Orientaciones para la Justificación del Gasto

Formación en Alternancia
con el Empleo
2015
ORIENTACIONES
PARA LA JUSTIFICACIÓN
DEL GASTO
Marzo 2016
ÍNDICE
GUÍA PARA LA JUSTIFICACIÓN DE LAS SUBVENCIONES
PFAE Y PFAE-GJ 2015................................................................................................3
INTRODUCCIÓN...................................................................................................................4
I.NORMATIVA APLICABLE PARA EL ABONO Y LA JUSTIFICACIÓN DE LAS
SUBVENCIONES..................................................................................................................5
II. NATURALEZA, CUANTÍA Y PROCEDIMIENTO DE ABONO Y JUSTIFICACIÓN DE
LAS SUBVENCIONES..........................................................................................................7
II.1. CUANTÍA DE LAS SUBVENCIONES......................................................................................7
II.2. PROCEDIMIENTO DE ABONO DE LAS SUBVENCIONES....................................................8
III.GASTOS JUSTIFICABLES...............................................................................................9
III.1. CONSIDERACIONES PREVIAS............................................................................................. 9
III.1.1. GASTOS JUSTIFICABLES CON CARGO AL MÓDULO A................................................10
III.1.2. GASTOS JUSTIFICABLES CON CARGO AL MÓDULO B................................................12
III.1.3. GASTOS JUSTIFICABLES CON CARGO AL MÓDULO C...............................................16
IV. DOCUMENTOS JUSTIFICATIVOS...............................................................................17
IV.1. SUELDOS Y SEGURIDAD SOCIAL (Módulo A y Módulo C)...............................................17
IV.2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Y GESTIÓN (Módulo B) ...............................................18
JUSTIFICACIÓN DEL GASTO DE ACCIONES COFINANCIADAS POR EL FONDO
SOCIAL EUROPEO....................................................................................................21
V. JUSTIFICACIÓN DEL GASTO DE ACCIONES COFINANCIADAS POR EL FONDO
SOCIAL EUROPEO.............................................................................................................22
V.1. NORMATIVA DE APLICACIÓN:............................................................................................ 22
V.2. OBJETO DE LA SUBVENCIÓN / FINANCIACIÓN:...............................................................22
V.3. GASTOS SUBVENCIONABLES:........................................................................................... 22
V.4 OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES BENEFICIARIAS:....................................................22
V.5 NORMAS DE INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD:.....................................................................23
V.6 JUSTIFICACIÓN DE LAS SUBVENCIONES CONCEDIDAS:................................................23
ESTAMPILLADO........................................................................................................25
PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE GASTOS........29
ANEXOS DE JUSTIFICACIÓN...................................................................................43
1
GUÍA PARA LA
JUSTIFICACIÓN DE LAS
SUBVENCIONES
PFAE y PFAE-GJ 2015
INTRODUCCIÓN
La Resolución de 10 de agosto de 2015 (BOC nº 163 de 21 de octubre de 2015), de
la Presidenta del S.C.E., aprueba las bases reguladoras y establece el procedimiento para la
concesión de subvenciones destinadas a la financiación del Programa de Formación en
Alternancia con el Empleo – Garantía Juvenil (en adelante PFAE-GJ), para el ejercicio 2015
y la Resolución de 13 de octubre de 2015 (BOC nº 201 de 15 de octubre de 2015), de la
Presidenta del S.C.E., aprueba las bases reguladoras y establece el procedimiento para la
concesión de subvenciones destinadas a la financiación del Programa de Formación en
Alternancia con el Empleo (en adelante PFAE), para el ejercicio 2015. Estos Programas
pretenden ser un instrumento útil y eficaz de política activa de empleo que debe ir
acompañado al mismo tiempo de una gestión ágil, transparente y adecuada a los
procedimientos administrativos establecidos, de modo que el buen hacer de cada proyecto
individualmente no se vea disminuido por los problemas surgidos de una incorrecta
aplicación de las disposiciones administrativas.
La reciente creación del programa puede generar dudas a las Entidades Promotoras
en cuanto a la interpretación de la naturaleza de los diferentes gastos justificables con cargo
a las subvenciones. No obstante, y para facilitar a las Entidades Promotoras su labor en la
justificación de las subvenciones, se exponen a continuación algunos criterios a tener en
cuenta, advirtiendo que, en lo que se refiere a la adquisición de materiales de consumo
docente y didáctico (gastos para el desarrollo de la acción formativa y su funcionamiento –
Módulo B), que presentan una casuística prácticamente ilimitada, no es posible dar una
relación exhaustiva de los mismos y como criterio general se establece que sólo podrán
ser subvencionables “los gastos directamente relacionados con la formación de los
participantes”, por lo que cada Entidad tendrá que determinar entre los gastos generados,
cuales son imputables a la subvención y cuales deben ser asumidos por las mismas.
4
I. NORMATIVA APLICABLE PARA EL ABONO Y LA
JUSTIFICACIÓN DE LAS SUBVENCIONES

Resolución de 10 de agosto de 2015, de la Presidenta del S.C.E., por la que se
aprueban las bases reguladoras y se establece el procedimiento para la
concesión de subvenciones destinadas a la financiación del Programa de
Formación en Alternancia con el Empleo – Garantía Juvenil, para el ejercicio
2015, (BOC nº 163 de 21.08.2015).

Resolución de 13 de octubre de 2015, de la Presidenta del SCE, por la que se
aprueban las bases reguladoras y se establece el procedimiento para la
concesión de subvenciones destinadas a la financiación del Programa de
Formación en Alternancia con el Empleo, (BOC nº 201 de 15.10.2015).

Resolución de 14 de diciembre de 2015, del Director del SCE, por la que se
resuelve de forma definitiva la convocatoria de concesión de subvenciones
destinadas a la financiación del Programa de Formación en Alternancia con el
Empleo – Garantía Juvenil, para el ejercicio 2015, en régimen de concurrencia
competitiva (BOC nº 246 de 21.12.2015), modificada por Resolución de la
Dirección del Servicio Canario de Empleo de 23 de diciembre de 2015.

Resolución de 18 de diciembre de 2015, del Director del SCE, por la que se
resuelve de forma definitiva la convocatoria de concesión de subvenciones
destinadas a la financiación del Programa de Formación en Alternancia con el
Empleo, para el ejercicio 2015, en régimen de concurrencia competitiva (BOC
nº 248 de 23.12.2015).

Resolución de 22 de marzo de 2016, del Director del SCE, por la que se
establecen los criterios a seguir en la imputación de los gastos de docentes y
material didáctico en el marco del Programa de Formación en Alternancia con
el Empleo, para el ejercicio 2015.

Resolución de 28 de marzo de 2016, del Director del SCE, por la que se
establecen los criterios a seguir en la imputación de los gastos de docentes y
material didáctico en el marco del Programa de Formación en Alternancia con
el Empleo-Garantía Juvenil, para el ejercicio 2015

Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones y su Reglamento
de desarrollo aprobado por Real Decreto 887/2006 de 21 de julio.

Decreto 36/2009 de 31 de marzo, por el que se establece el régimen general de
subvenciones de la Comunidad Autónoma de Canarias.

Ley 12/2003, de 4 de abril, del Servicio Canario de Empleo.

Real Decreto 1529/2012, de 8 de noviembre por el que se desarrolla el contrato
para la formación y el aprendizaje y se establecen las bases de la formación
profesional dual.

Real Decreto 1106/2014, de 26 de diciembre, por el que se fija el salario
mínimo interprofesional para el año 2015 (en adelante SMI).

Orden ESS/86/2015, de 30 de enero, por la que se desarrollan las normas
legales de cotización a la Seguridad Social, desempleo, protección por cese de
actividad, Fondo de Garantía Salarial y formación profesional, contenidas en la
5
Ley 36/2014, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para
el año 2015.
6

Resolución del 2 de noviembre de 2012, de la Directora del Servicio Canario de
Empleo, por la que se aprueba la convocatoria para la creación de un Censo de
Auditores para la justificación de subvenciones cofinanciadas por el Fondo
Social Europeo y verificaciones previstas en la normativa comunitaria y en, en
su caso, la justificación de aquellas otras subvenciones gestionadas por el
Servicio Canario de Empleo que sean financiadas por el Estado o por la propia
Comunidad Autónoma de Canarias.

Reglamento (UE) nº 1303/2013 del Parlamento Europeo y El consejo, de 17 de
diciembre de 2013, por el que se establecen disposiciones comunes relativas al
Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de
Cohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo Europeo
Marítimo y de la Pesca, y por el que se establecen disposiciones generales
relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al
Fondo de Cohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca, y se deroga el
Reglamento (CE) nº 1083/2006 del Consejo y el Reglamento (UE) nº 1304/2013
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013, relativo al
Fondo Social Europeo y por el que se deroga el Reglamento (CE) nº 1081/2006
del Consejo.

