Memoria 2009 - Banco Financiero

MEMORIA ANUAL 2009
PRODUCTOS
INVERSIONES
ONES
COLOCACIONES
RED DE OFICINAS
FICI
CAPTACIONES
2009
MEMORIA
ORIENTADOS
A SEGUIR
CRECIENDO
1
MEMORIA
2009
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
“El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al
desarrollo del negocio del Banco Financiero del Perú durante el año 2009. Sin
perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen
responsables por su contenido conforme a las disposiciones legales aplicables”.
Jorge C. Gruenberg Presidente del Directorio
Esteban Hurtado Larrea
Gerente General
Marzo 25 del 2010
La presente declaración se emite en cumplimiento de lo dispuesto por el reglamento de preparación
de memorias anuales y reportes trimestrales aprobado por Resolución de Gerencia General No.
040-99-EF/94.11
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MEMORIA
2009
INDICE
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correspondiente
4 CARTA DEL PRESIDENTE
36 GESTIÓN Y DESARROLLO DEL BANCO
8 PRINCIPIOS CORPORATIVOS
55 INFORMACIÓN GENERAL
10 DIRECTORIO Y GERENCIA
60 ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
19 GRUPO FINANCIERO PICHINCHA
111 RED DE OFICINAS
28 LA ECONOMÍA PERUANA
115 PAÍSES CON OPERACIONES DE CORRESPONSALÍA
RODUCTOS
ERSIONES
OLOCACIONES
ACITACIONES
ED DE OFICINAS
116 PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
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MEMORIA
2009
CARTA DEL PRESIDENTE
Señores Accionistas:
Como resultado de la gestión comercial en el año 2009 los ingresos financieros crecieron US$20.6 millones y el margen
financiero bruto en US$ 17.3 millones. Esto debido al buen desarrollo de los productos estratégicos del Banco, que
durante el 2009 crecieron un total de US$106 millones en activos, permitiendo que la generación de otros ingresos
no financieros crezca en un 45% con respecto al año anterior, gracias al desarrollo de los productos de seguros en los
distintos segmentos.
El año 2009 significó un año importante en el desarrollo de las operaciones del Banco, permitiéndole consolidar
la alianza con la cadena de tiendas de venta de electrodomésticos Carsa, registrando una presencia y cobertura a
nivel nacional de 58 agencias, lo que sumado a las 51 ya existentes, nos permitió crecer llegando a tener en total 109
agencias. Asimismo, logramos la consolidación de nuestra estrategia de posicionamiento en los segmentos de consumo
y microfinanzas. Otro hito importante, fue el desarrollo del negocio de tarjetas del Banco, registrando crecimientos
por encima del 720% en los saldos y generando un parque de más de 100,000 tarjeta habientes al cierre de año.
Activos
Como parte de su política de riesgo el Banco constituyó provisiones por US$20.8 millones durante el año, permitiéndole
registrar un índice de morosidad del 2.48% y una cobertura sobre su cartera morosa del 160.4%. El margen financiero
se incrementó de un 60.0% a un 64.3%, debido al buen desarrollo de los segmentos de personas y micro finanzas
durante el año.
Depósitos
Cumplimos 23 años de presencia en el sistema financiero peruano, registrando un nivel de activos de US$975
millones, una cartera crediticia de US$744 millones, depósitos por US$667 millones y un patrimonio de US$110
millones. Hemos logrado ubicarnos como el 7mo. Banco en colocaciones, el 8vo. en depósitos y el 6to. en patrimonio del
sistema bancario, habiendo obtenido durante el año crecimientos por encima del mercado bancario; por el lado de las
colocaciones crecimos un 16% versus el 10% del sistema y en depósitos registramos un crecimiento del 30% sobre el
12% del sistema.
Cartera crediticia
Concluimos el año 2009 con la obtención de varios objetivos significativos para el Banco Financiero, logros que han
representado la consolidación de una estrategia planteada en los últimos años.
$975 MM
$667 MM $744 MM
Incrementos 2009 respecto al año 2008
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MEMORIA
2009
Comercialmente el Banco continuó con su enfoque en Banca de Personas y en Microfinanzas, logrando precisamente
este último segmento durante el año 2009 un crecimiento del 93%, superior al promedio de crecimiento del sistema
con una visión clara de rentabilizar cada uno de los segmentos, ofreciendo toda la gama de productos y servicios
disponibles.
