Plan de ajuste - Ayuntamiento de Madrid

Proyecto Presupuesto General Ayuntamiento de Madrid
Ciudaddemadrid2013
Portada
Vicealcaldía
Urbanismo y Vivienda
n Gastos
Hacienda y Admón. Pública
Medio Ambiente, Seg. y Movilidad
n Duplicidades
n Transparencia
Economía, Empleo y Partic. Ciudadana
Familia y S. Sociales
n Ingresos
Las Artes
Presupuesto
2013
Distritos
n Endeudamiento
Presentación
n Plan de ajuste
El Plan de ajuste 2012-2022, hoja de ruta
para una década
„„
Garantiza un escenario presupuestario saneado de la Hacienda de la Ciudad de Madrid
Antecedentes
La crisis económica iniciada en los Estados Unidos a mediados del
año 2007 tuvo un efecto contagio al resto de la economía mundial
y, dentro de Europa, a la economía española, que en nuestro caso
se agrava por la crisis inmobiliaria específica del país. Esto hace
que se produzca en la segunda mitad del 2008 una brusca caída
de la actividad económica que, a grandes rasgos, destaca por su
irrupción en el sector inmobiliario y de construcción, el rápido y
progresivo aumento del desempleo, la negativa repercusión en
el sistema financiero y un sustancial deterioro de las finanzas de
todas las Administraciones Públicas.
Teniendo en cuenta lo anterior, y por lo que al Ayuntamiento de
Madrid respecta, podemos destacar que la crisis ha incidido sobre
cuatro bloques de financiación:
• La participación en los tributos del Estado (Fondo
Complementario de Financiación y cesión de impuestos
estatales), que en la liquidación de 2011 cae sensiblemente
respecto a 2008. A lo anterior, se une el hecho de que a partir
de 2012 debe sumarse a la devolución del saldo deudor de
2008 la parte correspondiente al enorme saldo deudor del
ejercicio 2009.
• Los impuestos locales de alta sensibilidad al ciclo económico
(Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos
de Naturaleza Urbana e Impuesto sobre Construcciones,
Instalaciones y Obras), que han experimentado un notable
descenso desde el inicio de la crisis.
• Los ingresos de enajenación de inversiones reales,
fundamentalmente venta de suelo, que disminuyen en
consonancia con la crisis específica del mercado inmobiliario.
• El endeudamiento a largo plazo no existe en términos
ordinarios desde el ejercicio 2009. Esta circunstancia ha ido
provocando inevitablemente que, en buena medida, se haya
producido un efecto sustitución de la deuda financiera por
deuda comercial, un déficit de tesorería que ha originado un
retraso en la satisfacción de las obligaciones pendientes de
pago a acreedores.
Se puede constatar como los presupuestos aprobados por el
Ayuntamiento de Madrid en cada año desde 2009 tratan de
contrarrestar los deterioros de estas fuentes de financiación,
a través de distintas medidas fiscales o financieras pero son
insuficientes para compensar la negativa incidencia conjunta
sobre los bloques de financiación señalados.
EL PLAN DE AJUSTE
GARANTIZA LA ESTABILIDAD
PRESUPUESTARIA Y LA
SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
La Junta de Gobierno del Ayuntamiento de Madrid ha venido
adoptando medidas de sostenibilidad de las finanzas públicas
desde el inicio de la crisis, así desde 2008 se han ido tomando
decisiones que permitieron reducir el presupuesto de gastos
de 2012 en más de un 21 por ciento respecto al 2008 y, todo
ello, pese a que las transferencias del Estado al Ayuntamiento
descendieron a niveles de 2006, con una pérdida acumulada de
ingresos de 580 millones de euros.
Necesidad del Plan
Estas circunstancias hicieron que al finalizar el ejercicio 2011
el Ayuntamiento de Madrid, al igual que la práctica totalidad de
ayuntamientos y resto de entes locales españoles, tuviese un
EVOLUCIÓN GASTOS 2008-2012
OPERACIONES CORRIENTES
OPERACIONES DE CAPITAL
PRESUPUESTO NO FINANCIERO
2008
2009
2010
2011 homg.