y demás normativa de general de aplicación.
II. NATURALEZA, CUANTÍA Y PROCEDIMIENTO DE
ABONO Y JUSTIFICACIÓN DE LAS SUBVENCIONES
Las subvenciones concedidas a las Entidades Promotoras de los Programas de
Formación en alternancia con el Empleo (PFAE y/o PFAE-GJ) están destinadas a financiar
operaciones corrientes.
Ello quiere decir, que todas las subvenciones que el Servicio Canario de Empleo y el
FSE destinen a financiar los gastos de los PFAE y/o PFAE-GJ, solamente podrán aplicarse
a gastos corrientes (sueldos y salarios de personal, cuotas a la Seguridad Social y gastos
necesarios para la formación de los participantes) y no a inversiones. Por tanto, el
equipamiento, instalaciones y demás inversiones que necesiten los proyectos para su
correcto funcionamiento deberán ser aportados por la Entidad Promotora u otras
Instituciones o Entidades interesadas en el desarrollo de los mismos.
II.1.
CUANTÍA DE LAS SUBVENCIONES
El importe máximo de las subvenciones que abona el Servicio Canario de Empleo a
las Entidades Promotoras de proyectos del PFAE, viene determinado en el apartado quinto
del Anexo B de las Resoluciones de 10 de agosto de 2015 y de 13 de octubre de 2015, de la
presidencia del SCE, por las que se aprueban las bases reguladoras y se convoca el
procedimiento para la concesión de subvenciones destinadas a la financiación del PFAE-GJ
y del PFAE, para el ejercicio 2015, en régimen de concurrencia competitiva.
Las cantidades establecidas para cada una de las partidas subvencionables, son las
que se recogen en el siguiente cuadro:
MÓDULO A
Puestos subvencionables
Importes máximos
subvencionables/mes
Subvención
Concepto:
Director-docente
2.422,00 €
Subvención para costes salariales del
personal directivo/docente/apoyo
Coord – docente
2.289,00 €
100.204,67 €
Docente
2.157,00 €
(calculado con 2 docentes)
Apoyo administrativo
1.560,00 €
MÓDULO B
Nº de alumnos-trabajadores
Importe / alumno-trabajador
Subvención
15
1.200 €
18.000 €
Concepto:
Subvención para gastos de
funcionamiento.
MÓDULO C
Coste por alumno
Concepto:
Subvención para gastos de contratación
del alumnado-trabajador
75% SMI + prorrata paga
extra
Importes
(9 meses)
Subvención
Salario
5.107,77 €
567,53 €
Cuota patronal a la S.S.
Seguridad Social
38,35 €
345,15 €
Total coste alumno/mes
Total coste alumno
605,88 €
5.452,92 €
Total subvención …………………………………………………………………
81.793,80 €
199.998,47 €
7
II.2.
PROCEDIMIENTO DE ABONO DE LAS SUBVENCIONES
El pago de la subvención se efectuará del siguiente modo:
a)
Convocatoria PFAE-GJ 2015: al inicio del proyecto mediante abono
anticipado del 100% de la subvención concedida.
b)
Convocatoria PFAE 2015: al inicio del proyecto se procederá al abono
anticipado del 60% de la subvención concedida y finalizado el proyecto y
verificada la justificación económica, se abonará la diferencia entre el
importe justificado y el importe del anticipo del 60%. El importe máximo
que podría resultar de esta diferencia sería el 40% de la subvención
concedida.
Procedimiento para el abono:
La Entidad Promotora presentará en los primeros días de inicio del proyecto la
solicitud de transferencia del anticipo correspondiente junto con el certificado de inicio de la
acción formativa y las obligaciones tributarias actualizadas. Una vez verificada la
documentación por el Servicio Canario de Empleo, se procederá a transferir dicho anticipo.
Recibida la transferencia de fondos, la Entidad Promotora remitirá al Servicio Canario
de Empleo documentación acreditativa de su recepción y anexo fotográfico de los carteles
oficiales con informe de su ubicación (obra, aulas, talleres, etc.).
Las Entidades están obligadas a la justificación de la subvención concedida, para ello
deberán presentar, certificación de gastos, cuenta justificativa con sus documentos
correspondientes, informe de auditoría y , en el plazo de dos meses contados desde la
fecha de finalización de la acción, según establece la normativa reguladora del los programa
y el art. 23.1 del Decreto 36/2009, de 31 de marzo, utilizando para ello el anexo I y anexo II y
los documentos justificativos individualizados.
Además de los anexos y documentos citados en el apartado anterior deben aportar
los anexos III y IV.
8
III.
GASTOS JUSTIFICABLES
Se entenderá por gasto subvencionable, todo aquel que haya sido generado entre
las fechas de inicio y finalización de proyecto, que responda a la naturaleza de la actividad
subvencionada y haya sido efectivamente pagado con anterioridad a la finalización del
periodo de justificación.
La justificación del pago se realizará a través de transferencia bancaria, o cualquier
otro método de pago que quede reflejado mediante apunte en cuenta bancaria, cuando el
importe de los mismos, considerados individualmente, supere los trescientos (300,00) euros.
En los casos de pagos en efectivo por importe inferior a trescientos (300,00) euros, la
salida material de fondos se justificará mediante la presentación de la documentación
acreditativa del recibí por parte del proveedor debidamente firmado y fechado. En todo caso
sólo se admitirá el pago en metálico de facturas o documentos justificativos del gasto con un
importe máximo de tres mil (3.000) euros por proyecto.
III.1.
CONSIDERACIONES PREVIAS
Todas las subvenciones deben ser aplicadas a la finalidad para la que se conceden y
cumplir las disposiciones que las regulan. La aplicación a otras finalidades o el
incumplimiento de las disposiciones que las regulan o de los requisitos exigidos para la
concesión, disfrute y justificación de la subvención puede dar lugar a su anulación total o
parcial y consecuentemente al reintegro de las mismas y la exigencia del interés de demora
desde el momento del pago.
Por ello, es muy importante tener en cuenta que en los proyectos PFAE, además de
cumplir con la finalidad de formar a las personas seleccionadas y realizar un trabajo o
prestar un servicio, que en el caso del PFAE - Garantía Juvenil deberá ser de utilidad
pública o social, se debe proceder de acuerdo a la normativa reguladora y al expediente
aprobado. En este sentido se debe observar lo siguiente:
a) Modificaciones al expediente.- Cualquier modificación sustancial que se pretenda
realizar una vez aprobado e iniciado el proyecto y que afecte a la Entidad
Promotora, al proyecto de obra/servicios, o al proyecto formativo, deben ser
solicitadas por el representante de la entidad promotora que solicitó la
subvención y autorizadas por el Servicio Canario de Empleo.
b) Aplicación de las subvenciones según la naturaleza del gasto.- Las subvenciones
para proyectos PFAE se conceden según la naturaleza del gasto:
Gastos de contratación del personal directivo, docente, y apoyo
administrativo (Módulo A).- Corresponden a los costes salariales del equipo
encargado de la gestión e impartición de la formación en el proyecto, que estará
compuesto por: director-docente, coordinador de formación-docente, docente/s y
apoyo administrativo.
Gastos para el Desarrollo de la Acción Formativa (Módulo B).- Corresponden
a gastos para la adquisición de medios didácticos, material escolar y de
consumo, vestuario y otros gastos de formación y funcionamiento.
Gastos de contratación alumnos – trabajadores (Módulo C).- Corresponden a
los sueldos y cuota empresarial a la seguridad social derivados de la
9
contratación, excluido el desempleo, mediante la modalidad de contrato para la
formación y el aprendizaje de los alumnos–trabajadores participantes.
En ningún caso podrán compensar unas partidas con otras o aplicar un tipo de gasto
a otra partida que no le corresponda.
III.1.1. GASTOS JUSTIFICABLES CON CARGO AL MÓDULO A
La subvención para costes salariales del personal directivo, docente y de apoyo,
cubrirá los costes del salario bruto y los originados por las cuotas a la Seguridad Social a
cargo del empleador.
Se considerarán gastos subvencionables en PFAE-GJ y PFAE:
Gastos de personal contratado por la entidad beneficiaria en el régimen general de la
seguridad social:
 Salarios del Director-docente.
 Salarios del Coordinador de Formación-docente.
 Salarios del personal docente.
 Salarios del personal de apoyo administrativo.
 Cuotas patronales correspondientes.
Además en PFAE (nunca en PFAE-GJ) se considerarán gastos subvencionables,
conforme a lo establecido en la base 15 del Anexo A de la Resolución de 13 de
octubre de 2015, de la Presidencia del SCE, los siguientes:
 Salarios del personal docente en el régimen especial de trabajadores autónomos
contratado por la entidad beneficiaria, no siendo subvencionables los costes de la
seguridad social.
En caso de convenios/conciertos con entidades acreditadas para impartir la
formación, también se considerarán gastos subvencionables en PFAE-GJ y PFAE,
conforme a la Resolución de 22 de marzo de 2016 y a la Resolución de 28 de marzo de
2016, de la dirección del Servicio Canario de Empleo, por las que se establecen los
criterios a seguir en la imputación de los gastos docentes y material didáctico en el
marco de dichos programas, para el ejercicio 2015:
Gastos de docencia de entidad acreditada, con la que la entidad beneficiaria haya
suscrito un concierto o convenio para impartir la formación.
 Salarios del personal docente en el régimen general de la seguridad social.
 Cuotas patronales correspondientes al personal docente en el régimen general de la
seguridad social.
Además, en PFAE (nunca en PFAE-GJ):
 Salarios del personal docente en el régimen especial de trabajadores autónomos
contratado por la entidad acreditada, no siendo subvencionables los costes de la
seguridad social.
10
Al respecto, se debe tener en cuenta lo siguiente:
A) Con carácter general:
o
Que el personal anteriormente citado haya sido seleccionado de acuerdo al
procedimiento establecido en la normativa reguladora del programa.
o
Que exista una contratación laboral para prestar sus servicios en el proyecto.
o
No se subvencionarán aquellas retribuciones que no estén recogidas en el contrato
de trabajo.
o
No se subvencionarán con cargo a esta partida la prestación de servicios al amparo
de contratos mercantiles o de arrendamiento de servicios con profesionales o
empresas, con las siguientes excepciones:
a) El personal docente en el régimen especial de trabajadores autónomos contratado
por la entidad beneficiaria en proyectos PFAE (nunca en proyectos PFAE-GJ).
b) El personal docente en el régimen especial de trabajadores autónomos de entidad
acreditada, con la que la entidad beneficiaria de proyectos PFAE (nunca en
proyectos PFAE-GJ) haya suscrito un concierto o convenio para impartir la
formación.
o
No se subvencionarán las indemnizaciones por fallecimiento o de acción social
previstas en los convenios de las entidades promotoras y las correspondientes a
