapas, Estado de México, Morelos, Puebla, y Veracruz.
5.4.2.1
Competencia.
Con el propósito de identificar a los competidores, estos se han clasificado en dos
tipos, el primero se determina con base en el producto que generan tales empresas es
decir, las orquídeas y se ubica como compretencia directa, asimismo, ubicamos a las
empresas que producen otro tipo de flores exóticas como competencia indirecta.
Las empresas identificadas como competencia directa se encuentran representada por
empresas que cultivan y/o comercializan orquídeas Phalaenopsis a mayoristas en
México. Algunas de estas empresas comercializan además otras plantas exóticas. La
competencia indirecta es el conjunto de empresas que producen flores tropicales
exóticas tales como: anturios, aves del paraíso, bromelias, heliconias, gingers, entre
otras. Estos productos compiten por un mercado de personas que gustas de flores de
índole exótica y belleza peculiar (Tabla 24).
104
Tabla 24. Empresas que cultivan y comercializan orquídeas y otras flores exóticas en México.
NOMBRE
Tahí, Flores
exóticas
Orchids House
Chiapas Flower
Flores de
chiltepec
Río Verde
Ornaplant
Grupo Agrícola
Izapa
Heliconias y
Gingers de
Chiapas
Xuxorchids
Productores de
flor Espíritu
Santo.
Distribuidora de
flores holandesas
La Maraña
Mercado de
Jamaica
Viveros Coyoacán
Amazonia,
Plantas Exóticas
Viveros la
Esperanza
Grupo ecologista
explorador de
Chocaman
Fuente: Elaboración
2005.
UBICACIÓN
Yautepec, Morelos
Cuernavaca, Morelos
Tapachula, Chiapas
Coatepec
Harinas,
Estado de México
Temascaltepec,
Estado de México.
Cuautla, Morelos.
Tapachula, Chiapas
Tapachula, Chiapas
Mérida, Yucatán
Sta. Ana Jilotzingo,
Estado de México
Jamaica, D.F.
DESCRIPCIÓN
Cultivo de orquídeas Phalaenopsis bajo invernadero con clima
controlado
Arreglos florales de orquídeas Phalaenopsis y otras flores.
Flor de corte: Anthurios,.Hawaianas, Heliconias y Ave del paraíso.
Macetas: Phalaenopsis , Plantas de Anthurios, Bromelia.
Cultivo de rosas, alstroemerias, asiáticas, orientales, gerberas, minigerberas, tulipanes, Phalaenopsis , bromelias y anturios.
Flores tropicales, exóticas y follajes. Producción, cultivo y venta de
orquídeas.
Orquídeas Phalaenopsis y otras flores.
Producción de flores tropicales, briomelias, curcumas, heliconias,
musas, orquídeas y piñas.
Productora de flores tropicales: follajes, gingers, heliconias y
orquídeas. Distribución nacional, se ubica en el estado de Chiapas.
Orquídeas y otras flores tropicales.
Producción de flores de invernadero; tulipanes franceses, holandeses
y de nueva zelanda, lilium hibrido, orientales asiaticas holandeses,
Distribución de orquídea Dendrobium
Cymbidium y otras orquídeas y flores exóticas.
Phalaenopsis y otras orquídeas y plantas.
Mercado de
Cuemanco D.F.
D:F:
Cymbidium, Phalaenopsis
D.F.
Mérida, Yucatán
Phalaenopsis, Oncidium y Cattleya
Orquídeas y Plantas exóticas.
Coatepec, Veracruz
Orquídeas y aves del paraíso.
Chocamán, Veracruz
Orquídeas y Plantas de ornato.
propia con base en investigación de campo 2006 y datos publicados por la guiaverdemexico
Otros invernaderos en México.
De acuerdo al SIEM, en 2005 existían en el territorio nacional 30 empresas de acuerdo
a la clasificación 111101 Cultivo de hortalizas y flores. Para Julio de 2006, se
encontraron registradas 74 empresas bajo la misma clasificación.
5.4.3 Proyección de la oferta.
Se espera que la producción de orquídeas a nivel mundial se incremente hasta
alcanzar un valor de hasta 305 millones de dólares en el año 2014. En el año 2000, el
consumo mundial de orquídeas superó los 500 millones de dólares y el valor de
exportaciones/importaciones correspondió a 150 millones de dólares (USD $127
105
millones para flores de corte y USD $23 millones para orquídeas en maceta), (Wang,
2004).
Figura 16. Producción proyectada de orquídeas en maceta, 2014.
Fuente: Wang, 2004.
5.5 BALANCE OFERTA/DEMANDA.
El objetivo del balance oferta/demanda es la determinación de la demanda insatisfecha
resulta de la diferencia entre la demanda y la oferta potenciales.
DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA POTENCIAL – OFERTA POTENCIAL
Para los alcances del presente trabajo, no se puede determinar un balance real entre la
oferta y la demanda, debido a que se carecen de datos precisos de la distribución
(nacional o regional) que presentan las empresas productoras de orquídeas y otras
flores exóticas en el país. Aunado a lo anterior, el análisis de la demanda realizada en
el presente proyecto corresponde únicamente a la región del Distrito Federal y Area
Metropolitana.
Se recomienda realizar un estudio posterior que determine la demanda potencial a
nivel nacional, enfocada en las 5 zonas metropolitanas más pobladas, que de acuerdo
a los resultados definitivos publicados por el INEGI del II Conteo de Población y
Vivienda 2005, correspondieron a las regiones del Valle de México, Guadalajara,
Monterrey, Puebla-Tlaxcala y Toluca, con un total de 30.7 millones de habitantes.
106
Los datos estadísticos publicados en referencia a la producción nacional de orquídeas
y otras flores exóticas es escaso, por lo que se sugiere identificar la producción
nacional mediante una investigación de campo que permita conocer los puntos de
distribución que realizan las empresas productoras de orquídeas en el país.
Se realizó una estimación que considera a los productores y comercializadores de
orquídeas y otras flores exóticas en los mercados de Jamaica y Cuemanco Xochimilco,
donde es importante destacar a partir de fuentes primarias, que la demanda se
encuentra insatisfecha para el mercado del Distrito Federal y Area Metropolitana.
Si bien los productores del D.F. refieren una importante demanda insatisfecha a nivel
local, el número de productores capaces de satisfacer esta demanda tiende al
crecimiento, por lo que sería recomendable expandir el mercado meta a nivel nacional,
con miras a la exportación, así como atender adecuadamente las estrategias de
penetración de mercado.
5.5.1 Descripción y resultados de la investigación a partir de fuentes
primarias.
En el Distrito Federal, se visitaron los mercados de plantas y flores de Jamaica,
Cuemanco - Xochimilco, y Viveros Coyoacán. Se aplicaron encuestas (Anexo 2) para
vendedores de plantas de ornato cuyos resultados se describen a continuación.
En los tres mercados existe oferta de orquídeas, sin embargo es en Cuemanco y
Coyoacán donde se encontró el mayor número de locales de orquídeas Phalaenopsis,
en tanto que en el mercado de Jamaica la orquídea que se comercializa principalmente
corresponde al género Cymbidium, destacando que los volúmenes de venta de este
género supera en cantidad a los otros mercados (existen alrededor de 100 puestos que
venden orquídeas).
En los mercados de Cuemanco y Coyoacán, los precios de las orquídeas Phalaenopsis
varían desde 150 pesos (plantas con pocas flores y sin capullos) hasta 500 pesos, de
acuerdo a los factores descritos anteriormente, siendo más valoradas las plantas con
numerosas flores abiertas, seguidas de plantas con flores y capullos, plantas con
solamente flores abiertas y finalmente plantas sin flores.
107
En el mercado de Cuemanco se comercializan otro tipo de orquídeas, dirigida
principalmente a consumidores aficionados, se pueden encontrar además géneros
como Oncidium, Dendrobium, Laelia, Odontoglossum, Rossioglossum, Encyclia,
Cattleya, y Pahiopedillum, variando los precios desde 150 hasta 1800 pesos
dependiendo del tipo de orquídea y de sus características, así como de la temporada
del año. (Figura 17).
Figura 17. Comportamiento de Ventas Mensuales en el mercado de flores y plantas de Cuemanco, en la
Ciudad de México (Porcentaje).
DEMANDA ESTACIONAL
65,7
70
60
50
37,1
40
40
37,1
27,1
30
22,9
20
10
2,9
4,3
ENE
FEB
8,6
1,4
2,9
2,9
AGO
SEP
OCT
0
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
NOV
DIC
Fuente: Elaboración propia por Investigación de campo 2005 y Adaptado de Córdova (2000).
En el mercado de Jamaica, se comercializan principalmente flores cortadas en cajas de
cristal del género Cymbidium y los precios varían de 60 a 100 pesos, con ventas
semanales de hasta 250 cajas por local, en temporadas bajas, aumentando la
demanda en épocas festivas. El precio varía en función de la ubicación del local,
siendo los precios más elevados en locales de fácil acceso a las entradas del mercado.
También se ofertan varas florales con 6 a 15 flores, oscilando el precio entre 350 y 500
pesos, en función también de la localización. Otro producto que se oferta es la vara
floral en arreglos de cristal, con precios que van de los 250 a 400 pesos. La
comercialización de orquídeas Phalaenopsis en este mercado es escasa, y se
encuentra con un precio de venta de 300 pesos.
Existe una gran variedad de colores y el principal proveedor es la empresa llamada
Distribuidora de Flores de Holanda, ubicada en los alrededores de dicho mercado.
108
La venta se realiza en cajas que contienen las varas florales, y los locatarios cortan las
flores para su comercialización.
Existe además una gran cantidad de empresas internacionales que ofrecen orquídeas
por internet, ofreciendo paquetes de envío a domicilio y una gran variedad de especies
e híbridos. Los precios son muy variables dependiendo del tipo que se desea adquirir,
aunque los precios mínimos se encuentran alrededor de 25 dólares.
La empresa holandesa Floracultura, líder en la producción de orquídeas, maneja
precios por planta de orquídeas Phalaenopsis desde 1.50 Euros a partir de 1000
plantas y hasta 1.25 Euros a partir de 100,000 plantas.
Las variables que intervienen en la determinación del precio de las orquídeas son
tiempo de vida que las flores ofrecen, características del cultivo, competencia, envío,
características propias de las orquídeas (tamaño, colores, floración), costos de
comercialización y costos de producción.
Con base en la información obtenida por los precios en el mercado interno, así como
precios en función de los costos de producción referidos por fuentes primarias, se ha
determinado que el costo de producción por flor está integrado por los costos de:
cultivo (producción), administración, distribución y mercadotecnia, con lo cual se
determinará en el estudio financiero el margen de utilidad.
Para este proyecto, no se pretende buscar una diferenciación del producto basada
exclusivamente en el precio, por lo que se considerará un precio similar al de la
competencia, aunque por debajo de este para el momento de la introducción. En la
tabla 25 se presentan los precios mínimo y máximo obtenidos como resultado del
análisis de precios realizado en los principales mercados de flores y plantas dirigidos al
consumidor final en el D.F.;
se incluyen además los precios referenciados por la
empresa Tahí S.A. de C.V. por ser un productor de orquídeas Phalaenopsis muy
importante en la República Mexicana.
109
Tabla 25. Precios referencia de venta al consumidor de orquídeas Phalaenopsis en el D.F.
Referencia
Viveros Coyoacán
Mercado de Cuemanco
Mercado de Jamaica
Tahí flores exóticas
Unidad
Precio
Mínimo
$350.00
$150.00
$280.00
$300.00
$150.00
$260.00
Maceta
Maceta flor pequeña
Maceta flor estándar
Maceta
Maceta flor pequeña
Maceta flor estándar
Máximo
$450.00
$200.00
$500.00
$300.00
$230.00
$390.00
Fuente: Elaboración propia con base en datos obtenidos de la investigación de mercados. (2005). Nota: No existen
actualmente en México precios oficiales de referencia para estas flores.
5.6 ANÁLISIS DE PRECIOS Y COMERCIALIZACIÓN.
5.6.1 Precios.
De acuerdo a BANCOMEXT (2005), los tres elementos principales que pueden formar
una estrategia de precios son los posibles competidores, el mercado potencial para el
producto y el costo de producción.
Es importante destacar que en el caso de las flores, el precio no es el único factor que
los compradores toman en cuenta al tomar la decisión de comprar. Otros factores
contribuyen a dicha decisión, incluyendo calidad, programa de entrega, garantías,
responsabilidad por daños, asistencia técnica, empaque, condiciones de pago, y modo
de transportación.
Mientras más características sobresalientes presente el producto, mayor será la
posibilidad de venderlo a precios superiores, satisfaciendo a los consumidores al
ofrecerles mayor “valor” y, por ende, obtener mejores márgenes de utilidad.
Por el contrario, la ausencia de ventajas distintivas superiores se traduce en no poder
ofrecer más que un producto despersonalizado y genérico, cuya única posibilidad de
venta es colocarlo al menor precio, reduciendo sustancialmente las posibilidades de
generar márgenes atractivos para la empresa.
Los consumidores de flores y plantas exigen productos frescos de alta calidad a
cambio de altos precios. Es por ello que el estudio técnico debe contemplar las
especificaciones con el fin de verificar la calidad, condición, tamaño y madurez que
permita sustentar el precio de venta. Tabla 26.
110
Tabla 26. Principales factores que afectan el precio de las flores.
Concepto
Presentación de la flor
Tamaño y frescura del tallo y del botón
Número de tallos por empaque
Conocimiento
Origen
Temporada
Observaciones
Apariencia general y empaque
Apariencia general
Se recomienda que menor número de talles por empaque se
conservan por un periodo de tiempo mayor,
Del comprador de las distintas variedades para estimar la vida de
anaquel
Ciertos países tienen reconocido prestigio de calidad y servicio,
como Holanda, Colombia e Israel
Las flores son productos que presentan demanda estacional
Fuente: (SAGARPA, SDR & Gobierno de Chiapas, 2005).
Los aspectos más importantes a considerar a este respecto son: Número de capullos,
número de flores abiertas, ramificaciones del tallo, tamaño de las flores, tamaño de las
plantas y aspecto general de la planta.
Estos factores se confirmaron de acuerdo a los datos obtenidos por fuentes primarias y
secundarias de información, donde se observó que los precios varían principalmente
en función a las características de aspecto de las plantas.
El precio será menor al de la competencia por introducción, establecido en $220.00
para plantas en maceta, y de $290.00 para plantas para flores de corte.
Se considera la estacionalidad de la demanda de acuerdo a los porcentajes de
consumo presentados en la tabla 27, obtenido a partir de fuentes primarias y
secundarias, asimismo se presenta en la figura 18 la demanda estimada de acuerdo a
estos datos para satisfacer el 20% de la demanda estimada en el análisis del presente
capítulo, y que corresponde a 33,710 plantas en un año.
Tabla 27. Estacionalidad de la demanda en porcentaje para el D.F..
PERIODO
DEMANDA
ENE
1,13%
FEB
12,03%
MAR
8,15%
ABR
10,33%
MAY
14,60%
JUN
9,09%
JUL
2,03%
AGO
1,44%
SEP
2,04%
OCT
6,26%
NOV
14,51%
DIC
18,39%
TOT
100%
Fuente: Elaboración propia.
111
Figura 18. Gráfica de la estacionalidad de la demanda para el proyecto.
ESTACIONALIDAD DE LA
7.000
6.199
6.000
4.923
5.000
4.892
4.054
4.000
3.481
2.747
3.000
3.066
2.111
2.000
1.000
0
683
381
ENE
FEB MAR ABR
MAY JUN
JUL
485
689
AGO SEP
OCT NOV
DIC
Fuente: Elaboración propia
5.6.2 Comercialización.
En la actualidad, más allá de la cercanía y buenos precios, los compradores en el Valle
de México en hogares con nivel socioeconómico medio y alto, tienden a realizar
compras de una sola vez, enfocados en la calidad y rapidez de compra en plazas con
horarios amplios de atención. (ACNielsen, 2006).
De acuerdo a la agencia de investigación de mercados ACNielsen (2006), el perfil del
comprador determina el lugar preponderante del acto de compra, que para los hogares
de NSE medio y alto, identificados como “Hogar Fashion” y “Maduro Exitoso”
corresponde a tiendas de autoservicio (Supermercados y Mega e Hipermercados) en
un 45%.
Por otra parte, los canales tradicionalistas de distribución en el mercado de flores en
México (Córdova, 2000) se valen de varios intermediarios para llegar al consumidor
final, y la tendencia de compra en la actualidad, aun se centraliza en tianguis, viveros y
mercados sobre ruedas, como se muestra en la figura 19.
112
Figura 19. Canales de Comercialización regional para plantas en maceta.
PRODUCTOR
MAYORISTA DE ORIGEN
MAYORISTA DE DESTINO
MERCADOS SOBRE
RUEDAS
VIVERISTAS
TIANGUIS
DETALLISTA
CONSUMIDOR FINAL
Fuente: Adaptado de Córdova S., F. (2000).
Es importante tomar en cuenta la tendencia de compra de los consumidores del
mercado meta en la actualidad, que se encuentra dirigida a tiendas de autoservicio y
mega e hipermercados a fin de evitar los mayoristas y detallistas intermediarios antes
de llegar al consumidor final. Por lo que los canales de comercialización deberán estar
enfocados en este sector, y seguir manteniendo la venta directa a través de vivero en
un mercado especializado de flores y plantas.
5.6.2.1
Promoción de Ventas.
Son incentivos a corto plazo para estimular la compra o venta de un producto o
servicio. De acuerdo con las condiciones de distribución sólo puede emplearse la
estrategia de “jalar”, que consiste en estimular al consumidor final para que realice la
compra.
Crear conciencia. Consiste en informar al mercado meta seleccionado sobre la
existencia en el mercado de las orquídeas de la empresa.
Crear conocimiento. En este objetivo se pretende informar al mercado meta las
características de cultivo y físicas de las orquídeas.
113
Crear preferencia. A través de las características de cultivo y físicas de las orquídeas,
se busca que el consumidor las prefiera en comparación con las de la competencia,
destacando la garantía en cuanto al periodo de vida y calidad de la flor.
Para efectos de introducción de las orquídeas, se emplearán las siguientes actividades
de la promoción: promoción de ventas, publicidad y venta personal. Para la
introducción de un producto se tienen cuatro diferentes tipos de estrategia las cuales se
aprecian en la tabla 28.
Tabla 28. Esfuerzos promocionales de acuerdo al precio.
ESFUERZOS PROMOCIONALES
PRECIO
Intensos
Ligeros
Alto
Estrategia de Espumación Rápida
Estrategia de Espumación Lenta
Bajo
Estrategia de Penetración Rápida
Estrategia de Penetración Lenta
Fuente: Kotler (1993) Dirección de la Mercadotecnia.
Con base en la información anterior y atendiendo la situación de que las orquídeas son
un producto de introducción con un alto precio unitario, se ha decidido emplear la
estrategia de espumación rápida, que está dirigida a productos poco conocidos y
fuertemente innovadores, que se lanzan a un precio elevado y promoción intensa. A
expensas del alto precio se procura recuperar utilidades en el menor tiempo posible.
Audiencia meta.
Debido a que la generación de liquidez del proyecto es gradual y de mediano plazo, se
plantea que la publicidad estará enfocada principalmente en participación en ferias y
exposiciones regionales especializadas, así como publicaciones en revistas del sector
floricola y en exposiciones de artículos relacionados con el hogar y el bienestar de las
familias. Como estrategia de publicidad directa con el consumidor final, se enviará
información publicitaria y de promociones de venta mediante correo electrónico a partir
de la base de datos obtenida en las ferias.
Participación en ferias y exposiciones nacionales e internacionales.
114
Se ha dispuesto la participación en la “Expo Flor” que es organizada por la Asociación
guiaverdemexico, quien invita a cultivadores de flores y árboles para que participen en
las ferias e informen acerca de sus productos a cultivadores, productores o consumidor
final. Iniciar en actividades de capacitación BANCOMEXT, con los talleres gratuitos que
imparten sobre Iniciación a la Exportación.
Ventajas de la herramienta.
El mercado meta se ubica en un solo lugar; permite mantener un contacto directo con
las personas interesadas en el tema; los esfuerzos de promoción se concentran en el
mercado meta; es un recurso para prospectar; genera conocimiento de la competencia,
productos y sus presentaciones.
Características de la Expo Flor. (2007).
Exposición Internacional, Comercial y Profesional del sector dedicado a la producción
intensiva de Flores de corte, Flores tropicales, Follajes, Árboles y Plantas de ornato; así
como de su cadena de valor.
Frecuencia: Anual.
Visitantes (expectativa): 10,000 visitantes, tanto Nacionales como Internacionales:
mayoristas, minoristas, compradores de tiendas departamentales y supermercados,
florerías, centros jardineros, importadores y exportadores, comercializadoras, hoteles y
restaurantes, diseñadores y arquitectos efímeros, organizadores de eventos.
Expositores (expectativa): 200 expositores. Flor de corte, planta en maceta, flores
tropicales, follajes y árboles ornamentales, jardinería: plantas, herramientas, equipo y
diseño; material vegetativo, material de empaque, invernaderos, maquinaría agrícola,
equipamiento y tecnología, equipo de transporte, proveedores de servicios.
Perfil del evento: Internacional y Comercial
Stands para Productores $10,000.00 pesos, 12m2 (4x3 m) Incluye:
115
Estructura perimetral de cada espacio con antepechos con el rótulo de su empresa de
1.20 cm. X 60. / Iluminación con lámparas de bajo voltaje fluorescente en cada uno de
los stands.
Mesa con tres sillas en cada stand.
Dos contactos eléctricos. (110 volts).
Montaje, desmontaje supervisión y asistencia técnica.
Derecho a un anuncio en el Directorio de Profesionales. El anuncio es de 1/8 de página
con las fotos de las flores que produce o foto del producto de cada empresa. El
directorio se reparte a los asistentes a la Expoflor México.
5.6.2.2
Publicidad.
Se empleará como medio para publicitar “la guiaverdemexico impresa”, que es una
publicación que concentra información de los sectores dedicados a la floricultura,
viverismo, jardinería, áreas verdes, arquitectura de paisaje, floristería, arte bonsái y
floral mexicano. Contiene información de productores, asociaciones, proveedores e
instituciones que participan en la cadena de valor del sector.
Es una publicación especializada en el mundo ornamental mexicano, que permite tener
cautivo al mercado meta deseado, por lo anterior los esfuerzos publicitarios están
orientados de manera directa a las personas interesadas en el tema.
Características del medio
Frecuencia: Anual / Tiraje: 10,000 ejemplares.
Perfil del producto: Material informativo de referencia y consulta.
Publico objetivo: MIXTO: productores, compradores y clientes potenciales.
