memoria CUENTA GENERAL 2015 - Comarca Andorra
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COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL 2015 De conformidad con lo dispuesto en el artículo 208 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, las Entidades Locales, a la terminación del ejercicio presupuestario, formarán la Cuenta General, que pondrá de manifiesto la gestión realizada en los aspectos económico, financiero, patrimonial y presupuestario. Las Instrucciones de contabilidad local (IICC) en sus reglas 44 a 51 de la Instrucción del modelo Normal (ICN) y 45 a 52 de la Instrucción del modelo Simplificado (ICS) disponen las cuentas anuales que integran la cuenta de la entidad local y las que deberá formar cada uno de sus organismos autónomos: — El Balance. — La cuenta del resultado económico – patrimonial. — El estado de cambios en el patrimonio neto. — El estado de flujos de efectivo. — El estado de liquidación del presupuesto. — La memoria. La memoria completa, amplía y comenta la información contenida en el Balance, la Cuenta del resultado económico – patrimonial y el Estado de liquidación del Presupuesto. La memoria recoge la información mínima a cumplimentar, primando en su elaboración el principio de importancia relativa. No obstante, se puede y debe añadir información cuando sea necesaria para reflejar la imagen fiel. La presente memoria recoge la información mínima a cumplimentar; no obstante, en aquellos casos en que la información que se solicita no sea significativa no se cumplimentarán las notas correspondientes a la misma. Si como consecuencia de lo anterior ciertas notas carecieran de contenido y por tanto, no se cumplimentaran, se mantendrá, para aquellas notas que si tengan contenido, la numeración prevista en la memoria de este Plan y se incorporará en dicha memoria una relación de aquellas notas que no tengan contenido. Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en la memoria que sea necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la entidad en el ejercicio, facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del presupuesto de la entidad contable. Así, de conformidad con lo dispuesto en el Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local, se redacta la siguiente Memoria: Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel • ORGANIZACIÓN • Características generales La presente Memoria corresponde a la entidad Comarca de Andorra-Sierra de Arcos con CIF P4400023J , con sede en Pº Las Minas, s/n de Andorra (TERUEL). Está integrada por los municipios de Alacón, Alloza, Andorra, Ariño, Crivillén, Ejulve, Estercuel, Gargallo y Oliete. Cuenta con una población de 11.299 habitantes según el padrón oficial a 31 de diciembre del ejercicio 2012. La Comarca de Andorra Sierra de Arcos fue creada por la Ley 11/2002 de 14 de mayo de Creación de la Comarca de Andorra Sierra de Arcos. Como toda Administración Pública, la financiación de las actividades realizadas por la Comarca proceden básicamente de tres grandes vías: tributos propios, precios públicos y ayudas y subvenciones; Concepto TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS Importe (en euros) 574.283,51€ TRANSFERENCIAS CORRIENTES INGRESOS PATRIMONIALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % Representativo 21,27% 1.663.577,28€ 61,63% 1.080,40€ 0,04% 460.574,22€ 17,06% TOTAL 2.699.515,41€ La actividad de reciclado de Papel cartón y Envases, esta gravada por el impuesto del IVA al 10%. Dado que se factura desde la Comarca a Ecoembes, pudiéndose desgravar el importe del IVA de la Recogida Selectiva del IVA repercutido por el reciclado. • Estructura organizativa básica Dada la celebración de elecciones Locales durante el 2015, lo que condujo a la constitución de una nueva corporación del 16 de julio de 2015, durante el 2015 existieron dos estructuras Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 políticas de la entidad la primera del 1 de enero a l 15 de julio de 2016 y después del 16 de julio de 2015 con la constitución de la nueva corporación, la estructura está formada por: • Presidente • 4 Vicepresidentes (3 desde el 16 de julio de 2015) •Comisiones informativas permanentes: • Comisión Especial de Cuentas y Hacienda •Comisión Informativa de Cultura, Patrimonio, Turismo, Juventud, Deportes, Bienestar Social, RSU y Medio Ambiente • Comisión informativa de Régimen Interior, Personal y servicios. • Comisión mixta de Transferencias. • Consejo Comarcal integrado por veinticuatro Consejeros (25 consejeros desde el 16 de julio de 2015) •Junta de Gobierno • Comisión consultiva de Alcaldes. La estructura administrativa de la entidad está formada por: ÁREA PUESTOS DE TRABAJO Nº TIPO Servicios Sociales Coordinador Servicios Sociales 1 A2 Servicios Sociales Psicólogo 2 A1 Servicios Sociales Trabajador Social 4 A2 Servicios Sociales Educador Social 1 A2 Servicios Sociales Terapeuta Ocupacional 1 A2 Servicios Sociales Asistentes a Domicilio 8 E Servicios Sociales Profesor de apoyo 2 A2 Turismo Técnico Cultura y Turismo 1 A2 Turismo Técnico Turismo 2 C1 Servicios Sociales / Turismo Monitores Socioculturales 2 C1 Deportes Coordinador de Deportes 1 A2 Deportes Monitores Servicio Comarcal de Deportes 2 C1 Secretaría Secretaría-Intervención 1 A1 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Administración Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 Administrativo ANDORRA (Teruel 3 C1 Administración Técnico Medio Informático 1 C1 Administración Conserje 1 E Administración Informático 1 A2 Servicios Sociales Auxiliar Administrativo 1 C2 Agencia de Desarrollo Agente de Empleo y 1 A2 Desarrollo Local Servicios Sociales Conductor ISEAL 1 C2 Servicios Sociales Auxiliar Estancias Diurnas 2 E Administración Aux. Informático 1 C1 El número medio de empleados a lo largo del ejercicio ha sido de treinta y ocho, de los cuales 5 son funcionarios y el resto personal laboral. Además hay tres consejeros con dedicación parcial. Desde la Constitución de la nueva Corporación el 16 de Julio de 2016 y la aprobación a finales de julio de 2015 de la organización de la nueva corporación hay dos consejeros con dedicación parcial. Desde el 28 de noviembre de 2014 y hasta el 28 de mayo de 2015 y desde el 4 de diciembre de 2015 hasta el 3 de junio de 2016, se tuvo contratados a través de una Subvención con el Inaem para la realización de un taller de empleo a 8 alumnos trabajadores en la primera fase y 10 en la segunda que inicio en diciembre de 2015, un Docente y un director docente. El titulo del Taller de Empleo era de Recuperación de Espacios Naturales. Organismos Autónomos La entidad Comarca Andorra Sierra de Arcos no dispone de organismos autónomos con personalidad jurídica propia. Sociedades mercantiles La entidad Comarca Andorra Sierra de Arcos no participa en el capital social de ninguna Sociedad Mercantil. Fundaciones La entidad Comarca Andorra Sierra de Arcos no forma parte de ninguna Fundación. Entidades dependientes No tiene entidades dependientes. Entidades en las que participa la Comarca •Consorcio Agrupación nº 7 de Alcañiz Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 • Consorcio Patrimonio Ibérico de Aragón ANDORRA (Teruel •Patronato Provincial de Turismo de Teruel. • Habitate: Federación de entidades por la población de Teruel. •Asociación para el desarrollo integral del Bajo Martín. • Parque Cultural del Río Martín. • Parque Cultural del Maestrazgo. • Empleados públicos Ver anexo de Personal adjunto al Presupuesto • Características administrativas El Presupuesto de la Comarca de Andorra-Sierra de Arcos para el ejercicio 2015 asciende a los importes que se adjuntan en Anexo final. Dando cumplimiento a la normativa de carácter local, presta todos los servicios obligatorios. •GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS Los servicios públicos gestionados de forma indirecta por esta entidad, son los siguientes: • Servicio de recogida selectiva de residuos urbanos en los municipios pertenecientes a la Comarca de Andorra-Sierra de Arcos y transporte a centro de gestión autorizado, mediante contrato de servicios firmado el 1 de marzo de 2011 por cuatro años prorroglables por dos años más. Su financiación se cubre con la Tasa por recogida de residuos sólidos urbanos, ingresos procedentes del reciclado de papel/cartón y envases y fondos propios, por el resto, de la Comarca. SERVICIOS IMPROPIOS. Por parte de la Comarca de Andorra Sierra de Arcos se presta el servicio de Agencia de Empleo y Desarrollo Local, competencia que puede entenderse como impropia, pero avalada su prestación por el artículo 9. 