Análisis de Ley Federal para la Prevención e

Análisis de Ley Federal para la Prevención
e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita
3er Trimestre de 2012
Octubre 2012, Alerta No. 14
Alerta informativa
Estimados Clientes y Amigos:
Por medio del presente aprovechamos para
enviarles un afectuoso saludo y al mismo tiempo
para hacer de su conocimiento que el día 17 de
octubre de 2012, la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, dio a conocer en el Diario Oficial
de la Federación la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita,
(LFPIORPI) misma que entrará en vigor a los
nueve meses siguientes posteriores al día de su
publicación.
Es importante señalar que esta Ley tiene como
objeto proteger al sistema financiero y a la
economía nacional, estableciendo medidas y
procedimientos para prevenir y detectar actos u
operaciones que involucren recursos de
procedencia ilícita.
Alerta informativa 14
La presente ley nos señala conceptos tales como Actividad Vulnerable, para lo cual se enlistan las siguientes
actividades:
 Las vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos que realicen organismos
descentralizados, o se lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos por la Secretaría de
Gobernación, cuando se lleven a cabo bajo las siguientes modalidades:
-
La venta de boletos, fichas o cualquier tipo de comprobante similar para la práctica de dichos
juegos, concursos o sorteos, así como, el pago del valor que representen dichos boletos, fichas o
recibos, o la entrega o pago de premios y la realización de cualquier operación financiera, que se
lleve a cabo de manera individual o en serie de transacciones vinculadas entre si en apariencia con
las personas que participen en dichos juegos.
 La emisión o comercialización habitual o profesional de tarjetas de servicios, de crédito, de tarjetas
prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario,
que no sean emitidas o comercializadas por Entidades Financieras.
 La emisión y comercialización habitual y profesional de cheques de viajero, distinta a la realizada por las
Entidades Financieras.
 El ofrecimiento habitual y profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de
préstamos o créditos, con o sin garantía por parte de sujetos distintos a Entidades Financieras.
 La prestación habitual y profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de
intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes.
 La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales
precioso, piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren
operaciones de compra o venta de dichos bienes en actos u operaciones
cuyo valor sea igual o superior al equivalente a ochocientas cinco veces
el salario mínimo vigente en el Distrito Federal.
 La subasta o comercialización habitual y profesional de obras de arte, en
las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes
realizadas por actos u operaciones con un valor igual o superior al
equivalente a dos mil cuatrocientas diez veces el salario mínimo vigente
en el Distrito Federal.
 La prestación habitual y profesional de servicios de blindaje de vehículos
terrestres, nuevos o usados, así como, de bienes inmuebles.
 La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia
de dinero o valores.
 La prestación de servicios profesionales de manera independiente sin que medie relación laboral con el
cliente, en los casos en que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre o en su
representación, las siguientes operaciones:
Alerta informativa 14
-
Compraventa de bienes inmuebles o cesión de derechos sobre estos
Administración y manejos de recursos, valores o cualquier otro activo
Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores
Organización de aportaciones a capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución,
operación y administración de sociedades mercantiles
Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos
corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles
¿Quiénes son sujetos obligados a la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita?
Dentro de la presente ley señalan los siguientes sujetos
obligados:
Las Entidades Financieras
Las Entidades Colegiadas
Los Fedatarios Públicos
De las Entidades Financieras
Respecto a las Entidades Financieras se señala que estas se
regirán por las disposiciones de las mismas, así mismo, se
denota que los actos, operaciones y servicios que realicen se
consideran actividades vulnerables, en relación con dichas
actividades los sujetos obligados tendrán las siguientes obligaciones:
 Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actor, omisiones u operaciones que
pudieran ubicarse en los supuestos previstos en el Capítulo II del Título Vigésimo Tercero del Código
Penal Federal, así como, para identificar a sus clientes y usuarios.
 Presentar ante la Secretaría los reportes sobre actos, operaciones y servicios que realicen con sus
clientes y lleven a cabo miembros del consejo administrativo, apoderados, directivos y empleados de la
propia entidad que pudiesen contravenir o vulnerar la adecuada aplicación de las disposiciones
señaladas.
 Entregar a la Secretaría, por conducto del órgano desconcentrado competente la información y
documentación relacionada con los actos, operaciones y servicios que realicen.
 Conservar por lo menos diez años, la información y documentación relativa a la identificación de sus
clientes y usuarios o quienes lo hayan sido, así como, aquellos actos, operaciones y servicios reportados.
Alerta informativa 14
¿Quién supervisará el cumplimiento de las obligaciones correspondientes a las Entidades
Financieras?
La supervisión, verificación y vigilancia del cumplimiento de
las obligaciones correspondiente a las Entidades Financieras se
llevará a cabo, según corresponda, por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y
Fianzas, la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
Retiro o el Servicio de Administración Tributaria, en conjunto
con la Secretaría.
De las Entidades Colegiadas
Se entiende por Entidades Colegiadas a las personas morales
reconocidas por la legislación mexicana, que cumplan con los
siguientes requisitos:

Conformarse por quienes realicen tareas
similares relacionadas con Actividades
Vulnerables, conforme a la legislación aplicable de acuerdo al objeto de las personas morales que
integran la entidad;

Mantener actualizado el padrón de sus integrantes, que presenten por su conducto Avisos ante la
Secretaría;

Tener dentro de su objeto la presentación de los Avisos de sus integrantes;

Designar ante la Secretaría al órgano o, en su caso, representante encargado de la presentación de
los Avisos y mantener vigente dicha designación.

El representante deberá contar, por lo menos, con un poder general para actos de administración
de la entidad y recibir anualmente capacitación para el cumplimiento de las obligaciones que
establece la Ley;

Garantizar la confidencialidad en el manejo y uso de la información contenida en los Avisos de
sus integrantes;

Garantizar la custodia, protección y resguardo de la información y documentación que le
proporcionen sus integrantes para el cumplimiento de las obligaciones de éstos;

Contar con el mandato expreso de sus integrantes para presentar ante la Secretaría los Avisos de
éstos;

Contar con los sistemas informáticos que reúnan las características técnicas y de seguridad
necesarias para presentar los Avisos de sus integrantes, y

Contar con un convenio vigente con la Secretaría que le permita expresamente presentar los
Avisos pertinentes, en representación de sus integrantes.
Alerta informativa 14
De los Fedatarios Públicos
En este sentido se hace una distinción de las actividades
vulnerables realizadas por Notarios Públicos, Corredores
Públicos y Servidores Públicos a los cuales la ley les
confiere fe pública. Las cuales comprenden lo siguiente:
En el caso de Notarios Públicos

La transmisión o constitución de derechos reales
sobre inmuebles, salvo las garantías que se
constituyan en favor de instituciones del sistema
financiero u organismos públicos de vivienda.

El otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable.

La constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución
de capital social, fusión o escisión, así como, la compraventa de acciones y partes sociales de tales
personas.

La constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles,
salvo los que se constituyan para garantizar algún crédito a favor de instituciones del sistema financiero
u organismos públicos de vivienda.

El otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía, en los que el acreedor no forme
parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda.
En el caso de Corredores Públicos
 La realización de avalúos sobre bienes con valor igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco
veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal;
 La constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial derivada de aumento o
disminución de capital social, fusión o escisión, así como, la compraventa de acciones y partes sociales
de personas morales mercantiles;
 La constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la
legislación aplicable puedan actuar;
 El otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles en los que de acuerdo con la
legislación aplicable puedan actuar y en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero.
En el caso de Servidores Públicos a los que las leyes les confieren la facultad de dar fe pública
 La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro, por un valor
igual o superior al equivalente a mil seiscientas cinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito
Federal.
 La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal, mediante
autorización otorgada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para promover por cuenta ajena,
el despacho de mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera, de las
siguientes mercancías:
-
Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados, cualquiera que sea el valor de los bienes;
Alerta informativa 14
-
Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas, cualquiera que sea el valor de los bienes;
-
Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago, cualquiera que sea el valor de los bienes;
-
Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos, cuyo valor individual sea igual o superior al
equivalente a cuatrocientas ochenta y cinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal;
-
Obras de arte, cuyo valor individual sea
igual o superior al equivalente a cuatro mil
ochocientas quince veces el salario mínimo
vigente en el Distrito Federal;
-
Materiales de resistencia balística para la
prestación de servicios de blindaje de
vehículos, cualquiera que sea el valor de los
bienes.
 La constitución de derechos personales de
uso o goce de bienes inmuebles por un
valor mensual superior al equivalente a un
mil seiscientas cinco veces el salario
mínimo vigente en el Distrito Federal, al
día en que se realice el pago o se cumpla la
obligación.
Principales obligaciones de quienes realicen las Actividades Vulnerables, que se mencionan
 Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las propias Actividades sujetas a supervisión y
verificar su identidad basándose en credenciales o documentación oficial, así como, recabar copia de la
documentación;
 Solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades Vulnerables información acerca de si tiene
conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su caso, exhiban documentación oficial que
permita identificarlo;
 Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y
documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como, la que identifique a sus
clientes o usuarios, misma que deberá de conservarse de manera física o electrónica, por un plazo de
cinco años a partir de la fecha de realización de la actividad vulnerable.
 Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo
las visitas de verificación en los términos de la Ley, y
 Presentar los Avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo
la forma prevista en la Ley.
Formas y presentación de Avisos
Los sujetos que realicen las Actividades Vulnerables, presentaran
ante la Secretaría los Avisos correspondientes a más tardar el día
17 del mes inmediato siguiente, a aquel en que se hubiera llevado a
cabo la operación que le diera origen y que sea objeto de aviso.
Alerta informativa 14
Los avisos se presentaran a través de medios electrónicos y en el formato oficial que establezca la Secretaría; y
deberán contener respecto del acto u operación relacionada con la Actividad Vulnerable lo siguiente:
 Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
 Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la información sobre su actividad
u ocupación;
 Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso;
 A los notarios y corredores públicos se les tendrán por cumplidas las obligaciones de presentar los
Avisos correspondientes mediante el sistema electrónico por el que informen o presenten las
declaraciones y Avisos a que se refieren las disposiciones fiscales federales.