Al cierre del 2009, el Banco Financiero logró reafirmar la Calificación de Riesgo en A- por parte de las empresas
calificadoras de riesgo PCR Pacific y Equilibrium.
Deseo agradecer a todos los miembros del Directorio, Funcionarios y Empleados que otorgaron al Banco su sólido
apoyo con valores y principios claros que se notan cada día como parte de nuestra cultura. A nuestros clientes, que
son cada vez más numerosos, les agradezco por confiar sus recursos al Banco y les garantizo que nuestro esfuerzo
es paralelo al suyo en el desarrollo de un sistema financiero fuerte y solvente. De la misma manera, agradezco el
compromiso de nuestro accionista principal el Banco Pichincha, por su invalorable apoyo.
Señores Accionistas, me complace presentarles en nombre del Directorio, para su consideración y aprobación la
Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2009.
Atentamente,
Jorge C. Gruenberg
Presidente del Directorio
Miraflores, marzo de 2010
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MEMORIA
2009
2009
CRECIMIENTO EN
COLOCACIONES
$744 MM
FI
Financiamos los negocios y
necesidades de quienes quieren
ser grandes
Crecimiento Acumulado de las Colocaciones Brutas > >
Sistema
financiero
Banco
Financiero
10.7%
15.6%
6
MEMORIA
2009
60.0%
23.6%
2009
CRECIMIENTO EN
CAPTACIONES
Los que quieren ser grandes
confían en nosotros
cada vez más
FI
Sistema
financiero
Banco
Financiero
Crecimiento Acumulado de Depósitos
de Ahorros de Personas Naturales
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MEMORIA
2009
PRINCIPIOS CORPORATIVOS
SOLIDARIDAD
LABORIOSIDAD
COMPETENCIA
HONESTIDAD
Creemos que somos parte de una sociedad en desarrollo con
grandes niveles de injusticia, por lo cual debemos encaminar
nuestra acción tomando en cuenta las necesidades de los
más pobres.
Todo resultado deseable debe ser el producto de un esfuerzo
consciente en beneficio del progreso individual, institucional
y colectivo. Creemos primero en la justicia y después en la
caridad.
Buscamos hacer nuestro trabajo lo mejor posible, reduciendo
costos, aumentando la productividad, obteniendo el máximo
rendimiento de los recursos con que contamos, atendiendo
los detalles, buscando siempre la excelencia.
Nos autoanalizamos permanentemente y sabemos que
cada día encontraremos la oportunidad para ser mejores.
Respetamos la Ley, la moral y nuestros compromisos como
individuos y como institución.
OPTIMISMO
ORDEN
Promovemos el progreso y rechazamos el conformismo. Los
cambios significan oportunidades que permiten nuestro
liderazgo. Creemos que el futuro será mejor que el pasado y
que podemos ser los mejores en lo que nos proponemos.
Respetamos la organización y buscamos el consenso en
decisiones que tomamos. Reconocemos el mérito de las
especializaciones.
PERMANENCIA
CAPACITACIÓN
Buscamos relacionarnos entre nosotros y con nuestros
clientes por mucho tiempo. Analizamos nuestras metas en
el largo plazo.
Creemos que todo integrante de la organización podrá
superarse en la medida en que actúe, se capacite y se
esfuerce.
AUSTERIDAD
VOLUNTAD
DE SERVICIO
Aspiramos a ser más que a tener. Trabajamos para vivir
y no vivimos para producir. Rechazamos lo superfluo o
innecesario.
COMPROMISO
Aceptamos que podemos equivocarnos y que permanentemente debemos rectificar. En los casos de fracaso
comprometemos el apoyo del equipo.
La satisfacción de nuestros clientes más que una aspiración
es una necesidad. En el servicio a los demás encontramos la
razón de nuestro desarrollo.
AUTENTICIDAD
Aspiramos a que los demás nos conozcan y juzguen como lo
que somos. Rechazamos la banalidad y la falsa modestia.
8
MEMORIA
2009
MISIÓN
Impulsar el crecimiento sostenible de nuestros clientes, colaboradores,
accionistas y del país.
VISIÓN
Ser el Banco líder en ofrecer soluciones financieras a nuestro mercado
objetivo, brindando calidad de servicio, eficiencia y oportunidad.