Distribución: Público profesional durante los foros especializados del sector a nivel
nacional. Por entrega directa a productores y grupos de productores identificados en el
país. Por entrega directa a compradores especializados. Por entrega directa a
116
organismos públicos y privados relacionados con el sector. Por entrega directa y
gratuita a personas afiliadas a la guiaverdemexico®. Por venta al público en general a
través de nuestros distribuidores. Las características del anuncio a publicar elegido se
describen en la Tabla 29.
Tabla 29. Características de anuncio guiaverdemexico impresa.
Tipo de Anuncio
1/2 Página Horizontal
Precio
$ 9 845.00
Ancho
14 cms.
Alto
10,75 cms.
Fuente: guiaverdemexico impresa, 2007.
Publicidad y promocion de ventas a través de una página web, con tienda virtual para
venta directa al consumidor y para promoción de ventas via telefónica o por correo
electrónico.
Los precios en el mercado para el diseño de páginas web se encuentran en un
promedio de $5000 con las características que se describen en la tabla 30.
Tabla 30. Características generales para el diseño de una página web.
DISEÑO WEB. CARACTERÍSTICAS.
Número de hojas
Imagen Exclusiva en Diseño
Diseño de Logotipo
Animación de Logotipo
Barra de Navegación en Flash (menú)
Fotografías/Imágenes
Mapas Sensibles
Introducción en Flash
1 Forma de E-mail
1 Contador de Visitas
1 Banner Flash
Alojamiento Web
Dominio .COM
Soporte técnico en-línea
Tiempo de Entrega (días habiles)
6 - 15
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
25 días
Fuente: Elaboración propia, 2007.
5.6.2.3
Canales de distribución y venta.
Los canales de distribución definen y marcan las diferentes etapas que la propiedad de
un producto atraviesa desde el fabricante al consumidor final. En el caso del sector
florícola internacional, existen tres formas de venta: mediante casas de subasta en
Holanda, mediante firma de contratos a largo plazo con supermercados y compra
117
directa a los países productores. La tabla 31 describe las ventajas y desventajas de
estas formas de venta.
Tabla 31. Canales de distribución internacionales.
Canal de distribución
Subasta Holanda
Ventaja
Se comercializa el 100% de los
productos
Contratos con supermercados
Nueva modalidad. Se puede
ganar participación de mercado
Se puede ganar participación de
mercado
Compra directa a productores
Desventaja
No
conveniente
para
comercialización
interna
en
México
Los supermercados compran a
precios bajos
Los
pedidos
aumentan
o
disminuyen con riesgo basado en
la calidad.
Fuente: Elaboración propia con datos de Bascón (2003).
Tomando en cuenta los resultados de la investigación realizada por la empresa
ACNielsen, 2006 en el Valle de México, donde describe que la tendencia de compra de
hogares de NSE medio y alto corresponde a hipermercados en mayor proporción, y
considerando que en el ámbito internacional, este canal se ha empleado
satisfactoriamente, el canal de distribución a emplearse será la venta al mercado
comercial en supermercados y florerías en el área geográfica definida, asimismo se
empleará el canal de distribución de la venta directa, sin intermediarios y colocando la
flor de corte y maceta directamente en manos del consumidor final, en el invernadero
de producción. Figura 20.
Figura 20. Canales de distribución.
Mercado Comercial.
Orquídeas
Phalaenopsis
Consumidor
Primario
(Supermercado
y florerías)
Mercado Doméstico.
Orquídeas
Phalaenopsis
Consumidor
Final
Fuente: Elaboración propia.
118
Consumidor
Final
Empaque.
El tratamiento y empaque apropiado de flores y plantas es esencial para mantener la
calidad del producto durante el transporte y comercialización. El empaque sirve para
proteger al producto florícola y el embalaje proporciona un medio para su manipuleo.
Al respecto, BANCOMEXT (2005) recomienda la utilización de empaques y embalajes
que resistan:
• El manejo durante la carga y descarga
• La compresión del peso encima de otras cajas
• El impacto y la vibración durante el transporte
• La humedad durante el pre-enfriamiento, el tránsito y el almacenamiento.
Las cajas que reúnan estas características, con el nombre y logo de la empresa, se
realizará una elección entre los siguientes proveedores especializados en empaques y
materiales para tansportación, presentación y comercialización de flores.
Excel Nobleza. Empaques y envolturas. Mixcoac, D.F.
Practipack /SEPIEF. Empaques para flores. Providencia, D.F.
Smurfit Cartón y Papel de México. Cajas de cartón corrugado para flores. Polanco, D.F.
Para la venta de plantas en macetas, se venderán en las macetas originales, de
plástico y se contará también con macetas artesanales para el mercado que así lo
demande.
El proveedor elegido es Ceramistas Unidos, S.A. de C.V. Cerámica Renacimiento.
Ubicados en León, Guanajuato, pero con envíos sin costo adicional por mayoreo al
D.F.
119
5.6.3 Políticas de Comercialización.
Las políticas de comercialización planteadas en el proyecto y con base en el esquema
que tradicionalmente se emplea en productos florícolas son:
-
Las ventas para flor de corte y de maceta, no existen durante los primeros 12 meses
de operación, periodo necesario para el desarrollo de las plantas. Sin embargo, la
publicidad iniciará a partir del mes 10 a fin de poder desplazar las plantas
desarrolladas e iniciar operaciones de venta a partir del segundo año.
-
Ventas a crédito a un máximo del 20% de los clientes (enfocado a mayoristas
locales) y el plazo del crédito máximo de 30 días.
-
En la promoción del producto, al responsable de las ventas se le ofrecerá una
comisión del 3% del total de la venta por las ventas en mayoreo y en eventos.
120
6 CAPÍTULO V
ESTUDIO TÉCNICO
121
Uno de los aspectos que mayor atención requiere por parte de los analistas, es el
estudio técnico, que supone: la determinación del tamaño más conveniente, la
localización final apropiada, la selección del modelo tecnológico y administrativo,
consecuentes con el comportamiento del mercado y las restricciones de orden
financiero (Miranda, 2005).
Con la intención de satisfacer las necesidades identificadas en el estudio de mercado y
atendiendo con especial interés a mantener la calidad de las orquídeas, respaldada por
las técnicas de cultivo y los procesos post-cosecha se elabora el presente capítulo, que
incluye un estudio de las materias primas, se determina la localización general y
específica del invernadero, sus dimensiones y un estudio de ingeniería del proyecto
para la producción en invernadero de orquídeas Phalaenopsis.
6.1 ESTUDIO DE LAS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS.
La clasificación de las materias primas, de acuerdo a sus características y
especificaciones para la producción en invernadero de orquídeas Phalaenopsis sp. se
describen en el siguiente diagrama.
Figura 21. Clasificación de las materias primas de acuerdo a sus características.
Productos Agrícolas
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES
Productos químicos
Envases
SERVICIOS
Electricidad
Agua
Vapor
Combustible
Fuente: NAFIN (1999).
Los principales insumos y materias primas a emplear son plantas, fertilizantes,
insecticidas, funguicidas, etiquetas, macetas, sustratos y agua para el riego.
122
6.1.1 Plantas.
Las Phalaenopsis muestran una forma monopodial de crecimiento (sin vástagos
laterales) dónde el tallo principal continúa creciendo a lo largo del año y únicamente
produce un ramillete de flores por cada axila foliar. Las hojas son dísticas y carnosas.
Se desarrollan bajo temperaturas diurnas que alcanzan los 28-35ºC, temperaturas
nocturnas de 20-24ºC y con un grado de humedad relativa considerable. Prefieren los
entornos umbríos.
Son capaces de absorber nutrientes a través de las raíces y de las hojas y, además,
sus raíces también sirven para sujetar la planta.
Las plantas pueden ser adquiridas en diferentes estadios de maduración, sin embargo
es importante considerar que de acuerdo a la etapa de crecimiento
en que se
encuentre, se determinará el tiempo que le resta a la planta para alcanzar la floración.
Figura 22.
Figura 22. Micropropagación de orquídeas.
Fuente: Redbio, 2005
Bajo condiciones controladas, las plantas florecen después de 2 años a partir de que
germinan las semillas, y de 50 a 60 semanas (12 a 15 meses aproximadamente) para
la floración a partir de plantas jóvenes en semillero. Se podrán adquirir también
plántulas jóvenes en cajas para su cuidado durante 10 meses. Figura 23.
123
Figura 23. Plántula de Phalaenopsis en hidroponia.
Fuente: Zimmerman, T. (2000).
Pueden también adquirirse plantas maduras, muy próximas a la floración, aunque el
costo se incrementa a medida que el tiempo de floración es menor. Los períodos de
floración son generalmente en invierno, primavera y verano, dependiendo del híbrido o
especie, sin embargo, este puede ser inducido en invernadero.
6.1.2 Fertilizantes.
Como todo ser vivo, la planta necesita de sales minerales y otros compuestos para ser
aprovechados en sus distintas funciones. Fertilizar es proveer a las plantas de los
nutrientes que requieren para un mejor crecimiento. Se empleará fertilizante para
orquídeas en dosis semanales recomendadas, que de acuerdo a Ross (2001) sugiere
seguir el modelo aplicado en los invernaderos de Phalaenopsis en Hawai, donde la
fertilización se realiza cada 3 a 4 días.
Se emplearán además dosis de calcio y
magnesio como se describen en el proceso productivo.
Las sales nutritivas se pueden adquirir fácilmente en tiendas especializadas en forma
de sales de nitrato de calcio, Ca(NO3)2 y sulfato de magnesio, MgSO4. En los anexos
3 y 4 se describen los elementos nutritivos más empleados para soluciones
hidropónicas en el cultivo de orquídeas.
6.1.3 Insecticidas.
Las plagas pueden dividirse en aquellas que pasan la mayor parte de su ciclo de vida
en la planta, (insectos, ácaros rojos), y aquellos que solamente buscan en ella el
alimento (caracoles, babosas, piojos de la madera, orugas).
El control de plagas puede ser de tipo químico o biológico, en el control biológico otros
depredadores acaban solamente de manera parcial con sus presas, por lo que se
124
recomienda emplear control químico solamente cuando el control biológico resulte
insuficiente.
Existen insecticidas sistémicos y de contacto, la elección dependerá del tipo de plaga
que se pretenda atacar, sin embargo, es altamente recomendable seguir buenas
prácticas en el cultivo a fin de prevenir el uso de estos insecticidas.
Figura 24. Plaga en flor de Phalaenopsis.
Fuente: Infoagro, 2003
6.1.4 Funguicidas.
No existen muchas enfermedades fúngicas específicas de orquídeas, sin embargo, es
común encontrarlas en las hojas, especialmente cuando las plantas han recibido riegos
excesivos, temperaturas y ventilación inadecuadas. Las enfermedades de estas
plantas pueden ser también ocasionadas por virus o bacterias (pudrición de la raíz).
El tratamiento consistirá en el aislamiento y tratamiento de acuerdo al tipo específico de
daño que se presente. Existe en el mercado una amplia gama de productos que se
pueden adquirir para estos casos.
Tanto las enfermedades como las plagas deben combatirse en forma preventiva debido
a que el daño ocasionado afecta la calidad de la planta para siempre, ya que las hojas
son permanentes, especialmente en Phalaenopsis.
Se recomienda controlarlas preventivamente cada dos semanas, empleando productos
de diferente familia y aplicándolos en forma alterna.
6.1.5 Etiquetas.
Es importante llevar un registro y colocar etiquetas en el proceso para identificación de
fechas, horarios u otras identificaciones. En la planta, es necesario colocar una etiqueta
125
de identificación de género y especie o nombre del híbrido, en su caso. Estas pueden
ser de cartón aunque se recomienda emplear etiquetas resistentes al riego.
6.1.6 Macetas.
De manera general, las características deseables en un recipiente son:
-
Rígidos pero flexibles
-
Color oscuro para favorecer el calor
-
Resistentes a las condiciones ambientales (sol, agua, viento, etc.)
-
Ligeros, para facilitar su manejo y transporte
-
Buena capacidad de drenaje.
La forma, altura y volumen del recipiente afectan la velocidad del crecimiento de las
plantas, tipo de manejo al que se someterán, además de influir en la capacidad de
retención de humedad del sustrato y los costos de producción. Al aumentar las
dimensiones de los recipientes, se incrementa el costo de producción debido a la
cantidad de sustrato necesario para llenarlos y al espacio requerido para mantener las
plantas. En México se prefieren recipientes resistentes a las condiciones ambientales,
siendo los más empleados aquellos de polietileno negro.
El estándar de la industria requiere que las Phalaenopsis se produzcan en macetas de
6 pulgadas con seis o más flores. Sin embargo, las Phalaenopsis muchas veces se
venden en macetas de 4 a 4.5-pulgadas con menos flores y precios más bajos.
Las macetas de diez pulgadas o más grandes se han usado para producir las plantas
de muestra y numerosas flores para necesidades especiales.
Existe una gran oferta de macetas. Estas serán de polietileno negro o marrón de 12 cm
de diámetro y con agujeros en la base.
126
6.1.7 Sustratos.
El sustrato es el soporte para la vida de la planta. Debido a sus características físicas,
químicas y biológicas, algunas veces también participa en el proceso de nutrición de la
planta.
La selección de sustrato está determinada por
la mezcla que reúna las mejores
características, de tal forma que al establecer la planta, sus requerimientos y
atenciones sean mínimos, debe de ser lo suficientemente rígido para poder sostener la
planta que se coloque dentro de él, pero esta rigidez debe ir acompañada de la
ventilación, que da a las raíces la cantidad de aire suficiente para evitar la pudrición y
promover el crecimiento abundante.
El sustrato por elección en la técnica de semi-hidroponia es la arcilla expandida, por lo
que será este sustrato, y puede emplearse también carbón vegetal en caso de cultivar
otras especies, aunque Phalaenopsis ha demostrado obtener buen crecimiento en
arcilla sola.
Figura 25. Planta de Phalaenopsis cultivada en arcilla expandida y carbón vegetal
Fuente: Zimmerman, T. (2000).
La arcilla expandida se clasifica dentro de los materiales inorgánicos transformados o
tratados: obtenidos de rocas o minerales modificados mediante tratamientos físicos o
químicos. Es un sustrato muy poroso que mejora las propiedades físicas de los
sustratos, especialmente la aireación.
127
Generalmente carece de nutrimentos, sin embargo presenta capacidad de intercambio
catiónico (CIC), que es la capacidad del sustrato para retener algunos elementos
químicos para la nutrición de la planta y aquellos adicionados en la fertilización.
6.1.8 Agua.
La cantidad de agua que obtiene la planta del medio también está en función del riego
y de la humedad ambiente y los nutrientes los puede proveer total o parcialmente el
medio de cultivo, siendo adicionados los fertilizantes necesarios, ya sea directamente
al medio, o mejor aun, disueltos en el agua de riego. Se deberá cuidar que el agua se
encuentre siempre disponible, y tener una reserva para contingencias.
Con base en los paquetes tecnológicos disponibles para la actividad se estimaron dosis
por planta e importe de las actividades culturales y de control sanitario preventivo y
correctivo.
6.1.9 Proveedores.
Plantas. Las plantas serán adquiridas por la empresa Floricultura BV, ubicada en
Assendelft, Holanda. La adquisición será por plantas jóvenes con un costo de 1.70
dolares por planta para maceta, y de 2.9 dolares para plantas de flor de corte,
incluyendo el envío. Estas plantas serán cuidadas en el invernadero por espacio de 12
meses para su venta como planta madura en floración. La cotización se detalla en el
Anexo 7. También podrán ser adquiridas plantas muy próximas a la floración, por la
empresa Anthura, ubicada en Bleiswijk, Holanda, con un costo de 5 euros por planta, a
partir de 250 plantas.
Los sustratos para el cultivo consistirán en arcilla expandida y carbón vegetal, estos
son recomendados para el tipo de cultivo por semi-hidroponia, que se empleará para la
producción de las orquídeas.
El abastecimiento de otros insumos, tales como contenedores o macetas de plástico,
insecticidas, fungicidas, presentan una gran variedad de oferta en todo el territorio
nacional.
128
Tabla 32. Materias primas.
PLANTAS EN MACETA
Descripción
Plantula
Maceta
Macetas de
plástico
Etiquetas
Fungicidas
Insecticidas
Fertilizante
20-20-20
Sustrato
PLANTAS PARA FLOR DE CORTE
Precio
Total
(pesos)
x planta
Unidad
Dosis/planta
Precio
Unitario
(pesos)
pieza
1
18,84
18,84
pieza
pieza
Gramo
Mililitro
1
1
0,22
0,33
0,50
0,15
0,16
0,18
0,50
0,15
0,04
0,06
Kilogramo
0,27
20,00
Kilogramo
0,15
10,00
COSTO DIRECTO VARIABLE
5,40
Descripción
Plantula Flor
Corte
Macetas de
plástico
Etiquetas
Fungicidas
Insecticidas
Fertilizante
20-20-20
1,50
Sustrato
26,48
Precio
Total
(pesos)
x planta
Unidad
Dosis/planta
Precio
Unitario
(pesos)
pieza
1
32,13
32,13
pieza
pieza
Gramo
Mililitro
1
1
0,22
0,33
0,50
0,15
0,16
0,18
0,50
0,15
0,04
0,06
Kilogramo
0,27
20,00
5,40
Kilogramo
0,15
10,00
1,50
COSTO DIRECTO VARIABLE
39,78
Fuente: Elaboración propia.
6.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.
6.2.1 Macrolocalización.
Se evalúa la alternativa de localización en Xochimilco en el Distrito Federal,
ésta
selección se fundamenta en la importancia que presenta la actividad florícola en la
entidad, así como por los accesos a las materias primas y por la concentración del
mercado demandante de flores y plantas que acude a esta zona.
Figura 26. Macrolocalización, Región central de México.
Fuente: Elaboración propia con datos del INEGI (2005).
129
Para determinar la localización de la empresa, se consideraron los factores que se
describen a continuación.
Acceso al mercado consumidor. La ubicación del invernadero se determinará
considerando que el grupo consumidor de flores más importante en México se
concentra en el Distrito Federal. Las orquídeas son productos de alta densidad
económica que pueden desplazarse con relativa facilidad a otros destinos, incluso
fuera del país. La ubicación del invernadero considera fáciles accesos a vías de
comunicación, y transportación tanto terrestre como aérea.
Disponibilidad de acceso a las materias primas e insumos. El cultivo de orquídeas
requiere de insumos y materias primas fundamentales como macetas, plántulas,
fertilizantes, sustratos, y empaques. Los proveedores se encuentran fácilmente en esta
región del país.
Disponibilidad de mano de obra certificada. Es importante disponer de mano de obra
capacitada o de fácil capacitación en el lugar donde se localizará el invernadero. La
mano de obra deberá tener capacidad de comprensión y adaptación a las tareas
tecnológicas del proceso productivo. El personal debe ser alfabetizado, disciplinado,
con gusto por el trabajo con la naturaleza y conciencia ecológica.
6.2.2 Microlocalización.
Figura 27. Microlocalización. Delegación Xochimilco del Distrito Federal.
XOCHIMILCO
Fuente: Elaboración propia con base en mapas del gobierno del Distrito Federal.
130
Delegación Xochimilco del Distrito Federal. Limita con Iztapalapa, Tláhuac, Milpa Alta y
Tlalpan. Superficie: 122 km2, habitantes: 368,798 (censo 2000), de los cuales 180,763
son hombres y 188,035 mujeres. Son 76,697 personas las que forman la población
económicamente activa, dedicada principalmente a la producción manufacturera, las
tareas agropecuarias, la construcción y la minería (Departamento del D.F., 2005).
Es aquí donde se localiza el mercado de plantas, flores y hortalizas de Cuemanco,
considerado el mercado más grande de Latinoamérica, contando con una extensión de
13 hectáreas. Quedando detrás sólo los mercados de flores en Canadá y Holanda,
siendo así el tercero más grande a nivel mundial en cuanto a extensión.
Figura 28. Plano de microlocalización, Mercado de Flores y Plantas de Cuemanco, D.F.
Fuente: Guia Roji Ciudad de México, 2005.
El mercado de flores y plantas de Cuemanco es centro de acopio de plantas
producidas principalmente en los estados de México, Colima, Puebla, Hidalgo, Morelos,
Guerrero y Veracruz. Cuenta con más de 1680 locales de venta en los que se
comercializan plantas y flores, tierra, macetas, y artesanías.
131
Flujo del transporte de materias primas. Por ser este lugar un centro especializado en
la comercialización de flores y plantas, el acceso a las materias primas se encuentra
disponible todos los días del año (Consejo Administrativo, Cuemanco, 2005).
En el invernadero, se destinará el área de almacén para la recepción de sustratos,
contenedores, etiquetas, fertilizantes, insecticidas y fungicidas, en tanto que el área de
recepción de plántulas y plantas se encargará de esta actividad, así como del
acondicionamiento de las mismas para su cultivo.
Infraestructura. Se cuenta con todos los servicios, al estar ubicado en área urbana, el
suministro de agua es ininterrumpido, se cuentan con accesos para la eliminación de
desechos, basureros, disponibilidad de energía eléctrica y combustible, así como
servicios públicos (acceso a vías de comunicación, drenaje y alcantarillado, seguridad
pública y vigilancia interna). Los costos para un terreno de 400 m2 oscilan alrededor
de los 500 mil pesos (Consejo Administrativo, Cuemanco, 2005).
De acuerdo a los resultados arrojados en el estudio de mercado, se detecta una
demanda importante de orquídeas en el Distrito Federal, con precios variables.
Desde el punto de vista tecnológico no existen restricciones, ya que las materias
primas e insumos requeridos en el proceso son de fácil adquisición y no se encuentra
limitación por el tamaño de la planta. Se presenta en la tabla 33 un resumen de los
criterios seleccionados para conocer si se cumplen o no en el área de estudio,
Cuemanco, Distrito Federal.
132
Tabla 33. Criterios de selección para localización del invernadero en la ciudad de México.
FACTORES
Comerciales
DESCRIPCION
Proximidad a mercados de productos
Proximidad a mercados de materias primas
Facilidades para exportación
Laborales
Mano de obra especializada
Clínica sindical
Infraestructura
Agua
Energía eléctrica
Combustible
Operacionales
Parques industriales
Facilidades de eliminación de desechos
Carreteras
Económicos
Salario mínimo
Incentivos fiscales
Incentivos crediticios
Sociales
Facilidades habitacionales
Servicios Médicos
Facilidades educacionales
Seguridad pública
Fuente: Adaptado de NAFIN (1999) con base en información obtenida de la región
CUMPLE
Sí
Sí
Sí
Sí
No
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Si
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
6.3 DIMENSIONAMIENTO O TAMAÑO DEL INVERNADERO.
La inversión inicial de capital para invernaderos es alta, por ello se deberá buscar
dentro de la amplia gama de materiales para estructuras y cubiertas para invernaderos,
las opciones que mejor se adapten a las posibilidades económicas del proyecto y de
acuerdo a las condiciones naturales donde se vaya a construir. Se recomienda iniciar
con una superficie de tamaño apropiado, ubicada dentro de una distribución y diseño
general, adquirir experiencia, capacitar al personal y capitalizar la empresa para
posteriormente seguir construyendo e invertir en la mejor opción tecnológica (UACh.,
2006).