Es importante mencionar que la presentación de Avisos se llevará a cabo por primera vez, a la entrada en vigor
del Reglamento de esta Ley, el cual será publicado dentro de los treinta días siguientes a la entrada en vigor de la
LFPIORPI.
Supuesto para la presentación de Avisos
Actividad Vulnerable
Vinculadas a la práctica de juegos con apuesta.
Emisión de tarjetas de servicios, crédito y
prepagadas.
Emisión y comercialización de cheques de
viajero (distinto a Entidades Financieras).
Prestación habitual o profesional de servicios
de construcción o desarrollo de bienes
inmuebles.
Comercialización o intermediación habitual o
profesional de metales preciosos, piedras
preciosas, joyas o relojes.
Subasta o comercialización habitual o
profesional de obras de arte.
Comercialización o distribución habitual
profesional de vehículos, nuevos o usados, ya
sean aéreos, marítimos o terrestres.
Prestación habitual o profesional de servicios
de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o
usados, así como de bienes inmuebles.
Prestación habitual o profesional de servicios
de traslado o custodia de dinero o valores, con
excepción de aquellos en los que intervenga el
Banco de Mexico y las instituciones dedicadas
al depósito de valores.
Aviso
Cuando el monto sea igual o superior al
equivalente a seiscientas cuarenta y cinco
veces el SMG del D.F ($40, 202.85)
En el caso de tarjetas de servicios o crédito,
cuando el gasto mensual acumulado sea igual
o superior a un mil doscientas ochenta y cinco
vences el SMG en el D. F. ($80, 094.05)
Tarjetas prepagadas cuando se comercialicen
por una cantidad igual o superior al equivalente
a seiscientas cuarenta y cinco veces el SMG en
el D. F. ($40, 202.85)
Por una cantidad igual o superior al equivalente
a un mil seiscientos cinco veces el SMG en el
D. F. ($100, 039.65)
Por una cantidad igual o superior al equivalente
a ocho mil veinticinco veces el SMG en el D. F.
($500, 198.25)
Cuando se lleve a cabo una operación en
efectivo con un cliente por un monto igual o
superior o equivalente a un mil seiscientas
cinco veces el SMG en el D. F. ( $100, 039.65)
Monto igual o superior al equivalente a cuatro
mil ochocientas quince veces el SMG en el D.
F. ($113, 128.95)
Monto sea igual o superior a seis mil
cuatrocientas veinte veces el SMG en el D. F.
($440, 361.45)
Monto del acto u operación sea igual o superior
al equivalente a cuatro mil ochocientas quince
veces el SMG en el D. F. ($300, 118.95)
Cuando el traslado o custodia sea por un monto
igual o superior al equivalente a tres mi
doscientas diez veces el SMG en el D. F.
($200, 079.3)
Alerta informativa 14
Prestación de servicios profesional, de manera
independiente, sin que medie relación laboral,
en los casos en que se prepare para un cliente
o se lleven a cabo en nombre y representación
del cliente.
- La compraventa de bienes inmuebles o
la cesión de derechos.
- La administración y manejo de los
recursos, valores o cualquier otro activo
de sus clientes
- Manejo de cuentas bancarias de ahorro
o de valores
- Organización de aportaciones de
capital o cualquier otro tipo de recursos
para la constitución
- La constitución, escisión, fusión,
operación y administración de personas
morales o vehículos corporativos
Cuando el prestador de dichos servicios lleve a
cabo, en nombre y representación de un
cliente, alguna operación que este relacionada
con las operaciones señaladas en los incisos
de esta fracción, con respecto al secreto
profesional y garantía de defensa en términos
de esta Ley.
Actividades vulnerables (Notarios Públicos)
Transmisión o constitución de derechos reales
sobre inmuebles.
Avisos
Cuando el precio pactado, el valor catastral o el
valor comercial (el que resulte mas alto) sea
igual o superior al equivalente en moneda
nacional a dieciséis mil veces el SMG en el D.
F. ($997, 280)
En este caso siempre será objeto de Aviso
Otorgamiento de poderes para actos de
administración o dominio otorgados con
carácter de irrevocable.
Constitución de personas morales, su
modificación patrimonial, derivada de aumento
o disminución de capital social, fusión o
escisión, así como la compraventa de acciones
y partes sociales.
Constitución o modificación de fideicomisos
traslativos de dominio o de garantía sobre
inmuebles.
Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito,
con o sin garantía en los que el acreedor no
forme parte del sistema financiero.
Actividades vulnerables (Corredores
Públicos)
Constitución de personas morales mercantiles,
modificación patrimonial, disminución de capital
social, fusión o escisión, compraventa de