2 del Texto Refundido de la Ley de Comarcalización. El Presente servicio se presta por medios propios a través de una Agente de Empleo y Desarrollo Local. ENCOMIENDA DE GESTIÓN A su vez la Comarca de Andorra Sierra de Arcos, firmo durante el 2015, un Convenio de Encomienda del Gobierno de Aragon con la Comarca de Andorra Sierra de Arcos para la atención de personas en situación de dependencia en el año 2015. El Presente servicio se presta con personal propio de la Comarca de Andorra Sierra de Arcos. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS 1. Imagen Fiel. a) Requisitos de la información, principios contables públicos y criterios contables no aplicados por interferir el objetivo de la imagen fiel y, en su caso, incidencia en las cuentas anuales: No se da ninguna de las circunstancias referidas anteriormente. b) Principios, criterios contables aplicados e información complementaria necesaria para alcanzar el objetivo de imagen fiel y ubicación de ésta en la memoria: Las cuentas anuales adjuntas se presentan de acuerdo con los principios y criterios contables previstos en la la Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la Instrucción del modelo básico de contabilidad local, aprobada por Orden EHA/ 4040/2004, de 23 de noviembre, de forma que expresen, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio, la situación financiera y los resultados de la Entidad. • BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS Principios contables: En general se han aplicado todos los Principios contables públicos sin interferir el objetivo de la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y de los resultados de la Entidad. Principios contables públicos: • Principio de entidad contable: Constituye entidad contable todo ente con personalidad jurídica y Presupuesto propio, que deba formar y rendir cuentas. Cuando las estructuras organizativas y las necesidades de gestión e información lo requieran podrán crearse subentidades cuyo sistema contable esté debidamente coordinado con el sistema central. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 • Principio de gestión continuada: Se presume que continúa la actividad por tiempo indefinido. Por tanto, la aplicación de los presentes principios no irá encaminada a determinar el valor liquidativo del patrimonio. •Principio de uniformidad: Adoptado un criterio en la aplicación de estos principios, debe mantenerse uniformemente en el tiempo y en el espacio en tanto en cuanto no se alteren los supuestos que han motivado la elección de dicho criterio. •Si procede la alteración justificada de los criterios utilizados, debe mencionarse este extremo indicando los motivos, así como su incidencia cuantitativa y, en su caso, cualitativa en los estados contables periódicos. • Principio de importancia relativa: La aplicación de estos principio, así como la de los criterios alternativos que en ocasiones pudieran deducirse de ellos, debe estar presidida por la consideración de la importancia en términos relativos que los mismos y sus efectos pudieran presentar. Por consiguiente, puede ser admisible la no aplicación estricta de algún principio siempre y cuando la importancia relativa en términos cuantitativos de la variación constatada sea escasamente significativa y no altere, por tanto, la imagen fiel de la situación patrimonial y de los resultados del sujeto económico. La aplicación de este principio no podrá implicar en caso alguno la transgresión de normas legales. • Principio de registro: Todos los hechos contables deben ser registrados en el oportuno orden cronológico, sin que puedan existir vacíos, saltos o lagunas en la información. El registro de los hechos debe efectuarse mediante los procedimientos técnicos más adecuados a la organización de la entidad contable, de forma que se garantice la coherencia interna de la información. • Principio de prudencia: De los ingresos sólo deben contabilizarse los efectivamente realizados a la fecha de cierre del ejercicio; no deben contabilizarse aquéllos que sean potenciales o se encuentren sometidos a condición alguna. Por el contrario, de los gastos, deben contabilizarse no sólo los efectivamente realizados, sino también, desde que se tenga conocimiento de ellos, aquéllos que supongan riesgos previsibles o pérdidas eventuales, con origen en el ejercicio o en otro anterior; a estos efectos deben distinguirse las pérdidas potenciales o reversibles de las realizadas o irreversibles. No obstante, de acuerdo con la normativa presupuestaria vigente, estos gastos contabilizados pero no efectivamente realizados, los riesgos y pérdidas, no tendrán incidencia presupuestaria, sólo repercutirán en el cálculo del resultado económico – patrimonial. • Principio de devengo: La imputación temporal de gastos e ingresos debe hacerse en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, y no Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 en el momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de aquéllos. • Los gastos e ingresos que surjan de la ejecución del presupuesto se imputarán cuando, de acuerdo con el procedimiento establecido en cada caso, se dicten los correspondientes actos administrativos. No obstante, al menos a la fecha de cierre del periodo, aunque no hayan sido dictados los mencionados actos administrativos, también deberán reconocerse en la cuenta del resultado económico – patrimonial los gastos efectivamente realizados por la entidad hasta dicha fecha. •Si no puede identificarse claramente la corriente real de bienes y servicios se entenderá que los gastos e ingresos se han producido cuando se reconozcan los incrementos de obligaciones o derechos, o las correcciones valorativas que afecten a elementos patrimoniales. • Principio de imputación de la transacción: La imputación de las transacciones o hechos contables ha de efectuarse a activos, pasivos, gastos o ingresos anuales o plurianuales de acuerdo con las reglas preestablecidas. • La imputación de las operaciones que deban aplicarse a los Presupuestos de gastos e ingresos debe efectuarse de acuerdo con los siguientes criterios: • Los gastos e ingresos presupuestarios se imputarán de acuerdo con su naturaleza económica y, en el caso de los gastos, además, de acuerdo con la finalidad que con ellos se pretende conseguir. Los gastos e ingresos presupuestarios se clasificarán, en su caso, atendiendo al órgano encargado de su gestión. •Las obligaciones presupuestarias derivadas de adquisiciones, obras, servicios, prestaciones o gastos en general se imputarán al Presupuesto del ejercicio en que éstos se realicen y con cargo a los respectivos créditos; los derechos se imputarán al Presupuesto del ejercicio en que se reconozcan o liquiden. • En los casos de