2012
4.068
4.229
4.148
3.864
3.655
964
706
547
328
274
5.032
4.935
4.695
4.191
3.929
Presupuesto consolidado Ayuntamiento de Madrid y OO.AA. Datos en millones de euros.
n Gastos
n Duplicidades
n Transparencia
RESULTADO NO FINANCIERO
PLAN DE AJUSTE 2012-2022
n Ingresos
n Endeudamiento
n Plan de ajuste
En primer lugar, la sostenibilidad de la operación financiera,
pero no sólo de aquélla que se solicita en el propio Plan sino,
también, de aquellas otras operaciones que el Ayuntamiento
tiene suscritas, garantizando en tiempo y forma las diversas
operaciones de endeudamiento.
En segundo lugar, se establecen una serie de ajustes y
medidas presupuestarias de incidencia en los ingresos y gastos
municipales que permiten a lo largo de la vigencia del Plan que
la liquidación de los Presupuestos Generales del Ayuntamiento de
Madrid arrojen cifras de ahorro bruto y neto positivas.
Por último, durante la vigencia del Plan se garantiza, que se
cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria en términos de
contabilidad nacional.
Estos grandes objetivos enunciados en el Plan suponen una serie
de concreciones a lo largo del período de su vigencia:
• El Ayuntamiento de Madrid, sus Organismos y Empresas
Públicas deberán de conseguir que en el año 2014 el período
medio de pago se sitúe en 30 días.
desfase de tesorería que provocó un retraso, que podríamos
calificar de importante, en la satisfacción de las obligaciones
frente a terceros. El montante de los pagos pendientes a dicha
fecha se situaba en el entorno de los 1.000 millones de euros.
En este estado de la situación el Gobierno de la Nación
estimó oportuno articular un mecanismo de financiación que
contribuyese a paliar el contexto de profunda crisis de solvencia
que atravesaban las entidades locales mediante la aprobación del
Real Decreto-ley 4/2012.
La adhesión de las entidades locales al mecanismo de financiación
es una necesidad ineludible y un ejercicio de responsabilidad.
El Ayuntamiento de Madrid no puede vivir de espaldas a esta
situación, caracterizada por una intensa caída de la recaudación
tributaria y un sistema de financiación local, que, a día de hoy, no
garantiza la suficiencia financiera de los ayuntamientos.
Es por ello que el Ayuntamiento de Madrid se adhirió al
mecanismo de financiación recogido en el Real Decreto-ley
4/2012, que lleva aparejado una operación de endeudamiento a
largo plazo y la obligación de aprobar un Plan de Ajuste al objeto
de garantizar la sostenibilidad financiera de la operación, que
más que una exigencia formal del mencionado Real Decreto-ley,
es sobre todo la respuesta que el Ayuntamiento da a la grave
situación económica que atraviesa nuestro país.
El Pleno del Ayuntamiento de Madrid aprobó el 28 de marzo
de 2012 el Plan de Ajuste 2012/2022 que supone la aplicación
efectiva del mecanismo de financiación previsto y se establecen
los tres objetivos principales que se pretende conseguir.
REMANENTE TESORERÍA GASTOS GENERALES
PLAN DE AJUSTE 2012-2022
• Alcanzar un escenario presupuestario saneado de tal manera que el ahorro neto, el remanente de tesorería y la estabilidad
presupuestaria sean positivos en todo el período 2012-2022. • Reducir la deuda pendiente hasta que alcance los 4.451
millones de euros en 2015.
EN EL AÑO 2013 EL PERIODO
MEDIO DE PAGO SE SITUARÁ EN
90 DÍAS Y EN 30 DÍAS EN 2014
• Y generar a partir de 2016 unos excedentes financieros y
presupuestarios que permitan afrontar nuevos proyectos de
inversión para reforzar los servicios municipales.