VALORES CORPORATIVOS
Orientación al Cliente
Orientación a las Personas
Orientación al Logro
•Conocer y satisfacer sus
necesidades
•Confianza
•Visión global
•Integridad
•Proactividad
•Responsabilidad y
compromiso
•Simplicidad y
transparencia
•Disponibilidad y cercanía
•Amabilidad
•Equidad
•Reconocimiento y
desarrollo
•Trabajo en equipo
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MEMORIA
2009
DIRECTORIO
PRESIDENCIA Y VICEPRESIDENCIA
Jorge C. Gruenberg
Fidel Egas Grijalva
Presidente del Directorio
Ingeniero Mecánico. Director desde el 12 de marzo de 1996.
Vicepresidente del Directorio
Doctor en Jurisprudencia y Abogado. Director desde el 23 de marzo de 1999.
Cargos que ejerce:
Presidente del Directorio: Sindicato Energético S.A. - SINERSA, Presidente del
Directorio: Sociedad Suizo Peruana de Embutidos S.A. – SUPEMSA, Presidente
del Directorio: Agrocurumuy S.A.
Empresario del sistema financiero ecuatoriano. Presidente y Primer Ejecutivo del
Grupo Financiero Banco Pichincha del Ecuador, Presidente Ejecutivo de Diners
Club del Ecuador S.A., Metropolitana de Seguros, Teleamazonas, entre otras
empresas.
Vicepresidente del Directorio: Grupall de Seguros S.A., Vicepresidente del
Directorio: Inversiones Alternas S.A.
Director vinculado
Director: Cahua S.A., Electroandes S.A. La Positiva Compañía de Seguros y
Reaseguros S.A., Corporación Financiera de Inversiones S.A.A., SN Power Perú
S.A.; Química Suiza S.A., entre otros.
Actividades no comerciales:
Presidente ORT-PERU, Presidente en el Perú de la Fundación Educación,
Director de la Sociedad Filarmónica, Miembro del Patronato del Museo de Arte de
Lima, Presidente del Instituto de Arte Contemporáneo (IAC) Vicepresidente del
Directorio de Corriente Alterna y de la Comisión de Control y Auditoría de World
Ort (Londres – Inglaterra).
Director Independiente
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MEMORIA
2009
DIRECTORES TITULARES
Luis Baba Nakao
Ingeniero industrial. Director desde el 18 de marzo de 2008.
El Sr. Baba es ingeniero industrial egresado de la Universidad Nacional de
Ingeniería (UNI). Ha sido presidente de la C.A.C. Abaco, del Fondo Nacional
del Medio Ambiente (FONAM), de la Bolsa de Productos de Lima (BPL), de
Inversiones COFIDE S.A. y de la Corporación Financiera de Desarrollo S.A.
(COFIDE).
Es o ha sido miembro del Directorio de las siguientes instituciones y empresas:
De la Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras (ALIDE), de la
Corporación Andina de Fomento (CAF), del Banco Exterior de los Andes y de
España (EXTEBANDES), de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas
y Valores (CONASEV), del Banco de la Nación, de la Empresa Nacional de
Telecomunicaciones (ENTEL PERU), de Cemento Norte Pacasmayo, de la
Empresa Siderúrgica Nacional del Perú (SIDER PERU), de la Comisión Nacional
de Medio Ambiente (CONAM), de Química del Pacífico S.A., de Agroindustrial
Paramonga S.A., del Instituto Peruano de Administración de Empresas (IPAE),
de Negocios, Finanzas y Contactos S.A. (NCF), del Grupo Pana S.A., de la
Corporación E. Wong.
Rafael Bigio Chrem
Empresario. Director desde el 25 de febrero de 1997.
Presidente del Directorio de Diners Club Perú S.A.
Director Independiente
Claudio Herzka Buchdahl
Economista. Director desde el 18 de marzo de 2008.
El Sr. Herzka es economista, con maestría en Economía en The Pennsylvania
State University. Ha sido Gerente de Estudios Económicos del Banco Central
de Reserva, miembro del grupo técnico de Apoyo S.A. Fundador y presidente
ejecutivo del Grupo para Análisis del Desarrollo (GRADE) y socio fundador de
Macroconsult.
También ha sido funcionario internacional de la Junta del Acuerdo de Cartagena
y desde 1983 ha desempeñado actividades de Consultor Internacional en diversas
entidades internacionales tales como: Banco Interamericano de Desarrollo
(BID), Banco Mundial, Centro de Comercio Internacional, Agencia Canadiense
para el Desarrollo Internacional, Centro Internacional para la Investigación del
Desarrollo del Canadá, Corporación Andina de Fomento, Sistema Económico
Latinoamericano. Desde 1989 a 2002 radicó en Ottawa, Canadá.