traslados, suspensiones, despidos, ceses o finalizaciones de contratos,
gratificaciones, horas extras y vacaciones no disfrutadas.
o
Los salarios deben establecerse en el momento de la contratación, debiendo
comunicar al SCE cualquier posible modificación argumentando los motivos.
o
El importe máximo subvencionable por puesto a jornada completa (salario bruto y
cuota a la S.S. a cargo del empleador), será el establecido en el apartado quinto del
Anexo B de las Resoluciones de 10 de agosto de 2015 (PFAE-GJ) y de 13 de
octubre de 2015 (PFAE), de la presidencia del SCE, por las que se aprueban las
bases reguladoras y se convoca el procedimiento para la concesión de subvenciones
de estos programas.
B) Para la justificación de los gastos de los centros acreditados con los que han conveniado
las entidades locales para la impartición de la formación del certificado de profesionalidad:
o
Se admitirán como justificantes válidos los correspondientes a gastos de docencia en
los que haya incurrido la entidad acreditada para impartir la formación para obtener
el certificado de profesionalidad, siempre que éstos se correspondan con gastos
subvencionables y se acredite que ésta última impartió la formación. Todo ello de
conformidad con lo dispuesto en las Resoluciones de 22 y 28 de marzo de 2016, de
la Dirección del SCE, por la que se establecen los criterios a seguir en la imputación
de los gastos docentes y material didáctico en el marco del Programa de Formación
en Alternancia con el Empleo para el ejercicio 2015.
OBSERVACIONES:
1.- En el contrato deben figurar los conceptos que conforman el salario o retribución
mensual del personal del proyecto y en su caso el convenio de aplicación.
11
En el objeto del contrato se deberá hacer mención al proyecto.
En los contratos de los proyectos del PFAE-GJ debe figurar, en alguna de sus
cláusulas, la indicación de que dicha contratación está cofinanciada por el FSE.
En el caso de que el contrato esté vinculado a algún convenio se deberá adjuntar
fotocopia de éste.
Cuando por alguna causa el contrato inicial registrado no cumpla los requisitos
citados anteriormente, se recomienda realizar las modificaciones necesarias y registrar esas
cláusulas adicionales o modificatorias.
2.- Los salarios deben establecerse al inicio del proyecto y no se aceptarán los
incrementos en las remuneraciones que no sean consecuencia de la subida del IPC o del
incremento del convenio cuando corresponda. Tampoco podrán reducirse los salarios
establecidos inicialmente cuando se mantenga la misma jornada de trabajo. En cualquier
caso y previamente a la aplicación de las actualizaciones salariales, se debe remitir informe
explicativo de las modificaciones salariales que se produzcan.
3.- Si figurase una regularización salarial en alguna nómina durante el transcurso de
la fase, se deberá aportar en el momento de la justificación junto con la nómina en la que
figura la regularización, un informe explicativo de dicha regularización.
III.1.2. GASTOS JUSTIFICABLES CON CARGO AL MÓDULO B
Por la gran diversidad de los tipos de gastos que se pueden justificar con cargo a los
gastos para el desarrollo de la acción formativa, y su complejidad, es preciso dedicar una
atención especial a este apartado.
La dotación de esta partida, pretende ajustar el importe de la misma a los gastos de
formación y funcionamiento que realmente se produzcan. Ello implica que en los proyectos
no se podrán realizar inversiones en instalaciones, mobiliario, maquinaria, equipamiento,
etc., con cargo a esta dotación, pues de lo contrario dejarían de adquirir aquellos bienes de
consumo necesarios para el correcto desarrollo del plan formativo y la realización de los
trabajos, como son: el material docente y didáctico, de oficina, vestuario, etc.
Parece por tanto, que como regla práctica y útil, las Entidades Promotoras deben
cargar a esta partida todos aquellos gastos claramente subvencionables hasta el límite de la
dotación y dejar fuera aquellos de dudosa imputación, conforme a lo establecido en la base
27 del anexo A de las Resoluciones de la presidencia del SCE, por las que se aprueban las
bases reguladoras y se convoca el procedimiento para la concesión de subvenciones de
estos Programas para el ejercicio 2015.
Con carácter general, se considerarán gastos subvencionables los siguientes:
- Materiales didácticos y de consumo para la formación.
- Material fungible de oficina.
- Material de consumo para prácticas, considerándose justificables los necesarios para
realizar las prácticas formativas.
12
- Útiles y herramientas, utilizando como criterio para discernir si estos son subvencionables
el de aceptar todos aquellos que son imprescindibles para el desarrollo de las prácticas y
cuyo coste unitario de adquisición sea inferior a 300 €.
- Alquiler de equipos y maquinaria necesarios para la formación de los participantes,
cuando no disponga la entidad promotora de los necesarios para el desarrollo del
proyecto formativo.
- Gastos de reparación de maquinaria y equipos siempre que se produzca durante la
ejecución del proyecto y como consecuencia del uso dado por los participantes del
mismo.
- Gastos generales como el agua, luz y teléfono, excluidos los derivados de la instalación o
conexión.
- Combustible necesario para el funcionamiento de la maquinaria utilizada por el
alumnado-trabajador.
- El importe de la póliza de responsabilidad civil, sólo cuando sea necesaria, para hacer
frente a los riesgos que para los bienes y las personas puedan derivarse de la actuación
profesional de los participantes en el proyecto.
- El importe de la póliza del seguro de accidentes y de responsabilidad civil de los
participantes, correspondientes al periodo de prácticas no laborales en empresas.
- Equipamiento de los alumnos-trabajadores, personal docente y de apoyo, como vestuario
de trabajo, botas, cascos, gafas, etc.
- Gastos correspondientes a salidas y actividades formativas del alumnado-trabajador y
personal docente que les acompañe, siempre que estén directamente relacionadas con el
programa formativo.
- Gastos de viajes del personal directivo y docente del proyecto para la asistencia a
reuniones o jornadas convocadas por el SCE.
- Cursos o acciones formativas esporádicas y no periódicas, impartidas por docentes sin
contratación laboral.
- Gastos de elaboración de los carteles oficiales del proyecto.
- Gastos de elaboración del informe de auditoría hasta el importe máximo que se
determine en la resolución de concesión.
- Gastos de kilometraje del equipo del proyecto por desplazamientos necesarios y
relacionados con la gestión del mismo, siempre que en su contrato no figure un plus que
compense este gasto.
- Otros gastos de funcionamiento necesarios para el desarrollo del proyecto formativo y
que así sean considerados por el SCE.
13
Además, se podrán considerar subvencionables los siguientes gastos de los centros
acreditados con los que las entidades beneficiarias han conveniado la impartición de
la formación del certificado de profesionalidad:
Se admitirán los gastos de material didáctico en los que haya incurrido la entidad
acreditada para impartir la formación para obtener el certificado de profesionalidad, siempre
que éstos se correspondan con gastos subvencionables y se acredite que ésta última
impartió la formación. Todo ello de conformidad con lo dispuesto en las Resoluciones de 22
y 28 de marzo de 2016. del Director del SCE por la que se establecen los criterios a seguir
en la imputación de los gastos docentes y material didáctico en el marco del Programa de
Formación en Alternancia con el Empleo para el ejercicio 2015
OBSERVACIONES:
1.- Los costes indirectos no podrán superar el 10% del importe total de la actividad
formativa realizada y justificada.
No serán susceptibles de financiación con cargo a la subvención concedida:
- Los gastos de inversión, tales como las adquisiciones nuevas o de segunda mano de
instalaciones, equipos de oficina, maquinaria, mobiliario, vehículos, infraestructuras,
bienes inmuebles y terrenos.
- Los alquileres de edificios, locales, naves, aulas y su acondicionamiento.
- Amortización de instalaciones y de equipos.
- Gastos derivados de viajes, salvo los gastos de viajes del personal directivo y docente del
proyecto para la asistencia a reuniones o jornadas convocadas por el SCE.
- Alquiler de equipos de oficina.
- Gastos de limpieza de instalaciones.
- Combustible, salvo el necesario para el funcionamiento de la maquinaria utilizada por el
alumnado-trabajador.
- Arrendamiento financiero (leasing) de instalaciones, maquinaria, equipos y mobiliario.
- Gastos de obras o trabajos realizados por terceros.
- La elaboración e implantación del Plan de Prevención de Riesgos Laborales, ni aquellos
elementos de seguridad que según normativa deban formar parte de las instalaciones
que tiene que poner a disposición del proyecto la entidad promotora.
- Gastos de inauguración o clausura de los proyectos formativos.
- Intereses, recargos y sanciones administrativas y penales.
- Gastos financieros en general, como intereses de crédito y préstamos, gastos por
constitución de avales y fianzas o análogos.
14
- Gastos de apertura y mantenimiento de cuentas.
- Gastos derivados de asesoría laboral, fiscal, jurídica, etc.
- Los impuestos indirectos cuando sean susceptibles de recuperación o compensación.
- Costes distintos de los de material didáctico en que puedan incurrir las entidades
acreditadas con las que haya conveniado una entidad local para impartir la formación.
OBSERVACIONES:
1.- En caso de aquellos proyectos con acciones formativas que impliquen la
realización, por parte de los alumnos, de prácticas o trabajos con terceros (atención a
domicilio, atención infantil, actividades físicas y deportivas, rutas guiadas, etc.), se
recomienda suscribir un seguro de responsabilidad civil que cubra a los alumnos contra
posibles daños a terceros.
2.- Durante el transcurso del proyecto se podrán realizar contrataciones de servicios
externos docentes para la impartición de acciones formativas esporádicas y no periódicas
(charlas y/o cursos de corta duración), que consideren necesarios para el cumplimiento de
los planes formativos. En estos casos, previo a la contratación deben presentar informe
sobre la necesidad de dicha contratación desde el punto de vista formativo, así como del
importe a abonar, así como adjuntar este informe a la factura que se presente para justificar
este gasto.
3.- Para la realización de salidas formativas que implique un gasto de
desplazamiento, será necesario remitir previamente un informe que justifique la necesidad
formativa de la misma y coste a imputar con cargo a la subvención y adjuntar este informe a
la factura que se presente para justificar el gasto.