6.3.1 Tamaño de la planta.
Las medidas del invernadero deberán ser de al menos 150 m2 considerando que de
acuerdo al Centro de Capacitación Agropecuaria y Forestal (CECAF, 2005), el tamaño
mínimo económico para establecer un invernadero para orquídeas debe ser de 120 m2.
Se ha decidido la instalación de un invernadero de 565 m2 del tipo vertitunel, con
ventilación adicional que se utilizará en el periodo invernal cuando las condiciones
climáticas así lo requieran. Las características técnicas y precios se describen en el
Anexo 5.
133
Se considera una extensión de 600 m2 de terrreno a fin de considerar las superficies a
destinarse para cada actividad de la empresa, destinando el área de 35m2 restante
para área de oficinas, y tienda.
Considerando las recomendaciones de la empresa holandesa Anthura, especializada
en el cultivo de orquídeas Phalaenopsis, se presentan en la tabla 34 las distancias
necesarias para el cultivo de estas plantas, a fin de determinar con mayor precisión las
capacidad de las instalaciones.
Tabla 34. Ejemplo de las distancias de espaciado en semanas para Phalaenopsis.
FASE
OPERACIÓN
PLANTAS POR m2
TAMAÑO
MACETA
Caja/bandeja
1ª- Transplante
Transplante
344
desde el envase
1ª- Crecimiento
Transplante
12 cm
63
2ª- Enfriamiento
Espaciamiento
12 cm
37
3ª- Terminación
12 cm
37
La duración total del cultivo en macetas de 12 cm es de unas 50 semanas
SEMANAS
20-30
22-27
6
10-12
Fuente: Anthura, 2006.
De acuerdo a las dimensiones sugeridas y a las consideraciones de cultivo y
capacidad, se especifica en la tabla 35 la capacidad potencial de acuerdo a las
características del invernadero elegido.
Tabla 35. Determinación de la Capacidad Máxima Potencial.
FASE
1
2
3
4
Plantas/m2
- Transplantte
- Crecimiento
- Enfriamiento
- Terminación
Dimensión
344
63
37
37
565
565
565
565
Lugar
Invernadero
Invernadero
Invernadero
Invernadero
Capacidad Maxima
194.360
35.595
20.905
20.905
Fuente: Elaboración propia con base en información obtenida de CRECE (2003) y Anthura (2006).
Se determina la capacidad máxima considerando el espacio requerido para la etapa
final del proceso, ya que este se reduce en la etapa adulta de las plantas, que
requieren una fase de espaciamiento para la floración. Se considera un 50% de la
capacidad total del invernadero para el cultivo destinado a flor de corte y un 50% para
plantas en maceta.
De acuerdo con estas características, se considera en el Anexo 6 la distribución de la
producción de manera mensual, debido a que se considera la estacionalidad de la
134
demanda, que para el caso de las flores se encuentra determinada por fechas
especiales.
Existe flexibilidad para la instalación del invernadero, ya que se cumplen todos los
requerimientos técnicos con las opciones elegidas, además que la infraestructura que
se requiere para la instalación presenta una oferta diversa en la ciudad. Aunado a esto,
se observa que de obtener el 100% de la producción (33,710 macetas al año), se cubre
la demanda obtenida en el estudio de mercado, en solamente un 20%.
6.4 ESTUDIO DE INGENIERÍA DEL PROYECTO.
6.4.1 Descripción del producto.
El producto de acuerdo a el Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte
(SCIAN), trabajando en conjunto dependencias gubernamentales de estadística:
Statistical Canada, el Economic Classification Policy Comité (por Estados Unidos) y,
por parte de México, el Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática
(INEGI) presenta las siguientes clasificaciones.
Tabla 36. Clasificación Otros Cultivos en Invernadero, aplicable a los Estados Unidos Mexicanos.
SECTOR
SUBSECTOR RAMA
SUBRAMA
CLASE
CLASE
11
111
11142
111422
111429
1114
Agricultura, ganadería, Agricultura
aprovechamiento
forestal, pesca y caza.
Cultivo
invernaderos
viveros,
floricultura
en Cultivo en viveros, Floricultura en Otros cultivos en
y cultivos
no invernadero
invernaderos
y
y alimenticios
en (MEX)
viveros (MEX)
invernaderos
y
floricultura
Fuente: SCIAN 2002
Clasificación Mexicana de Actividades y Productos (CMAP), elaborada por el Instituto
Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI, 2003),
Tabla 37. Clasificación Cultivos de Hortalizas y Flores, aplicable a la región de Norteamérica.
SECTOR
SUBSECTOR
Agricultura ganadería caza Agricultura
silvicultura y pesca
caza
ganadería
RAMA
y Agricultura
FUENTE: SIEM, 2005
135
ACTIVIDAD
CODIGO
Cultivo de hortalizas y flores 111101
De acuerdo al INEGI (2005), la clave del producto “ orquídea ” se encuentra descrito en
la tabla 38.
Tabla 38. Clave INEGI para orquídeas de Invernadero.
CLAVE
111422
110
167
PRODUCTO
FLORICULTURA EN INVERNADERO
FLORES CULTIVADAS EN INVERNADERO
ORQUIDEA
UNIDAD DE MEDIDA
GRUESA
Fuente: INEGI, 2005 (Nota, 1 gruesa equivale a 12 docenas o 144 piezas).
6.4.1.1
Orquídeas Phalaenopsis.
La calidad de las flores de corte y plantas vivas sólo se puede mantener, no mejorar.
Estos productos son de alto valor y muy perecederos. Por lo tanto, la calidad del
producto debe ser la más homogénea posible, es decir, que el producto sea
seleccionado por uniformidad. A este respecto, BANCOMEXT (2005) define las
características de los productos de calidad:
• Tienen una vida útil más larga.
• Permiten más tiempo para el transporte, almacenamiento y comercialización.
• Satisfacen a los importadores, corredores y consumidores.
• Aumentan las utilidades y las ventas.
• Ayudan a ampliar los mercados.
Los productos en descomposición, o demasiado maduros pueden arruinar todo un
embarque. Los productos que reúnen estas condiciones:
• Propagan la descomposición a otros productos de la carga.
• Producen más gas etileno que causa maduración y descomposición.
• Producen más calor (respiración) que causa maduración y descomposición.
• Pierden más agua, lo que resulta en encogimiento y marchitación.
• Desalientan las ventas.
• Reducen utilidades.
136
La Secretaría de Economía en México (2006) establece que la calidad de las flores se
determina de acuerdo a los siguientes requisitos: apariencia fresca; color y limpieza de
los pétalos; grosor, rigidez y tamaño del tallo; uniformidad en el tamaño de la flor,
grosor y altura del tallo; condiciones del follaje; duración de la flor según su ciclo de
vida; cuidadosa selección antes de ser empacada; libres de plagas y enfermedades.
Las flores deben estar completamente desarrolladas y debidamente empacadas, la
calidad de las flores cortadas debe ser uniforme.
6.4.2 Tecnología de Producción
6.4.2.1
Hidroponia.
Según Francois Boucher en el Foro Electrónico “Retos de la Agroindustria Rural Andina
en el Contexto de la Globalización” en el Consorcio para el Desarrollo Sostenible de la
Ecorregión Andina, en 1999, menciona lo siguiente:
“En los años 60 nacieron los conceptos y el movimiento de la tecnología
apropiada con los trabajos del inglés E.F. Schumacher (1986), quien fundó en
1966, en Londres, el Intermediate Technology Development Group (ITDG) con el
propósito de estudiar, mejorar, crear y difundir tecnologías intermedias, es decir
las que se encuentran entre las tecnologías autóctonas de los países pobres y
las tecnologías modernas de los países desarrollados”.
La ventaja del New Growing Sistem (NGS) es que permite obtener una mayor
rentabilidad que se logra a través de la reducción de costos de producción, la mejora
del rendimiento, la calidad y precocidad de las cosechas, sin olvidar a su vez que el
sistema contribuye a preservar el medio ambiente.
La hidroponia, es un buen ejemplo de tecnología intermedia o adecuada. Es
ampliamente sustentable y no agrede al ambiente. Además, debido a que el agua se
ha convertido en un recurso demasiado valioso para ser desperdiciado o mal
aprovechado, esta técnica ha cobrado gran importancia en el mundo, especialmente en
el cultivo de hortalizas y algunas especies ornamentales.
137
Hidroponia, una técnica agrícola mediante la cual es posible desarrollar vegetales sin
requerir suelo o tierra, propone difundir la tecnología para la realización de cultivos de
flores, frutos y hortalizas sin tierra para los grandes, medianos, pequeños y micros
productores a bajo costo, sin importar la región o temporada.
Los cultivos hidropónicos tienen varias técnicas donde en general se implementan
sistemas en los cuales la raíz, o parte de ella, vive permanentemente en una solución
nutriente. La parte aérea de la planta permanece erecta, ayudada a veces por una
sujeción extra llamada tutor. Esta solución nutritiva algunas veces se acompaña de un
sustrato o sujeción para las raíces de la planta, y sustituye la función de la tierra por la
del agua con minerales.
En el caso de las orquídeas, debido a que la mayoría son de naturaleza epífita (crecen
sobre los árboles), las raíces necesitan suficiente oxigenación así como parámetros
específicos de humedad relativa, son muy sensibles al riego, por lo que si éste se
excede, puede causar la muerte de la planta en un par de días. Las hojas y
pseudobulbos se desvancen y marchitan a causa de la pudrición radicular que impide
que la planta tome la humedad necesaria para su desarrollo.
Tomando en cuenta los requerimientos de cultivo de las orquídeas, así como las
ventajas y limitaciones de la técnica Hidropónica, se decidió realizar la producción en el
tipo de cultivo llamado semi-hidropónico.
6.4.2.2
Semi-Hidroponia.
La técnica Semi-Hydroponica (S/H) fue desarrollada a mitad de la década de los 90´s
por Ray Barkalow para ser aplicada en el cultivo de orquídeas. Todd Zimmermann al
respecto comenta que la idea básica es proveer a las raíces de la planta condiciones
favorables, Esto es imposible con los medios usuales de cultivo – corteza, musgo, etc.
– porque la humedad constante promueve el crecimiento de bacteria y hongos.
Estos organismos descomponen y cambias las propiedades físicas y químicas del
medio creando condiciones adversas para las raíces. El cultivo S/H es un método en
donde se emplea un contenedor por cada planta, un medio inerte como sustrato, y un
control en el nivel de agua. Se le ha denominado también sistema hidropónico pasivo.
138
La ventaja que tiene esta técnica sobre el cultivo tradicional de orquídeas en otros
sustratos, principalmente orgánicos (corteza de pino, fibra de coco, musgo, etcétera) es
que al emplear un sustrato inerte, de naturaleza inorgánica como las arcillas, las raíces
no presentan pudrición al evitar el contacto con el proceso natural de degradación de la
materia orgánica.
En semi hidroponia, el medio tiene un suministro constante de agua que es absorbida
por el medio (esferas de arcilla expandida). Los depósitos de calcio y sales de los
fertilizantes se evitan no permitiendo que el medio se seque nunca y evitando así su
precipitación enjuagando con agua limpia frecuentemente.
Las propiedades más importantes del medio son la capilaridad – capacidad de
absorber y retener liquido – y la densidad. Las esferas de superficie lisa y no
perfectamente esféricas absorben mejor que las ásperas. Se recomienda emplear
medidas gruesa, ya que permiten una mejor aireación radicular.
Figura 29. Porosidad de las arcillas esféricas de acuerdo al diámetro de partícula. a) macroporos debido
a partículas gruesas; b) microporos por partículas finas y c) mezcla de ambos.
a)
b)
c)
Fuente: CONAFOR (2003). Viverismo.
Iluminación.
La mayoría de las orquídeas apreciarán un lugar bien iluminado pero sin sol directo.
Las hojas, normalmente de un color verde oliva, nos indicarán si la planta está
recibiendo la luz adecuada o no. Las hojas oscurecen ante una luz insuficiente, y
amarillean ante un exceso de luz. Un truco fácil para saber si la luz es la adecuada es
el siguiente: se debe colocar la mano unos 15 cm por encima de las hojas y observar el
139
borde de sombra producida; una sombra bien delimitada indica una iluminación fuerte;
un contorno suavizado indica luz media o baja; si no hay sombra alguna, la luz es
insuficiente para que la orquídea pueda florecer.
Ventilación.
A las orquídeas no les gusta los ambientes cargados ni contaminados. Es conveniente
airear diariamente el emplazamiento pero sin corrientes de aire que podrían hacer caer
los capullos.
Humedad.
En general, las orquídeas necesitan una elevada humedad ambiental. Se aconseja
colocar recipientes con agua cerca de las plantas, y pulverizarlas frecuentemente con
agua blanda (preferiblemente de lluvia). “pulverizar” no significa “duchar”. Se puede
pulverizar las hojas y las raíces pero no las flores. También se puede colocar el tiesto
sobre una bandeja con guijarros yagua, pero las raíces no deben tocar el agua.
Temperatura.
Las orquídeas crecer en todos los climas, y los híbridos que encontramos
comercializados no escapan a esta regla. Conviene conocer las necesidades de cada
planta. Como norma general, se recomienda una temperatura nocturna más fresca que
durante el día (unos 10° de diferencia). Esto marcará la diferencia entre una orquídea
que simplemente vive y otra que se desarrolla y florece.
Sustrato.
Requieren un sustrato ligero y bien aireado, con un buen drenaje, a base de corteza de
pino, grava, turba, tierra volcánica, y otras. Si el drenaje es insuficiente o el sustrato no
es lo suficientemente ligero, la humedad puede llegar a pudrir las raíces, ocasionando
la muerte de la planta si esta situación se prolonga excesivamente. En el mercado se
encuentran sustratos especiales para orquídeas, que facilitan esta tarea.
140
Riego.
El riego debe ser moderado y con agua blanda, preferiblemente de lluvia. Cada una o
dos semanas en función de la época del año. Lo mejor es que nos lo diga la propia
planta: se debe dejar secar el sustrato entre riegos.
Se recomienda un riego moderado, casi escaso. El agua estancada es mortal: asfixia
las raíces y terminan pudriéndose. Las orquídeas, al igual que la mayoría de plantas,
soportan mejor ciertos periodos de olvido y sequía que exceso de riegos.
Fertilización.
Existen en el mercado fertilizantes especiales para orquídeas. Si se utiliza un
fertilizante universal, se debe abonar con mucha prudencia pues las orquídeas
necesitan dosis muy bajas. Un exceso de abono quemaría las raíces y mataría la
planta. Ante la duda, es mejor quedarse corto que abonar en exceso, por lo que se
recomienda reducir la dosis indicada en el envase, y abonar cada 3-4 semanas durante
la época de crecimiento. Un fertilizante rico en fósforo favorecerá la floración.
Poda.
Después de la floración, se debe cortar la vara floral para que vuelva a brotar. En el
caso concreto de las Phalaenopsis sp., existen varias teorías:
-
Cortar la vara después de la floración por encima del segundo nudo.
-
Cortar la vara después de la floración por su base.
-
Dejar que la planta decida: no cortar la vara a menos que se ésta empiece a
secarse tras la floración.
-
Puede darse el caso que siga brotando si no se corta, e incluso, aunque no muy
frecuente en un ambiente doméstico, que aparezcan keikis: en el extremo de la
vara pueden desarrollarse un nuevo sistema de raíces, dando lugar a la
formación de una nueva planta.
141
Debemos tener en cuenta que si no se corta la vara y se fuerza la planta a diversas
floraciones seguidas, acabará agotándose con lo que los resultados no serán tan
espectaculares.
Con el fin de evitar enfermedades fúngicas, es imprescindible que las herramientas
utilizadas en la poda estén perfectamente desinfectadas y es recomendable
espolvorear canela en polvo sobre las raíces y tallos cortados.
Trasplante.
Las orquídeas son felices en tiestos pequeños. Debido a la naturaleza del sustrato, no
es necesario transplantar las orquídeas, con lo que se reducen costos. La inversión
inicial es mayor si se emplean esferas de arcilla expandida, comparando los costos con
otros sustratos, sin embargo la ventaja que se obtiene es que el sustrato es reusable,
por lo que se evita el transplante.
Enfermedades y plagas.
Es mejor la prevención. Una vigilancia constante permitirá detectar cualquier problema
y solucionarlo a tiempo. Se pueden utilizar con las orquídeas los mismos sistemas y
productos que con el resto de plantas, aunque si se descubre a tiempo el problema,
podemos evitar los productos químicos.
Estos son algunos ejemplos que han sido probados con buenos resultados:
Insectos del suelo: sacar la planta del tiesto, lavar las raíces, lavar y desinfectar el
tiesto con jabón o lejía, y cambiar el sustrato.
Cochinilla algodonosa: eliminarlas una a una con un bastoncillo de algodón impregnado
en alcohol. Seguidamente, pulverizar la planta ligeramente con una solución suave de
alcohol en agua (1 parte de alcohol y 4 de agua). Repetir esta operación al cabo de
unos días, hasta que la plaga haya desaparecido por completo.
Putrefacción de las raíces por exceso de humedad: sacar la planta del tiesto, cortar las
raíces podridas (negras y blandas), lavar y desinfectar el tiesto y cambiar el sustrato.
142
Para realizar las actividades anteriores, se propone como equipo mínimo indispensable
en el proceso de producción:
-
Invernadero con sombra controlada y equipo automático para control de
temperatura.
-
Mesas elevadas en metal con malla electrosoldada que facilite la ventilación de
las plantas.
-
Equipo de jardinería en general, como palas, guantes, etc.
6.4.3 PROCESO DE PRODUCCIÓN.
6.4.3.1
Descripción del proceso productivo.
Colombia es un país con gran experiencia y liderazgo en materia florícola, por ello se
toma como base la Guía Ambiental para el subsector de Floricultura elaborada por
organismos colombianos. De acuerdo a Asocolflores, El Ministerio del Medio Ambiente,
y la Sociedad de Agricultores de Colombia SAC, el proceso productivo en general,
comprende cuatro etapas que permiten el desarrollo de la producción de flor:
1.
Propagación - plantas madres
2.
Propagación . bancos de enraizamiento
3.
Producción
4.
Postcosecha.
143
Figura 30. Proceso General de producción Florícola.
Fuente: Ministerio del Medio Ambiente de Colombia, (2003). Guía Ambiental para la floricultura.
Además existen dos etapas de apoyo al desarrollo de producción de flor que son:
1.
Construcción y mantenimiento de infraestructura
2.
Actividades complementarias.
Etapas del proceso de producción de orquídeas Phalaenopsis.
1.
Propagación de plantas madres.
Es el área del cultivo donde se siembran las semillas o los meristemos en medios
estériles para la producción de plántulas.
2.
Producción.
Se llevan a cabo diferentes sub-procesos: preparación y desinfección del sustrato,
siembra de plántulas, labores de cultivo, riego y fertilización, control de plagas y
enfermedades, cosecha de flor y labores de renovación del cultivo, entre otros.
144
3.
Poscosecha.
Comprende todas las actividades de selección de las flores, el empaque y la
conservación de las mismas para su distribución. En la poscosecha se realizan la
clasificación, el acondicionamiento, tratamiento sanitario, empaque y traslado a cuartos
de conservación.
Las orquídeas, deben estar completamente desarrolladas antes de ser cortadas. Las
flores dañadas y enfermas producen etileno y propagan la descomposición, arruinando
las flores sanas, por lo que es recomendable desecharlas de inmediato.
Estas etapas corresponden a la descripción general del proceso y en la segunda
revisión se detallará a profundidad el diagrama de flujo y descripción detallada de
actividades del proceso.
6.4.3.2
Modelo de Procesos, Enfoque SIPOC.
En términos generales, las flores son muy perecederas, por lo que la calidad asegura el
tiempo para la distribución, y garantiza la aceptación del consumidor y la recompra. El
mantenimiento de la calidad requiere un manejo cuidadoso en todas las etapas del
proceso, desde la cosecha hasta el momento de presentación en el hogar del
consumidor. Dentro de los aspectos a considerar en el proceso se encuentran: el
tratamiento,
empaque,
embalaje,
refrigeración,
transporte
y
almacenamiento
(BANCOMEXT, 2004).
Debido a esto, resulta de gran importancia identificar claramente cada etapa del
proceso. El presente apartado describe el modelo de procesos bajo el enfoque SIPOC,
como una herramienta en la identificación y control de las etapas críticas del proceso
productivo de orquídeas Phalaenopsis.
Según Kerri Simon, de iSixSigma Magazine El diagrama SIPOC es una herramienta
empleada en el método Six Sigma, y se aplica por un equipo de trabajo a fin de
identificar los elementos relevantes en los proyectos de mejoramiento de proceso antes
de iniciar una tarea.
145
Ayuda a definir proyectos complejos, y se le ha empleado comúnmente en la etapa de
Medición del método DMAIC de Six Sigma.
El significado SIPOC proviene de sus siglas en Inglés: Suppliers (Proveedores) del
proceso, Inputs (Insumos) del proceso, Process (Proceso), Outputs (Salidas) del
proceso, y Customers (Clientes) que reciben las salidas del proceso. En algunos casos
se ha añadido Requirements (Requerimientos) a fin de detallar el modelo.
En la tabla 39 se describe el proceso general desde el punto de vista esquemático
SIPOC.
La figura 31 muestra el flujograma de siembra de orquídeas Phalaenopsis y hace
referencia a los procedimientos de producción PROD 01 y PROD 02, referidos en los
anexos 7 y 8, respectivamente.
Finalmente, la figura 32 muestra las etapas generales del proceso productivo, de
acuerdo al sistema de producción recomendado por la empresa holandesa Anthura.
146
Tabla 39. Siembra de orquídeas del género Phalaenopsis por técnica hidropónica. Modelo SIPOC de proceso.
MATERIALES
• Sustrato
• Desinfectantes
• Contenedores
MACROPROCESO: SIEMBRA
• Tutores
• Macetas
• Papelería
1. Solicitud de
insumos y
materiales.
SERVICIOS
•
Agua
PROVEEDOR
Responsable de
salida de insumos
de almacén
• Luz
INSUMOS
• Plántulas
de Phal.
• Sales
minerales
• Agua
• Telefonía
REQUERIMIENTOS
• Plántulas de Phal.
cumplan con
especificaciones
biológicas.
• Sales minerales
cumplan con
especificaciones
fisicoquímicas.
2. Colocación de
Sustrato y Solución
Nutritiva en
contenedor.
RESPONSABLE
3.
4.
PROCEDIMIENTO
Siembra.
Transplante a
maceta.
Documento Número PROD01
SEMBRADOR
SALIDA
REQUERIMIENTOS
CLIENTE
Plántulas
sembradas con
técnica hidropónica
de acuerdo a
Procedimiento de
producción Número
PROD01.