conflicto entre este principio y el resto de los principios contables públicos deben prevalecer estos últimos, en especial los principios de registro y de devengo. • Principio del precio de adquisición: Como norma general, todos los bienes, derechos y obligaciones deben figurar por su precio de adquisición o coste de producción. No obstante, las obligaciones deben contabilizarse por su valor de reembolso. • El principio de precio de adquisición debe respetarse siempre, salvo cuando se autoricen, por disposición legal, rectificaciones al mismo; en este caso deberá facilitarse cumplida información, Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 • Principio de correlación de ingresos y gastos: El sistema contable debe poner de manifiesto la relación entre los gastos realizados por una entidad y los ingresos necesarios para su financiación. •El resultado económico – patrimonial de un ejercicio estará constituido por la diferencia entre los ingresos y gastos económicos realizados en dicho período. El resultado así calculado representa el ahorro bruto, positivo o negativo. • Principio de no compensación: En ningún caso deben compensarse las partidas del activo y del pasivo del Balance, ni las de gastos e ingresos que integran la Cuenta del resultado económico – patrimonial, ni los gastos e ingresos que integran el Estado de liquidación del Presupuestos. Deben valorarse separadamente los elementos integrantes de las distintas partidas del activo y del pasivo. • Principio de desafectación: Con carácter general, los ingresos de carácter presupuestario se destinan a financiar la totalidad de los gastos de dicha naturaleza, sin que exista relación directa entre unos y otros. En el supuesto de que determinados gastos presupuestarios se financien con ingresos presupuestarios específicos a ellos afectados el sistema contable debe reflejar esta circunstancia y permitir su seguimiento. Comparación de la información De acuerdo con la disposición transitoria segunda de la Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la Instrucción del modelo básico de contabilidad local, aprobada por Orden EHA/ 4040/2004, de 23 de noviembre, la presente Cuenta General no presenta información comparativa respecto al ejercicio o ejercicios anteriores. Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización y corrección de errores No se han cambiado los criterios de contabilización. Información sobre cambios en estimaciones contables cuando sean significativos. No se han producido cambios en las estimaciones contables que puedan considerarse significativas. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN La Entidad Contable ha utilizado, en la elaboración de sus cuentas anuales, las normas de reconocimiento y valoración contenidas en Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la Instrucción del modelo básico de contabilidad local, aprobada por Orden EHA/ 4040/2004, de 23 de noviembre. De acuerdo con lo establecido en la dicha Orden esta información se incluye en las notas de la Memoria que correspondan a los elementos patrimoniales afectados. En la valoración de las distintas masas patrimoniales se han aplicado las normas establecidas en la Quinta Parte de la Instrucción del modelo simplificada de contabilidad local, aprobado por la Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la instrucción del Modelo Básico de Contabilidad Local aprobada por Orden EHA/4040/2004, de 23 de noviembre. Orden EHA/4042/2004,que aquí se resumen: • Inmovilizado material • Valoración Los bienes comprendidos en el inmovilizado material deben valorarse al precio de adquisición o al coste de producción, teniendo en cuenta las correcciones valorativas que deben efectuarse. Cuando se trate de bienes adquiridos a título gratuito o que hayan sido recibidos en cesión se considerará como precio de adquisición el valor venal de los mismos en el momento de la incorporación patrimonial. Se incorporará al valor del inmovilizado correspondiente el importe de las inversiones adicionales o complementarias que se realicen, valorándose éstas de acuerdo con los criterios establecidos anteriormente. • Precio de adquisición El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos que se produzcan hasta el momento en que el bien de que se trate se encuentre en condiciones de funcionamiento: gastos de explanación y derribo, transporte, derechos arancelarios, seguros, instalación, montaje, etc. Se incluirán asimismo los gastos financieros siempre que exista una relación directa entre la operación de endeudamiento y el bien, y que estos gastos financieros se hayan devengado con anterioridad a la puesta en funcionamiento del bien. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material podrán incluirse en el precio de adquisición únicamente cuando no tengan el carácter de recuperables directamente de la Hacienda Pública. • Coste de producción Los bienes fabricados o construidos por la propia entidad, habrán de valorarse por su coste de producción, considerando como costes: los gastos de personal, los costes de los materiales y servicios consumidos, la amortización del inmovilizado directamente utilizado, la proporción razonable de costes indirectos, y los gastos financieros que cumplan los requisitos establecidos en el punto anterior. • Valor venal. Se entiende por valor venal de un bien, aplicable a aquéllos que son adquiridos de manera gratuita o han sido recibidos en cesión, el precio que estaría dispuesto a pagar un adquirente eventual, teniendo en cuenta el estado y el lugar en que se encuentre dicho bien, considerando, además, la situación de la entidad y suponiendo, la continuidad de la explotación del bien. El valor venal de un bien se podrá determinar mediante tasación de peritos especializados, valores medios de mercados organizados, listas de precios de proveedores habituales u otros procedimientos generalmente aceptados. • Correcciones de valor del inmovilizado material: • Amortización: En todos los casos (incluidos los bienes de inmovilizado que hayan sido recibidos en cesión o en adscripción) se deducirán las amortizaciones practicadas, las cuales habrán de establecerse sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia que pudiera afectarlos. •Pérdidas de carácter irreversible en el inmovilizado: Si se produce una disminución de valor de carácter irreversible y distinta de la amortización sistemática se procederá a corregir la valoración del bien correspondiente, contabilizando la pérdida como gasto del ejercicio y provocando una corrección del valor amortizable del bien. • Revalorizaciones: No será admisible la revalorización de los bienes que componen el inmovilizado, salvo en el caso de regularizaciones de valores legalmente establecidas. • Inversiones destinadas al uso general. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 Los bienes adquiridos o construidos para ser entregados al uso general figurarán en el activo, hasta el momento de su entrega, por su precio de adquisición o coste de producción, siguiendo los criterios señalados para el inmovilizado material. No obstante, no será de aplicación lo establecido respecto a dotación de amortizaciones y demás correcciones valorativas. • Inmovilizado inmaterial. Los diversos elementos comprendidos en el inmovilizado inmaterial se valorarán por su precio de adquisición o coste de producción; se aplicarán los criterios establecidos para el inmovilizado material por lo que respecta a la dotación de amortizaciones y demás correcciones valorativas. • Patrimonio Público del Suelo A los bienes y derechos incluidos en el Patrimonio Público del Suelo les serán de aplicación los criterios de valoración de los bienes del inmovilizado material. • Valores negociables Los valores negociables comprendidos en los grupos 2 ó 5, sean de renta fija o variable, se valorarán en general por su precio de adquisición en el momento de la suscripción o compra. Se entenderá por precio de adquisición el total satisfecho o que deba satisfacerse por la adquisición, incluidos los gastos inherentes a la operación. Cuando se trate de valores adquiridos a título gratuito, se acudirá para determinar el valor de adquisición a una prudente valoración de los títulos en función de su previsible valor de mercado. Si los títulos cotizan en un mercado secundario organizado se tomará como valor de adquisición la cotización anterior a la fecha de adquisición si ésta es inferior. Si los títulos no cotizan en un mercado secundario organizado se acudirá al valor establecido por peritos tasadores, con arreglo a procedimientos racionales admitidos en la práctica, con un criterio de prudencia. • Derechos a cobrar presupuestarios y obligaciones presupuestarias. Los derechos a cobrar presupuestarios figurarán por el importe a percibir. Los derechos a cobrar procedentes de ingresos de Derechos Público habrán de valorarse por el importe determinado en el acto de liquidación que los genere, tanto procedan de ingresos sin contraprestación y de exacción obligatoria, como de prestaciones de servicios, realización de actividades y utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público. Los derechos de cobro derivados de otras prestaciones de servicios y cesiones de bienes patrimoniales, efectuadas en régimen de Derecho Privado, se registrarán por el Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 importe de la contraprestación a percibir por los mismos, sin incluir los impuestos legalmente repercutibles, ni los gastos satisfechos por cuenta del deudor, los cuales se integrarán en otras cuentas a cobrar no presupuestarias. No se han dotado provisiones por riesgo de insolvencia con respecto al cobro de los derechos reconocidos por considerar que no existen derechos de difícil o imposible recaudación. Las obligaciones presupuestarias figurarán por el importe a satisfacer. Dicho valor, que debe considerarse como la cantidad a pagar en el momento de su vencimiento, estará formado por el principal de la deuda más, en su caso, las retribuciones implícitas que se pudieran haber pactado en la financiación de la operación. En el caso de obligaciones por compra de existencias o de servicios figurarán por el importe de la contraprestación a realizar. Tal importe no comprenderá los impuestos legalmente deducibles, que se registrarán en cuentas a pagar no presupuestarias. • Impuestos sobre el valor añadido. El importe soportado no deducible formará parte del precio de adquisición de los bienes de inversión o del circulante, así como de los servicios, que sean objeto de las operaciones gravadas por el impuesto. En el caso de operaciones de autoconsumo interno (producción propia con destino al inmovilizado de la entidad) que sean objeto de gravamen el importe no deducible se sumará al coste de los respectivos bienes de inversión. No alterarán las valoraciones iniciales los ajustes en el importe del impuesto soportado no deducible consecuencia de la regularización derivada de la prorrata definitiva, incluida la regulación por bienes de inversión. Los créditos y débitos derivados de los importes repercutidos y de los soportados deducibles, respectivamente, se contabilizarán en rúbricas específicas, separados del resto de créditos y débitos. • Otros gastos. Las transferencias y subvenciones concedidas, tanto corrientes como de capital, se valorarán por el importe entregado. Las transferencias o subvenciones en especie se valorarán por el valor neto contable de los elementos entregados y las subvenciones de capital por asunción de deudas por el valor actual de éstas, entendiendo por tal la diferencia entre el máximo valor de reembolso y las retribuciones implícitas no devengadas en el momento de la asunción de la deuda. Las pérdidas derivadas de transmisiones de activos que no se consideren existencias se determinarán por la diferencia entre el derecho a cobrar recibido en contraprestación Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 y el valor neto contable del activo entregado, incrementada por los gastos inherentes a la operación. • Otros ingresos. Las transferencias y subvenciones recibidas, tanto corrientes como de capital, se valorarán por el importe recibido. Las transferencias o subvenciones en especie se cuantificarán por el valor venal de los bienes recibidos y las subvenciones de capital por asunción de deudas, por el valor actual de éstas. Los ingresos derivados de adquisiciones de carácter lucrativo (herencias, legados, y donaciones) se registrarán por el valor establecido en la correspondiente tasación pericial. Los beneficios derivados de transmisiones de activos que no se consideren existencias se determinarán por la diferencia entre el derecho a cobrar recibido en contraprestación y el valor contable neto del activo entregado, minorada por los gastos inherentes a la operación. INMOVILIZADO MATERIAL En este apartado se analizará el movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en este epígrafe y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas acumuladas, distinguiendo entre aquellos activos valorados según el modelo de coste de aquellos valorados de acuerdo con el modelo de revalorización, indicando lo siguiente: a) Saldo inicial. b) Entradas. c) Aumentos por traspasos de otras partidas. d) Salidas. e) Disminuciones por traspasos a otras partidas. f) Correcciones valorativas netas por deterioro del ejercicio (dotaciones menos reversiones de dotaciones). g) Amortizaciones del ejercicio. h) Incremento por revalorización en el ejercicio (modelo de revalorización). i) Saldo final. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Cuentas 210, 211, (2810), (2811), (2910), (2911), (2990), (2991) 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814), (2815), (2816), (2817), (2818), (2819), (2914), (2915), (2916), (2917), (2918), (2919), (2999) 230 Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 Inmovilizado material Saldo inicial 1. Terrenos y construcciones Aumentos Disminuc. Salidas Traspasos Traspasos Deterioro Ejercicio Amortiz. Ejercicio Saldo Final 2.408.190,92 416.483,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.824.673,95 339.773,96 60.937,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.711,26 1.133.057,07 509,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.133.567,02 3.881.021,95 477.930,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.358.952,23 4. Otro inmovilizado material 5. Inmovilizado material en curso y anticipos TOTAL Entradas ANDORRA (Teruel INMOVILIZADO INTANGIBLE Cuentas Inmovilizado intangible Saldo inicial Entradas 200, (280), (290) I.Inmovilizado intangible 59.012,93 2.751,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 59.012,93 2.751,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.764,53 TOTAL Aumentos Disminuc. Deterioro Amortiz. Salidas Traspasos Traspasos Ejercicio Ejercicio Saldo Final 61.764,53 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR No hay movimientos durante el 2015. • INVERSIONES GESTIONADAS No se ha gestionado ninguna durante el 2015. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO La Comarca de Andorra Sierra de Arcos carece de Patrimonio Público del Suelo. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel INVERSIONES INMOBILIARIAS No hay movimientos en inversiones inmobiliarias durante el 2015. PASIVOS FINANCIEROS Y ACTIVOS FINANCIEROS La Comarcar de Andorra Sierra de Arcos carece de Activos y Pasivos financieros TESORERÍA Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES Se informa de cada una de las cajas y cuentas bancarias de la entidad, totalizando por cada una de las cuentas la información abajo indicada, en lo referente al saldo inicial, cobros, pagos y saldo final, Nº Cuenta 570000 Código Cuenta bancaria 571001 ES6230800004132087964520 571002 ES8720854413430330136486 571005 ES8230800004192034172128 571007 ES4120854413400330091580 571009 ES7721004126942200025802 571011 ES2520855365810330619312 571012 ES5620855365820330618511 571013 ES9820855365880330496987 573000 ES1020854413430330402003 573000 ES4720854413460400800298 574000 Descripción Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final Caja Comarca 750,77 7.150,87 7.318,84 582,80 Total 570 Caja Rural 4520 Ibercaja 6486 Caja Rural c/c2128 Ibercaja c/c1580 la Caixa c/c25802 IBERCAJA 9312 IBERCAJA 8511 IBERCAJA 6987 Total 571 ANTICIPOS AYUDAS URGENCIA Cobros norma 60 Total 573 anticipo caja fija Total 574 750,77 7.150,87 7.318,84 582,80 62.368,00 8.794,00 40,00 71.122,00 129.295,04 96.285,03 7.502,71 218.077,36 200.351,26 701.159,10 756.770,96 144.739,40 246.490,66 2.410.259,08 2.002.612,36 654.137,38 182.946,94 223.208,19 274.268,43 131.886,70 30.808,36 7,85 30.816,21 0,00 22.174,00 65,38 22.239,38 0,00 54.488,92 59.792,17 114.281,09 0,00 928.923,18 3.499.570,80 3.208.531,14 1.219.962,84 9,64 10.756,12 10.758,90 6,86 937,09 0,00 937,09 0,00 946,73 10.756,12 11.695,99 6,86 0,00 2.161,03 2.161,03 0,00 0,00 2.161,03 2.161,03 0,00 Total 930.620,68 3.519.638,82 3.229.707,00 1.220.552,50 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS • Se informa sobre las transferencias y subvenciones concedidas que presenten un importe significativo con respecto al total, indicando su importe y características, así como los datos identificativos del perceptor. Se informa asimismo sobre cualquier circunstancia de carácter sustantivo que afecte a ingresos y gastos. Aplicación presupuestaria Operación Número Descripción Importe reconocido Importe imputado 2015.02.45002 2015/EP/000086 desarrollo politicas sectoriales 110.703,43 110.703,43 2015.02.45002 2015/EP/005000 Desarrollo Politicas Sectoriales 80.960,49 80.960,49 2015.02.45002 2015/EP/005664 Trans DEsarrollo Politicas Sectoriales 80.960,49 80.960,49 2015.02.45002 2015/EP/007132 Convenio Politicas Sectoriales 2015 80.960,49 80.960,49 353.584,90 353.584,90 2015.02.45080 2015/EP/002243 Traspaso funciones y servicios 147.683,38 147.683,38 2015.02.45080 2015/EP/005003 Traspaso de Funciones y Servicios 163.766,96 163.766,96 2015.02.45080 2015/EP/005662 Primer trimestre traspaso de funciones y servicios 163.766,96 163.766,96 2015.02.45080 2015/EP/005670 Traspaso Funciones y Servicios Tercer Trimestre 163.766,96 163.766,96 638.984,26 638.984,26 2015.02.45081 2015/EP/000084 trapaso costes de personal 39.096,67 39.096,67 2015.02.45081 2015/EP/002244 primer trimestre costes de personal 39.096,67 39.096,67 2015.02.45081 2015/EP/004988 Fondo Personal DGA 39.096,67 39.096,67 2015.02.45081 2015/EP/005084 Mantenimiento personal 39.096,67 39.096,67 156.386,68 156.386,68 59.772,15 59.772,15 59.772,16 59.772,16 59.772,16 59.772,16 Total Aplicación... Total Aplicación... Total Aplicación... 2015.02.45082 2015/EP/000585 2015.02.45082 2015/EP/002245 2015.02.45082 2015/EP/004989 4º tte mantenimiento Primer Trimestre Mant y Func Inversiones supramunicipales Aportación DGA 2015.02.45082 2015/EP/005654 MANTENIMIENTO Y FUNCIONES Total Aplicación... 2015.02.46100 2015/EP/004986 Aportación Ayuntamiento de alacon 2015 2015.02.46100 2015/EP/004987 2015.02.46100 2015/EP/007115 2015.02.46100 2015/EP/007156 50% Aportación Ayuntamiento de Andorra 2015 APORTACIÓN MUNICIPAL OLIETE PRESUPUESTO 2015 APORTACIÓN AYUNTAMIENTO ARIÑO 2015.02.46100 2015/EP/008144 Aportacion municipios 2015.02.46100 2015/EP/008149 2015.02.46100 59.772,16 59.772,16 239.088,63 239.088,63 7.203,87 7.203,87 71.012,70 71.012,70 9.062,53 9.062,53 15.137,59 15.137,59 5.758,25 5.758,25 Aportacion municipios 5.138,70 5.138,70 2015/EP/008210 Aportación municipios. Gargallo 3.693,08 3.693,08 2015.02.46100 2015/EP/008260 Aportación Alloza 2015 12.779,85 12.779,85 2015.02.46100 2015/EP/008261 Aportación Andorra 71.012,69 71.012,69 2015.02.46100 2015/EP/008262 Aportación Crivillen Total Aplicación... 3.090,73 3.090,73 203.889,99 203.889,99 2015.07.45002 2015/EP/004999 Escuelas infantiles 2015 16.000,00 16.000,00 2015.07.45002 2015/EP/005655 TRASNF ESCUELAS INFANTILES 16.000,00 16.000,00 2015.07.45002 2015/EP/005663 Transferencia Escuelas infantiles 16.000,00 16.000,00 2015.07.45002 2015/EP/008057 Abono 4 Convenio Guardería Municipal 16.000,00 16.000,00 64.000,00 64.000,00 2015.07.45005 2015/EP/006905 3.705,04 3.705,04 2015.07.45005 2015/EP/008091 4.856,50 4.856,50 2015.07.45005 2015/EP/008225 iNMIGRANTES 2015 Subvencion inmigración. Fondo de financiación comunidades Subvencion Total Aplicación... 2015.07.45008 2015/EP/007175 Total Aplicación... INGRESO CONVENIO ENCOMIENDA DE GESTION 75% 3.705,04 3.705,04 12.266,58 12.266,58 78.111,00 78.111,00 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Total Aplicación... 78.111,00 78.111,00 Total Transferencias Corrientes... 1.746.312,04 1.746.312,04 2015.02.75060 2015/EP/000752 P14002 C.5. de 17-10-14 9.525,75 9.525,75 Total Aplicación... 9.525,75 9.525,75 Total Transferencias de Capital... 9.525,75 9.525,75 TOTAL TRANSFERENCIAS... 1.755.837,79 1.755.837,79 ESTADO DE SUBVENCIONES RECIBIDAS Se informa sobre las subvenciones recibidas pendientes de justificación, indicando las características de la subvención, el importe recibido y el importe pendiente de justificar. Condiciones Impuestas Pendientes De Cumplimiento Número Descripción programa 2015/0003 drogodependencias 2015/0004 convenio 2015/0006 ISEAL 2015/0007 Convenio Refuerzo Estructuras SSB Taller de Empleo de 2015/0008 Recuperación de Espacios Naturales Concedente Documento / Nombre Importes Objetivo / Forma Previsto Para financiación de gastos corrientes / Gasto 17.000,00 no financiero / En efectivo Para financiación Q5000872A de gastos Instituto Aragonés corrientes / Gasto 7.220,00 de la Mujer no financiero / En efectivo Para financiación S5011001D de gastos Diputación General corrientes / Gasto 170.088,00 de Aragón no financiero / En efectivo Para financiación S5011001D de gastos Diputación General corrientes / Gasto 30.300,00 de Aragón no financiero / En efectivo Para financiación de gastos Q5000438A INAEM corrientes / Gasto 89.319,96 no financiero / En efectivo TOTALES... 313.927,96 S5011001D Diputación General de Aragón Reconocido Reconocido Total Ejercicio 17.000,00 17.000,00 7.220,00 7.220,00 170.088,00 54.164,00 30.300,00 30.300,00 89.319,96 89.319,96 313.927,96 198.003,96 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Condiciones Impuestas Cumplidas Número Descripción Rehabilitación de la sede del Parque Tecnológico 2015/0001 Minero de la Comarca de Andorra Sierra de Arcos FEADER 2015 .Adaptación de la Sede Comarcal al cumplimiento de la normativa 2015/0002 de PRL para mejora eficiencia energética en climatización y CPI Concedente Documento / Nombre Objetivo / Forma Sistema de imputación / Elemento de imputación Importes Previsto Reconocido Reconocido Imputado Total Ejercicio S5011001D Diputación General de Aragón Para la adquisición de activos no financieros / En efectivo Según vida útil activo o a su 285.000,00 baja / Museo minero 285.000,00 285.000,00 1.660,04 S5011001D Diputación General de Aragón Para la adquisición de activos no financieros / En efectivo Según vida útil activo o a su baja / Edificio 105.111,17 Sede Antiguas Oficinas de Endesa 105.111,17 105.111,17 1.764,96 S5011001D Inversion Diputación 2015/0005 Infraestructuras General de Turistinas Aragón Para la adquisición de activos no financieros / En efectivo 60.937,30 60.937,30 1.534,69 451.048,47 451.048,47 4.959,69 Según vida útil activo o a su baja / MWINAS, Carteleria 60.937,30 Senderos. Adecuación y Ajardinamiento MWINAS TOTALES... 