Ha sido asesor en temas macroeconómicos del Banco de Tokio y de Petróleos Shell
y del Chase Manhatan Bank. Es autor de “Mercado de colocaciones y ahorro
en el Perú” y “Líneas y Fuentes de Financiamiento en el Perú”, entre otras
publicaciones.
Ha sido Gerente General del Instituto Peruano de Administración de Empresas
desde el año 2002 a mayo del 2009 y Presidente del Directorio en los últimos tres
años. Es director de varias empresas privadas.
Director Independiente
Director Independiente
11
MEMORIA
2009
Drago Kisic Wagner
Jan Mulder Panas
Economista. Director del Banco Financiero desde el 25 de marzo de 2003.
B.S. Journalism. Director desde el 18 de marzo de 2008.
Economista con estudios en la Pontificia Universidad Católica y en la Universidad
de Oxford (UK). Es socio fundador y Director de Macroconsult. Miembro del
Consejo Consultivo y Past Presidente de IPAE y del Centro Peruano de Estudios
Internacionales (CEPEI). Ha sido Presidente de la Comisión Nacional de Valores
(Conasev) y Asesor del Director Ejecutivo del Banco Mundial en Washington D.C.
Actualmente es Director de: Mapfre Perú, Mapfre Perú Vida, SIA (Empresa
Administradora de Cementos Lima), HAUG, Teditex y Corporación Rey, Presidente
de Sociedad Agrícola San Nicolás y Bodega San Nicolás.
El Sr. Mulder es Bachiller en Periodismo con estudios en The Boston University,
Boston, Massachusets, USA.
Actualmente es Director en Química Suiza S.A. Es Presidente del Directorio de
Productos Sancela del Perú y de Cifarma S.A., Lima, Perú, Director en Fadesa.
Ha sido Director en: Distribuidora DINO – Cementos Pacasmayo, Peruplast S.A.,
Laboratorios Alfa S.A., Fundador y Gerente General en Quifatex S.A. en Quito
Ecuador. Es Fundador y Presidente del Directorio del Centro de la Fotografía S.A.
en Lima Perú.
Ha ocupado y ocupa cargos de Presidente, Vicepresidente y Director en diversas
instituciones, tales como: Comexperú, CEAL (Consejo Empresario de América
Latina), Instituto Peruano de Economía, CONFIEP, Consejo Nacional de la
Competitividad de la Presidencia del Consejo de Ministros, Cámara de Comercio
de Lima, entre otras. Es miembro alterno de ABAC.
Autor de dos libros así como artículos periodísticos diversos.
Director Independiente
Roberto Nesta Brero
Director Independiente
Ingeniero Mecánico. Director desde el 23 de marzo de 1999.
Empresario Industrial. Presidente Ejecutivo de Fima S.A., Director de
Buenaventura Ingenieros S.A. y de Scania del Perú S.A. Director ex Presidente de
la Sociedad Nacional de Industrias.
Director Independiente
Renato Vázquez Costa
Abogado. Director desde el 01 de marzo de 2000.
Profesional con más de 35 años de experiencia en el ambiente empresarial y
financiero. Actualmente se desempeña como Vicepresidente de Diners Club Perú
S.A. y miembro del Directorio de Refractarios Peruanos S.A., Fima S.A. y Pesquera
Exalmar S.A.
Director Independiente
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MEMORIA
2009
DIRECTORES SUPLENTES
Esteban Hurtado Larrea
Juan Pablo Egas Sosa
Ingeniero Electrónico y de Sistemas de Información, forma parte del Banco desde
febrero de 2007 como Gerente General, siendo Director desde el 26 marzo del 2007.
Director desde el 31 de marzo de 2009.
Ha cursado estudios en The George Washington University, EEUU obteniendo el
título en Ingeniería Electrónica y Sistemas de Información (BSc); y maestría en
Administración de Empresas de Alta Tecnología (MSc).
También estudió en la University of Exeter, Inglaterra logrando su Maestría en
Finanzas e Inversiones (M.A.)
Ejecutivo del Grupo Financiero Banco Pichincha del Ecuador.
Estudios realizados en Boston College, Estados Unidos y Master en el Programa
IMBA, España.