Que exista un
monitoreo adecuado
de las condiciones
ambientales y de
riego.
Personal que
realiza Cultivo:
monitoreotransplante de
plantas
( Ver Flujograma)
TIEMPOS ESTANDAR
Proceso completo: 12 meses.
COSTOS POR UNIDAD
Planta para Maceta $26.48
Planta para corte $ 39.78
MAQUINARIA Y EQUIPO
• Invernadero y
• Medidor de
• Vaso de precipitados
Sistema de riego
humedad
• Pipetas
para cultivo
ambiental
• Probetas
• Termómetro
• Báscula
• Espátula
• Cronómetro
• Matraz
• Medidor de pH
• Ventilador
Fuente: Elaboración propia
•
•
147
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES
Técnica Hidropónica
•
Botánica general
Cultivo de orquídeas
•
Fisiología vegetal
Figura 31. Siembra de orquídeas Phalaenopsis por técnica hidropónica Flujograma
INICIO
Solicitud de
insumos y
materiales a
almacén
Preparación de
soluciones
nutritivas
PROD
01
Preparación
de sustrato
Acondicionamiento
de contenedores con
sustrato y solución
nutritiva
PROD
02
Siembra de
plántulas
Riego
Monitoreo
Fuente: Elaboración propia.
Figura 32. Diagrama esquemático de las etapas generales del proceso de producción.
148
Plántulas de 210 a 15 cm en semillero
Transplante manual de las plántulas
Inducción de la floración en invernadero
Plantas almacenadas, listas para su venta al consumidor
Fuente: Adaptado de Anthura, 2006.
149
A partir del estudio de las materias primas necesarias para la producción se
consideraron las plántulas para flor de corte y maceta, etiquetas, macetas de plástico,
fungicidas, insecticidas, fertilizantes y sustrato necesario para el cultivo hidropónico de
las orquídeas, las cuales deberán ser adquiridas de acuerdo a un calendario de
producción escalonada descrito en el Anexo 6, donde se indica una capacidad
instalada del 70.5% del invernadero al final del primer año, dedicado al cuidado y
crecimiento de las plántulas, capacidad que se incrementa en los años siguientes.
Se determinó que el establecimiento del invernadero en el mercado de flores y plantas
de Xochimilco es la mejor opción. Las dimensiones del invernadero serán de 565 m2 de
manera que se pueda satisfacer la demanda propuesta en el estudio de mercado,
equivalente a 33710 plantas al año.
150
7
CAPÍTULO VI
ESTUDIO FINANCIERO
151
El presente capítulo tiene por objeto hacer una descripción de cada uno de los
elementos que participan en la estructuración financiera del proyecto a saber: las
inversiones necesarias para ponerlo en funcionamiento, los costos que concurren en la
elaboración, administración, venta y financiación de cada uno de los productos o
servicios, así como el ingreso derivado de las ventas de los mismos; toda esta
información es proyectada a los períodos que comprometen el horizonte del proyecto.
En este estudio se realiza un análisis financiero con indicadores dinámicos,
denominado así porque realiza un análisis del valor del dinero en el tiempo. Para
desarrollar este análisis financiero se realizó el cálculo del flujo de efectivo, para lo cual
se elaboran los presupuestos de inversión (inversión fija, diferida, capital de trabajo);
presupuestos de operación (presupuesto de ingresos y egresos) y presupuesto de
costos financieros o estructura financiera (fuentes internas, externas, condiciones
financieras).
Con estos presupuestos se elaboran los estados financieros proforma: estado de
resultados (estado de perdidas y ganancias, que permite determinar si la empresa
registró utilidades o pérdidas en un periodo determinado), los flujos netos de efectivo y
el balance general.
Como resultado de la identificación y los estudios previos se elabora el presente
estudio financiero, que nos conduce a consolidar flujos de efectivo que permiten
analizar la conveniencia o inconveniencia de esta propuesta.
152
7.1 Costo de capital.
El costo de capital o TREMA es la tasa de rendimiento que requieren los inversionistas
sobre los valores de la empresa. Se determinó de la siguiente manera (Miguel, 2001 &
INEGI, 2007):
1) TREMA = Tasa de interés seleccionada + Tasa de inflación + Tasa de interés
seleccionada.
Tasa de interés seleccionada
(6% por concepto del interés del financiamiento
seleccionado) + tasa de inflación (para el mes de enero de 2007, 3.98%) + tasa de
interés seleccionada (6%) = 15.98%
2) TREMA = Tasa de interés CETES + Tasa de inflación + (Tasa de interés CETES x
Tasa de inflación)
CETES (7.05%) + Inflación (3.98%) + CETES x Inflación (0.07x0.04) = 11.38%
Por lo que se considera una TREMA del 16% para este proyecto.
Se desea un rendimiento del 16% determinado por la TREMA (tasa de rendimiento
mínima atractiva). La pregunta es: ¿será capaz mi proyecto de pagarme este
rendimiento?. Para tal fin se calculan las utilidades que puede proporcionar el proyecto,
procediéndose a calcular cada uno de estos aspectos, sometiendo después los valores
obtenidos a la aplicación de las técnicas financieras.
7.2 Flujo de efectivo.
7.2.1 Presupuestos de inversión.
A fin de poder vertIr la información necesaria para el estudio financiero, se determina la
inversión inicial requerida. Para elaborar este presupuesto se tomaron en cuenta las
inversiones fija y diferida, así como el capital de trabajo. (Tabla 40).
153
Tabla 40. Presupuesto de inversiones.
Concepto de Inversión
Inversion fija
Equipo de transporte
Cantidad
$/unitario
Recursos
Propios
157.722
60.000
Recursos
Ajenos
0
0
TOTAL
157.722
60.000
Mobiliario y eq oficina
Equipo computo
Equipo principal por Adquirir
15.000
10.000
72.722
0
0
0
15.000
10.000
72.722
Invernadero
Sistema de riego
Equipo complementario (Ventiladores)
Inversión Diferida
50.422
15.000
7.300
109.400
0
109.400
1.252.617
7.000
100.000
2.400
1.252.617
Constitución sociedad
Aportación social
Contratación telefono
1
1
1
7.000,00
100.000,00
2.400,00
Capital de Trabajo
Plantas maceta - incluye materia primas
Plantas corte - incluye materia primas
Empaques
Mesas de trabajo
7.000
100.000
2.400
0
16.856
16.856
33.711
26,48
39,78
4,00
446.404
670.515
134.844
446.404
57
15,00
855
855
1.252.617
1.519.739
Inversión Total
267.122
Fuente: Elaboración propia.
El proyecto requiere una inversión mínima inicial de $ 1 519 739.00 y el origen de los
recursos se plantea considerando un porcentaje como aportación de los socios y el
resto por solicitud de financiamiento distribuido como se expresa en la tabla 41.
Tabla 41. Origen de los recursos.
ORIGEN DE LOS RECURSOS
I. Aportación de los socios
$ 267.122
17,6%
II. Financiamiento FONAES
TOTAL
$ 1.252.617
$ 1.519.739
82,4%
100%
Fuente: Elaboración propia.
El financiamiento considerado para el proyecto será destinado exclusivamente al
capital de trabajo, que incluye las plantulas para flor de corte y maceta, empaques,
mesas de trabajo y materias primas. Los detalles del financiamiento se describen con
mayor detalle en el presupuesto de costos financieros siguiente.
154
7.2.2 Presupuestos de operación.
7.2.2.1
Presupuesto de costos financieros.
El costo del financiamiento por FONAES considera una tasa de interés equivalente al
6% y los pagos se realizarán de manera anual de acuerdo a lo establecido en la tabla
42. Los intereses generados de manera mensual, se detallan en el anexo 9.
Tabla 42. Presupuesto de costos financieros.
TABLA DE AMORTIZACION CREDITO REFACCIONARIO
EQUIPO y CAPITAL DE TRABAJO
Monto:
Tasa:
Plazo:
Períodos:
Amortización:
Año
0
1
2
3
4
Pago Capital
TOTAL
$ 1.252.617
6%
48 Meses
Anual
Pagos constantes
Pago Anual
INTERES
285.626
303.243
321.946
341.803
67.387
49.770
31.067
11.210
353.013
353.013
353.013
353.013
$1.252.617
$159.435
$1.412.052
Fuente: Elaboración propia.
Al finalizar el periodo del crédito, se habrán pagado $159, 435.00 por concepto de
intereses, resultando en un pago anual de $ 353, 013.00 por 4 años.
7.2.2.2
Presupuesto de ingresos y egresos.
El presupuesto de ingresos está conformado por las ventas del producto, tomando en
cuenta la demanda esperada para el año 2007, así como la capacidad aprovechada
por año de acuerdo al tamaño de la planta, y a la demanda estacional que se pretende
satisfacer. Se realiza el análisis con un precio de venta de $220 para plantas en
maceta y de $290 para flores de corte.
El presupuesto de ingresos y egresos mensuales para el año cero de operaciones se
observa en el Anexo 10, y este periodo corresponde a 12 meses necesarios para el
desarrollo de las plántulas hasta un estadio de floración para su venta, operaciones
que iniciarán para el año 1.
155
En este apartado se presenta la tabla 43, que muestra el presupuesto de ingresos
proyectado para los siguientes 5 años, considerando un incremento del 2% en la
producción para satisfacer la demanda esperada, obtenida en el estudio de mercado.
Los ingresos esperados por ventas para el primer año de producción corresponden a
$8,596,020.00 pesos, y alcanzan para el año 5 los $9,304,609.00 considerando el
100% de las ventas.
Tabla 43. Presupuesto de ingresos anualizado.
PRESUPUESTO DE VENTAS O INGRESOS
CONCEPTO / PERIODO
INCREMENTO ANUAL EN LA DEMANDA 2%
Producción promedio mensual
% Penetración en el mercado
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
2.809
20%
2.865
22%
2.923
24%
2.981
26%
3.041
28%
Plantas en maceta
Flor de corte
Total Ventas (Unidades)
16.855
16.855
33.710
17.192
17.192
34.384
Producción anual
17.536
17.887
17.536
17.887
35.072
35.773
18.244
18.244
36.489
Plantas en maceta
Flor de corte
$220,00
$290,00
$220,00
$290,00
Plantas en maceta
Flor de corte
INGRESOS TOTALES
(Ventas en Pesos)
Precio unitario
$220,00
$290,00
$220,00
$290,00
$220,00
$290,00
$3.708.087
$4.887.933
Ingresos por ventas anualizados
$3.782.249 $3.857.894 $3.935.052
$4.985.692 $5.085.406 $5.187.114
$4.013.753
$5.290.856
$8.596.020
$8.767.941
$9.304.609
$8.943.299
$9.122.165
Fuente: Elaboración propia.
El presupuesto de egresos del proyecto a 5 años, parte de los costos actuales.
Conjunta todas las erogaciones en las que se incurre y se compone de los siguientes
rubros: Costo variable unitario por producto, costo variable por tipo, costos fijos
(directos de producción), gastos de ventas, gastos de administración, incluyendo la
nómina proyectada. Esto se observa en las tablas 44 y 45, en tanto que el análisis que
refleja los datos mensuales para el año cero se indican en el anexo 10a.
156
Tabla 44. Presupuesto de costos de producción anualizado
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
Incluye materias primas y empaques
CONCEPTO / PERIODO
AÑO 1
Plantas en maceta
Flor de corte
Plantas en maceta
Flor de corte
Merma 5%
Total costos variables
$26,48
$39,78
$446.389
$670.492
$55.844
$1.172.726
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
Costo variable por unidad
$26,48
$26,48
$26,48
$39,78
$39,78
$39,78
Costo variable anualizado
$455.317
$464.423
$473.712
$683.902
$697.580
$711.532
$56.961
$58.100
$59.262
$1.196.180 $1.220.104 $1.244.506
AÑO 5
$26,48
$39,78
$483.186
$725.763
$60.447
$1.269.396
Mano de obra (2 Floricultor)
Mantenimiento invernadero
Implementos de seguridad y uniformes
Agua
Energía eléctrica
Total costos fijos
$72.000
$2.400
$2.000
$3.600
$6.000
$86.000
$72.000
$2.400
$2.000
$3.600
$6.000
$86.000
$72.000
$2.400
$2.000
$3.600
$6.000
$86.000
$72.000
$2.400
$2.000
$3.600
$6.000
$86.000
$72.000
$2.400
$2.000
$3.600
$6.000
$86.000
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN
$1.258.726
$1.282.180
$1.306.104
$1.330.506
$1.355.396
Fuente: Elaboración propia.
El precio unitario para las plantas en maceta, incluyendo el costo de las materias
primas por unidad, corresponde a $ 26.48 pesos y para flores de corte, de $ 39.78
pesos. A precios constantes, el primer año el costo de la producción requiere de
$1,258,726.00 pesos y se incrementa a lo largo del tiempo, debido a que la producción
también se incrementa en un 2% anual.
157
Tabla 45. Presupuesto de gastos de administración y ventas anualizado
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
CONCEPTO / PERIODO
AÑO 1
Renta Terreno/oficina
Papelería
Sueldos administrativos (1)
Prestaciones de ley (45% - Total)
2% nómina (Total)
Total gastos de administración
$180.000
$1.000
$300.000
$165.540
$7.440
$653.980
Gasolina y gas LP
Publicidad
Comisión sobre ventas (3%)
Gastos de representacion
Mtto eq. Transporte
Telefono
Total gastos de ventas
$19.000
$171.920
$257.881
$8.400
$5.200
$18.000
$480.401
TOTAL GASTOS ADMÓN. Y VENTAS
EGRESOS TOTALES
Fuente: Elaboración propia.
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
Gastos de administración anualizados
$180.000
$180.000
$180.000
$1.000
$1.000
$1.000
$300.000
$300.000
$300.000
$165.540
$165.540
$165.540
$7.440
$7.440
$7.440
$653.980
$653.980
$653.980
Gastos de Venta anualizados
$19.000
$19.000
$19.000
$175.359
$178.866
$182.443
$263.038
$268.299
$273.665
$8.400
$8.400
$8.400
$5.200
$5.200
$5.200
$18.000
$18.000
$18.000
$488.997
$497.765
$506.708
AÑO 5
$180.000
$1.000
$300.000
$165.540
$7.440
$653.980
$19.000
$186.092
$279.138
$8.400
$5.200
$18.000
$515.830
$1.134.381 $1.142.977 $1.151.745 $1.160.688 $1.169.810
$2.393.107 $2.425.157 $2.457.849 $2.491.194 $2.525.206
Considerando los gastos de administración y ventas, existirían egresos por $2 393
107.00 pesos para el primer año de operaciones y se incrementarian hasta $2 525
206.00 al término del año 5.
7.3 Estimación del costo unitario.
Se puede estimar el precio de fábrica del producto o servicio de nuestro proyecto,
determinando el costo unitario como se muestra en la tabla 46.
158
Tabla 46. Estimación del costo de producción unitario anualizado.
ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO ANUALIZADO
CONCEPTO / PERIODO
Producción (Unidades)
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN
TOTAL GASTOS ADMÓN. Y VENTAS
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
TREMA 16%
IVA 15%
PRECIO DE FABRICA
AÑO 1
33.710
$1.258.726
$1.134.381
$2.393.107
$70,99
$11,36
$10,65
$93,00
AÑO 2
34.384
$1.282.180
$1.142.977
$2.425.157
$70,53
$11,29
$10,58
$92,40
AÑO 3
35.072
$1.306.104
$1.151.745
$2.457.849
$70,08
$11,21
$10,51
$91,81
AÑO 4
35.773
$1.330.506
$1.160.688
$2.491.194
$69,64
$11,14
$10,45
$91,23
AÑO 5
36.489
$1.355.396
$1.169.810
$2.525.206
$69,21
$11,07
$10,38
$90,66
Fuente: Elaboración propia.
El precio de fábrica del producto se define de la siguiente manera: Costo unitario del
producto + utilidad (definido en este caso por la TREMA) + Impuestos (15% del IVA).
De esta manera, se determina que el precio de fábrica para el año 1 puede ser hasta
de $93 pesos.
7.4 Estados financieros proforma.
Los estados financieros proforma (estado de resultados, estado de origen y aplicación
de recursos, y flujos netos de efectivo) representan el producto final del proceso
contable, y tienen por objeto presentar información financiera para que los diversos
usuarios de los estados financieros puedan tomar decisiones eficientes y oportunas.
7.4.1
Estado de resultados (estado de pérdidas y ganancias).
Para elaborar el estado de resultados, se consideró el año cero, debido a que aunque
no existen ventas, si existen gastos por concepto de producción que se requiere para el
cultivo de las plantas. Se presenta el estado de resultados proyectado a 5 años en la
tabla 47. Cabe destacar que los datos obtenidos para elaborar el estado de resultados
en el año cero se desglosan de manera mensual en el Anexo 10.
159
Tabla 47. Estado de resultados anualizado.
ESTADO DE RESULTADOS (Pesos)
CONCEPTO / PERIODO
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Ventas netas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos de Administración
(-) Depreciaciones
Total Gastos de Operación
0
1.157.081
-1.157.081
6.200
181.000
11.272
198.472
8.596.020
1.258.726
7.337.295
480.401
653.980
26.272
1.160.653
8.767.941
1.282.180
7.485.761
488.997
653.980
26.272
1.169.249
8.943.299
1.306.104
7.637.196
497.765
653.980
26.272
1.178.017
9.122.165
1.330.506
7.791.660
506.708
653.980
26.272
1.186.960
9.304.609
1.355.396
7.949.213
515.830
653.980
26.272
1.196.083
Utilidad de Operación
Gastos Financieros (crédito refaccionario)
-1.355.554
0
6.176.641
67.387
6.316.511
49.770
6.459.179
31.067
6.604.699
11.210
6.753.130
0
Utilidad Antes de Impuestos
-1.355.554
6.109.254
6.266.741
6.428.111
6.593.489
6.753.130
0
0
0
2.138.239
610.925
2.749.164
2.193.359
626.674
2.820.033
2.249.839
642.811
2.892.650
2.307.721
659.349
2.967.070
2.363.596
675.313
3.038.909
Impuestos
ISR (35%)
PTU (10%)
Suman Impuestos
Utilidad Neta
% Utilidad sobre las ventas netas
Fuente: Elaboración propia.
-$1.355.554 $3.360.090 $3.446.707 $3.535.461 $3.626.419 $3.714.222
39.09%
39.31%
39.53%
39.75%
39.92%
De acuerdo a estos resultados, se espera que para el año cero o año en que se
desarrollan las plántulas para su venta posterior, existan pérdidas por $ 1, 355, 554.00
y a partir del año 1, en que inician las ventas, se obtengan utilidades a partir de
$3,360,090.00 y que se incrementan en el tiempo de vida del proyecto. Se tienen
utilidades de operación para los 5 años de vida del proyecto, del 39.09%, 39.31%,
39.53%, 39.75% y 39.92% sobre las ventas, respectivamente.
De acuerdo a los resultados presentados en la tabla 47, y que indican de primera
instanci, que el proyecto es viable, se lo recomienda continuar con el análisis de otros
indicadores financieros en el estudio.
7.4.2 Flujo de efectivo.
De acuerdo a Emery (2000), el estado de resultados contiene gastos que no se hacen
en efectivo (partidas virtuales: depreciaciones), y partidas devengadas (partidas para
las cuales aún no se ha recibido ningún efectivo), la utilidad neta no es una medida
precisa del ingreso de efectivo, por lo que se requiere un estado de flujos de efectivo,
que se presenta en la tabla 48.
160
Tabla 48. Estado de flujos de efectivo.
FLUJO DE EFECTIVO (Pesos)
CONCEPTO / PERIODO
AÑO 0
Efectivo Disponible
0
Saldo Inicial en Efectivo
Ingresos por Ventas
0
Ventas
0
- Cartera del Periodo
0
+ Recuperacion Cartera Per. Ant.
0
Suman ingresos por Ventas
Otros Ingresos
1.252.617
Créditos
207.122
Aportacion de Socios
1.459.739
Suman Otros Ingresos
1.459.739
Suma Efectivo Disponible
Disposiciones de Efectivo
1.157.081
Costo de Ventas
187.200
Gastos de Operación
Gastos Financieros
0
0
Impuestos
0
Terreno
0
Edificio
15.000
Mob y eq de oficina
10.000
Eq. Computo
72.722
Maq, y equipo
0
Equipo de transporte
0
Pago del Crédito
Suman Disposiciones de Efectivo 1.442.003
Saldo Final en Efectivo
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
1.399.268
4.534.621
7.739.337
11.014.452
8.596.020 8.767.941
-1.719.204 -1.753.588
0 1.719.204
6.876.816 8.733.557
8.943.299
-1.788.660
1.753.588
8.908.228
9.122.165
-1.824.433
1.788.660
9.086.392
9.304.609
-1.860.922
1.824.433
9.268.120
0
0
0
60.000
0
0
60.000
0
0
6.954.552 10.132.825 13.442.849
0
0
0
16.825.729
0
0
0
20.282.572
1.330.506
1.160.688
11.210
2.967.070
0
0
0
0
0
0
341.803
5.811.277
1.355.396
1.169.810
0
3.038.909
0
0
0
0
0
0
0
5.564.115
17.736
1.258.726
1.134.381
67.387
2.749.164
0
0
0
0
0
60.000
285.626
5.555.284
1.282.180
1.142.977
49.770
2.820.033
0
0
0
0
0
0
303.243
5.598.204
1.306.104
1.151.745
31.067
2.892.650
0
0
0
0
0
0
321.946
5.703.512
AÑO 4
AÑO 5
$17.736 $1.399.268 $4.534.621 $7.739.337 $11.014.452 $14.718.457
Fuente: Elaboración propia.
Este estado de flujos de efectivo desglosa las fuentes y usos del efectivo en tres tipos
de actividades: de operaciones (afectado por depreciaciones), de inversiones y de
financiamiento. Se consideran las ventas a crédito con una cartera de clientes máxima
del 20% a 30 días, y se realiza la proyección anual por el tiempo de vida útil del
proyecto, y se consideran las compras al contado.
Se obtienen flujos de efectivo positivos desde el año cero y en cada uno de los
ejercicios siguientes, por lo que los datos arrojados en este estado serán una
herramienta fundamental en la evaluación del proyecto, mediante el cálculo de la TIR,
VPN y PRI.
161
7.4.3 Balance general.
Se presenta el balance general, que presenta la composición de los bienes de la
empresa en su fase inicial (arranque de operaciones del proyecto), los pasivos que se
generan como capital de adeudo, así como las aportaciones de los socios, proyectado
a 5 años de vida del proyecto.
Tabla 49. Balance general.