451.048,47 •INFORMACIÓN SOBRE VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO No hay movimientos durante el 2015. • CUADRO DE FINANCIACIÓN En él se describen los recursos financieros obtenidos en el ejercicio, así como su aplicación o empleo y el efecto que han producido tales operaciones sobre el capital circulante. Ver cuadros finales. • INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA Se recoge en este punto información relativa al ejercicio corriente, tanto de gasto [modificaciones de crédito, remanentes de crédito, ejecución de proyectos de gastos y Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto] como de ingreso [proceso de gestión, devolución de ingresos y compromisos de ingreso]; información de ejercicios cerrados, incluyendo las obligaciones de presupuestos cerrados, los derechos a cobrar de presupuestos, así como la variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores. También se hace referencia a compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores, y compromisos de ingresos. Asimismo, información relacionada con gastos de financiación afectada y al remanente de tesorería. Presupuesto Gastos Presupuesto corriente a) Modificación de Créditos MODIFICACIONES DE CREDITO) de b) Remanentes de Crédito MODIFICACIONES DE CREDITO) (ver ANEXO (ver ANEXO c) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto. No existen tales operaciones ejercicio a) Proceso de Gestión Presupuesto Ingresos - Derechos anulados (ANEXO DERECHOS ANULADOS) Derechos Cancelados (Anexo “Derechos de Cancelados) - Recaudación Neta (Anexo “Recaudación Neta”) - Devoluciones de ingresos (Anexo Devoluciones de Ingresos) 1. Presupuesto de gastos. Obligaciones de presupuestos - Presupuesto de cerrados (ANEXO OBLIGACIONES PRESUPUESTOS Gastos CERRADOS) - Derechos a cobrar de presupuestos cerrados Presupuesto cerrados Presupuesto ejercicios Ingresos - Variación resultados presupuestos ejercicios cerrados a) derechos pendientes de cobro totales (ANEXO de DERECHOS A COBRAR PRESUPUESTOS CERRADOS) b) Derechos anulados (ANEXO DERECHOS A COBRAR PRESUPUESTOS CERRADOS) c) Derechos cancelados (ANEXO DERECHOS A COBRAR PRESUPUESTOS CERRADOS) de de de Ver Cuadro 24.2.3. ICAL pág. 80475) Gastos con financiación afectada Ver Anexo “Gastos con Financiación Afectada” Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN POR AGENTE. Código de Gasto Agente financiador Descripción 2011/0001 Proyecto iseal TALLER DE EMPLEO OXIGENO PARA TU IDEA FONDO DE DESARROLLO 2014/0003 TERRITORIAL Y RURAL. COMARCAS 2014 Taller de Empleo de Conservación y 2014/0004 Recuperación del Patrimonio Natural 2013/0001 Desviaciones del ejercicio Desviaciones Acumuladas Tercero Aplicación Presupuestaria Diputación General de Aragón 2015.07.45006 0,48 0,00 258,29 0,00 0,00 INAEM 2015.05.45051 0,99 0,00 0,00 0,00 0,00 Diputación General de Aragón 2015.02.75080 0,76 0,00 0,00 0,00 0,00 INAEM 2015.05.45106 0,38 0,00 29.933,49 38.597,96 0,00 2015.02.45002 0,63 0,00 54.031,33 0,00 51.217,56 2015.07.45003 0,42 0,00 18.983,49 0,00 15.271,34 2015.02.75080 0,80 0,00 0,00 0,00 0,00 2015.04.75060 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015.02.75060 1,00 235,67 0,00 235,67 0,00 2015.07.45002 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015.07.45007 0,93 0,00 0,00 0,00 0,00 2015.07.45003 0,21 7.563,76 0,00 908,98 0,00 2015.07.45104 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 2015.05.45080 0,72 0,00 14.273,03 0,00 14.273,03 2015.05.45106 1,00 78.824,56 0,00 78.824,56 0,00 2015.07.45005 0,35 0,00 0,00 0,00 0,00 Diputación General de Aragón Diputación Convenio 2014/0005 General Drogodependencias de Aragón Diputación 2015/0001 FEADER 2015 General de Aragón Inversión en Diputación 2015/0002 Infraestructuras General Turíticas de Aragón Diputación Rehabilitación Nave 2015/0003 General MWINAS de Aragón Diputación Convenio 2015/0004 General Guarderias DGA de Aragón Diputación Trabajadora Social 2015/0005 General De Refuerzo de Aragón Diputación Convenio 2014/0005 General Drogodependencias de Aragón Instituto Aragonés 2015/0006 CONVENIO IAM de la Mujer Subvención Diputación Emprendedores 2015/0007 General Oxigeno Para tu de Aragón Idea II Taller empleo Recuperación 2015/0008 INAEM Espacios Naturales II Instituto Programa de Aragonés 2015/0009 Actuación con de Inmigrantes Servicio Sociales 2014/0001 Coeficiente de financiación ANDORRA (Teruel Convenio vertebración Positivas Negativas Positivas Negativas Total 86.623,99 117.479,63 118.567,17 80.761,93 ” Remanente de Tesorería Anexo “Remanente de Tesorería” Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS 1. Indicadores financieros y patrimoniales a) LIQUIDEZ INMEDIATA: Refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Fondos líquidos Pasivo corriente Fondos líquidos: Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Ejercicio 2015 1.220.552,50 Liquidez Inmediata = = 182,31% 669.483,98 b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO: Refleja la capacidad que tiene la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago. Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro Pasivo corriente Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 Ejercicio ANDORRA (Teruel 2015 1.220.552,50 Liquidez a Corto Plazo + 412.792,62 = = 243,97% 669.483,98 c) LIQUIDEZ GENERAL. Refleja en qué medida todos los elementos patrimoniales que componen el activo corriente cubren el pasivo corriente. Activo corriente Pasivo corriente Ejercicio 2015 1.559.318,80 Liquidez General = = 232,91% 669.483,98 d) ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE: En las entidades territoriales y sus organismos autónomos, este índice distribuye la deuda total de la entidad entre el número de habitantes. Pasivo corriente + Pasivo no corriente Número de habitantes La comarca de Andorra Sierra de Arcos carece de Endeudamiento. e) ENDEUDAMIENTO: Representa la relación entre la totalidad del pasivo exigible (corriente y no corriente) respecto al patrimonio neto más el pasivo total de la entidad. Pasivo corriente + Pasivo no corriente Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto La comarca de Andorra Sierra de Arcos carece de Endeudamiento. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel f) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO: Representa la relación existente entre el pasivo corriente y el no corriente. Pasivo corriente Pasivo no corriente La comarca de Andorra Sierra de Arcos carece de Endeudamiento. g) CASH – FLOW: Refleja en que medida los flujos netos de gestión de caja cubren el pasivo de la entidad. Pasivo no corriente + Flujos netos de gestión Pasivo corriente Flujos netos de gestión La comarca de Andorra Sierra de Arcos carece de Endeudamiento. h) PERÍODO MEDIO DE PAGO A ACREEDORES COMERCIALES: Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en pagar a sus acreedores comerciales derivados, en general, de la ejecución de los capítulos 2 y 6 del presupuesto. Este indicador se obtendrá́ aplicando las reglas establecidas para calcular el “período medio de pago” a efectos del suministro de información sobre el cumplimiento de los plazos de pago de las entidades locales. Se calculará un único indicador referido a todo el ejercicio y al conjunto de las deudas incluidas en su cálculo. ∑ (Número días período pago x Importe pago) = PMPAC ∑ Importe pago Ejercicio 2015 -16.526.628,11 PMPAC = = -14,84 días 1.113.383,98 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel i) PERÍODO MEDIO DE COBRO: Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución de los capítulos 1 a 3 y 5, excluidos de este último capítulo los ingresos que deriven de operaciones financieras. Fórmula de Cálculo ∑ (Número días período cobro x Importe cobro) PMC = ∑ Importe cobro Ejercicio 2015 2.342.128,48 PMC = = 3,71 días 631.614,72 j) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. Para la elaboración de las siguientes ratios se tendrán en cuenta las equivalencias con los correspondientes epígrafes de la cuenta del resultado económico patrimonial de la entidad: ING.TRIB.: Ingresos tributarios y urbanísticos. TRANSFR.: Transferencias y subvenciones recibidas. V. Y PS.: Ventas y prestación de servicios. G. PERS.: Gastos de personal. TRANSFC.: Transferencias y subvenciones concedidas. APROV.: Aprovisionamientos. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel 1) Estructura de los ingresos Ingresos de gestión ordinaria (IGOR) Ingresos tributarios y urbanísticos / IGOR Transferencias y subvenciones recibidas / IGOR Prestación de servicios / IGOR Resto ingresos de gestión ordinaria / IGOR 14,26% 75,35% 7,23% 3,16% 2) Estructura de los gastos Gastos de gestión ordinaria (GGOR) Gastos de personal / GGOR Transferencias y subvenciones concedidas / GGOR Resto gastos de gestión ordinaria / GGOR 50,56% 15,91% 33,53% 3) Cobertura de los gastos corrientes Fórmula de Cálculo Gastos de gestión ordinaria Cobertura de los Gastos corrientes = Ingresos de gestión ordinaria Ejercicio 2015 2.355.601,37 Cobertura de los Gastos corrientes = = 100,80% 2.336.913,29 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel 2. Indicadores presupuestarios. a) Del presupuesto de gastos corriente: 1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar a reconocimiento de obligaciones presupuestarias. Obligaciones reconocidas netas Créditos definitivos 2.792.739,14 = 88,53 % 3.154.407,96 2) REALIZACIÓN DE PAGOS: Refleja la proporción de obligaciones reconocidas en el ejercicio cuyo pago ya se ha realizado al finalizar el mismo con respecto al total de obligaciones reconocidas. Pagos realizados Obligaciones reconocidas netas 2.511.194,34 Realización de Pagos = = 89,91 % 2.792.739,14 3) GASTO POR HABITANTE: Para las entidades territoriales y sus organismos autónomos, este índice distribuye la totalidad del gasto presupuestario realizado en el ejercicio entre los habitantes de la entidad. Obligaciones reconocidas netas Número de habitantes Ejercicio 2014 2.519.167,81 Gasto por Habitante = = 218,26 euros Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel 11.542 Ejercicio 2015 2.792.739,14 Gasto por Habitante = = 241,96 euros 11.542 Variación = 23,70 euros Porcentaje de Variación = 10,86 % 4) INVERSIÓN POR HABITANTE: Para las entidades territoriales y sus organismos autónomos, este índice distribuye la totalidad del gasto presupuestario por operaciones de capital realizado en el ejercicio entre el número de habitantes de la entidad. Obligaciones reconocidas netas (Capítulos 6 y 7) Número de habitantes Ejercicio 2015 477.930,28 Inversión por Habitante = = 41,40 euros 11.542 5) ESFUERZO INVERSOR: Muestra la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo. Obligaciones reconocidas netas (Capítulos 6 y 7) Total obligaciones reconocidas netas Ejercicio 2015 477.930,28 Esfuerzo Inversor = = 17,11 % 2.792.739,14 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel b) Del presupuesto de ingresos corriente: 1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen los ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos reconocidos netos. Derechos reconocidos netos Previsiones definitivas Ejercicio 2015 Ejecución del Presupuesto de Ingresos 2.980.254,15 = = 94,48 % 3.154.407,96 2) REALIZACIÓN DE COBROS: Refleja la proporción que suponen los cobros obtenidos en el ejercicio sobre los derechos reconocidos netos. Recaudación neta Derechos reconocidos netos Ejercicio 2015 2.699.515,41 Realización de Cobros 3) = = 90,58 % 2.980.254,15 AUTONOMÍA: Muestra la proporción que representan los ingresos presupuestarios realizados en el ejercicio (excepto los derivados de subvenciones y de pasivos financieros) en relación con la totalidad de los ingresos presupuestarios realizados en el mismo. Derechos reconocidos netos (Capítulos 1 a 3, 5, 6 y 8 + transferencias recibidas) Total derechos reconocidos netos Ejercicio 2015 Autonomía = 575.363,93 = 19,31 % 2.980.254,15 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel 4) AUTONOMÍA FISCAL: Refleja la proporción que representan los ingresos presupuestarios de naturaleza tributaria realizados en el ejercicio en relación con la totalidad de los ingresos presupuestarios realizados en el mismo. Derechos reconocidos netos (de ingresos de naturaleza tributaria) Total derechos reconocidos netos Ejercicio 2015 326.919,54 = = Autonomía Fiscal % 10,97 2.980.254,15 5) SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE en las entidades territoriales y sus organismos autónomos: Resultado presupuestario ajustado Número de habitantes Superávit o Déficit por Habitante = 299.439,00 = 25,94 euros 11.542 Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel c) De presupuestos cerrados 1) REALIZACIÓN DE PAGOS: Pone de manifiesto la proporción de pagos que se han efectuado en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago de presupuestos ya cerrados. Pagos Saldo inicial de obligaciones (+/-modificaciones y anulaciones) Ejercicio 2015 Realización de Pagos = 63.254,37 = 36,46 % 173.490,90 2) REALIZACIÓN DE COBROS: Pone de manifiesto la proporción de cobros que se han efectuado en el ejercicio relativos a derechos pendientes de cobro de presupuestos ya cerrados. Cobros Saldo inicial de derechos (+/-modificaciones y anulaciones) Ejercicio 2015 Realización de Cobros = 186.075,56 = 64,46 % 288.674,82 • ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE . No se ha producido ningún hecho con posterioridad al cierre que sea relevante para la lectura de las cuentas anuales de la Entidad. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n ANDORRA (Teruel CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL COSTE Y RENDIMIENTO DE LOS SERVICIO PUBLICOS CUENTA GENERAL 2015 Los servicios públicos por los que se ha realizado recaudación en forma de precios públicos y tasas han sido los sig Actividades del Servicio de Deportes, que han incluido tanto las actividades deportivas desarrolladas durante el curso escolar , como los diferentes cursos de natación, campus deportivos, etc que se han desarrollado a lo largo del periodo estival, que posibilita la realización de actividades deportivas por todos los vecinos de la Comarca de Andorra Sierra de Arcos. Actividades del Servicio de Turismo, visitas guiadas, entradas a museos Comarcales (Parque Mwinas), que ponen en valor los recursos turísticos de la Comarca. Centros de Día, uno situado en La Residencia de la Tercera Edad de Andorra y otro en la Residencia de la Tercera Edad de Ariño, dichos centros de día incluyen, el Transporte social adaptado mediante vehículo acondicionado para el transporte de personas con movilidad reducida desde su domicilio en cualquiera de los nueve municipios hasta el centro de día. Ayuda A Domicilio, servicio de asistencia personal, en el domicilio de los interesados, que se presta previa solicitud del interesado o su familia, ya sea para el aseo personal, la limpieza del Hogar, etc, a personas dependientes, servicio que se presta en los nueve municipios de la Comarca. Recogida