Contenido
Si bien estos objetivos se pretenden conseguir actuando de
forma simultánea sobre los ingresos y los gastos, es preciso que
en este periodo realicemos un esfuerzo adicional de austeridad,
sobre todo en el gasto, esfuerzo que nos permitirá garantizar
que nuestros recursos van a cubrir, en situación de equilibrio, los
gastos necesarios para atender las necesidades básicas de los
ciudadanos madrileños.
Ingresos
Por lo que a los ingresos se refiere, el Plan de Ajuste se
sustenta en una estimación prudente y realista de los ingresos
municipales, prudencia que se extiende tanto a la estimación de
los ingresos procedentes de la Administración General del Estado,
como a los ingresos propios.
En cuanto a los ingresos tributarios, además de aplicar el
incremento transitorio aprobado por el Gobierno para el IBI,
se actualiza el IPC en el Impuesto sobre Vehículos de Tracción
Mecánica y el Impuesto sobre Actividades Económicas y en línea
con el artículo 7 del Real Decreto-ley 4/2012, que fija entre sus
requisitos el establecimiento de una adecuada financiación de los
servicios públicos prestados mediante tasas o precios públicos, se
aproxima el precio público de servicios no esenciales al coste del
servicio y, como consecuencia de la implementación de las medidas
del Plan de Calidad del Aire de la Ciudad de Madrid 2011-2015 se
actualizan las tarifas del Servicio de Estacionamiento Regulado
(SER).
n Gastos
n Duplicidades
n Transparencia
Además, en materia de ingresos se prevén otras medidas
complementarias como la intensificar la lucha contra el fraude;
facilitar el pago de tributos mediante domiciliación e ingresos a
cuenta; mejorar los procesos de cobro para lo cual se suscribirá
un convenio con la Agencia Española de Administración Tributaria
(AEAT) para reforzar la recaudación en vía ejecutiva y mejorar la
recaudación del Impuesto sobre Actividades Económicas.
Gastos
Las medidas sobre los gastos se ponen en marcha, en su mayoría,
en 2012. Las medidas relativas a gastos de personal incluidas
en el Plan no afectan al salario de los empleados públicos, ni
al empleo. Se apuesta por otro tipo de medidas que permitirán
optimizar recursos, manteniendo la calidad de los servicios que se
prestan al ciudadano.
En cuanto a las medidas en gastos en bienes corrientes y
servicios, se adoptan medidas como la adhesión al sistema de
contratación de la Dirección General de Patrimonio del Estado y
se potencian los ahorros en suministros de agua y energías, gasto
telefónico, reducción del número de vehículos oficiales y limitación
del consumo de combustible.
n Ingresos
n Endeudamiento
n Plan de ajuste
En materia de contratación adquiere mayor importancia la
valoración de la oferta económica, maximizando la competencia
en las licitaciones.
Por lo que se refiere a la gestión de inmuebles, las medidas van
encaminadas a racionalizar el gasto de alquileres de edificios
utilizados para dependencias municipales, lo que por el momento
ha llevado a que 14 contratos de alquileres se hayan resuelto
ya mientras que se está estudiando resolver cuatro contratos
anticipadamente. Además, se está negociando obtener rebajas
de renta y, a día de hoy, en 10 contratos se ha logrado la
conformidad de los propietarios.
Respecto de las transferencias corrientes y de capital, se
adoptan medidas para la reducción en un 20 por ciento de todas
las subvenciones nominativas y un 30 por ciento del resto de
subvenciones o transferencias.
Por último, y de acuerdo con las previsiones del Plan, en el
ejercicio 2012, se ha suscrito un Protocolo general entre la
Comunidad de Madrid y el Ayuntamiento de Madrid para la
reordenación de competencias y servicios duplicados, con el que
se clarificará el mapa competencial en determinadas materias,
evitando duplicidades.
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