BALANCE GENERAL (Pesos)
CONCEPTO / PERIODO
AÑO 0
Activo Circulante
Efectivo en Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Total Activo Circulante
Activo Fijo
Maq. Y Equipo
Mob. Y Eq. Oficina
Equipo de Computo
Equipo de Transporte
Total Activo Fijo
Depreciaciones acumuladas
Activo Fijo Neto
AÑO 1
AÑO 2
ACTIVO
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
17.736
0
17.736
1.399.268
1.719.204
3.118.472
4.534.621
1.753.588
6.288.209
7.739.337
1.788.660
9.527.997
11.014.452
1.824.433
12.838.885
14.718.457
1.860.922
16.579.379
72.722
15.000
10.000
0
97.722
-11.272
86.450
72.722
15.000
10.000
60.000
157.722
-37.544
120.178
72.722
15.000
10.000
60.000
157.722
-63.817
93.905
72.722
15.000
10.000
60.000
157.722
-90.089
67.633
72.722
15.000
10.000
60.000
157.722
-116.361
41.361
72.722
15.000
10.000
60.000
157.722
-142.633
15.089
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
$104.186
$3.238.650
$6.382.115
$9.595.630
$12.880.246
$16.594.468
0
0
0
0
0
0
341.803
341.803
341.803
0
0
0
0
0
0
267.122
5.451.244
3.535.461
9.253.827
9.595.630
267.122
8.986.705
3.626.419
12.880.246
12.880.246
267.122
12.613.124
3.714.222
16.594.468
16.594.468
Activo Diferido
Gastos Diferidos
Total Activo Diferido
Activo Total
PASIVO
Pasivo circulante
Crédito coto plazo
Total Pasivo Circulante
0
0
0
0
0
0
Pasivo a Largo Plazo
Crédito
Total Pasivo Largo Plazo
Pasivo Total
Capital Contable
Patrimonio
Resultados Ej. Anteriores
Resultado del Ejercicio
Capital Contable Total
Suma Pasivo y Capital
1.252.617
966.992
663.749
1.252.617
966.992
663.749
1.252.617
966.992
663.749
CAPITAL CONTABLE
207.122
0
-1.355.554
-1.148.432
104.186
267.122
-1.355.554
3.360.090
2.271.658
3.238.650
Fuente: Elaboración propia.
162
267.122
2.004.536
3.446.707
5.718.366
6.382.115
El activo circulante se incrementa a lo largo de la vida útil del proyecto, en tanto que el
activo fijo disminuye por la falta de adquisición de nuevas inversiones, así como por la
depreciación acumulad a de los bienes. El pasivo total disminuye hasta quedar en
ceros para los años 4 y 5 de operaciones.
El capital contable de la empresa inicia con -$1,148,432.00 para el arranque de
producción en el año cero, sin embargo, al finalizar el año 5 de ejercicio, se obtiene un
capital contable de $16,594,468.00 por lo que hasta este punto, el proyecto sigue
siendo viable.
7.4.4 Punto de equilibrio.
El punto de equilibrio es la cantidad de producción en que los ingresos totales son
iguales a los costos totales, suponiendo cierto precio de venta (Stanton, 2000). Las
ventas que rebasan el punto de equilibrio, generan utilidad por cada unidad adicional
vendida, en tanto que las ventas por debajo del punto de equilibrio representan
pérdidas para la empresa. Cuantas más altas sean las ventas totales por encima del
punto de equilibrio, mayores serán las utilidades unitarias y totales.
El punto de equilibrio se calculó de acuerdo a la fórmula CF/(1-CV/V), donde CF =
Costos fijos, CV = Costos variables, y V = Ventas netas. Los resultados se presentan
en la tabla 50. los resultados del punto de equilibrio presentados en porcentaje
corresponden a la relación existente entre el punto de equilibrio en pesos con respecto
a las ventas netas correspondientes a cada periodo.
Tabla 50. Punto de equilibrio.
CONCEPTO / PERIODO
PRODUCCION
Total costos variables
Total costos fijos
ADMON Y VENTAS
Total gastos de administración
Total gastos de ventas
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
Ventas netas ($) - V
Punto de Equilibrio ($)
Punto de Equilibrio (%)
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$1.196.180
$86.000
$1.220.104
$86.000
$1.244.506
$86.000
$1.269.396
$86.000
$653.980
$488.997
$653.980
$497.765
$653.980
$506.708
$653.980
$515.830
$1.116.881
$40.200
$1.172.726
$86.000
$181.000
$6.200
$653.980
$480.401
$221.200
$739.980
$739.980
$739.980
$739.980
$739.980
$1.123.081
$0
$1.653.127
$8.596.020
$916.172
10,66%
$1.685.177
$8.767.941
$916.041
10,45%
$1.717.869
$8.943.299
$915.913
10,24%
$1.751.214
$9.122.165
$915.787
10,04%
$1.785.226
$9.304.609
$915.664
9,84%
Fuente: Elaboración propia.
163
Figura 33. Gráfico del Punto de equilibrio.
PUNTO DE EQUILIBRIO
$10.000.000
$8.000.000
COSTOS FIJOS
$6.000.000
COSTOS VARIABLES
Ventas netas ($) - V
$4.000.000
$2.000.000
$0
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Fuente: Elaboración propia.
El cálculo del punto de equilibrio es una herramienta fundamental en el análisis de los
proyectos de inversión. En este caso en particular, se observa que el punto de
equilibrio es similar en la vida del proyecto, tendiendo a un ligero decremento, a
consecuencia de la tendencia a la alza de la demanda del 2% considerada en el
mercado.
Considerando que el porcentaje mínimo aceptable de ventas corresponde a un 11% una vez
iniciadas las operaciones, se determina que el proyecto es bastante atractivo, lo que invita a
continuar con la evaluación del mismo.
7.4.5 Razones financieras.
Las razones de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir a tiempo sus
obligaciones financieras. Las razones de liquidez de mayor uso son la razón circulante,
la prueba del ácido, de capital de trabajo y de efectivo. En el balance general no se
consideraron pasivos a corto plazo, debido a que no se consideran compras a crédito y
el pago del financiamiento será de manera anualizada. Por lo tanto, no se presentan
las razones circulante ni prueba del ácio, que involucran pasivos a corto plazo. Las
razones de liquidez restantes se presentan en la tabla 51.
La razón de liquidez de capital de trabajo muestra la cantidad de liquidez relativa a las
ventas, y que inicia con un 36% y se eleva hasta un 178% en el año 5 de operaciones,
considerando el 100% de las ventas y sin pasivos a corto plazo.
164
La razón de efectivo se calcula dividiendo el efectivo entre los activos totales, y
muestra la proporción de activos que se tienen en la forma más líquida posible. Se
considera que la empresa estaría en una posición fuerte en este rubro.
Tabla 51. Razones de liquidez y apalancamiento.
CONCEPTO / PERIODO
Razónes de Liquidez
Capital de Trabajo
Razón de efectivo
Razónes de Apalancamiento
Deuda total o grado de endeudamiento
% Recursos Propios
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
0
17%
36%
43%
72%
71%
107%
81%
141%
86%
178%
89%
1202%
-1102,3%
30%
70%
10%
90%
4%
96%
0%
100%
0%
100%
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla anterior, se observan las razones de apalancamiento financiero, que miden
el grado en que una empresa es financiada mediante deuda. Para el caso de este
proyecto, se observa que en el año cero se tiene un endeudamiento del 1202%, ya que
se inician operaciones con recursos del financiamiento y no existen ventas, sin
embargo, a partir del año 1 la deuda total disminuye drásticamente hasta estar en 0% a
partir del año 4.
Las razones de rentabilidad miden el nivel general de la eficiencia de la administración
en términos de rendimientos, generados por las ventas y sobre la inversión.
Tabla 52. Razones de rentabilidad.
CONCEPTO / PERIODO
Razónes de Rentabilidad
AÑO 0
% de Rentabilidad a las Ventas o Margen de utilidad neta
% de Rentabilidad al Activo Total o Rendimiento sobre
activos
% de Rentabilidad al Capital Contable o Rendimiento
sobre capital.
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
0 39,09% 39,31% 39,53% 39,75% 39,92%
-1301%
104%
54%
37%
28%
22%
118%
148%
60%
38%
28%
22%
Fuente: Elaboración propia.
Dentro del margen de utilidad que se tiene en las razones de rentabilidad, se observa
un incremento que se mantiene constante a lo largo de la vida util del proyecto, como
se muestra en la tabla 52.
165
Sin embargo, para el rendimiento sobre el activo total se tiene una tendencia a la
inversa, bajando del 104% en el año 1 hasta un 22% en el año 5, lo que demuestra que
el activo total crece con mayor rapidez que las utilidades en el proyecto de inversión.
Se observa también un decrecimiento en el rendimiento sobre capital contable, desde
148% en el año 1 y hasta un 22% en el año 5, lo cual demuestra que al aumentar el
activo total y disminuir el pasivo, las operaciones son financiadas con recursos propios
cada vez en mayor proporción.
Las razones de liquidez y apalancamiento financiero reflejan excedente en los recursos
económicos, en tanto que las de rentabilidad muestran bajo rendimiento, por lo que la
se deberia poner mayor atención en la utilización de recursos excedentes en
actividades productivas.
Tabla 53. Ciclo financiero y capacidad de pago.
CONCEPTO / PERIODO
Ciclo Financiero
Rotación de Cartera (Días)
Rotación de Proveedores (Días)
Capacidad de Pago
Generación de Recursos + Gastos Fin.
Gastos Fin. + Amortizacion Crédito
Capacidad de Pago
AÑO 0
AÑO 1
0
AÑO 2
72
AÑO 3
72
AÑO 4
72
AÑO 5
72
72
--
--
--
--
--
--
-1.344.281
0
0
3.453.749
353.013
9,78
3.522.750
353.013
9,98
3.592.801
353.013
10,18
3.663.901
353.013
10,38
3.740.494
0
0
Fuente: Elaboración propia.
La rotación de cartera se observa de 72 días en cada ejercicio, lo cual corresponde a
las polìticas crediticias establecidas en las estrategias de precios y comercialización, en
el estudio de mercado. La capacidad de pago es el coeficiente resultante de la relación
existente entre la generación de recursos mas gastos financieros entre los gastos
financieros adicionados a la amortización del crédito.
La información básica tomada de los estudios preliminares, y procesada en este
estudio se realizó mediante el estado de Pérdidas y Ganancias, el Balance General
Proyectado, el Flujo de Caja, el Punto de Equilibrio, y las Razones Financieras que nos
permiten conocer más de cerca los valores del proyecto y así mejorar la gestión
financiera.
166
De acuerdo a los resultados obtenidos en el estudio financiero, el proyecto es rentable
para los inversionistas, ya que se protege la inversión inicial y se obtienen utilidades
repartibles desde el primer ejercicio, una sana situación financiera y liquidez para cubrir
los compromisos del proyecto en su horizonte de vida.
A partir del estudio financiero, se obtienen datos e indicadores que sirven como base
para realizar la evaluación económica del proyecto, a fin de determinar su viabilidad.
167
8 CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN ECONÓMICA
168
En este apartado, se desarrollan instrumentos que permitan determinar la conveniencia
de poner en práctica el proyecto de inversión, comparando su viabilidad económica con
otras opciones.
Mediante estas herramientas, se realiza un análisis de la derrama económica tanto del
proyecto como de los socios, un análisis de sensibilidad y de costo beneficio del
proyecto a fin de realizar una adecuada evaluación del mismo, considerando un costo
de capital del 16%, obtenido a partir del estudio financiero.
8.1 Evaluación económica.
A fin de realizar el análisis de la demanda económica tanto del proyecto como de los
socios, se determina el flujo neto de efectivo (tabla 54), que contempla la inversión
inicial, utilidad neta y gastos financieros, depreciaciones y amortizaciones, y la
recuperación de la inversión o activo total al final del tiempo de vida del proyecto.
Tabla 54. Flujo neto de efectivo.
ANÁLISIS DE DEMANDA ECONÓMICA DEL PROYECTO (Pesos)
Inversión Inicial
-1.459.739
-60.000
Utilidad Neta + Gastos Financieros
-1.355.554 3.427.477 3.496.478 3.566.528 3.637.629
Depreciaciones y Amortizaciones
11.272
26.272
26.272
26.272
26.272
Recuperación de la Inversión
-2.804.021 3.393.749 3.522.750 3.592.801 3.663.901
Flujo Neto de Efectivo
ANÁLISIS DE DEMANDA ECONÓMICA DE LOS SOCIOS (Pesos)
Inversión Inicial
-327.122
-60.000
Utilidad Neta
-1.355.554 3.360.090 3.446.707 3.535.461 3.626.419
Depreciaciones y Amortizaciones
11.272
26.272
26.272
26.272
26.272
- Pago de Crédito
0
-285.626
-303.243
-321.946
-341.803
Recuperación de la Inversión
-1.671.403 3.040.736 3.169.737 3.239.788 3.310.888
Flujo Neto de Efectivo
3.714.222
26.272
16.594.468
20.334.961
3.714.222
26.272
0
16.594.468
20.334.961
Fuente: Elaboración propia.
8.1.1.1
Periodo de recuperación de la inversión (PRI).
El periodo de recuperación de la inversión (PRI) se define como el tiempo necesario
para recuperar la inversión original mediante las utilidades obtenidas por el proyecto o
flujos netos de efectivo.
169
El plazo en que la suma de las disponibilidades del proyecto se iguala al monto
invertido es de 0.22 años. Es decir, que una vez desarrolladas las plántulas después de
12 meses e iniciadas las operaciones de venta en el año 1 pasarán aun 3 meses más
para recuperar la inversión. El periodo es razonable.
8.1.1.2
Tasa interna de retorno (TIR).
El proyecto en el horizonte de 5 años genera un flujo que, a precios corrientes, permite
su evaluación con amplio margen financiero. No obstante, la actualización de flujos
permite un análisis que proporciona mayor certeza a la inversión.
El indicador más usual para este análisis es la tasa interna de retorno (TIR) que refleja
el nivel de rentabilidad del proyecto durante el horizonte definido, y que para el
proyecto resulta de 133%, tasa superior a la bancaria, y con mayor cobertura ante la
situación inflacionaria que vive el pais. Este dato supera la TREMA del 16% del
proyecto e incluso supera el 100%. Se concluye que la tasa interna de rendimiento
aprueba el proyecto, ya que los beneficios son superiores a los esperados.
Este mismo indicador, al obtenerse para los recursos de los socios a ser comprometido
el proyecto, resulta de 193%, porcentaje mayor al rendimiento anterior. Esto indica que
la tasa es atractiva para el inversionista.
8.1.1.3
Valor presente neto (VPN).
El valor presente neto, es otro indicador que comprende la actualización de los flujos
del proyecto a lo largo del horizonte en evaluación y considera que todos los beneficios
en relación a los costos deben ser comparado en el presente.
Habiendo actualizado los flujos resultantes en beneficios y en inversiones en 5 años del
proyecto, se obtiene un indicador del valor presente neto descontado a la TREMA
equivalente a $ 16,746,637 pesos, lo que refleja que valor actual del proyecto es
bastante satisfactorio para la toma de decisiones de la inversión.
170
8.1.2 Relación beneficio-costo (BC).
Complementando los indicadores del valor actual, la relación beneficio/costo (BC), que
resulta ser de 1.72 reporta que cada peso invertido arroja beneficios actuales de 72
centavos, traído a valores presentes, lo que ratifica la conveniencia del proyecto, de
acuerdo a lo resultante mediante los indicadores anteriores evaluados.
Tabla 55. Determinación del costo-beneficio.
DETERMINACIÓN DEL COSTO-BENEFICIO
BENEFICIOS
Ingresos
0
Total
-1.519.739
1
8.596.020
8.596.020
2
8.767.941
8.767.941
3
8.943.299
8.943.299
4
9.122.165
9.122.165
5
9.304.609
9.304.609
-1.519.739
1.172.726
86.000
480.401
653.980
67.387
2.749.164
5.209.658
1.196.180
86.000
488.997
653.980
49.770
2.820.033
5.294.961
1.220.104
86.000
497.765
653.980
31.067
2.892.650
5.381.566
1.244.506
86.000
506.708
653.980
11.210
2.967.070
5.469.474
1.269.396
86.000
515.830
653.980
0
3.038.909
5.564.115
COSTOS
Costos Variables
Gastos de operación
Gastos de venta
Gastos de Administración
Gastos financieros
Impuestos
total
TREMA
VAN Beneficios
VAN Costos
Costo/Beneficio
16%
23.796.862
13.813.788
1,72
Fuente: Elaboración propia.
8.1.3 Plan de reinversión de dividendos (PRD).
Una vez considerados los cálculos del ISR y PTU equivalentes al 35% y 10%
respectivamente, se sugiere el establecimiento de una política de dividendos, ya que se
tienen reflejadas utilidades y excedentes de efectivo a partir del año 1 de operaciones.
Se planea reinvertir los excedentes en el tiempo de vida útil del proyecto al 100%, en
tanto que los pagos de dividendos a los accionistas se definirán de acuerdo a las
políticas que se establezcan en una segunda revisión del proyecto a partir del tercer
año y para ser aplicadas una vez concluido el tiempo de vida de 5 años del proyecto.
171
8.1.4 Indice de rentabilidad neta (IRN).
El indice de rentabilidad neta se obtuvo a partir del total de las inversiones descontadas
con respecto al valor presente neto descontado a la TREMA y en relación al periodo de
vida útil del proyecto.
Al obtener un IRN mayor a 100, se considera que el proyecto es aceptable.
Tabla 56. Determinación del costo-beneficio.
CONCEPTO / PERIODO
Factor
Inversiones descontadas
Valor Actual Neto descontado a la TREMA
IRN
AÑO 1
100%
2.804.021
16.746.637
117%
AÑO 2
86,21%
51.724
TOTAL
1
2.855.745
Fuente: Elaboración propia.
8.2 Análisis de sensibilidad.
Tomando como base importante de riesgo el rubro operativo, se considera que los
factores que pueden influir de manera determinante en el éxito económico del proyecto
de inversión son las ventas y la relación que guardan con los costos y la producción,
por lo que se realizó el análisis evaluando la sensibilidad de la TIR, PRI y VPN con
decrementos del 10%, 15% y 30% en las ventas y volumen de producción, y
escenarios con incrementos del 10%, 15% y 30% en el monto de la inversión y en los
costos fijos y variables.
8.2.1 Al decremento en el precio de ventas.
El aspecto considerado más riesgoso para la operación del proyecto es el relativo a los
ingresos que se generen, razón por la cual se le sometió a variaciones en los ingresos,
medido en términos de la TIR, se decrementa del valor original de 133%, a 118%,
112% y 95% al disminuir el precio de venta en un 10%, 15% y 35% respectivamente.
Para estas mismas variaciones, el PRI aumenta de 0.22 a 0.25, 0.27 y 0.33
respectivamente. En la tabla 57 se muestran estos resultados, así como las cifras de
valor presente neto correspondientes a cada escenario.
172
Tabla 57. Análisis de sensibilidad al decremento en el precio de venta.
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Celdas de resultado:
TIR
PRI
VAN
TIR vs Vta -10%
TIR vs Vta -15%
TIR vs Vta -30%
$8.596.020
$8.767.941
$8.943.299
$9.122.165
$9.304.609
$7.814.564
$7.970.855
$8.130.272
$8.292.878
$8.458.735
$7.474.800
$7.624.296
$7.776.782
$7.932.318
$8.090.964
$6.612.323
$6.744.570
$6.879.461
$7.017.050
$7.157.391
133%
0,22
16.746.637
118%
0,25
14.225.510
112%
0,27
13.129.367
95%
0,33
10.346.851
Fuente: Elaboración propia.
8.2.2 Al decremento en el volumen de producción.
Se realiza un segundo análisis para evaluar la variación de la TIR al considerar que el
volumen de producción disminuye en un 10%, 15% y 30%, y se observa que disminuye
del 133% al 127%, 124% y 117% respectivamente. El periodo de recuperación de la
inversión se incrementa hasta 0.26 años para el peor escenario y el valor presente neto
del proyecto se presenta positivo de acuerdo a las cifras que se presentan en la tabla
58.
Tabla 58. Análisis de sensibilidad al decremento en el volumen de producción.
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Celdas de resultado:
TIR
PRI
VAN
TIR vs Prod -10%
TIR vs Prod -15%
TIR vs Prod -30%
$16.855
$17.192
$17.536
$17.887
$18.244
$15.323
$15.629
$15.942
$16.261
$16.586
$14.656
$14.950
$15.249
$15.554
$15.865
$12.965
$13.225
$13.489
$13.759
$14.034
133%
0,22
16.746.637
127%
0,23
15.659.250
124%
0,24
15.186.380
117%
0,26
13.985.922
Fuente: Elaboración propia.
8.2.3 Al incremento de la inversión.
Considerando que la inversión pueda incrementarse, el análisis de sensibilidad refleja
que la TIR disminuye del 133% a 127%, 124% y 117% si la inversión se incrementa en
un 10%, 15% y 30% respectivamente. El periodo de recuperación de la inversión y el
valor de la inversión a valores presentes se muestran también en la tabla 59.
173
Se consideró una inversión de $60,000.00 adicionales en el año 2 de acuerdo a lo
establecido en el desarrollo del proyecto, el cual estaría destinado a la adquisición del
vehículo de transporte.
Tabla 59. Análisis de sensibilidad al incremento de la inversión.
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
Año 1
Año 2
Celdas de resultado:
TIR
PRI
VAN
TIR vs INV 10%
TIR vs INV 15%
TIR vs INV 30%
-$1.459.739
-$60.000
-$1.611.713
-$60.000
-$1.687.700
-$60.000
-$1.915.661
-$60.000
133%
0,22
16.746.637
127%
0,24
16.594.664
124%
0,25
16.518.677
117%
0,29
16.290.716
Fuente: Elaboración propia.
8.2.4 Al incremento del costo variable y del costo fijo.
Al realizar el análisis de sensibilidad para observar el comportamiento de la TIR al
realizar variaciones en 10%, 15% y 30% los costos variables y fijos, se observa que
para ambos casos existe un decremento en la TIR a medida que los costos
incrementan como se observa en la tabla 60. Asimismo, se observa que al incrementar
los costos variables el PRI se incrementa de 0.22 a 0.23 años, en tanto que al
incrementar los costos fijos el PRI se mantiene constante. Los datos para VPN se
presentan en la misma tabla, y para todos los escenarios se presenta con valores
positivos.
Tabla 60. Análisis de sensibilidad al incremento del costo variable y del costo fijo.
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Celdas de resultado:
TIR
PRI
VAN
COSTO VARIABLE
TIR vs CV 10%
TIR vs CV 15%
TIR vs CV 30%
$1.172.726
$1.196.180
$1.220.104
$1.244.506
$1.269.396
$1.289.998
$1.315.798
$1.342.114
$1.368.956
$1.396.335
$1.348.634
$1.375.607
$1.403.119
$1.431.182
$1.459.805
$1.524.543
$1.555.034
$1.586.135
$1.617.857
$1.650.215
133%
0,22
16.746.637
131%
0,22
16.368.294
130%
0,23
16.179.122
127%
0,23
15.611.606
Fuente: Elaboración propia.