4.- El alquiler de maquinaria y equipo, se considerarán subvencionables siempre que
sean necesarios para la formación y que el mismo no implique dejar de adquirir aquellos
bienes de consumo imprescindibles para el desarrollo del proyecto. Cuando el gasto de
alquiler sea superior a 600 € deben aportar, junto con la justificación del gasto (contrato y
facturas), informe sobre la necesidad del mismo indicando además periodo del alquiler,
coste total y cuotas.
5.- En caso de desplazamiento del personal del proyecto para gestiones puntuales y
por tanto no habituales, realizadas para el funcionamiento del proyecto, cuando en su
contrato no figure un plus de transporte, se aceptarán los gastos de kilometraje siempre que
aporten una certificación de la entidad promotora que justifique dichos gastos y los
justificantes de pago.
6.- Los gastos de agua, luz y teléfono son imputables a los proyectos, pero no los
gastos derivados de la conexión o instalación de estos servicios. En caso de que el proyecto
utilice unas instalaciones compartidas con otras actividades de la Entidad Promotora (aulas,
oficinas, talleres, etc.), será necesario aportar, junto con el justificante del gasto y pago, una
certificación de la entidad promotora justificando el porcentaje de gasto imputado al
proyecto.
7.- En general cualquier gasto que pueda ser considerado como necesario para el
funcionamiento del proyecto y no recogido expresamente en la normativa, podrá tener la
consideración de subvencionable a criterio de esta Dirección, para ello la entidad promotora
15
deberá remitir, con la justificación, un informe del mismo justificando su necesidad para el
desarrollo del programa formativo.
III.1.3. GASTOS JUSTIFICABLES CON CARGO AL MÓDULO C
Para los contratos de formación se subvencionará el 75 % del S.M.I. vigente en el
momento de la concesión (año 2015), incluida la parte proporcional de las pagas
extraordinarias. Asimismo, se subvencionarán la totalidad de las cuotas a la Seguridad
Social a cargo del empleador establecidas para dichos contratos en su normativa específica,
vigentes en el momento de la concesión (año 2015), excluidas las correspondientes a las
contingencias de desempleo, no siendo estas cantidades actualizables, conforme a lo
establecido en la base 28 del anexo A y en el apartado quinto del anexo B de de las citadas
Resoluciones de la presidencia del SCE, por las que se aprueban las bases reguladoras y
se convoca el procedimiento para la concesión de subvenciones de estos Programas.
Se considerarán gastos subvencionables los siguientes:
 Salarios de los alumnos-trabajadores.
 Cuotas patronales correspondientes.
Al respecto, se debe tener en cuenta lo siguiente:
16
o
Que los alumnos-trabajadores hayan sido seleccionados de
procedimiento establecido en la normativa reguladora del programa.
acuerdo
al
o
Que exista una contratación laboral (mediante contrato para la formación y el
aprendizaje) para prestar sus servicios en el proyecto PFAE.
o
La sustitución de alumnos se deberá efectuar de acuerdo con la normativa aplicable,
(base 13 del anexo A).
o
El importe máximo subvencionable (salario y cuota a la S.S. a cargo del empleador),
será el establecido en el apartado quinto del Anexo B de de las citadas Resoluciones
de la presidencia del SCE, por las que se aprueban las bases reguladoras y se
convoca el procedimiento para la concesión de subvenciones de estos Programas,
no siendo estas cantidades actualizables.
o
No se subvencionarán, en ningún caso, las indemnizaciones por fallecimiento o de
acción social previstas en los convenios y las correspondientes a traslados,
suspensiones, despidos, ceses o finalizaciones de contrato, gratificaciones y
vacaciones no disfrutadas.
IV. DOCUMENTOS JUSTIFICATIVOS
Todas las entidades promotoras presentarán:
1)
Certificación de los gastos y pagos efectuados expedidas al efecto por los
órganos competentes, en las que consten desglosados los gastos correspondientes
a cada una de las partidas subvencionadas, según anexo I.
2)
Relación de gastos y pagos realizados con cargo a las diferentes partidas
subvencionadas y las correspondientes a las aportaciones de la entidad promotora,
según anexo II.
3)
Desglose de gastos de contratación del equipo directivo, docente y apoyo
administrativo, según anexo III.
4)
Desglose de gastos de contratación de los alumnos-trabajadores, según anexo IV.
5)
Informe de auditor.
6)
Documentos justificativos individualizados de los gastos y pagos efectuados
(copias debidamente compulsadas), según el desglose establecido en los anexos
para la justificación del gasto.
7)
En su caso, detalle de otros ingresos y subvenciones que hayan financiado la
actividad subvencionada con indicación de importe y procedencia.
8)
Memoria de actuación justificativa del cumplimiento de las condiciones
impuestas en la concesión de la subvención, con indicación de las actividades
realizadas y de los resultados obtenidos.
9)
Transcurridos doce meses desde la finalización del la acción formativa, las
entidades promotoras remitirán documentación acreditativa del cumplimiento de
la inserción contemplados en la solicitud.
10) Las entidades promotoras remitirán en los plazos establecidos, documentación
acreditativa del cumplimiento de la realización de las prácticas no laborales
contempladas en la solicitud.
El incumplimiento de cualesquiera de las condiciones y obligaciones establecidas en
el Decreto 36/2009, de 31 de marzo, por el que se establece el régimen general de
subvenciones de la Comunidad Autónoma de Canarias, en la Ley 38/2003, de 17 de
noviembre, y su Reglamento, así como en la Resolución de concesión de subvenciones y en
el resto de la normativa de pertinente aplicación, facultará al Servicio Canario de Empleo
para iniciar procedimiento de reintegro de las cantidades indebidamente percibidas, con los
intereses legales de demora correspondientes.
IV.1.
SUELDOS Y SEGURIDAD SOCIAL (Módulo A y Módulo C)
Se deben justificar mediante nóminas, que deben corresponder, exclusivamente al
personal contratado para el proyecto PFAE (Director-docente, Coordinador-docente,
personal docente, personal de apoyo y alumnos – trabajadores en su caso).
17
Documentos que deben aportarse:
- Trabajadores en el régimen general de la seguridad social:
 Contratos de trabajo y prórrogas si las hubiera.
 Nóminas.
 Documentos bancarios acreditativos del pago de las nóminas.
 Altas y bajas en la Seguridad Social.
 Recibos de liquidación de cotizaciones (antes TC1) con el sello acreditativo del
ingreso o documento justificativo de la transferencia bancaria.
 TC2 en el que figuren los trabajadores que conforman el equipo del proyecto y TC2
en el que figuren los alumnos-trabajadores. En todos los casos deberán destacar con
marcador en el TC2, el personal del proyecto al que se refieren los gastos que se
imputan, para diferenciarlos del resto del personal de la Entidad que figure en el
mismo. Además se indicará en el TC2, junto a la abreviatura del nombre de cada uno
de los participantes, el número de orden que figura en el anexo correspondiente
(anexo III en el caso de director-docente, coordinador-docente, docentes y personal
de apoyo y anexo IV en el caso de alumnos-trabajadores)
- Trabajadores en el régimen especial de autónomos (sólo en proyectos PFAE nunca
en proyectos PFAE-GJ):
 Contratos de prestación de servicios.
 Facturas en la que se recoja la denominación del proyecto, nº de horas impartidas,
coste/hora, importe total.
 Documentos bancarios (transferencias) acreditativos de los pagos de las facturas.
- Otros documentos:
 Modelo 111, correspondiente a las retenciones por I.R.P.F. con el sello o validación
mecánica del banco o documento acreditativo del ingreso.
 Modelo 190.
IV.2.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Y GESTIÓN (Módulo B)
Se deberán aportar documentos justificativos de los gastos y de acreditación de los
pagos efectuados. En los documentos deberá constar claramente el emisor, concepto de
gasto, perceptor y fecha de emisión.
Las facturas se ajustarán a lo dispuesto en el R.D. 1619/2012, de 30 de noviembre,
por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación.
 Nº de factura
 Identificación del emisor (nombre, CIF o NIF, etc.)
 Identificación de la Entidad Promotora (nombre y CIF)
 Identificación del proyecto PFAE
 Fecha
18
 Cantidad, conceptos, precio unitario e importe total
 Tipo de IVA o IGIC
 Forma de pago (en las adquisiciones inferiores a 300 €, cuando la forma de pago sea
por cheque o en metálico, el perceptor habrá de firmar el “Recibí” y poner su nombre
completo y D.N.I. En los demás casos se acompañarán los justificantes de los pagos
efectuados).
Cuando se trate de gastos derivados de contratos de alquileres, arrendamientos o
análogos, además de la factura se aportará el correspondiente contrato.
En caso de gastos compartidos con otras actividades de la Entidad Promotora (agua,
electricidad, teléfono, etc.) se presentará documento justificativo del gasto y certificación de
la parte imputada al proyecto PFAE.
19
JUSTIFICACIÓN DEL
GASTO DE ACCIONES
COFINANCIADAS POR EL
FONDO SOCIAL
EUROPEO
V. JUSTIFICACIÓN DEL GASTO DE ACCIONES
COFINANCIADAS POR EL FONDO SOCIAL EUROPEO
V.1. NORMATIVA DE APLICACIÓN:
 Reglamento (UE) nº 1303/2013 del Parlamento Europeo y El consejo, de 17 de
diciembre de 2013, por el que se establecen disposiciones comunes relativas al
Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de
Cohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo Europeo
Marítimo y de la Pesca, y por el que se establecen disposiciones generales relativas
al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de
Cohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca, y se deroga el Reglamento
(CE) nº 1083/2006 del Consejo y el Reglamento (UE) nº 1304/2013 del Parlamento
Europeo y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013, relativo al Fondo Social
Europeo y por el que se deroga el Reglamento (CE) nº 1081/2006 del Consejo.
 Reglamento (CE, Euratom) nº 2988/1995 del Consejo, de 18 de diciembre de 1995,
relativo a la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas.
V.2. OBJETO DE LA SUBVENCIÓN / FINANCIACIÓN:
La subvención correspondiente a la contratación del personal directivo, docente y de
apoyo, así como la contratación de los alumnos-trabajadores, podrá estar cofinanciada por
el Fondo Social Europeo.
Las subvenciones concedidas no serán compatibles con la percepción de otras
subvenciones, ayudas, ingresos o recursos para la misma finalidad procedentes de
cualesquiera Administraciones o entes públicos o privados financiadas con el mismo Fondo
Estructural en el marco de otros programas operativos.
V.3. GASTOS SUBVENCIONABLES:
Son gastos subvencionables aquellos que respondan a la naturaleza de la actividad
