Entidad SUNAT Grupo 09 Metodos para Competir Analiticamente ESAN El presente informe es el trabajo final correspondiente a un Trabajo Final de la aplicación de Inteligencia Analítica a la empresa SUNAT Integrantes: Bravo Velarde, Juan Alfredo 0908709 Lazo Mallqui, Roger 1302884 Competir Analíticamente en Fiscalización Masiva Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Descripción Entidad _______________________________________________________ 3 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACION TRIBUTARIA ___________ 3 VISION ______________________________________________________________________ 3 MISION ______________________________________________________________________ 3 OBJETIVOS ESTRATEGICOS ______________________________________________________ 3 Programación de operativos masivos _________________________________________ 4 Necesidad de Competir Analíticamente _______________________________________ 6 Propuesta de Competencia Analítica _________________________________________ 7 Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Descripción Entidad SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACION TRIBUTARIA La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es un organismo técnico especializado, adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personería jurídica de derecho público, con patrimonio propio y con autonomía funcional, técnica, económica, financiera, presupuestal y administrativa con domicilio legal y sede principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer dependencias en cualquier lugar del territorio nacional. VISION Ser aliado de los contribuyentes y usuarios del comercio exterior para contribuir al desarrollo económico y la inclusión social. MISION Promover el cumplimiento tributario y aduanero mediante su facilitación, el fortalecimiento de la conciencia tributaria y la generación de riesgo; a través de la gestión de procesos integrados, el uso intensivo de tecnología y con un equipo humano comprometido, unificado y competente que brinde servicios de excelencia. OBJETIVOS ESTRATEGICOS Mejorar la efectividad del control de incumplimiento tributario y aduanero Brindar servicios de calidad para facilitar y fomentar el cumplimiento tributario. Liderar el desarrollo de la conciencia fiscal y aduanera en la ciudadanía. Fortalecer el desarrollo Institucionalidad de la SUNAT y del Recurso Humano. Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Programación de operativos masivos La Superintendencia Nacional de Administración Aduanera y Tributaria cuenta con Intendencias Regionales a nivel Nacional, cuya labor es la de luchar contra la evasión tributaria estableciendo mecanismos de fiscalización para el control de las obligaciones tributarias, teniendo como eje principal de dichas mecanismos de fiscalización a la División de Auditoria, la cual está conformado por 3 áreas: Programación Operativa Operativos Masivos Auditoria. El área de Programación Operativa es la que se encarga de planificar, programar y evaluar las acciones de fiscalización orientadas a los contribuyentes de la jurisdicción regional, los cuales son ejecutados por las áreas de Operativos Masivos y de Auditoria; todo ello en el marco del Plan Operativo de la Intendencia Regional correspondiente. El área de Programación Operativa tiene entre sus objetivos establecer un Plan Operativo de Acciones de Fiscalización anual, este Plan Operativo permite implementar estrategias para una adecuada ejecución y programación de las acciones de fiscalización a los contribuyentes de la Jurisdicción Regional. Uno de sus procesos principales es la de direccionar las intervenciones de los operativos masivos y control móvil a zonas y sectores económicos sensibles al incumplimiento de obligaciones tributarias. En el cuadro 01 se puede observar el resultado de las intervenciones de (a) verificación de la entrega de comprobantes de pago, (b) verificación de Incumplimiento de obligaciones tributarias y (c) control móvil de operativos masivos. Allí se puede apreciar que a pesar que las intervenciones disminuyeron en el año 2009, para el 2010 se incrementaron nuevamente. Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Cuadro 01 El objetivo es que estas intervenciones tengan un crecimiento sostenido a traves de la generacion de riesgo que se direccione hacia el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, pues cuanto mayor es la posibilidad de detectar y sancionar a los infractores, mayor es el grado de cumplimiento y en consecuencia el incremento de la recaudación. Para lograr este objetivo se dispone de personal para los distintos operativos en cada una de las Intendencias, que en un número aproximado de 40 personas trabajan en un promedio semanal de 20 horas por cada tipo de operativo. Programador Operativo: Principal actor cuya función es realizar la programacion de los distintos operativos masivos que la realiza mediante los Sistemas de Informacion, la cual es asignado al personal que va a realizar los operativos. El personal de operativos masivos tiene la función de Relevar (verificación y validación) información de las personas naturales y jurídicas intervenidas y ejecutar la Fiscalización de los operativos masivos al mercado fiscal objetivo. Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Necesidad de Competir Analíticamente El relevamiento y fiscalización de la información por parte del personal de los operativos es verificada por el programador operativo para medir su grado de confiabilidad. Estas intervenciones son registradas en los Sistemas. El Programador Operativo también realiza los informes de los Operativos, y ejecuta cruces de información para que en la siguiente Programacion de Operativos no se intervenga los establecimientos ya programados anteriormente. Este proceso es tedioso puesto que sólo se analizan direcciones a través de los Sistemas y/o mediante hojas de cálculo. Por lo mencionado, es necesario que el área de Programacion Operativa pueda realizar mejores analisis de las intervenciones de su jurisdiccion, considerando las siguientes variables: - Segmentacion de contribuyentes por actividad economica. - Segmentacion de contribuyentes por distrito, provincia, departamento. - Segmentacion de contribuyentes Intervenidos de los No Intervenidos. - Domicilios Fiscales con estado de No Habido a pesar que los contribuyentes han actualizado sus datos. - Nuevos establecimientos con actividad economica que no se encuentran inscritos en el padron de SUNAT y que han sido identificados en los operativos. - Tiempo promedio de intervencion por interventor. - Brecha de tiempo desde la ultima intervencion. Identificadas las variables es necesario aplicar herramientas analiticas que permitan realizar y gestionar los Operativos Masivos por Contribuyente Intervenido y Fedatario Interventor, mediante campañas de marketing de Fiscalizacion, que no es posible realizar con sistemas transaccionales. Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Propuesta de Competencia Analítica Al área de Programacion Operativa programa campañas de fiscalizacion que previamente requiere de un analisis de estudio de Mercado en la zona geografica de su respectiva jurisdicción. Una propuesta es realizar análisis competitivo mediante los sistemas de georeferencia conocido como Localizacion Inteligente, entre cuyas ventajas se puede obtener: - La segmentación del territorio en “zonas” geográficamente manejables. - El diseñode las “rutas” para cada interventor. - El establecimiento de objetivos que se puedan medir y comparar con los resultados obtenidos. Para ello, se consideran los domicilios de los contribuyentes intervenidos, se localizan en un mapa para establecer rutas de fiscalizacion por temporada, se obtiene las capas de actividad economica(CIIU), la ruta de los interventores en los operativos, se miden los tiempos promedios por fiscalizacion,etc. Por ejemplo en el Grafico 01,se puede ver dispersion de contribuyentes inscritos en la Intendencia Regional de Lima. Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Grafico 01- Dispersion de Contribuyentes – IR Lima PLANTEAMIENTO: A partir de la identificacion de los Contribuyentes a traves de sus direcciones geodificadas se puede establecer macrozonas y los domicilios a fiscalizar, lo cual se puede ver en el cuadro 02 y Grafico 02 Macrozona Direcciones x visitar 1 7,242 2 6,817 3 6,588 4 8,449 5 7,765 Total 36,861 Cuadro 02 – Macrozonas Grafico 02 – Macrozonas Geograficas A su vez estas macrozonas se pueden dividir en Subzonas cada una(ver cuadro 03 y Grafico 03) Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Bloques por Dia Dia 1 Dia 2 Dia 3 DIa 4 Dia 5 Dia 6 Dia 7 Dia 8 Dia 9 Dia 10 Dia 11 Dia 12 Dia 13 Dia 14 Dia 15 Dia 16 Dia 17 Dia 18 Dia 19 Dia 20 MacroZona SubZona Direcciones 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 TOTAL Cuadro 03 – Macrozonas / Subzonas 1,785 1,603 1,600 1,600 2,153 2,200 2,194 1,902 1,825 1,780 1,824 1,813 1,983 1,942 1,909 1,931 1,749 1,717 1,731 1,620 36,861 Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Grafico 03 – Macrozonas / Subzonas Geograficas A partir del analisis de las Subzonas podemos definir un Operativo por ejemplo para el dia 01 de Junio del 2013 a fin de que los Fedatarios puedan realizar las respectivas fiscalizaciones a las direcciones asignadas.(ver Cuadro 04 y Grafico 04) Fedatario Fedatario 1 Fedatario 2 Fedatario 3 Fedatario 4 Fedatario 5 Fedatario 6 Fedatario 7 Fedatario 8 Fedatario 9 Fedatario 10 Fedatario 11 Fedatario 12 Fedatario 13 Fedatario 14 Fedatario 15 Fedatario 16 Fedatario 17 Fedatario 18 Fedatario 19 Fedatario 20 Fedatario 21 Fedatario 22 Fedatario 23 Fedatario 24 Visitas 33 32 33 33 33 32 30 33 34 34 32 32 70 32 33 31 34 33 33 32 28 32 32 30 Fedatario Fedatario 25 Fedatario 26 Fedatario 27 Fedatario 28 Fedatario 29 Fedatario 30 Fedatario 31 Fedatario 32 Fedatario 33 Fedatario 34 Fedatario 35 Fedatario 36 Fedatario 37 Fedatario 38 Fedatario 39 Fedatario 40 Fedatario 41 Fedatario 42 Fedatario 43 Fedatario 44 Fedatario 45 Fedatario 46 Fedatario 47 Fedatario 48 Visitas 33 33 32 31 36 29 103 32 32 30 27 31 27 31 32 33 30 31 28 33 32 33 32 22 Fedatario Fedatario 49 Fedatario 50 Fedatario 51 Fedatario 52 Fedatario 53 Fedatario 54 Fedatario 55 Fedatario 56 Fedatario 57 Fedatario 58 Fedatario 59 Fedatario 60 Fedatario 61 Fedatario 62 Fedatario 63 Fedatario 64 Fedatario 65 Fedatario 66 Fedatario 67 Fedatario 68 Fedatario 69 Fedatario 70 Cuadro 04 – Ejemplo de Operativo para 01/06/2013 Visitas 30 51 31 32 27 23 24 30 29 30 28 32 21 21 22 30 27 20 20 19 19 21 Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Grafico 04 – Ejemplo de Operativo Geografico para 01/06/2013 Del mismo modo podemos establecer la Secuencia de la Intervencion por cada interventor el cual se puede ver en el Grafico 05 y Grafico 06. Podemos apreciar las rutas que cada Interventor debe seguir en el mapa. Grafico 05 – Ruta a seguir por cada Interventor Conceptos de BI [ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09] Grafico 06 – Detalle de Ruta a seguir por cada Interventor Finalmente al final del operativo el programador Operativo puede identificar que direcciones y contribuyentes no fueron intervenidos en el operativo(ver Grafico 07). En el grafico 07 podemos observar que 3 direcciones(en puntos rojos) no fueron intervenidas, esto servira como informacion de retroalimentacion para el proximo operativo. Las causas de no intevencion en las direcciones puede ser por que los establecimientos estaan cerrados, o quizas ya no realizan actividades economicas, etc. Grafico 07 – Direcciones no Intervenidas en el Operativo