Selectiva de basuras y su transporte a centro de referencia y recogidas de enseres una vez al mes. Para evaluar la relación entre el coste y el rendimiento de esos servicios públicos se han utilizado los siguientes parámetros: Actividades del Servicio de Deportes: En el caso de Servicio Comarcal de Deportes se han incluido los costes salariales de los tres trabajadores que integran el servicio y un 33% del gasto en Gasolina de los Vehículos. Para el cálculo de los ingresos se han tenido en cuenta todas las tasas del Servicio Comarcal de Deportes, por asistencia a escuelas, clases deportivas. Deportes Gastos Personal 68.892,68 € SS 19.209,91 € Gasolina Total Gastos 4.610,91 € 92.713,50 € Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Ingresos tasas 29.073,86 € Coste del Servicio 63.639,64 € Coste por Habitante 5,84 € Coste del Servicio 63.639,64 € /10906 habitantes= 5,84€ Coste del Servicio de Deportes por habitante. Actividades del Servicio de Turismo En el caso de las actividades de turismo el coste salarial de las dos Guías de Turismo, así como el 50% del coste salarial de la Técnico de Cultura y Turismo y el gasto de energía eléctrica y limpieza del museo Mwinas. Para el cálculo de los ingresos, las tasas abonadas ya sea por entradas al Mwinas como por las visitas Guiadas. Turismo Gastos Seguridad Social Guias 11.370,61 € Técnico 14.450,98 € SS 4.624,31 € Guiás 38.607,53 € luz pozo 5.430,23 € limpieza 486,12 € Coste Total 74.969,78 € Ingresos tasas Coste servicio Turismo 1.136,20 € 73.833,58 € Coste por Habitante Turismo 6,77 € Coste del Servicio 73.833,58 €/10960 habitantes= 6,77€ Coste del Servicio de Turismo por habitante. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Centros de Día, Para los centros de Día se incluye el gasto del Servicio de transporte, los gastos Salariales de un Conductor, una Auxiliar de Transporte y una administrativo al 75% de jornada, Seguro del Vehículo y Gasolina, Y del personal del Centro de Día dos Auxiliares de centro de Día, el 60% del coste salarial de la trabajadora social destinada a los centros de día y el mismo porcentaje de la terapeuta ocupacional. En cuanto a ingresos se cuenta la subvención del ISEAL y los ingresos de los usuarios. Centros de día Gastos Personal Iseal Personal centro de Día 57.449,87 € 67.787,24 € SS 40.075,88 € Gasolina 2.916,79 € Reparacion 2.135,46 € Seguro 587,28 € Total Gastos, 170.952,52 € Ingresos Subvencion 54.164,00 € Tasas 81.445,89 € Coste Servicio Centros de Día 35.342,63 € Coste Por Habitante centro Día 3,24 € Coste del Servicio 35.342,63€/10.906 habitantes= 3,24€ Coste del Servicio de Estancias Diurnas por habitante. Ayuda A Domicilio, En cuanto al Servicio de Ayuda a Domicilio, se contabiliza el 100% de los gastos salariales de las 8 auxiliares que prestan el servicio más el 75% de la jornada de 2 trabajadores sociales. En cuanto a los ingresos se cuenta con los ingresos de los usuarios. Ayuda a Domicilio Gastos Auxiliares de SAD 152.853,75 € Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 Trabajadores Sociales 44.508,68 € Seguridad Social 63.155,98 € ANDORRA (Teruel 260.518,41 € Ingresos Tasas Coste Servicio SAD 58.186,91 € 202.331,50 € Coste por Habitante SAD Coste del Servicio 18,55 € 202.331,50€/10906 habitantes= 18,55€ Coste del Servicio Ayuda a Domicilio por habitante. Recogida Selectiva de basuras : Dentro del coste de la recogida de Basuras se cuenta el gasto del contrato con Aragonesa de Servicios Publicos para la recogida de basuras, así como la tasa que se abona a la agrupación nº 7 por los gastos de vertido. Como ingresos se cuenta tanto con las tasas abonadas por los usuarios como por lo abonado por el reciclado de Envases, papel y cartón por Ecoembes. Recogida Selectiva RSU gastos Recogida Residuos Agrupación nº 7 352.878,75 € 83.141,14 € TOTAL 436.019,89 € Ingresos Servicio de recogida de basuras RECOGIDA SELECTIVA Y RSU 326.919,54 € Facturación Embases Ingresos. TOTAL Coste Servicio RSU Coste por Habitante RSU 21.186,32 € 50.738,67 € 398.844,53 € 37.175,36 € 3,41 € Coste del Servicio 37.175,36€/10.906 habitantes= 3,41€ Coste del Servicio de Recogida de Selectiva de RSU. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS CUENTA GENERAL 2015 El presupuesto de la las Entidades locales constituyen la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que, como máximo, pueden reconocer la entidad y los derechos que prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio y pone de manifiesto el esfuerzo que la organización pretende realizar en cada área de competencias para ese ejercicio concreto. La clasificación orgánica del presupuesto de gastos permite observar de forma rápida cual es el esfuerzo y previsión económica de la organización en relación a cada área de actuación y por tanto permite una cierta cuantificación de los objetivos perseguidos por esta organización durante el ejercicio presupuestario, entendiéndose que el objetivo principal es la completa ejecución del presupuesto de gastos y del de ingresos: Estado de Gastos Capítulo Descripción Créditos definitivos Capítulo Gastos de I Personal 1.364.638,82 1.190.890,96 Gastos en bienes Capítulo corrientes y 2 servicios Obligaciones Porcentaje Recon netas 87,27% 844.570,46 748.152,21 88,58% 1.000,00 899,71 89,97% Capítulo Transferencias 4 corrientes 407.208,00 374.865,98 92,06% Capítulo Inversiones 6 reales 536.990,68 477.930,28 89,00% 0,00 € 0,00 € Capítulo Gastos 3 financieros Capítulo Transferencias de 7 capital Total GASTOS NO FINANCIEROS 3.154.407,96 2.792.739,14 Capítulo Activos 8 financieros 0,00 € Capítulo Pasivos 9 financieros 0,00 € Total GASTOS FINANCIEROS Total Presupuesto 88,53% 0,00 € 3.154.407,96 2.792.739,14 88,53% Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Liquidación Gastos Resumen Orgánica Porcentaj e de Ejecución Descripción 01 Presidencia Comarca Andorra - Sierra de Arcos 39.197,00 37.491,00 95,65% Administración General Comarca Andorra - Sierra de Arcos 843.651,18 747.913,28 88,65% 02 03 Consejería Cultura 225.354,45 199.802,62 88,66% 04 Consejería Turismo 160.858,11 141.778,04 88,14% 228.971,09 121.410,89 53,02% 05 Agencia Desarrollo Comarcal, Participación ciudadana y Medio Ambiente 06 Consejería de Nuevas Tecnologías 14.000,00 8.675,31 61,97% 07 Consejería de Acción Social 986.035,03 916.088,04 92,91% 08 Consejería de Protección Civil 14.000,00 13.022,68 93,02% 09 Consejería de Deportes 169.900,00 160.595,81 94,52% 10 Consejería Residuos Solidos 462.180,10 436.019,89 94,34% 11 Consejería de Juventud 10.261,00 9.941,58 96,89% Total Definitivos Obligaciones Reconocidas Netas Código 3.154.407,96 2.792.739,14 88,53% Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Estado de Ingresos Definitivos Reconocido neto Capítulo Descripción Capítulo 3 Tasas y precios Publicos 526.739,06 574.283,53 109,03% Capítulo 4 Transferencias corrientes 1.962.566,63 1.944.316,00 99,07% Capítulo 5 Ingresos Patrimoniales 3.100,00 1.080,40 34,85% Capítulo 7 Transferencias de capital 502.231,96 460.574,22 91,71% Total ingresos no financieros Porcentaje 2.994.637,65 € 2.980.254,15 € Capítulo 8 Activos financieros Capítulo 9 Pasivos financieros 0,00 € Total GASTOS FINANCIEROS 0,00 € Total Presupuesto 159.770,31 0,00 2.812.787,75 € 2.654.636,77 € 99,52% 0,00% 94,38% En Andorra, a 26 de agosto de 2016. La Interventora, Dª. Blanca Prieto Suarez-Barcena. Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected] COMARCA DE “ANDORRA-SIERRA DE ARCOS” Paseo de las Minas s/n CIF: P4400023J MEMORIA CUENTA GENERAL 2015 ANDORRA (Teruel Paseo de las Minas s/n (esquina C/ Ariño) – 44.500 ANDORRA (TERUEL) – TELF.: 978-844336 / FAX: 978-844110 e-mail: [email protected]