subvencionada y se realicen en el plazo de ejecución establecido.
V.4 OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES BENEFICIARIAS:
22
1)
Justificar el cumplimiento de los requisitos y condiciones, así como la realización de
la actividad y el cumplimiento de la finalidad que determinen la concesión o disfrute
de la subvención.
2)
Someterse a las actuaciones de comprobación y control que puedan realizar los
órganos competentes, tanto nacionales como comunitarios, aportando cuanta
información le sea requerida en el ejercicio de las actuaciones anteriores.
3)
Disponer de los libros contables, registros diferenciados y demás documentos
debidamente auditados en los términos exigidos por la legislación mercantil y
sectorial aplicable a la entidad beneficiaria, de modo que permitan identificar de
forma diferenciada las partidas o gastos concretos en que se han materializado las
subvenciones concedidas así como los demás ingresos propios o afectos a la
actividad subvencionada, incluyendo las ayudas y subvenciones concedidas con el
mismo objeto y que, por diferencia, permitan obtener un estado de rendición de
cuentas de las cantidades o fondos percibidos en concepto de subvención, con la
finalidad de garantizar el adecuado ejercicio de las facultades de comprobación y
control.
4)
Mantener los documentos justificativos de la aplicación de los fondos recibidos,
incluidos los documentos electrónicos, a disposición de la Comisión y del Tribunal
de Cuentas Europeo durante los periodos establecidos en el artículo 140 del
Reglamento (UE) nº 1303/213 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de
diciembre de 2013, por el que se establecen las disposiciones comunes relativas al
Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de
Cohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo Europeo
Marítimo y de La Pesca y se deroga el Reglamento (CE) nº 1083/2006.
5)
Abonar, necesariamente, los gastos derivados del proyecto subvencionado a través
de transferencia bancaria cuando el importe de los mismos, considerados
individualmente, supere trescientos euros (300 €).
6)
Procurar un uso no sexista del lenguaje y velar por transmitir una imagen igualitaria,
plural y no estereotipada de mujeres y hombres en la ejecución del proyecto
subvencionado.
7)
Observar y cumplir las directrices, circulares e instrucciones que en relación con
el/los proyecto/s subvencionado/s, dimanen de los órganos de gestión y control de
los programas operativos del Fondo Social Europeo.
V.5 NORMAS DE INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD:
La entidad beneficiaria deberá cumplir las disposiciones de información y publicidad
con arreglo a lo establecido en el Reglamento (CE) nº 1828/2006 de la Comisión.
En cuanto al emblema del FSE, la entidad beneficiaria deberá observar lo dispuesto
en el anexo I del Reglamento 1828/2006 e incluirá la referencia al “Fondo Social Europeo”.
V.6 JUSTIFICACIÓN DE LAS SUBVENCIONES CONCEDIDAS:
Los gastos que se certifiquen al FSE deberán ser gastos efectivamente realizados y
pagados por los beneficiarios. Los gastos realizados se justificarán mediante facturas y
demás documentos de valor probatorio equivalente en el tráfico jurídico mercantil en original
o fotocopia compulsada. La justificación del pago se realizará generalmente mediante
los documentos bancarios de transferencias que acrediten la salida material de los
fondos. En el caso de pagos en efectivo, la salida material de fondos, se justificará
mediante la presentación de la documentación acreditativa del recibí por parte del acreedor,
debidamente firmado y fechado, y en el que se identificará el sujeto deudor que efectúa el
pago.
Los documentos justificativos de gastos deberán llevar inserta la declaración del
Fondo que lo cofinancia y el porcentaje correspondiente. En el supuesto de que el abono se
haya hecho a través de transferencia bancaria se aportará el correspondiente extracto
bancario.
23
Los justificantes que habrán de aportarse serán los correspondientes a los gastos
realmente pagados por la entidad beneficiaria con arreglo a las normas sobre gastos
subvencionables.
La documentación original correspondiente quedará localizada en el servicio o
unidad responsable de su custodia a disposición de las personas y organismos que están
facultados para inspeccionar este tipo de documentos con arreglo a la normativa de
aplicación.
Asimismo, se deberá de acreditar, en su caso, el cumplimiento, por parte del
organismo, administración o entidad de derecho público subvencionado de las
disposiciones, políticas y acciones comunitarias, incluidas las correspondientes a las normas
de competencia, contratación pública, protección y mejora del medio ambiente, eliminación
de desigualdades y fomento de la igualdad entre hombres y mujeres, así como las de
información y publicidad, de conformidad con lo establecido en el Reglamento (CE)
1260/1999 del Consejo, solicitando, para ello, la aportación documental del proyecto
cofinanciado que sea adecuada a dicho fin.
24
ESTAMPILLADO
Conforme a lo establecido en la Ley 38/2003 General de Subvenciones y su
Reglamento, en el Decreto 36/2009 de la Comunidad Autónoma de Canarias y en los
correspondientes Reglamentos de la UE, se establece un sistema de validación y
estampillado de justificantes de gastos que permita el control de la concurrencia de las
subvenciones. Para ello se tendrá en cuenta lo siguiente:
PROGRAMAS COFINANCIADOS POR EL FSE (PFAE-GJ 2015)
Los justificantes originales se marcarán con una estampilla, indicando en la misma el
programa operativo Fondo Social Europeo que lo cofinancia, el porcentaje de cofinanciación
comunitaria y el importe imputado (podrá coincidir con el importe total que figura en el
justificante o con una parte).
1)
Cada entidad realizará el estampillado en los documentos originales justificativos
de los gastos y pagos.
2)
Una vez estampada y cumplimentada la diligencia en los documentos
originales, la Entidad Promotora podrá realizar las copias de esos documentos
para su compulsa y presentación en la unidad administrativa correspondiente
(Sección de ET/CO).
ESTAMPILLADO PFAE – GARANTÍA JUVENIL 2015 (COFINANCIADO FSE)
(Módulo A y Módulo C)
En el presente documento, el importe de….………euros, sirve de
justificante
a
la
subvención
concedida
a
……………………………………………….. por importe de …………….
……….. euros, con cargo al P.I.L.A. 50000011 y con destino a
subvencionar el proyecto PFAE ……….………………..………….,
cofinanciado en los costes salariales por el FSE – YEI en un 91,89 % en
el marco del Programa Operativo de Empleo Juvenil 2014-2020.
(Módulo B)
En el presente documento, el importe de …………………euros, sirve de
justificante
a
la
subvención
concedida
a
…………………………………………………..por importe de …………….
……….. euros, con cargo al P.I.L.A. 50000011 y con destino a
subvencionar el proyecto PFAE …………………………….….., en el marco
del Programa Operativo de Empleo Juvenil 2014-2020.
26
OTROS PROGRAMAS (PFAE 2015)
Los justificantes originales se marcarán con una estampilla, indicando en la misma el
importe imputado (podrá coincidir con el importe total que figura en el justificante o con una
parte).
1)
Cada entidad realizará el estampillado en los documentos originales justificativos
de los gastos y pagos.
2)
Una vez estampada y cumplimentada la diligencia en los documentos
originales, la Entidad Promotora podrá realizar las copias de esos documentos
para su compulsa y presentación en la unidad administrativa correspondiente
(Sección de ET/CO).
ESTAMPILLADO PFAE 2015
(Módulo A, Módulo B y Módulo C)
En el presente documento, el importe de….………euros, sirve de
justificante
a
la
subvención
concedida
a………………………………………………..por importe de …………….
……….. euros, con cargo al P.I.L.A. 50400035 y con destino a
subvencionar el proyecto PFAE ……….………………..………….
27
PRESENTACIÓN DE LA
DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DE
GASTOS
La documentación justificativa de los gastos que aporten las Entidades Promotoras
deberá presentarse obligatoriamente siguiendo los criterios que se establecen a
continuación. La presentación de la documentación sin tener en cuenta estas indicaciones,
podría suponer la devolución del expediente de justificación para su subsanación.
La documentación se presentará ordenada por módulos, siendo recomendable en
archivador de anillas o encanutillada, pero nunca documentos sueltos. Los documentos
justificativos aportados deben ser copias compulsadas de los documentos originales que
quedarán en poder de la Entidad Promotora del proyecto.
1.- DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE LOS GASTOS DE CONTRATACIÓN
DEL PERSONAL DIRECTIVO, DOCENTE Y APOYO ADMINISTRATIVO (MÓDULO
A):
Deben cumplimentar por cada uno de los integrantes del equipo directivo, docente y
de apoyo el ANEXO A, según el orden establecido en el anexo III y aportar la siguiente
documentación en el orden que se indica:
BLOQUE 1
1) Contrato y prórrogas si las hubiese.
2) Documentos de alta y baja en la Seguridad Social.
3) Nóminas junto con el documento bancario que justifique la transferencia y abono
de cada una de ellas.
BLOQUE 2
4) Documentos justificativos del pago de salarios que justifiquen la salida material de
fondos (relación de transferencias, otros), en caso de que no se pueda aportar
documento bancario individual que justifique el abono de cada nómina, según lo
indicado anteriormente en el apartado 3) del BLOQUE 1.
5) Recibos de liquidación de cotizaciones (antes TC1) con el sello acreditativo del
ingreso o documento justificativo de la transferencia bancaria y TC2
correspondientes a los meses de desarrollo del proyecto, en los que figuren los
trabajadores que conforman el equipo.
OBSERVACIONES:
- En todos los casos deberán destacar con marcador en el TC2, el personal del proyecto
al que se refieren los gastos que se imputan, para diferenciarlos del resto del personal de
la Entidad que figuren en el mismo. Además se indicará en el TC2, junto a la abreviatura
del nombre de cada uno de los participantes, el número de orden que figura en el
anexo correspondiente (anexo III en el caso de director-docente, coordinador-docente,
docentes y personal de apoyo administrativo).
- En el caso de que los documentos justificativos del pago de nóminas sean relaciones de
transferencias, deben destacar con marcador el personal del proyecto al que se refieren
los gastos que se imputan, e indicar el número de orden que figura en el anexo
correspondiente (anexo III).
30
- Debe figurar el estampillado en los documentos que correspondan.
31
ANEXO A
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DEL MÓDULO A
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
Nombre del trabajador
Puesto
BLOQUE 1
Documentación aportada:

Contrato / prórroga/s
* ( en caso de que no hubiese prórrogas de contratos, eliminar la palabra prórroga/s de este
apartado).

Documentos de alta y baja en Seguridad Social.

Nóminas junto con el documento bancario que justifica la transferencia y abono.
Observaciones
32
ANEXO A
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DEL MÓDULO A
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
BLOQUE 2
Documentación aportada:

Documentos justificativos del pago de nóminas, diferenciado el personal del
proyecto al que se refieren los gastos que se imputan de otro personal de la
Entidad, e indicando el número de orden que figura en el anexo III.
* (sólo en caso de que no figure en el BLOQUE 1 junto con la nómina el documento bancario
que justifique la transferencia y abono de cada una de las nóminas. Si ya figuran en el BLOQUE
1 eliminar este apartado).

Recibos de liquidación de cotizaciones (antiguo TC1) y TC2, diferenciando el
personal del proyecto al que se refieren los gastos que se imputan de otro
personal de la Entidad que figuren en el mismo, e indicando en el TC2 el
número de orden que figura en el anexo III.

Documentos acreditativos del pago de cotizaciones a la S.S
* (sólo en caso de que no figure el sello de ingreso bancario o validación mecánica en los
recibos de liquidación de cotizaciones. Si ya figuran eliminar este apartado).
Observaciones
33
2.- DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE LOS GASTOS FORMACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO (MÓDULO B):
Deben cumplimentar el ANEXO B y aportar la siguiente documentación en el orden
que se indica:
BLOQUE 1
1) Facturas en el orden establecido en el anexo II (por fecha de gasto desde la más
antigua a la más reciente) y numeradas en ese orden, adjuntando a cada factura el
documento bancario que acredite el pago de la misma (justificación de la salida
material de fondos de la E.P.) y en su caso otros documentos justificativos (contratos
de alquiler, informes, informes del % de imputación, etc).
BLOQUE 2 (se presentará sólo en caso de no poder aportar con cada factura el documento
bancario que acredite el pago de la misma)
2) Relación de transferencias que acrediten el pago de las facturas (justificación de
la salida material de fondos de la E.P.), identificando las que corresponden a los
gastos imputados e indicando el nº de orden que aparece en el anexo II.
En el caso de que en la relación de transferencias figure un importe abonado a un
proveedor que corresponde a la suma del pago de varias facturas (correspondan
todas al proyecto o no), deben aportar un informe indicando esta circunstancia y las
facturas e importe que imputan.
OBSERVACIONES:
Se deben tener en cuenta todas las indicaciones y observaciones realizadas en las
“Orientaciones para la Justificación de Gastos”.
Debe figurar el estampillado en los documentos que correspondan.
34
ANEXO B
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DEL MÓDULO B
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
BLOQUE 1
Documentación aportada:

Facturas ordenadas y numeradas según el orden establecido en el Anexo II
(desde la más antigua a la más reciente).

Documentos acreditativos del pago de cada factura.
* (se adjuntará el documento de pago detrás de cada factura. En caso de que no sea posible
adjuntar con cada factura, eliminar este apartado y aportar según indicaciones en BLOQUE 2).

Otros justificantes de gasto (contratos de alquiler, informes, informes del %
imputado, etc) adjuntos a las facturas que correspondan.
Observaciones
35
ANEXO B
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DEL MÓDULO B
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
BLOQUE 2
Documentación aportada:

Documentos bancarios (relaciones de transferencias, otros) que acrediten el
pago de las facturas (justificación de la salida material de fondos de la E.P.),
diferenciando las que corresponden a los gastos que se imputan al proyecto y
con el nº de orden que corresponde a la factura.
* (sólo en caso de que no haya sido posible adjuntar en el BLOQUE 1 junto con cada factura el
documento bancario que justifique la transferencia y abono de cada una de ellas. Si ya figuran en el
BLOQUE 1, no aportar este anexo).
Observaciones
36
3.- DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE LOS GASTOS DE CONTRATACIÓN
DE LOS ALUMNOS-TRABAJADORES PARTICIPANTES (MÓDULO C):
Deben cumplimentar por cada uno de los alumnos-trabajadores el ANEXO C,
siguiendo el orden establecido en el anexo IV y aportar la siguiente documentación en el
orden que se indica:
BLOQUE 1
1) Contrato.
2) Documentos de alta y baja en la Seguridad Social.
3) Nóminas.
BLOQUE 2
4) Documentos justificativos del pago de salarios (transferencias).
5) Recibos de liquidación de cotizaciones (antes TC1) con el sello acreditativo del
ingreso o documento justificativo de la transferencia bancaria y TC2 en los que
figuren los alumnos-trabajadores participantes, correspondientes a los meses de
desarrollo del proyecto.
OBSERVACIONES:
- Deberán destacar con marcador en el TC2, el personal del proyecto al que se refieren
los gastos que se imputan, para diferenciarlos de otro personal de la Entidad que figuren
en el mismo. Además se indicará en el TC2, junto a la abreviatura del nombre de cada
uno de los participantes, el número de orden que figura en el anexo correspondiente
(anexo IV en el caso de alumnos-trabajadores).
- En el caso de que los documentos justificativos del pago de nóminas sean relaciones de
transferencias, deben destacar con marcador el personal del proyecto al que se refieren
los gastos que se imputan e indicar el número de orden que figura en el anexo
correspondiente (anexo IV en el caso de alumnos-trabajadores).
- Debe figurar el estampillado en los documentos que correspondan.
37
ANEXO C
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DEL MÓDULO C
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
Nombre del alumno-trabajador
BLOQUE 1
Documentación aportada:

Contrato.

Documentos de alta y baja en Seguridad Social.

Nóminas junto con el documento bancario que justifica la transferencia y abono.
Observaciones
38
ANEXO C
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DEL MÓDULO C
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
BLOQUE 2
Documentación aportada:

Documentos justificativos del pago de nóminas, diferenciando el personal del
proyecto al que se refieren los gastos que se imputan de otro personal de la
Entidad, e indicando el número de orden que figura en el anexo III.
* (sólo en caso de que no figuren en el BLOQUE 1 junto con la nómina el documento bancario
que justifique la transferencia y abono de cada una de las nóminas. Si ya figuran, eliminar este
apartado ).

Recibos de liquidación de cotizaciones (antiguo TC1) y TC2, diferenciando el
personal del proyecto al que se refieren los gastos que se imputan del resto del
personal de la Entidad que figuren en el mismo e indicando el número de
orden que figura en el anexo III.

Documentos acreditativos del pago de cotizaciones a la S.S.
Observaciones
39
4.- OTRA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE GASTOS COMÚN AL
MÓDULO A Y AL MÓDULO C.
Será obligatorio aportar la documentación que justifique el pago a Hacienda de las
retenciones practicadas al personal del equipo directivo, docente y apoyo administrativo y a
los alumnos trabajadores del proyecto, para ello deben cumplimentar el ANEXO AC y
adjuntar la siguiente documentación en el orden que se indica:
1.- Modelo 111 de IRPF (del periodo de desarrollo del proyecto).
2.- Documentos justificativos del ingreso del IRPF a Hacienda.
3.- Modelo/s 190 (correspondiente/s al año/s de desarrollo del proyecto).
40
ANEXO AC
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS COMÚN AL MÓDULO A Y MÓDULO C
Entidad Promotora
Denominación PFAE
Nº Expediente
Documentación aportada:

Modelo 111 de IRPF (del periodo de desarrollo del proyecto).

Documentos justificativos del ingreso del IRPF a Hacienda.

