informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta

INFORME DEL RESULTADO
DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR
DE LA CUENTA PÚBLICA 2008
AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN
(FINANCIAMIENTO EQUITATIVO DE LA ATENCIÓN MÉDICA)
Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008
Impacto de las Observaciones
Cuantificación Monetaria de las Observaciones
Importe:
24,772.4
miles de pesos
Este importe representa el monto de las operaciones observadas, las cuales no necesariamente
implican recuperaciones por presuntos daños o perjuicios o ambos a la Hacienda Pública Federal o al
patrimonio de los entes públicos federales o de las entidades paraestatales federales y estarán sujetas
a las aclaraciones que se efectúen, en los plazos establecidos para tal fin.
Recuperaciones determinadas:
32.9
miles de pesos
Operadas:
32.9
miles de pesos
Probables:
0.0
miles de pesos
Los 32.9 miles de pesos de los intereses generados en el estado de Chiapas fueron reintegrados
mediante el formato 16 del SAT "Declaración General de Productos y Aprovechamientos" el día 25 de
noviembre de 2008.
Resumen de Observaciones y Acciones Promovidas
En resumen, se promovió(eron) 14 observación(es) que generó(aron) 27 acción(es); la(s) cual(es)
corresponde(n): 10 a Recomendación(es), 2 a Solicitud(es) de Aclaración, 8 a Promoción(es) del
Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal y 7 a Promoción(es) de Responsabilidad
Administrativa Sancionatoria.
Dictamen
Con motivo de la auditoría practicada en la Comisión Nacional de Protección Social en Salud, en
relación con el programa presupuestario 0004 "Financiamiento Equitativo de la Atención Médica", cuyo
objetivo consistió en fiscalizar la gestión financiera para verificar que el presupuesto asignado a dicho
programa, se ejerció y registró conforme a los montos aprobados y de acuerdo con las disposiciones
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Sector Salud
legales y normativas aplicables, así como, el impacto de sus objetivos y metas previstos, se determinó
fiscalizar un monto de 5,409,246.6 miles de pesos, que representa el 21.7% de los 24,915,628.6 miles
de pesos, reportados en la Cuenta Pública 2008.
La fiscalización se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya
veracidad es responsable, atendiendo a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, los
ordenamientos legales, las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones
revisadas y a la normativa institucional para la fiscalización de la gestión gubernamental; las cuales
requieren que la auditoría sea planeada y desarrollada de tal manera que permita obtener una
seguridad razonable de que lo revisado, de acuerdo con el objetivo y alcance de la auditoría, no
presenta errores importantes. Esta auditoría se ejecutó mediante pruebas selectivas que se estimaron
necesarias. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar la opinión que se refiere sólo a
la muestra de las operaciones revisadas.
La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra
antes señalada, la Comisión Nacional de Protección Social en Salud cumplió con las disposiciones
normativas aplicables al programa presupuestario "Financiamiento Equitativo de la Atención Médica"
respecto de las operaciones examinadas, excepto por los resultados con observación que se precisan
en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a la falta del envío de
los avances del ejercicio de los recursos transferidos en 2008 por 10,725,367.3 miles de pesos, por
parte de las entidades federativas sin que se haya suspendido la transferencia de los recursos;
adquisiciones de medicamentos que exceden el 30.0% de las autorizaciones permitidas por 258,236.3
miles de pesos; la CNPSS no entregó los estados de cuenta de las 28 entidades federativas y el
Distrito Federal en los que se identificaría la fecha de recepción de los recursos en las Tesorerías
Estatales o en los Servicios de Salud y en los REPSS de cada estado; recursos ministrados al REPSS
de Veracruz que se mantuvieron en una cuenta bancaria no productiva; recursos ministrados por
24,739.5 miles de pesos sin que se hayan identificado en los estados de cuenta bancarios de los
Servicios de Salud Jalisco; se subsanaron adeudos de años anteriores con recursos de 2008 por
110,161.6 miles de pesos; falta de capacidad técnica y autonomía de gestión de los REPSS, no
obstante que está prevista en el Programa de Acción Especifico 2007-2012 del SPSS; cotejo del
padrón de beneficiarios con duplicidad; ministración tardía de los recursos a los REPSS por parte de la
CNPSS; falta de actualización de los manuales de Organización y de Procedimientos.
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008
Comentarios de la Entidad Fiscalizada
Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para
aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con
el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones
preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta
entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.
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