174
Análisis de sensibilidad al incremento del costo variable y del costo fijo.
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Celdas de resultado:
TIR
PRI
VAN
COSTO FIJO
TIR vs CF 10%
TIR vs CF 15%
TIR vs CF 30%
$86.000
$86.000
$86.000
$86.000
$86.000
$94.600
$94.600
$94.600
$94.600
$94.600
$98.900
$98.900
$98.900
$98.900
$98.900
$111.800
$111.800
$111.800
$111.800
$111.800
133,25%
0,22
16.746.637
133,08%
0,22
16.719.890
133,00%
0,22
16.706.516
132,76%
0,22
16.666.395
Fuente: Elaboración propia.
Al realizar el análisis de sensibilidad en este apartado, se observa que la TIR inicial del
133.25% se decrementa hasta un valor mínimo del 95% en el peor escenario, que
correspondió al decremento en un 30% de las ventas. Este valor indica que bajo estas
circunstancias, el proyecto sigue siendo atractivo para el inversionista, ya que el valor
supera considerablemente la TREMA del 16% establecida para este proyecto.
Aunado a lo anterior, se observa que el peor escenario para el PRI disminuye el valor
inicial de 0.22 años (3 meses) a 0.33 años, (4 meses) una vez iniciadas las
operaciones de venta, lo cual equivale en tiempo real a 1 año 4 meses. Y para el caso
del VPN se decrementa de 16,746,637 a 10,346,851. Este escenario se presenta para
ambos parámetros al disminuir las ventas en un 30%.
175
8.2.5 Índices de sensibilidad.
A partir de los resultados obtenidos en el análisis de sensibilidad, se presentan los
índices de sensibilidad, representados en puntos porcentuales y tomando en cuenta el
parámetro de la TIR como instrumento de evaluación.
Tabla 61. Análisis de sensibilidad al incremento del costo variable y del costo fijo.
Tipo de análisis de sensibilidad realizado
Incremento en el flujo de inversiones
Incremento en el costo variable
Incremento en los gastos de operación
Decremento en el precio de venta
Decremento en el volumen vendido
Tipo de análisis de sensibilidad realizado
Incremento en el flujo de inversiones
Incremento en el costo variable
Incremento en los gastos de operación
Decremento en el precio de venta
Decremento en el volumen vendido
Tipo de análisis de sensibilidad realizado
Incremento en el flujo de inversiones
Incremento en el costo variable
Incremento en los gastos de operación
Decremento en el precio de venta
Decremento en el volumen vendido
Análisis de Sensibilidad
Parámetro del 10%
Valor TIR Original (%) TIR Nueva (%)
10%
133,25%
127,20%
10%
133,25%
131,01%
10%
133,25%
131,11%
10%
133,25%
118,31%
10%
133,25%
126,82%
Análisis de Sensibilidad
Parámetro del 15%
Valor TIR Original (%) TIR Nueva (%)
15%
133,25%
124,39%
15%
133,25%
129,90%
15%
133,25%
130,04%
15%
133,25%
111,75%
15%
133,25%
124,02%
Análisis de Sensibilidad
Parámetro del 30%
Valor TIR Original (%) TIR Nueva (%)
30%
133,25%
116,73%
30%
133,25%
126,54%
30%
133,25%
126,83%
94,80%
30%
133,25%
30%
133,25%
116,88%
Índice de Sensibilidad
-6,0489
-2,2311
-2,1354
-14,9362
-6,4211
Índice de Sensibilidad
-8,8531
-3,3478
-3,2057
-21,4964
-9,2236
Índice de Sensibilidad
-16,5109
-6,7031
-6,4167
-38,4434
-16,3662
Indicador poco sensible
Indicador medianamente sensible
Indicador altamente sensible
Fuente: Elaboración propia.
El proyecto muestra una gran sensibilidad a la variable de decremento en el precio de
venta, ya que no tolera una disminución en el mismo mayor al 10%, debido a que el
proyecto mostraría los máximos indicadores negativos. Lo mismo aplica para el caso
del decremento del volumen de ventas, ya que no soportaría el proyecto una
disminución del volumen de producción para venta.
176
Concluyendo en los aspectos sensibilizados, se ratifica que la disminución de los
ingresos es el factor de mayor riesgo en el proyecto y que la variante en los montos de
inversión no afecta al proyecto de manera significativa.
A partir de la evaluación económica se observa que la inversión inicial se recupera con
rapidez, y los flujos netos de efectivo son mayores a los espesrados, de acuerdo a la
tasa de recuperación mínima aceptable.
Se determina que este proyecto cumple con las necesidades de los clientes, las
expectativas de los inversionistas y mejora el nivel de vida de la sociedad al generar
beneficios, por lo que el proyecto se sugiere aprobado de acuerdo a los indicadores
aquí establecidos, y se presenta la descripción de la organización.
177
9 CAPITULO VIII
ORGANIZACIÓN
178
Uno de los aspectos que pueden constituirse en un momento dado en un factor
determinante del éxito o fracaso de una empresa es la organización empresarial. Es
posible clasificar este capítulo en tres partes: 1) Características motivacionales de la
organización; 2) Forma jurídica de la empresa; y 3) Organización técnica y
administrativa.
9.1 Características motivacionales de la organización.
9.1.1 Descripción.
Se tratará de una empresa preocupada por el medio ambiente, y por fomentar el
contacto con las flores en los hogares, es por ello que se dedicadará al cultivo y
comercialización de orquídeas del género Phalaenopsis por medio de Sistemas
Alternativos de Cultivo, como la hidroponia. Estas orquídeas se cultivarán en
invernadero con clima, humedad, luz y temperatura controlados.
9.1.2 Misión.
Promover el alcance y disfrute de estas especies de orquídeas Phalaenopsis en los
hogares mexicanos, fomentando así la armonía con la naturaleza y mediante
tecnología de Nuevos Sistemas de Cultivos.
9.1.3 Visión.
Ser una organización líder en el mercado mexicano de flores, mediante el desarrollo de
tecnología hidropónica, capaz de satisfacer la demanda nacional de orquídeas de
floración duradera.
9.2 Forma jurídica de la empresa.
En México, al dar inicio a cualquiera de los tipos de sociedades mercantiles, se debe
dar cumplimiento a los requisitos establecidos en a Ley General de Sociedades
Mercantiles (LGSM) y otros ordenamientos jurídicos (Tabla 48). La omisión de algún
requerimiento puede desembocar incluso en la nulidad de la empresa.
179
Tabla 62. Sociedades Mercantiles.
Asociación Civil (A. C.)
Sociedad Civil (S. C.)
Sociedad en Nombre Colectivo
Comandita Simple (S. EN C.)
Comandita por Acciones (S. EN C. POR A.)
Sociedad Anónima (S. A.)
Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. DE
R. L.)
Sociedad Cooperativa
Asociación en Participación (A. P.)
Sociedad Mutualista de Seguros de Vida o de
Daños
Sociedad de Responsabilidad Limitada de
Interés Público (S. DE R. L. DE I. P.)
Sociedad Nacional de Crédito y/o Institución de
Banca de Desarrollo (S. N. C.)
Fuente. Notaria 178, 2006
Institución de Banca Múltiple
Sociedades de Inversión
Agrupaciones Financieras (A. F.)
Sociedad Financiera de Objeto Limitado (SOFOL)
Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORE)
Sociedades de Inversión Especializada de Fondos para
el Retiro (SIEFORE)
Sociedad de Responsabilidad Limitada Microindustrial
(S. DE R. L. MI)
Sociedad de Solidaridad Social (S. DE S. S.)
Organizaciones Auxiliares del Crédito
Asociaciones Rurales de Interés Colectivo (ARIC)
Sociedades de Producción Rural (SPR)
Se determina para el presente proyecto que la forma jurídica será una Sociedad
Anónima, con las características que se describen en la tabla 49.
Tabla 63. Características de la Sociedad Anónima.
SOCIEDAD ANONIMA (SIGLAS: S. A.).
LEY QUE LA REGULA
Ley general de sociedades mercantiles
- Capital representado por acciones nominativas
CARACTERISTICAS
- Socios obligados al pago de sus acciones, ya sea en efectivo o en especie.
Simultanea:
- Asamblea de accionistas para hacer proyecto de estatutos.
PROCESO DE
- Autorización de la S.R.E.
CONSTITUCION
- Protocolización ante notario publico
- Inscripción en el registro publico de comercio.
Nota: solo para la S.A. opera la constitución sucesiva, por suscripción publica
NOMBRE
Denominación
CAPITAL SOCIAL
Mínimo fijo $50,000.00 (la ley dice $50’000,000.00)
RESERVAS
5% de las utilidades anuales hasta llegar al 20% o quinta parte del capital social fijo
NUMERO DE SOCIOS
Mínimo: 2 - Máximo: ilimitado
DOCUMENTOS QUE
Acción
ACREDITAN AL SOCIO
RESPONSABILIDAD
Hasta por el monto de sus acciones (aportación)
DE LOS SOCIOS
Administradores ilimitadamente
PARTICIPACION DE
Catalogada
EXTRANJEROS
- Asamblea general de accionistas.
ORGANOS SOCIALES
- Consejo de administración o administrador único- Comisario(s)
Y DE VIGILANCIA
Fuente. Notaria 178, 2006.
Una de las principales necesidades es la extrema regulación existente en los trámites
gubernamentales, así como la falta de información, por lo que a fin de minimizar las
causas de conflicto hacia el empresariado mexicano se presentan en el Anexo 12 los
trámites obligatorios para iniciar operaciones empresariales en México, Distrito Federal.
180
9.3 Organización técnica y administrativa.
9.3.1 Organigrama y perfil de puestos.
Se definen el organigrama, el perfil de los puestos, así como los lineamientos de la
organización fundamentales de la nueva unidad de producción.
A continuación se presenta el organigrama general de la empresa, a pesar de que se
tiene una estructura funcional, los líderes y empleados deberán estar conscientes de
que el trabajo que desarrollan les demandará tener relaciones con todo el personal de
la empresa.
Figura 34. Organigrama.
GERENTE GENERAL
FLORICULTOR
VENDEDOR
MENSAJERO
AUXILIAR
CONTABLE
Fuente. Elaboración propia.
De acuerdo a cada actividad, se sugiere elaborar los perfiles de puestos como se
ejemplifica a continuación.
181
Perfil del puesto. FLORICULTOR
Título del puesto:
Floricultor.
Perfil deseado:
20 a 35 años de edad, estado civil indistinto, sexo indistinto,
nacionalidad mexicana, certificado de nivel medio superior
o superior y conocimientos en botánica, fisiología vegetal,
y/o hidroponia.
Departamento:
Producción
Puesto Jefe Inmediato:
Gerente General.
Fecha de Elaboración:
11 de Diciembre de 2005.
Objetivo:
Llevar a cabo el proceso de siembra, desde la requisición de insumos al almacén hasta
la siembra de las plántulas.
Reporta a:
Supervisor de Producción, en departamento de Producción.
Relaciones Internas:
Gerente General.
Relaciones Externas:
No aplica.
Alcance:
Este documento describe de manera enunciativa y no limitativa las funciones
inherentes al puesto. Cualquier discrepancia o aclaración deberá ser comentada con el
Jefe inmediato.
Responsabilidades del Puesto:
ƒ
Elaborar orden de requisición de insumos al almacén.
ƒ
Recibir los insumos generados de la orden de requisición solicitada al almacén.
ƒ
Verificar que los insumos se encuentren dentro de las especificaciones para la
recepción de insumos número. Revisar que todos los insumos que no cumplan
con especificaciones sean devueltos al almacén.
182
ƒ
Respetar los lineamientos establecidos para la recepción, entrega y devolución
de materiales, equipo, herramientas, etc. a producción, si estos por algún motivo
no se cumplen el sembrador responderá por tal situación.
ƒ
Llevar a cabo la preparación de soluciones nutritivas que serán empleadas en la
siembra por sistema NFT hidropónico, siguiendo el procedimiento de elaboración
de soluciones.
ƒ
Preparar y acondicionar los sustratos en los contenedores correspondientes
para siembra siguiendo el procedimiento de producción.
ƒ
Sembrar las plántulas de orquídeas del género Phalaenopsis en los
contenedores con sustrato y solución nutritiva debidamente acondicionados para
este fin, siguiendo el procedimiento de producción.
ƒ
Mantener ordenada y limpia el área de producción.
ƒ
Apoyar operativamente al monitoreo, si así lo requiere.
ƒ
Asistir a las capacitaciones que sean autorizadas por el Jefe inmediato con el fin
de mantener tanto la actualización como el desarrollo profesional.
ƒ
Programar y coordinar el mantenimiento de los insumos, herramientas y equipos
de trabajo, cuando se requiera.
ƒ
Calendarizar ciclos de siembra.
9.3.2 Aspectos legales.
La conformación de una empresa requiere de la constitución legal de una sociedad que
además de formalizar es instrumento indispensable para establecer las condiciones,
responsabilidades y compromisos que realizan los socios entre ellos.
Existen varias formas de establecer la sociedad, una vez revisados los aspectos
legales se ha llegado a la conclusión de establecer una Sociedad Anónima de Capital
Variable (S.A. de C.V.)
183
9.3.2.1
Acta constitutiva.
El acta constitutiva se establece ante la fe de un notario publico que realiza los tramites
pertinentes para la conformación de la misma, como son los aspectos de establecer la
sociedad con permiso de la secretaria de relaciones exteriores, ya que la denominación
es de carácter mundial, el giro o actividades preponderantes y la forma de administrar
la sociedad. Los aspectos mas sobresalientes son los siguientes.
Nombre y duración de la sociedad, así como el objeto de la sociedad que deberá
comprender por lo menos:
1. Realizar y llevar a cabo todo tipo de proyectos, instalación, mantenimiento,
asesoría, venta, renta, cultivo, tratamiento genético, importación y exportación
de toda clase de sistemas, equipos, accesorios y especies de vegetales, flores,
plantas naturales, de ornato, comestibles, artificiales y todos los aspectos
relacionados con la agroindustria, siempre dentro del marco legal aplicable y
contando con ser necesario con las autorizaciones correspondientes.
9.3.2.2
Registro federal de contribuyentes.
Una vez con el acta constitutiva y su registro correspondiente ante el registro publico
de comercio, se debe inscribirse ante las autoridades hacendarías donde es importante
establecer que obligaciones fiscales tiene la empresa.
Las obligaciones pueden ser diversas, pero lo que corresponde es notificar aquellas
que se tiene obligación presente, ya que en caso de requerirse alguna otra obligación,
como sería el de exportación se puede registrar cuando así suceda y no antes,
evitando de esta forma la necesidad de presentar mayor numero de declaraciones.
Para este registro es indispensable contar con un domicilio fiscal, ya sea a través de un
contrato de arrendamiento, comodato, préstamo de servicios o titulo de propiedad del
inmueble, así mismo se requiere la información del representante legal.
Es importante mencionar que es una obligación de los socios registrarse ante las
autoridades hacendarías una vez que se tiene en propiedad una empresa de la cual
184
pudiera tener ingresos. El trámite se realiza en las oficinas regionales correspondientes
del SAT (Sistema de Administración Tributaria)
9.3.2.3
Instituto Mexicano del Seguro Social
La ley establece la obligación de todo patrón de proporcionar seguridad social a todos
los trabajadores que dependan de la sociedad, de ahí se desprende la obligación de
proporcionar servicios de salud.
El gobierno ha dispuesto para este fin el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS),
por lo que su inscripción es obligatoria por ley.
Para realizar esta obligación se procede en primera instancia a determinar el grado de
riesgo a través de la declaración de riesgo del trabajo donde se mencionan las
actividades principales, herramientas, materiales y equipos con los que se tiene
interacción por parte de los trabajadores, de esta forma se calcula un factor de riesgo
que se establece como un parámetro multiplicador de los pagos de cuota que la
empresa paga por sus trabajadores.
Adicionalmente se requiere del acta constitutiva, comprobante de domicilio,
identificación oficial del representante legal, el formato correspondiente y al menos el
alta de un trabajador.
9.3.2.4
Inscripcion al INFONAVIT.
Esta es igual que en el IMSS una obligación por ley de proporcionar vivienda digna a
los trabajadores, y para lo cual existe el INFONAVIT (Instituto Nacional de Fondo
Nacional para la Vivienda de los Trabajadores). Su inscripción se realiza similar al
IMSS, con la salvedad de no requerirse de declaración de riesgo de trabajo.
9.3.2.5
Otras obligaciones.
Las actividades de V LIFE por su naturaleza requieren de la inscripción y revisión de
distintas autoridades, para lo cual se requiere del llenado de un formato y la solicitud de
inspección, que comprenden las siguientes:
185
Secretaria de salud ( SALUBRIDAD ). Debido a la utilización de substancias químicas,
como son los compuestos para hidroponía y fertilizantes la secretaría de salud solicita
revisar las condiciones y procedimientos de cómo se lleva el manejo y uso de estas.
Seguridad Pública y Bomberos. Es similar al anterior pero para la parte de seguridad
publica, ya que se pueden manejar sembradíos de drogas, o permitir el
almacenamiento dado a que existen tanto plantas como elementos químicos.
Uso de Suelo. Este se solicita tanto a la SEMARNAT (Secretaria de Medio Ambiente y
Recursos Naturales) como al Gobierno del Distrito Federal, solo para verificar que no
es una industria contaminante y que existe la infraestructura para soportar este negocio
Agua. Debido a que en origen es una empresa que requiere de fuertes cantidades de
agua, se debe verificar con la Comisión Nacional del Agua, los procedimientos y la
forma como se esta reciclando los recursos acuíferos.
186
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Al llevar a la práctica el modelo adaptado de NAFIN la elaboración de un proyecto de
inversión para la producción en invernadero y comercialización de orquídeas
Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta en el D.F., se obtuvo lo siguiente:
1. La elaboración de un proyecto de inversión se desarrolló adaptando los modelos
elaborados por NAFIN, y la Gestión de Proyectos de Miranda Miranda (s.f.).
2. De acuerdo a los resultados arrojados a partir del estudio de mercado, se
determinó que la demanda justifica la puesta en marcha de un invernadero para
la producción y comercialización de orquídeas Phalaenopsis sp. para flor de
corte y maceta. Los mercados de orquídeas en la ciudad de México no se
encuentran
especializados
y
están
enfocados
principalmente
a
la
comercialización de flores cortadas del género Cymbidium y en menor escala de
otros géneros, dirigido a un mercado menor compuesto principalmente por
coleccionistas.
3. La proyección del crecimiento de la demanda se estimó en un 2% anual,
considerando satisfacer el 20% del mercado meta seleccionado a partir del
primer año.
4. De las alternativas estudiadas para la localización del invernadero para la
producción de orquídeas del género Phalaenopsis sp. se consideró el mercado
de flores y plantas de Cuemanco como la más adecuada, destacando en el
estudio técnico el proceso productivo semi-hidropónico, el cual representa una
ventaja competitiva para el producto por la rapidez en la recuperación de la
inversión, así como por la calidad de las plantas, que impacta directamente en la
decisión de compra y comercialización para los clientes. La oferta cubre las
necesidades en cuanto a los productos demandados.
187
5. La inversión inicial necesaria para la puesta en marcha del proyecto es de $ 1
519 739.00, de los cuales el 82.4% serán recursos financiados y un 17.6%
provenientes de las aportaciones de los inversionistas. Se considera nula
actividad comercial y financiera durante el primer año, y pérdidas durante el
periodo previo al año de ejercicio.
6. El punto de equilibrio otorga un margen de maniobra alto, el cual contribuye a la
cobertura de los gastos en caso de no alcanzar las metas de ventas
establecidas
7. La cantidad de liquidez relativa a las ventas se incrementa aceptablemente a lo
largo de la vida del proyecto, inicia con un 36% y se eleva hasta un 178% en el
año 5 de operaciones, considerando el 100% de las ventas y sin pasivos a corto
plazo.
8. El periodo de recuperación de la inversión se presenta una vez iniciadas las
ventas después de 1 año 3 meses. En total, se recupera la inversión en un
periodo de 2 años 3 meses, considerando el desarrollo inicial de las primeras
plántulas. El periodo es razonable.
9. El VPN y la TIR proporcionan un panorama de los flujos netos de efectivo a
valor presente y el procentaje de rendimiento sobre la inversión original, los
cuales son evaluados por los inversionistas para la toma de decisiones en la
inversión. Se obtuvo un valor del valor presente neto, descontado a la TREMA
equivalente a $ 16,746,637 pesos, y complementando este indicador con la
relación beneficio/costo (BC) de 1.72 se determina que beneficios actuales
corresponden 72 centavos por cada peso invertido, en valores presentes. Por lo
tanto se ratifica que valor actual del proyecto es satisfactorio.
188
10. El nivel de rentabilidad del proyecto durante el horizonte definido para el
proyecto resultó de TIR 133%, tasa superior a la bancaria, y con mayor
cobertura ante la situación inflacionaria que vive el pais. Este dato supera la
TREMA del 16% del proyecto e incluso supera el 100%, situación que confirma
el resultao positivo de la evaluación económica. Se concluye que la tasa interna
de rendimiento aprueba el proyecto, ya que los beneficios son superiores a los
esperados.
11. Por los amplios márgenes de maniobra obtenidos, al realizar el análisis de
sensibilidad no se detecta ningún problema económico sobre los mercados meta
que ariesguen el proyecto, sin embargo, habrá que dedicar especial atención en
los indicadores de ventas.
12. El proyecto de inversión para la producción y comercialización de orquídeas
Phalaenopsis sp. para flor de corte y maceta en el Distrito Federal es viable. Se
determina que el proyecto satisface una necesidad existente en el grupo
determinado, mediante el desarrollo de la metodología propuesta.
Las recomendaciones resultantes de este trabajo de investigación son las
siguientes:
1. Se debe considerar la técnica de cultivo de tejidos vegetales para la propagación
de las plántulas de orquídeas Phalaenopsis a fin de abarcar todas las etapas
del proceso.
2. Es recomendable estudiar a profundidad las alternativas de expansión mediante
canales de comercialización hacia otras regiones del país. Pueden evaluarse las
regiones de Villa Guerrero, en el Estado de México, y de Cuernavaca, en el
estado de Morelos, dada la actividad florícola y proyectos futuros planeados por
empresarios de estas regiones.
189
3. Una vez puesto en marcha el proyecto, se recomienda dar seguimiento
evaluativo de acuerdo con los riesgos y oportunidades que se presenten en el
ciclo de vida de la empresa. Esto se deberá llevar a cabo retomando todos los
estudios desarrollados en este trabajo, atendiendo con especial énfasis el
estudio financiero y la evaluación económica, con todos los indicadores
recomendados para su efecto.
4. Se recomienda explorar mercados internacionales para la exportación de
orquídeas y otras flores tropicales como heliconias, gingers y aves del paraíso.