Modelo/s 190 (correspondiente/s al año/s de desarrollo del proyecto).
Observaciones
41
ANEXOS DE
JUSTIFICACIÓN
ANEXO I
PFAE y PFAE-GJ
ANEXO I
Don/Doña ......................................................................... en calidad de .......(cargo responsable de los fondos)...... de
la entidad ......................................................................................................., con CIF nº .......................... promotora de el/la
..........................(denominación del proyecto PFAE)......................................................, con nº de expediente ..........................
C E R T I F I C A:
Que la subvención concedida para el proyecto y expediente de referencia, correspondiente al período entre el
....................... y el ......................., se ha destinado a los fines para los que se concedió, de acuerdo con la normativa aplicable
a las mismas, y que los gastos y pagos efectuados a tal fin, son los que se detallan a continuación, cuyos justificantes
individualizados se encuentran disponibles en las dependencias de esta entidad para las actuaciones de comprobación y
control legalmente establecidas:
A: Gastos y pagos imputables a la subvención:
Euros
1. GASTOS DE CONTRATACIÓN DEL EQUIPO DIRECTIVO, DOCENTE Y DE APOYO ADMINISTRATIVO (Módulo A):
1.a) Subvención concedida por el Servicio Canario de Empleo..........................................................
1.b) Gastos y pagos imputados a la subvención:
Director, Coordinador de formación, docentes y personal de apoyo:
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
TOTAL1
.....................................................................................................................
SALDO1
.....................................................................................................................
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACCIÓN FORMATIVA (Módulo B):
2.a) Subvención concedida por el Servicio Canario de Empleo..........................................................
2.b) Gastos y pagos imputados a la subvención:
0,00
TOTAL2
.....................................................................................................................
0,00
SALDO2
.....................................................................................................................
0,00
3. GASTOS DE CONTRATACIÓN DE LOS ALUMNOS – TRABAJADORES (Módulo C):
3.a) Subvención concedida por el Servicio Canario de Empleo..........................................................
3.b) Gastos y pagos imputados a la subvención:
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
TOTAL3
.....................................................................................................................
SALDO3
.....................................................................................................................
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL GASTOS Y PAGOS FASE (1 + 2 + 3) ............................................
0,00
SUBVENCIÓN ANTICIPADA (60% de la subvención concedida) ……… .
0,00
SALDO A FAVOR DEL SCE / DE LA ENTIDAD .........................................
0,00
B: Gastos y pagos correspondientes a la aportación de la Entidad Promotora:
1. GASTOS DE CONTRATACIÓN DEL EQUIPO DIRECTIVO, DOCENTE Y DE APOYO ADMINISTRATIVO (Módulo A):
Director, Coordinador de formación, docentes y personal de apoyo:
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
TOTAL
.....................................................................................................................
0,00
0,00
0,00
2. GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACCIÓN FORMATIVA (Módulo B):
TOTAL
.....................................................................................................................
0,00
3. GASTOS DE CONTRATACIÓN DE LOS ALUMNOS – TRABAJADORES (Módulo C):
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
TOTAL
0,00
0,00
.....................................................................................................................
0,00
TOTAL APORTACIÓN ENTIDAD ...............................................................
0,00
En .................................................................., a ...............................................................
FIRMA Y SELLO
ANEXO I
Don/Doña ......................................................................... en calidad de .......(cargo responsable de los fondos)...... de
la entidad ......................................................................................................., con CIF nº .......................... promotora de el/la
..........................(denominación del proyecto PFAE-GJ)......................................................, con nº de expediente
..........................
C E R T I F I C A:
Que la subvención concedida para el proyecto y expediente de referencia, correspondiente al período entre el
....................... y el ......................., se ha destinado a los fines para los que se concedió, de acuerdo con la normativa aplicable
a las mismas, y que los gastos y pagos efectuados a tal fin, son los que se detallan a continuación, cuyos justificantes
individualizados se encuentran disponibles en las dependencias de esta entidad para las actuaciones de comprobación y
control legalmente establecidas:
A: Gastos y pagos imputables a la subvención:
Euros
1. GASTOS DE CONTRATACIÓN DEL EQUIPO DIRECTIVO, DOCENTE Y DE APOYO ADMINISTRATIVO (Módulo A):
1.a) Subvención anticipada por el Servicio Canario de Empleo..........................................................
1.b) Gastos y pagos imputados a la subvención:
Director, Coordinador de formación, docentes y personal de apoyo:
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
0,00
0,00
0,00
TOTAL1
.....................................................................................................................
0,00
SALDO1
.....................................................................................................................
0,00
2. GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACCIÓN FORMATIVA (Módulo B):
2.a) Subvención anticipada por el Servicio Canario de Empleo..........................................................
2.b) Gastos y pagos imputados a la subvención:
TOTAL2
.....................................................................................................................
SALDO2
.....................................................................................................................
0,00
0,00
0,00
3. GASTOS DE CONTRATACIÓN DE LOS ALUMNOS – TRABAJADORES (Módulo C):
3.a) Subvención anticipada por el Servicio Canario de Empleo..........................................................
3.b) Gastos y pagos imputados a la subvención:
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
0,00
0,00
0,00
TOTAL3
.....................................................................................................................
0,00
SALDO3
.....................................................................................................................
0,00
TOTAL GASTOS Y PAGOS FASE (1 + 2 + 3) ............................................
0,00
SALDO DEL SCE / DE LA ENTIDAD ..........................................................
0,00
B: Gastos y pagos correspondientes a la aportación de la Entidad Promotora:
1. GASTOS DE CONTRATACIÓN DEL EQUIPO DIRECTIVO, DOCENTE Y DE APOYO ADMINISTRATIVO (Módulo A):
Director, Coordinador de formación, docentes y personal de apoyo:
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
TOTAL
.....................................................................................................................
0,00
0,00
0,00
2. GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACCIÓN FORMATIVA (Módulo B):
TOTAL
.....................................................................................................................
0,00
3. GASTOS DE CONTRATACIÓN DE LOS ALUMNOS – TRABAJADORES (Módulo C):
Sueldos y salarios
.....................................................................................................................
Seguridad Social a cargo del empleador ............................................................................................
TOTAL
.....................................................................................................................
0,00
0,00
0,00
TOTAL APORTACIÓN ENTIDAD ...............................................................
0,00
En .................................................................., a ...............................................................
FIRMA Y SELLO
ANEXOS DE
JUSTIFICACIÓN
ANEXO II
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
Pila del Gobierno:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACCIÓN FORMATIVA (MÓDULO B) IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Nº de
orden
Fecha
Factura
Nº Factura
Breve descripción del gasto
Nombre del proveedor
N.I.F./C.I.F.
Partida o
cuenta del
gasto
Nº de operación o
apunte contable
Fecha de
contabilización
Fecha de
pago
Método de
pago
Importe Total
%
Financiación
Total
Imputado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SUMA:
El abajo firmante declara que todos los datos que se indican son ciertos, y certifica haber comprobado los documentos relacionados y verificado las operaciones aritméticas correspondientes.
FIRMA Y SELLO
Fdo.: ……………………………………………………………
Página 1 de 10
0,00
0,00
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
Pila del Gobierno:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACCIÓN FORMATIVA (MÓDULO B) CORRESPONDIENTES A LA APORTACIÓN DE LA ENTIDAD PROMOTORA
Nº de
orden
Fecha
Factura
Nº Factura
Breve descripción del gasto
Nombre del proveedor
N.I.F./C.I.F.
Partida o
cuenta del
gasto
Nº de operación o
apunte contable
Fecha de
contabilización
Fecha de
pago
Método de
pago
Importe Total
% Aportación
de la Entidad
Total
Aportación
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SUMA:
El abajo firmante declara que todos los datos que se indican son ciertos, y certifica haber comprobado los documentos relacionados y verificado las operaciones aritméticas correspondientes.
FIRMA Y SELLO
Fdo.: ……………………………………………………………
Página 2 de 10
0,00
0,00
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Pila del Gobierno:
GASTOS DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO (MÓDULO A) IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Mes
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Concepto
Partida o
cuenta del
gasto
Nº de operación o
apunte contable
Fecha de
contabilización
Fecha de
pago
Método de
pago
Importe Total
%
Financiación
Total
Imputado
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Página 3 de 10
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
Pila del Gobierno:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
SUMA:
El abajo firmante declara que todos los datos que se indican son ciertos, y certifica haber comprobado los documentos relacionados y verificado las operaciones aritméticas correspondientes.
FIRMA Y SELLO
Fdo.: ……………………………………………………………
Página 4 de 10
0,00
0,00
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Pila del Gobierno:
GASTOS DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO (MÓDULO A) CORRESPONDIENTES A LA APORTACIÓN DE LA ENTIDAD PROMOTORA
Mes
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Concepto
Partida o
cuenta del
gasto
Nº de operación o
apunte contable
Fecha de
contabilización
Fecha de
pago
Método de
pago
Importe Total
% Aportación
de la Entidad
Total
Aportación
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Página 5 de 10
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
Pila del Gobierno:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
SUMA:
El abajo firmante declara que todos los datos que se indican son ciertos, y certifica haber comprobado los documentos relacionados y verificado las operaciones aritméticas correspondientes.
FIRMA Y SELLO
Fdo.: ……………………………………………………………
Página 6 de 10
0,00
0,00
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Pila del Gobierno:
GASTOS DE CONTRATACIÓN DE LOS ALUMNOS-TRABAJADORES (MÓDULO C) IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Concepto
Partida o
cuenta del
gasto
Nº de operación o
apunte contable
Fecha de
contabilización
Fecha de
pago
Método de
pago
Importe Total
%
Financiación
Total
Imputado
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Página 7 de 10
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
Pila del Gobierno:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Agosto
Septiembre
Octubre
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
SUMA:
El abajo firmante declara que todos los datos que se indican son ciertos, y certifica haber comprobado los documentos relacionados y verificado las operaciones aritméticas correspondientes.
FIRMA Y SELLO
Fdo.: ……………………………………………………………
Página 8 de 10
0,00
0,00