acciones y partes sociales de PM mercantiles.
Constitución, modificación o cesión de
derechos de fideicomiso.
Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil
o créditos mercantiles en los que de acuerdo
con la legislación aplicable puedan actuar y en
los que el acreedor no forme parte.
Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil
o créditos mercantiles en los que de acuerdo
con la legislación aplicable puedan actuar y en
Cuando sean por un monto igual o superior al
equivalente a ocho mil veinticinco veces el
SMG en el D. F. ($500, 198.25)
Cuando las operaciones se realicen por un
monto igual o superior al equivalente a ocho
mil veinticinco veces el SMG en el D. F.
($ 500, 198.25)
En este caso siempre será objeto de Aviso.
Avisos
Serán objeto de Aviso ante la Secretaría los
actos u operaciones anteriores.
Alerta informativa 14
los que el acreedor no forme parte.
Actividad Vulnerable (Servidores Públicos
con fe pública)
La recepción de donativos, por parte de las
asociaciones y sociedades sin fines de lucro
Prestación de servicios de comercio exterior
como agente o apoderado aduanal, para
promover por cuenta ajena el despacho de
mercancías de las siguientes:
- Vehículos terrestres, aéreos y
marítimos, nuevos y usados
- Maquinas para juegos de apuesta y
sorteos, nuevas y usadas
- Equipo y materiales para la elaboración
de tarjeta de pago
- Joyas, relojes, piedras preciosas y
metales preciosos
- Obras de arte
- Materiales de resistencia balística para
la prestación de servicios de blindaje de
vehículos
Avisos
Cuando los montos de las donaciones sean por
una cantidad igual o superior al equivalente a
tres mil doscientas diez veces el SMG en el D.
F. ($200, 079.3)
Las actividades anteriores serán objeto de
Aviso en todos los casos
Sanciones y delitos según la LFPIORPI
Respecto a las violaciones cometidas por las Entidades Financieras, serán sancionadas por los respectivos
órganos desconcentrados de la Secretaría, facultados para supervisar el cumplimiento de las mismas, dichas
multas tendrán el carácter de créditos fiscales y se fijarán en cantidad liquida.
Por otra parte se aplicará multa en los siguientes supuestos:
1. A quien se abstenga de cumplir con los requerimientos que les formule la Secretaría
2. Incumpla con cualquiera de las obligaciones establecidas en esta Ley
3. Incumplan con la obligación de presentar en tiempo los Avisos
4. Incumplan con la obligación de presentar los Avisos sin reunir los requisitos
5. Incumplan los Fedatarios Públicos, con la obligación de identificar la forma en la que se paguen las
obligaciones que deriven cuando las operaciones tengan un valor igual o superior al equivalente a ocho
mil veinticinco veces el SMG en el D. F.
6. Se omita presentar los avisos
7. Participen en cualquier de los actos u operaciones prohibidos en esta Ley
Alerta informativa 14
En el caso de los permisos de juegos y sorteos se revocará el permiso con el que cuenten cuando, reincidan en
cualquiera de las conductas señaladas dentro de los puntos 1, 2, 3 y 4, se coloquen en cualquiera de las
conductas contenidas en los puntos 6 y 7.
Por otra parte se cancelará definitivamente la habilitación que se le haya otorgado al corredor publico si se
colocare en los en los puntos 1, 2, 3 y 4.
En el caso de Notarios Públicos, agentes y apoderados aduanales se procederá a la cesación del ejercicio de la
función y la revocación de su patente en los siguientes supuestos:
1. La reincidencia en la violación de lo señalado en lo puntos 1, 2, 3 y 4
2. La violación a lo previsto en los puntos 6 y 7
En relación a los delitos que prevé la presente Ley, se sancionará con prisión de dos a ocho años y con
quinientos a dos mil días de multa a quien:
 Proporcione datos falsos a quienes deban presentar los Avisos
 Modifique o altere información correspondiente a los Avisos
Se castigará con pena de cuatro a diez años de prisión y con quinientos a dos mil días de multa a:
 Servidor público de alguna de las dependencias de la administración pública federal, que utilice
indebidamente información con motivo de esta Ley
Alerta informativa 14
 Quien sin contar con la autorización de la autoridad competente revele o divulgue información en la que
se vincule a las personas con cualquier Aviso o requerimiento de información.
Mauro Rubén González
Socio Director de Business Advisory Services
[email protected]
Raymundo S. García Pelayo
Líder de Servicios de Prevención de Lavado de Dinero
[email protected]
Luis Adrián Hernández Murguía
Líder de Servicios de Prevención de Lavado de Dinero
[email protected]
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Alerta informativa 14