Una vez puesto en marcha el proyecto, se recomienda realizar estudios de
investigación de mercados en los clientes cautivos de acuerdo a sus intereses
en relación con la vasta variedad en tipos de orquídeas que existen, así como de
otras flores exóticas o tropicales a las cuales se siente atraído el mercado meta
seleccionado. Se deberá poner especial atención a la calidad de los procesos,
que redunden en la vida de anaquel de los productos.
5. En la decisión de aceptación o rechazo del proyecto se cuenta con información
adecuada y suficiente, que puede ser revisada por un grupo de especialistas
que permita un análisis multidisciplinario y con diferentes puntos de vista;
asimismo, se recomienda realizar evaluaciones periodicas al proyecto una vez
puesto en marcha.
190
10 ANEXOS
191
ANEXO 1. Niveles socioeconómicos.
Regiones con NSE A/B, C+ y C en el Valle de México
Región
NSE
Viviendas Habitadas
Total Viviendas
Benito Juárez
A/B
C+
C
8,438
14,308
19,199
Coyoacán
A/B
C+
C
11,965
20,289
27,225
41,945
59,479
Cuajimalpa
A/B
2,896
C+
C
4,910
6,589
A/B
C+
C
11,074
18,778
25,197
14,394
Cuauhtémoc
55,049
Miguel Hidalgo
A/B
C+
C
7,320
12,412
16,656
Naucalpan de Juárez
A/B
C+
C
14,358
24,347
32,671
36,388
71,376
Tlanepantla de Baz
A/B
C+
C
11,963
20,286
27,221
59,470
338,101
TOTAL
Fuente: Adaptado de AMAI- ENIGH 2005
192
Colonias NSE A/B, C+ de las delegaciones seleccionadas en el D.F.
Región
Benito Juárez
Coyoacán
Cuajimalpa
Cuauhtémoc
Miguel Hidalgo
Naucalpan
Tlanepantla
Colonia
NSE
Del Valle
C+
Del Valle
C+
Del Valle Norte
C+
Barrio Oxtopulco Universidad
A/B
Conjunto Hab. ISSSTE Universidad
A/B
Del Carmen
A/B
Barrio Cuadrante de San Francisco
C+
Barrio Niño Jesús
C+
Condominios Empleados Federales
C+
Abdías García Soto
A/B
Condominio Trianón
A/B
El Contadero
A/B
Conjunto Silverado
C+
Cuajimalpa
C+
El Puente
C+
Condesa
C+
Cuauhtémoc
C+
Hipódromo
C+
Roma Norte
C+
Bosque de Chapultepec
A/B
Bosque de Las Lomas
A/B
Century Lomas
A/B
Anzures
C+
Casablanca
C+
Escandón
C+
Ciudad Satélite
A/B
Ciudad Satélite
A/B
Country Club
A/B
Ampl. Jardines de San Mateo
C+
Ampl. Las Misiones
C+
Ampl. Los Fresnos
C+
Ampl. Vista Hermosa
A/B
Balcones del Valle
A/B
Bellavista
A/B
Arriaga
C+
Bellavista Satélite
C+
El Dorado
C+
Fuente: Adaptado de AMAI- ENIGH 2005
193
ANEXO 2. Encuesta para vendedores de orquídeas en la Ciudad de
México.
Nombre del vendedor:____________________________________________________________________
Fecha:____________________________________Mercado: ____________________________________
1.
Nombre del vivero______________________________ No. Local: _________________________
2.
Es usted
3.
¿Cuánto tiempo tiene de vender aquí?_________ Superficie del local _______________________
4.
¿Cuál es el grado de utilización de la capacidad instalada? ______________________________%
5.
El local es
6.
¿Que días de la semana reporta mayor venta? _________________________________________
7.
¿Cuales son los meses de mayor venta? ______________________________________________
8.
¿Con qué frecuencia compra o renueva sus plantas? Diario ( ) Semanal ( ) Otro_____________
9.
¿Qué volumen de ventas tiene actualmente? $ __________ ¿Cuál sería el ideal? $ ____________
¿ Productor (
Propio ( )
)
Comerciante (
)
Mixto (
) ?
Rentado ( ) $ ________________ Mensual.
10. ¿Qué géneros de orquídeas vende con mayor frecuencia? ________________________________
__________________________________________________________________________________
11. ¿Qué precio de venta maneja para las orquídeas Phalaenopsis? ___________________________
12. ¿En que se basa la variación de sus precios? Tamaño de la planta y número de flores ( ) época del año (
) Otro ________________________________________________________________
13. Su principal mercado es: Comercial / Mayoreo (
)
Doméstico / Menudeo (
)
14. ¿Considera que el mercado de orquídeas está saturado? _______¿Por qué? _________________
__________________________________________________________________________________
15. ¿Qué otras especies de plantas y/o flores vende durante en el año? ________________________
__________________________________________________________________________________
16. ¿Qué productos utiliza para dar mantenimiento a sus plantas? Control de Plagas ______________
Control de enfermedades_________________________ Fertilización __________________________
194
ANEXO 3. Concentraciones de elementos en soluciones nutritivas
hidropónicas para plantas maduras en medios orgánicos.
ELEMENTO NUTRITIVO
Nitrógeno
Fosforo
Potasio
Magnesio
Fierro
Calcio
Manganeso
Cobre
Zinc
Boro
Molibdeno
Azufre
Fuente: Ross (2001).
CANTIDAD (mg/L) EN ARCILLA EXPANDIDA
100.00
30.00
90.00
25.00
5.00
90.00
1.00
0.04
0.20
0.10
0.01
60.00
ANEXO 4. Rangos de concentraciones de elementos nutritivos
recomendados para el cultivo de orquídeas en sistemas hidropónicos.
ELEMENTO NUTRITIVO
CONCENTRACIÓN
MÍNIMA
Nitrógeno (Nitrato)
Nitrógeno (Amonio)
Fósforo
Potasio
Magnesio
Calcio
Azufre
Manganeso
Fierro
Cobre
Zinc
Boro
Molibdeno
Fuente: Ross (2001).
MÁXIMA
50.00
0.00
20.00
50.00
20.00
80.00
60.00
0.40
0.50
0.02
0.02
0.10
0.01
195
230.00
10.00
90.00
250.00
75.00
200.00
250.00
2.00
10.00
0.20
0.30
1.00
0.10
Anexo 5. Invernadero Vertitunel. Ficha técnica.
DIMENSIONES
Distancia del claro (m)
10.50
Altura total (m)
4.55
Altura columnas laterales (m)
2.00
Distancia puerta (m)
1.50
Distancia entre columnas laterales
2.00 – 2.50
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Túnel Único
Si
Arco
Normal
Velocidad máxima del viento (Km/h)
80.00
Ventilación
Laterales
Cimentación de columnas
Directa
PRINCIPALES VENTAJAS
Máxima utilización de la superficie cuberta
Excelente control ambiental
Sellado perfecto en cortinas
Cortinas de fácil operación con posibilidad de automatizarse
Altamente térmico
Gran resistencia estructural contra el empuje por vientos
Optimo funcionamiento cuando es equipado con muro húmedo y extractores
PRECIO (IVA INCLUIDO)
$50,422.00
Fuente: Acea, S.A. de C.V. 2006.
Especificaciones del productor:
Su forma de arco optimiza el uso de materiales estructurales y de cubiertas, donde la
ventilación se realiza por medio de cortinas que se encuentran a todo lo largo del
invernadero en ambas paredes, provistas con malla antiáfida.
Ha sido utilizado por muchos años, con gran éxito por horticultores y viveristas, ya que
es ideal para la germinación de semillas, enraizamiento de estacas, producción de
flores, plantas de ornato, especies forestales y para la producción de hongos.
196
Anexo 6. Calendario de producción.
Demanda anual
33711
AÑO 0
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10 MES 11
1. TRANSPLANTE
2. CRECIMIENTO
Capacidad Instalada 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360
Compra Plantas
381
4.054
2.747
3.481
4.923
3.066
683
485
689
2.111
Venta de Plantas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Plantas en producción semilero
381
4.435
7.182 10.663 15.586 18.270 14.899 12.637
9.845
7.033
% Capacidad aprovechada para transplante
0,20%
2,28%
3,70%
5,49%
8,02%
9,40%
7,67%
6,50%
5,07%
3,62%
Crecimiento
Capacidad
35.595 35.595 35.595 35.595 35.595
Reubicación Plantas
381
4.054
2.747
3.481
4.923
Venta de Plantas
Plantas en producción semilero
381
4.435
7.182 10.663 15.586
% Capacidad aprovechada para transplante
1,07% 12,46% 20,18% 29,96% 43,79%
Enfriamiento
Capacidad
Reubicación Plantas
Venta de Plantas
Plantas en producción semilero
% Capacidad aprovechada para transplante
Terminacion
Capacidad
Reubicación Plantas
Venta de Plantas
Plantas adultas en invernadero
% Capacidad aprovechada para transplante
Capacidad total aprovechada
Fuente. Elaboración propia.
Demanda anual
33711
0,20%
2,28%
3,70%
5,49%
8,02%
10,47%
20,12%
26,68%
35,02%
47,40%
MES 8
MES 9
MES 10
MES 12
4. TERMI
3. ENFRIAMIENTO NACION
194.360
194.360
4.892
6.199
0
8.860
14.376
4,56%
7,40%
35.595
3.066
35.595
683
18.270
51,33%
14.899
41,86%
20.905
381
20.905
4.054
381
1,82%
4.054
19,39%
20.905
381
381
1,82%
57,71%
AÑO 1
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
Capacidad Instalada 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360 194.360
Compra Plantas
381
4.054
2.747
3.481
4.923
3.066
683
485
689
Venta de Plantas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
197
MES 11 MES 12
194.360 194.360 194.360
2.111
4.892
6.199
0
0
70,47%
Plantas en producción semilero
% Capacidad aprovechada para transplante
14.272
7,34%
Crecimiento
Capacidad 35.595
Reubicación Plantas
485
Venta de Plantas
Plantas en producción semilero 12.637
% Capacidad aprovechada para transplante 35,50%
17.637
9,07%
18.273
9,40%
16.861
8,68%
15.586
8,02%
18.270
9,40%
14.899
7,67%
12.637
6,50%
9.845
5,07%
7.033
3,62%
8.860
4,56%
14.376
7,40%
35.595
689
35.595
2.111
35.595
4.892
35.595
6.199
35.595
381
35.595
4.054
35.595
2.747
35.595
3.481
35.595
4.923
35.595
3.066
35.595
683
9.845
7.033
8.860 14.376 14.272
27,66% 19,76% 24,89% 40,39% 40,10%
17.637 18.273 16.861
49,55% 51,34% 47,37%
15.586 18.270 14.899
43,79% 51,33% 41,86%
Enfriamiento
Capacidad 20.905
Reubicación Plantas
2.747
Venta de Plantas
Plantas en producción semilero
2.747
% Capacidad aprovechada para transplante 13,14%
20.905
3.066
20.905
683
20.905
485
20.905
689
20.905
4.892
20.905
6.199
3.481
4.923
3.066
16,65% 23,55% 14,66%
683
3,27%
485
2,32%
689
2.111
4.892
3,30% 10,10% 23,40%
6.199
29,65%
Terminacion
Capacidad 20.905
Reubicación Plantas
4.054
Venta de Plantas (33,710)
381
Plantas adultas en invernadero
4.054
% Capacidad aprovechada para transplante 19,39%
20.905 20.905 20.905 20.905
2.747
3.481
4.923
3.066
4.054
2.747
3.481
4.923
2.747
3.481
4.923
3.066
13,14% 16,65% 23,55% 14,66%
20.905
683
3.066
683
3,27%
20.905
485
683
485
2,32%
20.905 20.905
4.892
6.199
2.111
4.892
4.892
6.199
23,40% 29,65%
55,08%
62,83%
Capacidad total aprovechada
75,38%
20.905
3.481
66,53%
20.905
4.923
69,36%
71,78%
198
66,34%
20.905
2.111
20.905 20.905
689
2.111
485
689
689
2.111
3,30% 10,10%
71,23%
85,94% 100,46%
20.905
381
20.905
4.054
381
4.054
1,82% 19,39%
87,36%
20.905
381
6.199
381
1,82%
70,47%
ANEXO 7. Phalaenopsis cultivo de flores cortadas.
Todas las plantas jóvenes de Phalaenopsis han descendido de meristemas y se han
propagado in vitro (cultivo de tejidos).
FLOR CORTADA
Plantas jóvenes
(Caja con 40 plantas)
MACETA
Plantas jóvenes
(Caja con 40 plantas)
Variedad Estandar
(DLS)
2.20
2.15
2.10
Variedad Especial (DLS)
10-14 cm semillero
2000 - 4000
4000 – 8000
8000 +
10-14 cm semillero
2000 - 4000
1.60
1.75
4000 – 8000
8000 +
1.55
1.50
1.70
1.65
Entregamos nuestras plantas de Phalaenopsis en un espectro de colores:
Variedades con flores medias y flores grandes:
blanco 20%
amarillo 5%
rosado 35%
de muchos colores 10%
blanco/labio rojo 10%
rayado 20%
Variedades con flores pequeñas:
blanco 25%
amarillo (Anthura Gold inclusive) 20%
rosado 25%
violeta 25%
de muchos colores 5%
199
2.95
2.90
2.85
Anexo 8. Procedimiento PROD 01.
1.0 OBJETIVO.
Establecer las condiciones y características requeridas para la ejecución del proceso
referente a la preparación de soluciones nutritivas para la siembra de orquídeas por
técnicas hidropónicas.
2.0 ALCANCE.
Este procedimiento debe aplicarse en el área productiva donde se lleve a cabo la
siembra hidropónica de orquídeas.
3.0 REFERENCIAS.
3.1.
Norma
Oficial
Mexicana
NOM-007-RECNAT-1997,
Que
establece
los
procedimientos, criterios y especificaciones para realizar el aprovechamiento,
transporte y almacenamiento de ramas, hojas o pencas, flores, frutos y semillas
3.2. Norma Oficial Mexicana NOM-O59-ECOL-1994, Que determina las especies y
subespecies de flora y fauna silvestres terrestres y acuáticas en peligro de extinción,
amenazadas, raras y las sujetas a protección especial, y que establece
especificaciones para su protección, publicada en el Diario Oficial de la Federación el
16 de mayo de 1994.
3.3. NORMA Oficial Mexicana NOM-059-ECOL-2001, Protección ambiental-Especies
nativas de México de flora y fauna silvestres-Categorías de riesgo y especificaciones
para su inclusión, exclusión o cambio-Lista de especies en riesgo.
4.0 DEFINICIONES.
4.1. Solución A.
También se le llama solución madre o mayor. Es una solución nutritiva concentrada
que contiene los elementos químicos que la planta consume en mayor cantidad.
4.2. Solución B.
También llamada solución menor. Es una solución nutritiva concentrada que
contiene los elementos químicos que la planta consume en menor cantidad.
200
Nutrientes.
Para las plantas, son los elementos químicos que necesitan para desarrollarse y
crecer. Cualquier deficiencia o exceso de nutrientes, puede causar serios daños a la
planta.
Solución Nutritiva.
Mezcla de las soluciones A y B, diluidas en una relación 5:2
5.0 PROCEDIMIENTO.
5.1. Solución nutritiva A
1. Preparar solución nutritiva A, de acuerdo a los componentes del cuadro 1 de
este procedimiento.
2. Medir en un recipiente plástico 6 litros de agua con ayuda de una probeta.
3. Adicionar uno a uno los elementos previamente pesados en la báscula,
siguiendo el orden indicado en el cuadro 1.
4. Iniciar una agitación permanente.
5. Adicionar el segundo nutriente solamente cuando se haya disuelto totalmente el
primero.
6. Adicionar el tercer nutriente cuando se hayan disuelto los dos anteriores.
7. Cuando quedan muy pocos restos de los nutrientes aplicados, aforar con agua
hasta alcanzar 10 litros.
8. Agitar durante 10 minutos más, hasta que no aparezcan residuos sólidos. Esta
es la solución A.
9. Envasar en garrafones de 20 litros y etiquetar anotando la leyenda Solución
nutritiva A, así como la fecha de elaboración.
10. Almacenar en el lugar indicado para soluciones nutritivas.
201
5.2. Solución nutritiva B
1. Preparar solución nutritiva B, de acuerdo a los componentes del Anexo 2 de
este procedimiento.
2. En un recipiente plástico medir 2 litros de agua con ayuda de una probeta.
3. Verter uno a uno los elementos pesados, siguiendo el orden indicado en el
cuadro 2.
4. No adicionar ninguno de los elementos antes que el anterior se haya disuelto
completamente.
5. Agitar durante 10 minutos, hasta que no queden residuos sólidos de ninguno de
los componentes.
6. Completar el volumen con agua hasta obtener cuatro litros y agitar durante cinco
minutos más. Esta es la solución concentrada B.
5.3. Solución nutritiva
1. Mezclar la solución A con la solución B en una proporción de 5:2
respectivamente, es decir, cinco partes de la Solución A por dos partes de la
Solución B por cada litro de solución de nutrientes que se va a preparar, en un
recipiente de plástico de capacidad para 1.5 litros.
2. Adicionar en agua destilada el resultado de la mezcla, considerando una dilución
de 1:10 a partir de la mezcla anterior resultante.
3. Verificar con el medidor de pH, que el pH de la mezcla resultante no exceda los
límites entre 4.5 y 5.5.
Cuadro 1. Solución A, una concentración de 100 veces
Nitrato cálcico Ca(NO3)2 19,0% Ca, 15,5% N
Nitrato amónico (líquido) NH4NO3 18% N (9,0% NO3 y 9,0% NH4)
Ácido nítrico 38% HNO3 8,4% N, 6,0 mol H3O+ por kg
Nitrato potásico KNO3 38,2% K, 13,0% N
Quelato de hierro 3% (DTPA)
Fuente: Anthura, 2006.
202
28,0 kg
23,0 kg
0,0 l
0,0 kg
3,0 kg
Cuadro 1. Solución B, una concentración de 100 veces
Ácido fosfórico 59% H3PO4 26,8% P, 8,6 mol H3O+ por kg
Nitrato potásico KNO3 38,2% K, 13,0% N
0,0 l
20,0 kg
Sulfato de potasio deshidratado
KH2PO4 28,2% K, 22,3 % P
Sulfato potásico K2SO4 44,8% K, 17,0 % S
Epsomita MgSO4 9,9% Mg, 13,0 S
Sulfato de manganesio MnSO4 32,5 % Mn
Bórax Na2B4O7 11,3% B
Sulfato de zinc ZnSO4 22,7% Zn
Sulfato de cobre CuSO4 25,5% Cu
Sodio molibdato Na2MoO4 39,6% Mo
Urea CO(NH2)2
21,0 kg
0,0 kg
10,0 kg
55 g
100 g
55 g
50 g
25 g
10,0 kg
Fuente: Anthura, 2006.
203
Anexo 8. Procedimiento PROD 02.
1.0 OBJETIVO.
Establecer las condiciones y características requeridas para la ejecución del proceso
referente a la siembra de orquídeas por técnicas hidropónicas.
2.0 ALCANCE.
Este procedimiento debe aplicarse en el área productiva donde se lleve a cabo la
siembra hidropónica de orquídeas.
3.0 REFERENCIAS.
3.1.
Norma
Oficial
Mexicana
NOM-007-RECNAT-1997,
Que
establece
los
procedimientos, criterios y especificaciones para realizar el aprovechamiento,
transporte y almacenamiento de ramas, hojas o pencas, flores, frutos y semillas.
3.2. Norma Oficial Mexicana NOM-O59-ECOL-1994, Que determina las especies y
subespecies de flora y fauna silvestres terrestres y acuáticas en peligro de extinción,
amenazadas, raras y las sujetas a protección especial, y que establece
especificaciones para su protección, publicada en el Diario Oficial de la Federación el
16 de mayo de 1994.
3.3. NORMA Oficial Mexicana NOM-059-ECOL-2001, Protección ambiental-Especies
nativas de México de flora y fauna silvestres-Categorías de riesgo y especificaciones
para su inclusión, exclusión o cambio-Lista de especies en riesgo.
4.0 DEFINICIONES.
4.1. Plántulas.
Planta joven, en un estadio de maduración inmediato posterior a la germinación.
4.2.
Sustrato.
También se le llama medio de siembra, la palabra sustrato se usa en hidroponía
para definir cualquier tipo de material que se use para sustituir a la tierra en el
siembra de vegetales. Este medio puede ser sólido o líquido.
204
4.3.
Solución A.
También se le llama solución madre o mayor. Es una solución nutritiva concentrada
que contiene los elementos químicos que la planta consume en mayor cantidad.
4.4.
Solución B.
También llamada solución menor. Es una solución nutritiva concentrada que
contiene los elementos químicos que la planta consume en menor cantidad.
4.5.
Nutrientes.
Para las plantas, son los elementos químicos que necesitan para desarrollarse y
crecer. Cualquier deficiencia o exceso de nutrientes, puede causar serios daños a la
planta.
4.6.
Solución Nutritiva.
Mezcla de las soluciones A y B, diluidas en una relación 5:2
5.0 PROCEDIMIENTO.
5.1. Requisitos.
1. Para preparar los contenedores, emplear vasos desechables transparentes
del número 12.
2. Haciendo cuatro orificios de 2 mm de diámetro cada uno, en la orilla del vaso
y en la parte inferior o piso del vaso, y otro más en el centro, (es aquí donde
se sembrarán las plántulas)
3. Acondicionar una mezcla de grava y perlita, que servirá como sustrato, en
una proporción 1:1.
4. Humedecer esta mezcla y dejar reposar 24 h en agua destilada.
5. Acondicionar los contenedores con la mezcla de grava y perlita humedecida
como sustrato en proporción 1:1.
205
6. Llenar los contenedores con la mezcla de sustratos dejando una superficie
libre de 2 cm antes de alcanzar el borde.
7. Cuando haya terminado de llenar los contenedores con el sustrato húmedo,
dar 7 golpecitos suaves sobre el contenedor, para bajar el sustrato.
8. Vaciar la mezcla de las soluciones A y B, (solución nutritiva) de acuerdo a lo
descrito en el procedimiento de preparación de soluciones PROD01.
9. Colocar los contenedores uno por cada orificio del sistema NFT hidropónico.
5.2. Siembra
10. Medir cuidadosamente la altura de las plántulas recibidas de almacén con
una regla de plástico de 30 cm.
11. La profundidad de la siembra está en función del tamaño de la plántula. Para
plántulas que menores a 5 cm de alto, realizar agujeros en los sustratos
colocados en las camas hidropónicas con un agitador de plástico de 5 mm
de diámetro.
12. Para plántulas que mayores a 5 cm de alto, pero menores a 8 cm de alto,
realizar agujeros con un agitador de plástico de 7 mm de diámetro en los
sustratos colocados en las camas hidropónicas.