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Pila del Gobierno:
GASTOS DE CONTRATACIÓN DE LOS ALUMNOS-TRABAJADORES (MÓDULO C) CORRESPONDIENTES A LA APORTACIÓN DE LA ENTIDAD PROMOTORA
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Concepto
Partida o
cuenta del
gasto
Nº de operación o
apunte contable
Fecha de
contabilización
Fecha de
pago
Método de
pago
Importe Total
% Aportación
de la Entidad
Total
Aportación
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Página 9 de 10
ANEXO II
Relación de gastos y pagos PFAE
Proyecto:
FA3X/XXX/2015
Expediente:
Entidad:
Fecha inicio:
Fecha final:
Pila del Gobierno:
50400035 "Oportunidades de Empleo y Formación"
Agosto
Septiembre
Octubre
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
Salarios (retribución líquida)
0,00
Seguridad Social trabajador
0,00
Seguridad Social empresa
0,00
IRPF
0,00
SUMA:
0,00
0,00
TOTAL DE GASTOS Y PAGOS IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN:
0,00
TOTAL DE GASTOS Y PAGOS CORRESPONDIENTES A LA APORTACIÓN DE LA ENTIDAD PROMOTORA:
0,00
El abajo firmante declara que todos los datos que se indican son ciertos, y certifica haber comprobado los documentos relacionados y verificado las operaciones aritméticas correspondientes.
En …......…………., a …... de ………......………… de …………
FIRMA Y SELLO
Fdo.: ……………………………………………………………
Página 10 de 10
ANEXOS DE
JUSTIFICACIÓN
ANEXO III
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Excluidas las indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la Entidad Promotora, ...
ENTIDAD PROMOTORA:
FECHA INICIO PROYECTO:
PROYECTO:
FECHA FINAL PROYECTO:
Nº EXPEDIENTE:
FA3X/XX/2015
DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO:
4
Nombre y Apellidos:
1
5
2
6
3
7
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA APORTADA:
* Para justificar la relación laboral:
Contratos
Prórrogas
* Para justificar el alta y afiliación en Seguridad Social:
mes
Recibo de liquidación de cotizaciones
TC - 2
mes
Diciembre
Diciembre
mes
Enero
Enero
Febrero
Febrero
Altas en la Seguridad Social
mes
mes
Marzo
Marzo
mes
Abril
Abril
mes
Mayo
Mayo
mes
Junio
Junio
mes
Julio
Julio
mes
Agosto
Agosto
mes
Septiembre
Septiembre
Octubre
Octubre
Bajas en la Seguridad Social
* Para justificar el I.R.P.F.:
mes
mes
mes
mes
mes
mes
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
año
año
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
Modelo 111
Modelo 111
2015
Modelo 190
2016
* Para justificar el abono de salarios:
mes
Nóminas
Diciembre
mes
Enero
Febrero
Marzo
mes
Abril
* Observaciones
mes
Mayo
mes
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
ENTIDAD PROMOTORA
........ de ...................... de 20.......
(sello y firma)
Fdo:
Página 1 de 8
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Excluidas las indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la Entidad Promotora, ...
PROYECTO:
1
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Página 2 de 8
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Excluidas las indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la Entidad Promotora, ...
PROYECTO:
4
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Página 3 de 8
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN
Excluidas las indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la Entidad Promotora, ...
PROYECTO:
7
Nombre y apellidos:
D.N.I.:
Tipo de Contrato:
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
Fecha finalización contrato:
Fecha de baja:
Código CNAE:
Título actividad económica:
Abreviatura TC - 2:
Mes
Jornada Semanal:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Salario modificado:
%Aplicado:
Agosto
Septiembre
Octubre
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL SALARIOS BRUTOS:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ENTIDAD PROMOTORA
0,00 €
........ de ...................... de 20.......
TOTAL CUOTAS SEGURIDAD SOCIAL:
(sello y firma)
0,00 €
TOTAL GASTOS MOD A IMPUTADOS A LA SUBVENCIÓN:
0,00 €
Fdo:
Página 4 de 8
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA ENTIDAD PROMOTORA
Indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la entidad promotora, ...
ENTIDAD PROMOTORA:
FECHA INICIO PROYECTO:
PROYECTO:
FECHA FINAL PROYECTO:
Nº EXPEDIENTE:
FA3X/XX/2015
DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO:
4
Nombre y Apellidos:
1
5
2
6
3
7
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA APORTADA:
* Para justificar la relación laboral:
0
Contratos
0
Prórrogas
* Para justificar el alta y afiliación en Seguridad Social:
mes
Recibo de liquidación de cotizaciones
TC - 2
mes
Diciembre
Diciembre
mes
Enero
Enero
Febrero
Febrero
0
Altas en la Seguridad Social
mes
mes
Marzo
Marzo
mes
Abril
Abril
mes
Mayo
Mayo
mes
Junio
Junio
mes
Julio
Julio
mes
Agosto
Agosto
mes
Septiembre
Septiembre
Octubre
Octubre
0
Bajas en la Seguridad Social
* Para justificar el I.R.P.F.:
mes
mes
mes
mes
mes
mes
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
año
año
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
Modelo 111
Modelo 111
2015
Modelo 190
2016
* Para justificar el abono de salarios:
mes
Nóminas
Diciembre
mes
Enero
Febrero
Marzo
mes
Abril
* Observaciones
mes
Mayo
mes
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
ENTIDAD PROMOTORA
........ de ...................... de 20.......
(sello y firma)
Fdo:
Página 5 de 8
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA ENTIDAD PROMOTORA
Indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la entidad promotora, ...
PROYECTO:
1
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
D.N.I.:
0
0
Fecha inicio contrato:
0
0,00
Salario según contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
Puesto:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Junio
Julio
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Jornada Semanal:
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
0,00%
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
0,00
Total Retribución
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
D.N.I.:
0
0
Fecha inicio contrato:
0
0,00
Salario según contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
Puesto:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Junio
Julio
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Jornada Semanal:
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
0,00%
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
0,00
Total Retribución
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
Fecha inicio contrato:
D.N.I.:
0
Puesto:
Salario según contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
0
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Junio
Julio
0
0,00
Jornada Semanal:
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Página 6 de 8
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA ENTIDAD PROMOTORA
Indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la entidad promotora, ...
PROYECTO:
4
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
D.N.I.:
0
0
Fecha inicio contrato:
0
0,00
Salario según contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
Puesto:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Junio
Julio
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Jornada Semanal:
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
0,00%
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
0,00
Total Retribución
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
D.N.I.:
0
0
Fecha inicio contrato:
0
0,00
Salario según contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
Puesto:
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Junio
Julio
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Jornada Semanal:
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
0,00%
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
0,00
Total Retribución
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
Fecha inicio contrato:
D.N.I.:
0
Puesto:
Salario según contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
0
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Junio
Julio
0
0,00
Jornada Semanal:
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Página 7 de 8
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ANEXO III
Justificación MÓDULO A
COSTES DE CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR-DOCENTE, COORDINADOR-DOCENTE, DOCENTES Y PERSONAL DE APOYO IMPUTADOS A LA ENTIDAD PROMOTORA
Indemnizaciones por despidos, ceses, finalizaciones de contrato, fallecimiento, acción social, gratificaciones, horas extraordinarias, vacaciones no disfrutadas, otros gastos salariales asumidos por la entidad promotora, ...
PROYECTO:
7
Nombre y apellidos:
Tipo de Contrato:
D.N.I.:
0
Puesto:
Salario según contrato:
Fecha inicio contrato:
00/01/1900
Fecha finalización contrato:
0
Título actividad económica:
Código CNAE:
Mes
0
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
00/01/1900
Fecha de baja:
0
Abril
Abreviatura TC - 2:
Mayo
Junio
Julio
0
0,00
Jornada Semanal:
0
Salario modificado:
0,00
00/01/1900
0
Agosto
%Aplicado:
Septiembre
Octubre
TOTAL
0,00
Salario Bruto
0,00
Cuota S.S.
Total Retribución
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL SALARIOS BRUTOS:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ENTIDAD PROMOTORA
0,00 €
........ de ...................... de 20.......
TOTAL CUOTAS SEGURIDAD SOCIAL:
(sello y firma)
0,00 €
TOTAL GASTOS MOD A IMPUTADOS A LA ENTIDAD PROMOTORA:
0,00 €
Fdo:
Página 8 de 8
ANEXOS DE
JUSTIFICACIÓN
ANEXO IV
ANEXO IV
Justificación Contratación Alumnos MÓDULO C
ENTIDAD PROMOTORA:
FECHA INICIO PROYECTO:
PROYECTO:
FECHA FINAL PROYECTO:
Nº EXPEDIENTE:
FA3X/XX/2015
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA APORTADA:
* Para justificar la relación laboral:
Contratos
* Para justificar el alta y afiliación en Seguridad Social:
mes
mes
Enero
Enero
Recibo de liquidación de cotizaciones
TC - 2
mes
Febrero
Febrero
mes
Marzo
Marzo
Altas en la Seguridad Social
mes
Abril
Abril
mes
Mayo
Mayo
mes
Junio
Junio
mes
Julio
Julio
mes
Agosto
Agosto
mes
Septiembre
Septiembre
Octubre
Octubre
Bajas en la Seguridad Social
* Para justificar el I.R.P.F.:
mes
mes
mes
mes
mes
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
trimestre/año
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
Modelo 111
Modelo 111
año
2016
Modelo 190
* Para justificar el abono de salarios:
mes
Nóminas
Enero
Febrero
Marzo
mes
Abril
mes
Mayo
mes
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
* Observaciones
ENTIDAD PROMOTORA
........ de ...................... de 20.......
(sello y firma)
Fdo:
ANEXO IV
Justificación Contratación Alumnos (MÓDULO C)
Los importes mensuales máximos subvencionables, según convocatoria 2015, ascienden a 567,53 € en concepto de salario y 38,35 € en concepto de cuota patronal a la seguridad social.
Si se abonasen importes superiores a los indicados deberán reflejarse en el Anexo I como aportación de la Entidad.
PROYECTO:
Expediente nº:
FA3X/XX/2015
Inicio contratación alumos:
XX/XX/201X
Fin contratación alumnos:
XX/XX/201X
Relación de alumnos – trabajadores
Nº de
orden
Nombre y Apellidos
Abrev.
TC - 2
MES:
MES:
Enero
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Febrero
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Marzo
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Abril
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Mayo
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Junio
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Julio
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Agosto
Sueldo
Cuota S.S.
Septiembre
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Octubre
Sueldo
Cuota S.S.
TOTAL
1
0,00 €
2
0,00 €
3
0,00 €
4
0,00 €
5
0,00 €
6
0,00 €
7
0,00 €
8
0,00 €
9
0,00 €
10
0,00 €
11
0,00 €
12
0,00 €
13
0,00 €
14
0,00 €
15
0,00 €
16
0,00 €
17
0,00 €
18
0,00 €
19
0,00 €
20
0,00 €
21
0,00 €
22
0,00 €
TOTAL…
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
Por la Entidad Promotora:
0
(sello y firma)
0
0,00 €
ANEXO IV
Justificación Contratación Alumnos (MÓDULO C)
Aportación de la entidad
PROYECTO:
Expediente nº:
FA3X/XX/2015
Inicio contratación alumos:
XX/XX/201X
Fin contratación alumnos:
XX/XX/201X
Relación de alumnos – trabajadores
Nº de
orden
Nombre y Apellidos
Abrev.
TC - 2
MES:
MES:
Enero
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Febrero
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Marzo
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Abril
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Mayo
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Junio
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Julio
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Agosto
Sueldo
Cuota S.S.
Septiembre
Sueldo
Cuota S.S.
MES:
Octubre
Sueldo
Cuota S.S.
TOTAL
1
0,00 €
2
0,00 €
3
0,00 €
4
0,00 €
5
0,00 €
6
0,00 €
7
0,00 €
8
0,00 €
9
0,00 €
10
0,00 €
11
0,00 €
12
0,00 €
13
0,00 €
14
0,00 €
15
0,00 €
16
0,00 €
17
0,00 €
18
0,00 €
19
0,00 €
20
0,00 €
21
0,00 €
22
0,00 €
TOTAL…
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
Por la Entidad Promotora:
0
(sello y firma)
0
0,00 €