Director vinculado
El Ing. Hurtado ha desempeñado los siguientes cargos en el Grupo Pichincha:
Gerente General - Banco General Rumiñahui S.A., Ecuador; Gerente General Administradora de Fondos de Inversión FondosPichincha S.A. Ecuador; Gerente
General - Casa de Bolsa, Pichincha Valores S.A.; Vicepresidente - Banca de
Inversiones de Banco Pichincha C.A.
También se desempeña como Director Principal de la Corporación de Titularización
Hipotecaria, CTH – Ecuador; Director principal de la compañía para el
financiamiento de crédito para el micro-empresario, Credife S.A.; Director principal
de la compañía comisionista de valores, Pichincha Valores S.A. – Medellín; Miembro
del Comité Editorial de la revista GESTION Economía y Sociedad; Presidente del
Directorio de la compañía de vigilancia armada y transporte de valores; Valores
y Seguridad Rumiñahui, Vaserum S.A.; Director Suplente de la compañía de
Financiamiento Comercial, Inversora Pichincha S.A. – Bogotá, Colombia.
Director vinculado
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MEMORIA
2009
ÓRGANOS CONFORMADOS
AL INTERIOR DEL DIRECTORIO
En la actualidad existe el Comité Ejecutivo y el Comité de Auditoría, ambos nombrados por el Directorio
del Banco entre sus miembros, al amparo de los artículos 38 y 39 del Estatuto.
El Comité Ejecutivo está conformado por cinco (5) cualesquiera de los miembros del Directorio y se
encarga de dirigir y resolver los asuntos de la sociedad, actuando por delegación y en representación
del mencionado órgano societario, con cargo a dar cuenta a éste.
Dentro de sus principales funciones se encuentra el aprobar las operaciones, actos y contratos que
resulten necesarios para ejecutar las políticas y/o acuerdos del Directorio, aprobar los préstamos de toda
índole con las limitaciones establecidas por la ley y el Estatuto, acordar la compra y arrendamientos
de bienes en general.
Por su parte el Comité de Auditoría esta integrado por tres (3) miembros del Directorio y se encarga de
vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control interno de la institución.
Dentro de sus funciones principales se encuentra el mantener informado al Directorio sobre el
cumplimiento de las políticas y procedimientos de control interno, detección de deficiencias de control
y administración interna, revisiones de los estados financieros, así como de las medidas correctivas
adoptadas en función de las evaluaciones realizadas por la unidad de Auditoría Interna, los Auditores
Externos, la Superintendencia de Banca y Seguros y otros entes supervisores de control.
14
MEMORIA
2009
GERENCIA
Esteban Hurtado Larrea
Carlos Augusto Blanco Cáceres
Gerente General
Ingeniero electrónico y de sistemas de información, forma parte del Banco Financiero
desde febrero del 2007
Gerente General Adjunto
Administrador de Empresas, formó parte del Banco Financiero desde enero de 2006
hasta marzo de 2009
Ha cursado estudios en The George Washington University, EEUU obteniendo
el título en Ingeniería Electrónica y Sistemas de Información (BSc); y maestría en
Administración de Empresas de Alta Tecnología (MSc).
Administrador de empresas por la Universidad del Pacífico y MBA de The Amos Tuck
School del Dartmouth College en New Hampshire, EEUU. Hasta el 2005 se desempeñó
como Vicepresidente Senior del BankBoston en el Perú. Anteriormente ocupó el cargo
de Regional Desk Officer, Northern Latin America de la misma institución en su casa
matriz en Boston. Inició su carrera bancaria en el Banco Wiese Ltdo. en 1992 en
la División de Banca Empresarial en donde llegó a ocupar el cargo de Sub-Gerente
Central.
También estudió en la University of Exeter, Inglaterra logrando su Maestría en
Finanzas e Inversiones (M.A.)
El Ing. Hurtado ha desempeñado los siguientes cargos en el Grupo Pichincha: Gerente
General - Banco General Rumiñahui S.A., Ecuador; Gerente General - Administradora
de Fondos de Inversión FondosPichincha S.A. Ecuador; Gerente General - Casa
de Bolsa, Pichincha Valores S.A.; Vicepresidente - Banca de Inversiones de Banco
Pichincha C.A.