13. Plántulas mayores a 8 cm de alto, seguir indicaciones detalladas
en
procedimiento de Monitoreo MON05.
14. Depositar una plántula por cada agujero, cubriéndola posteriormente con el
mismo sustrato.
15. Cuidar que la solución nutritiva NO TOQUE el cuerpo de las plantas, sobre
todo cuando son pequeñas ya que las quema, pues está compuesta de
sales.
206
ANEXO 8b. NORMATIVIDAD
NORMAS OFICIALES MEXICANAS.
Rama: Agricultura.
NOM-003-RECNAT-1996 05/06/1996 Que establece los procedimientos, criterios y
especificaciones para realizar el aprovechamiento, transporte y almacenamiento de
tierra de monte.
NOM-007-STPS-2000 09/03/2001 Actividades agrícolas-Instalaciones, maquinaria,
equipo y herramientas-Condiciones de seguridad.
NOM-037-FITO-1995 23/04/1997 Por la que se establecen las especificaciones del
proceso de producción y procesamiento de productos agrícolas orgánicos.
NOM-045-SSA1-1993 20/10/1995 Plaguicidas. Productos para uso agrícola, forestal,
pecuario, de jardinería, urbano e industrial. Etiquetado.
NOM-069-FITO-1995 18/11/1998 Para el establecimiento y reconocimiento de zonas
libres de plagas.
NOM-077-FITO-2000 11/04/2000 Por la que se establecen los requisitos y
especificaciones para la realización de estudios de efectividad biológica de los insumos
de nutrición vegetal.
NOM-081-FITO-2001 18/09/2002 Manejo y eliminación de focos de infestación de
plagas, mediante el establecimiento o reordenamiento de fechas de siembra, cosecha y
destrucción de residuos.
PROY-NOM-029-FITO-1995 20/09/1995 Por la que se establecen los requisitos
fitosanitarios y especificaciones para la importación de semillas para siembra.
Rama: Servicios relacionados con las actividades agropecuarias y forestales.
NOM-003-STPS-1999 28/12/1999 Actividades agrícolas-Uso de insumos fitosanitarios
o plaguicidas e insumos de nutrición vegetal o fertilizantes-Condiciones de seguridad e
higiene.
NOM-006-FITO-1995 26/02/1996 Por la que se establecen los requisitos mínimos
aplicables a situaciones generales que deberán cumplir los vegetales, sus productos y
subproductos.
207
NOM-009-FITO-1995
18/09/1996
Por
la
que
se
establece
los
requisitos
y
especificaciones fitosanitarios para la importación de flor cortada y follaje fresco.
NOM-057-FITO-1995 30/07/1996 Por la que se establecen los requisitos y
especificaciones fitosanitarias para emitir el dictamen de análisis de residuos de
plaguicidas.
NOM-062-FITO-1995 16/01/1998 Por la que se establecen los requisitos y
especificaciones fitosanitarios para la importación de vegetales sus productos y
subproductos por medio de correo o servicios de mensajería.
NOM-007-RECNAT-1997 30/05/1997. Que establece los procedimientos, criterios y
especificaciones para realizar el aprovechamiento, transporte y almacenamiento de
ramas, hojas o pencas, flores, frutos y semillas.
NORMAS MEXICANAS.
NMX-FF-073-1990 18/07/90
Tallos florales o flores cortadas en estado fresco –
terminología.
NMX-R-229-1987 18/09/87
Flores cortadas en estado fresco - determinación del
tamaño en base a su longitud - método de prueba.
NMX-R-230-1987 18/09/87
flores cortadas en estado fresco - determinación del
tamaño en base al diámetro de la flor - método de prueba.
208
Anexo 9. Tabla de amortización. Crédito refaccionario.
Pago
Saldo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
TOTAL
Pago capital
1.252.617
1.252.617
1.229.463
1.206.192
1.182.806
1.159.302
1.135.681
1.111.941
1.088.083
1.064.106
1.040.009
1.015.791
991.452
966.992
942.409
917.703
892.874
867.920
842.842
817.639
792.309
766.853
741.269
715.558
689.718
663.749
637.650
611.420
585.060
558.567
531.942
505.184
478.292
451.266
424.105
396.808
369.374
341.803
314.094
286.247
258.260
230.134
201.867
173.458
144.908
116.215
87.378
58.397
29.271
23.155
23.270
23.387
23.504
23.621
23.739
23.858
23.977
24.097
24.218
24.339
24.460
24.583
24.706
24.829
24.953
25.078
25.204
25.330
25.456
25.583
25.711
25.840
25.969
26.099
26.230
26.361
26.492
26.625
26.758
26.892
27.026
27.161
27.297
27.434
27.571
27.709
27.847
27.987
28.126
28.267
28.408
28.550
28.693
28.837
28.981
29.126
29.271
$1.252.617
Fuente: Elaboración propia.
209
Interés
Pago total
6.263
6.147
6.031
5.914
5.797
5.678
5.560
5.440
5.321
5.200
5.079
4.957
4.835
4.712
4.589
4.464
4.340
4.214
4.088
3.962
3.834
3.706
3.578
3.449
3.319
3.188
3.057
2.925
2.793
2.660
2.526
2.391
2.256
2.121
1.984
1.847
1.709
1.570
1.431
1.291
1.151
1.009
867
725
581
437
292
146
$159.435
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
29.418
$1.412.052
Anexo 10. Presupuesto de egresos mensuales Año 0.
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN AÑO CERO
CONCEPTO / PERIODO
COSTOS VARIABLES
Plantas en maceta
26,48
Flor de corte
39,78
Plantas en maceta
Flor de corte
Total costos variables
MES 1
MES 2
MES 3
26,48
39,78
26,48
39,78
26,48
39,78
5.044,36 53.680,29 36.382,06
7.576,81 80.629,72 54.647,16
$12.621 $134.310
$91.029
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
Costo VARIABLE Unitario por producto en el mes
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
Costo VARIABLE total por producto en el mes
46.091,42 65.186,39 40.595,02 9.045,27 6.417,24 9.123,40 27.956,15 64.784,62 82.082,85
446.389
69.230,97 97.912,29 60.975,17 13.586,32 9.638,93 13.703,67 41.991,14 97.308,82 123.291,38
670.492
$115.322 $163.099 $101.570
$22.632 $16.056
$22.827
$69.947 $162.093
$205.374 $1.116.881
COSTOS FIJOS
Mano de obra (1 Floricultor)
Mantenimiento invernadero
Implementos de seguridad y uniformes
Agua
Energía eléctrica
Total costos fijos
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN
0
0
0
200
0
$200
3.000
0
0
200
800
$4.000
3.000
0
0
200
0
$3.200
Costos Fijos Mensuales (Directos de Producción)
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200
200
200
200
200
200
800
0
800
0
800
0
$4.000
$3.200
$4.000 $3.200 $4.000 $3.200
3.000
0
0
200
800
$4.000
3.000
0
0
200
0
$3.200
3.000
0
0
200
800
$4.000
33.000
0
0
2.400
4.800
$40.200
$12.821 $138.310 $94.229 $119.322 $166.299 $105.570 $25.832 $20.056 $26.027 $73.947 $165.293 $209.374 $1.157.081
210
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS AÑO CERO
CONCEPTO / PERIODO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Renta Terreno/oficina
Papelería
Sueldos
2% nómina (Total)
Total gastos de administración
15.000
500
0
0
$15.500
15.000
0
0
0
$15.000
15.000
0
0
0
$15.000
15.000
0
0
0
$15.000
0
0
0
0
0
0
$0
0
0
0
0
0
0
$0
0
0
0
0
0
0
$0
0
0
0
0
0
0
$0
TOTAL GASTOS ADMÓN. Y VENTAS
$15.500
$15.000
$15.000
$15.000
$15.300
$16.000
$15.800
EGRESOS TOTALES
$28.321
$153.310
$109.229
$134.322
$181.599
$121.570
$41.632
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL
Gastos de Administración Mensuales
15.000
15.000
15.000
15.000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
$15.000
$15.500 $15.000 $15.000
15.000
0
0
0
$15.000
15.000
0
0
0
$15.000
15.000
0
0
0
$15.000
15.000
0
0
0
$15.000
180.000
1.000
0
0
$181.000
Gastos de Ventas Mensuales
300
0
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
500
$300
$500
$800
$500
300
0
0
0
0
500
$800
0
500
0
0
0
500
$1.000
300
500
0
0
0
500
$1.300
0
500
0
0
0
500
$1.000
1.200
1.500
0
0
0
3.500
$6.200
$15.500
$15.800
$16.000
$16.300
$16.000
$187.200
$35.556
$41.827
$89.947
$181.593
$225.374
$1.344.281
GASTOS DE VENTAS
Gasolina y gas LP
Publicidad
Comisión sobre ventas (3%)
Gastos de representacion
Mtto eq. Transporte
Telefono
Total gastos de ventas
211
Anexo 10a. Presupuesto de ingresos y egresos mensuales Año 1.
PRESUPUESTO DE VENTAS O INGRESOS
TOTAL
CONCEPTO / PERIODO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
Plantas en maceta
Flor de corte
Total Ventas (Unidades)
190
190
381
2.027
2.027
4.054
1.374
1.374
2.747
1.740
1.740
3.481
Plantas en maceta
Flor de corte
$220
$290
$220
$290
$220
$290
$220
$290
Plantas en maceta
Flor de corte
$41.903
$55.235
$445.914 $302.220 $382.875
$587.796 $398.381 $504.698
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
Unidades vendidas por mes
2.461
1.533
342
242
2.461
1.533
342
242
4.923
3.066
683
485
Precio unitario por producto
$220
$220
$220
$220
$290
$290
$290
$290
Ingresos mensuales
$541.494 $337.217 $75.138 $53.307
$713.787 $444.513 $99.045 $70.268
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
ANUAL
344
344
689
1.056
1.056
2.111
2.446
2.446
4.892
3.099
3.099
6.199
16.855
16.855
33.710
$220
$290
$220
$290
$220
$290
$220
$290
$220
$290
$75.787 $232.228
$99.901 $306.118
$538.156
$709.388
$681.850 $3.708.087
$898.802 $4.887.933
TOTAL VENTAS (Pesos) $97.138 $1.033.710 $700.602 $887.573 $1.255.280 $781.730 $174.183 $123.575 $175.687 $538.346 $1.247.544 $1.580.652 $8.596.020
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO / PERIODO
Plantas en maceta
Flor de corte
Plantas en maceta
Flor de corte
Merma 5%
Total costos variables
MES 1
26,48
39,78
TOTAL
MES 2
26,48
39,78
MES 3
26,48
39,78
5.044,36 53.680,29 36.382,06
7.576,81 80.629,72 54.647,16
631,06 6.715,50 4.551,46
$13.252 $141.026
$95.581
Mano de obra (2 Floricultor)
Mantenimiento invernadero
Implementos de seguridad y uniformes
Agua
Energía eléctrica
Total costos fijos
6.000
200
2.000
300
1.000
$9.500
6.000
200
0
300
0
$6.500
6.000
200
0
300
1.000
$7.500
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN
$22.752
$147.526
$103.081
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
ANUAL
Costo VARIABLE Unitario por producto en el mes
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
26,48
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
39,78
Costo VARIABLE total por producto en el mes
46.091,42 65.186,39 40.595,02 9.045,27 6.417,24 9.123,40 27.956,15 64.784,62 82.082,85 446.389,08
69.230,97 97.912,29 60.975,17 13.586,32 9.638,93 13.703,67 41.991,14 97.308,82 123.291,38 670.492,38
5.766,12 8.154,93 5.078,51 1.131,58
802,81 1.141,35 3.497,36 8.104,67 10.268,71 55.844,07
$121.089 $171.254 $106.649
$23.763 $16.859
$23.968
$73.445 $170.198
$215.643 $1.172.726
Costos Fijos Mensuales (Directos de Producción)
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
72.000
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2.400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.000
300
300
300
300
300
300
300
300
300
3.600
0
1.000
0
1.000
0
1.000
0
1.000
0
6.000
$6.500
$7.500
$6.500
$7.500
$6.500
$7.500
$6.500
$7.500
$6.500
$86.000
$127.589
$178.754
212
$113.149
$31.263
$23.359
$31.468
$79.945
$177.698
$222.143 $1.258.726
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
CONCEPTO / PERIODO
MES 1
MES 2
MES 3
TOTAL
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10 MES 11 MES 12
ANUAL
Renta Terreno/oficina
15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 180.000
Papelería
500
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
1.000
Sueldos administrativos
25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 300.000
Prestaciones de ley (44.5% - Total) 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 13.795 165.540
2% nómina (Total)
620
620
620
620
620
620
620
620
620
620
620
620
7.440
Total gastos de
administración
$54.915 $54.415 $54.415 $54.415 $54.415 $54.915 $54.415 $54.415 $54.415 $54.415 $54.415 $54.415 $653.980
Gasolina y gas LP
Publicidad
Comisión sobre ventas (3%)
Gastos de representacion
Mtto eq. Transporte
Telefono
Total gastos de ventas
Gastos de Ventas Mensuales
1.500
1.500
1.500
1.500
25.106
15.635
3.484
2.472
37.658
23.452
5.225
3.707
2.000
1.943
2.914
1.500
20.674
31.011
1.500
14.012
21.018
1.500
17.751
26.627
1.500
3.514
5.271
2.000
10.767
16.150
1.500
24.951
37.426
700
700
700
700
700
200
1.500
$9.257
200
1.500
$55.585
200
1.500
$38.930
200
1.500
$48.279
200
1.500
$66.664
700
700
200
200
200
200
1.500
1.500
1.500
1.500
$42.986 $12.609 $10.079 $12.684
200
1.500
$31.317
$93.345 $102.694 $121.079
$97.901 $67.024 $64.494 $67.099
$85.732 $120.692 $140.148 $1.134.381
700
700
700
1.500
31.613
47.420
19.000
171.920
257.881
700
700
8.400
200
1.500
$66.277
3.000
1.500
$85.733
5.200
18.000
$480.401
TOTAL GASTOS ADMÓN. Y
VENTAS
$64.172 $110.000
EGRESOS TOTALES
$86.924 $257.526 $196.426 $230.282 $299.833 $211.050 $98.287 $87.853 $98.568 $165.677 $298.390 $362.291 $2.393.107
213
Anexo 11. Estimación del costo unitario Año 1.
ESTIMACIÓN DEL COSTO UNITARIO
CONCEPTO / PERIODO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
Producción (Unidades)
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN
TOTAL GASTOS ADMÓN. Y VENTAS
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
381
12.821
15.500
28.321
$74
4.058
138.310
15.000
153.310
$38
2.750
94.229
15.000
109.229
$40
3.484
119.322
15.000
134.322
$39
4.928
166.299
15.300
181.599
$37
3.069
684
485
690
105.570 25.832 20.056 26.027
16.000 15.800 15.500 15.800
121.570 41.632 35.556 41.827
$40
$61
$73
$61
2.113
73.947
16.000
89.947
$43
4.898
165.293
16.300
181.593
$37
6.205
209.374
16.000
225.374
$36
Depreciaciones (pesos)
CONCEPTO / PERIODO
Maq. Y Equipo 10%
Mob. Y Eq. Oficina 10%
Equipo de Computo 25%
Equipo de Transporte 25%
Total Depreciaciones
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
214
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
MES 10
MES 11
MES 12
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
606
125
208
0
$939
TOT AÑO 0
AÑO 1
7.272 7.272
1.500 1.500
2.500 2.500
0 15.000
11.272 26.272
Anexo 12. Trámites para iniciar y operar una empresa en México, D.F.
Título
Constitución
de
sociedades ante la
secretaría
de
relaciones exteriores.
Aviso de uso de los
permisos
para
la
constitución
de
sociedades o cambio
de denominación o
razon social
Registro público de la
propiedad
y
el
comercio
Objetivo del Tramite. (Descripción).
Obtener de la SRE, la autorización del
nombre de la Sociedad Denominación
Social.
Gestión (México, D.F.)
Dirección de Permisos
Artículo 27 Constitucional
Respuesta
5
días
hábiles.
Vigencia
Indefinida
Formato
SA1
Informar a la SRE que el permiso que
autorizó fue utilizado por constitución
de sociedad o cambio en su
denominación o razón social.
Dirección de Permisos
Artículo 27 Constitucional.
No
requiere.
90
días
hábiles
para
dar
aviso.
No aplica.
Registrar el Acta constitutiva ante el
Registro Público de la Propiedad y el
Comercio del Estado.
de 5 a 10
días hábiles.
Indefinida
Solicitud
Entrada
Trámite
Inscripción al registro
federal
de
contribuyentes
Llevar a cabo la inscripción ante la
SHCP, para efecto de cumplimiento
de
las
obligaciones
fiscales
correspondientes.
(Las
personas
físicas deberán presentar su CURP).
Desde
la
respuesta
inmediata
hasta 3 días
hábiles
Indefinida.
R1 / Solicitud
de Cédula de
Identificación
Fiscal
con
CURP.
Certificación
de
zonificación para uso
de suelo: específico y
permitidos
Hacer constar si un uso específico
esta permitido o prohibido para
determinado inmueble, conforme a los
programas de desarrollo urbano.
Ventanilla Única (V.U.) de
la Dirección General del
Registro Público de la
Propiedad y de Comercio
del D.F.
Administración Local de
Recaudación. Módulos de
Atn. Fiscal. Mód. de
Recepción de Trámites
Fiscales, Buzón Fiscal;
información
al
contribuyente.
Dir. Gral. de Desarrollo
Urbano y Vivienda. Dir.
Registro de Planes y
Programas de Desarrollo
Urbano. Ventanilla Única
de Gestión.
5
días
hábiles.
2
años
para
ejercer el
derecho
que
confiere.
DU03
Dictamen de estudio
de impacto urbano
Autorización, licencia o registro de
proyectos de uso no habit. o mixtos
mayor 5,000 m² de construcc.;
estaciones de serv. combustibles para
carburación con servicio público y/o
autoconsumo, crematorios y norma 10
de ordenación gral.
Dirección
General
de
Desarrollo
Urbano,
Dirección de Control de
Desarrollo
Urbano
y
Regulación Territorial
215
15
hábiles.
se
días
2 años.
AU-27
Costo
$575.00
por
recepción, examen
y expedición del
permiso.
$210.00 pesos
de
y
Variable
de
acuerdo al monto
para la inscripción
$891.15 mínimo /
$8,932.60 máximo.
Gratuito.
$631.20 pesos.
$3,148 pesos.
Visto
bueno
de
seguridad y operación.
Constar que el establecimiento reúne
las condiciones de seguridad.
V.U. Del. D.D.F. VUG.
3 d hábiles.
3 años /
renovación
Declaración
apertura
Obtener el documento con el que
deberán contar los titulares de
establecimientos, cuyo giro no requiere
de licencia de funcionamiento para su
operación,
http://www.apertura.D.F..gob.mx
Necesario contar con el Certificado de
Zonificación.
Para solicitar licencia o permiso para la
fijar, instalar, ubicar, modificar o colocar
anuncios permanentes o temporales,
en zonas de conservación patrimonial,
históricas, tapiales, vialidades primarias
y/o visibles desde estas.
(Al obtenerlo solicitar licencia dentro de
la vigencia: 30 días hábiles).
Licencia o permiso para fijar, instalar o
colocar anuncio, señalar, indicar,
mostrar o difundir mensajes.
Ventanillas
Unicas
Delegacionales del D.D.F.
Ventanilla Unica de Gestión
(VUG).
Inmediata.
Indefinida.
VU-EM-06
Declaración
de Apertura.
VU-EM-06-RA
vía Internet
Gratuito.
SEDUVI Dirección General
de Administración Urbana,
Dirección de Equipamiento
y Mobiliario Urbano
15
días
hábiles.
30
días
hábiles.
Escrito Libre
Gratuito.
Ventanillas
Unicas
Delegacionales del D.D.F.
Ventanilla
Unica
de
Gestión.
Subdelegaciones/ México,
D.F.
10
hábiles
1
año
(renova
ción).
DGAU-407
Existen
diversas
modalidades.
Costos variables
Indefinida.
Aviso
de
inscripción
patronal
AFIL01
Formato
inscripción de
empresas en
el Seguro de
Riesgo
de
Trabajo
SSRT01003
Aviso
de
inscripción de
cada
de
trabajador
(mín.
1)
AFIL02
Gratuito.
de
Dictamen técnico para
la fijación, instalación,
distribución, ubicación,
modificación
o
colocación de anuncios
Licencia
para
la
fijación, instalación o
colocación de anuncio
Registro empresarial
ante el IMSS y el
INFONAVIT
El Patrón y sus trabajadores deben
registrarse en el régimen obligatorio,
cumpliendo la Ley del Seguro Social,
automáticamente quedarán registrados
ante el INFONAVIT Y SAR.
216
días
15
días
hábiles.
AU19
Gratuito.
Constitución de la
comisión mixta de
capacitación
y
adiestramiento.
Registro de fuentes
fijas y de descarga de
aguas residuales
Integrar la constitución de la Comisión
Mixta
de
Capacitación
y
Adiestramiento en la STPS.
Dirección
General
Capacitación
Productividad
Autorizar la descarga de aguas
residuales al sistema de alcantarillado
urbano.
Dir.
Gral
Gestión
Ambiental D.F./ Aguas,
Suelos y Residuos / VUG
Autorización
del
programa interno de
protección civil
Definir acciones para salvaguardar la
integridad física de empleados y
personas
que
concurran
al
establecimiento.
Integrar a la Comisión de Seguridad e
Higiene en el Trabajo en la STPS.
Ventanilla
Delegacional
Aprobación de planes
y
programas
de
capacitación
y
adiestramiento
Inscripción
en
el
padrón de impuesto
sobre nominas
Acta de integración a
la
comisión
de
seguridad e higiene en
los centros de trabajo.
de
y
No
tiene
plazo oficial
de
respuesta.
30
días
hábiles.
Indefinida.
DC1
Gratuito.
Indefinida.
SMA-PDAR05
e
Instructivo y
SMA-RFF-06
y Anexo
Gratuito.
30 días.
Indefinida.
PC-02
Gratuito.
Dirección
General
de
Seguridad e Higiene en el
Trabajo.
No
tiene
plazo oficial
de
respuesta.
Indefinida.
Gratuito.
Aprobar Planes y Programas de
Capacitación en la STPS. A los15 días
siguientes de haberse celebrado,
revisado o prorrogado contrato
colectivo. Empresas sin contrato
colectivo, en los primeros 60 d de
años impares.
Dirección
General
Capacitación
Productividad
de
y
Inmediata.
Determina
da en el
programa
propuesto
y no debe
exceder de
4 años.
No requiere.
Conservar la
información
en el centro
de trabajo.
DC2
Integrarse al padrón de contribuyentes
de la localidad.
Subtesorería de admón.
Tributaria Dir. de Registro
(Tesorería del D.F.)
Inmediata.
No aplica
vigencia.
ISIN00996
Gratuito.
Única
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217
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