También se desempeña como Director Principal de la Corporación de Titularización
Hipotecaria, CTH – Ecuador; Director principal de la compañía para el financiamiento
de crédito para el micro-empresario, Credife S.A.; Director principal de la compañía
comisionista de valores, Pichincha Valores S.A. – Medellín; Miembro del Comité
Editorial de la revista GESTION Economía y Sociedad; Presidente del Directorio
de la compañía de vigilancia armada y transporte de valores; Valores y Seguridad
Rumiñahui, Vaserum S.A.; Director Suplente de la compañía de Financiamiento
Comercial, Inversora Pichincha S.A. – Bogotá, Colombia.
Gerente vinculado por Gestión con el accionista
Sin ninguna vinculación con el accionista
Nelson Bértoli Bryce
Gerente - Asesoría Legal
Abogado, forma parte del Banco Financiero desde febrero de 1997
Profesional egresado de la Universidad de Lima con Magíster en Derecho de Empresa
por la Universidad de Navarra, España, Magíster en Administración Estratégica de
Negocios por la Escuela de Negocios – Centrum de la Universidad Católica y Magíster
en Dirección Financiera por ISEAD adscrito a la Universidad Complutense de Madrid.
Cuenta con postgrados en Finanzas y Derecho Empresarial en ESAN y Contratos
en el Colegio de Abogados de Lima. Miembro del Comité de Derecho Bancario de
la Asociación de Bancos del Perú desde Enero del 2000. Actualmente es docente de
programas de Maestrías en la Pontificia Universidad Católica del Perú, Universidad
de Piura, ESAN y Universidad de San Martín de Porres.
Sin ninguna vinculación con el accionista
15
MEMORIA
2009
Fernando Durán Cervantes
Olger Luque Chávez
Gerente – Tarjetas de Crédito y Medios de Pago
Administrador de empresas, forma parte de Banco Financiero desde marzo de 2009
Gerente – Administración y Finanzas
Economista, forma parte del Banco Financiero desde junio de 1996
Administrador de Empresas de la Universidad del Pacífico y Magister en Administración
de Negocios en ESAN. Especialización en el comercio de productos intangibles
en los sectores minorista, comercial y financiero. Más de 12 años de experiencia
en instituciones financieras líderes gerenciando portafolios de tarjetas de crédito
y medios de pago. Énfasis en la conceptualización integral, comercial y financiera
de nuevos productos y negocios orientados a los segmentos medios y emergentes del
mercado. Trayectoria a nivel regional en la comercialización de tarjetas de crédito
marca compartida con una línea aérea de cobertura latinoamericana.
Profesional con más de 17 años de experiencia en Banca en las áreas de Finanzas,
Planeamiento Estratégico, Riesgos y Tecnologías de Información. Ha continuado
estudios de Maestría en Finanzas en la Universidad del Pacífico y Master en Marketing
y Gestión Comercial en la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC).
Sin ninguna vinculación con el accionista
Diego Rafael Noboa Monge
Lucienne Freundt-Thurne Claux
Gerente - Recursos Humanos
Sicólogo, forma parte de Banco Financiero desde octubre de 2007
Licenciada en Psicología Clínica de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Con
estudios en la Universidad de George Washington en Washington DC. Hasta el año
2007 fue Gerente de Selección, Capacitación, Desarrollo Humano y Bienestar Social de
la Corporación Wong, anteriormente fue Gerente General Adjunto de Team Resources
Perú, cuenta con experiencia en docencia en universidades y foros. Más de 11 años
implementando procesos de Desarrollo Organizacional como consultor externo y
agente interno.
Sin ninguna vinculación con el accionista
Gerente - Banca Mayorista
Ingeniero en Administración de Empresas, forma parte del Banco Financiero desde
septiembre de 2008
Con estudios en Marketing de California State University, San Bernardino, EUA,
Diplomado en Business Strategies del Tecnológico de Monterrey, Diplomado del
Programa de Destrezas Directivas en el IDE de Ecuador. Cuenta con experiencia de
14 años en el sector bancario ecuatoriano, habiendo pasado por el ABN AMRO Bank
y el ING Barings; seis de estos 14 años se desempeñó como Subgerente de Banca
Empresas del Banco General Rumiñahui del Grupo Pichincha.
Sin ninguna vinculación con el accionista
Sin ninguna vinculación con el accionista
16
MEMORIA
2009
Carlos Enrique Olivera Niño de Guzmán
Fernando Eurico Sánchez Cateriano
Gerente - Tesorería
Licenciado en Economía, forma parte del Banco Financiero desde febrero de 2000
Gerente - Calidad y Planeamiento
Economista, forma parte del Banco Financiero desde noviembre del 2009
Realizó estudios de Economía en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos,
Magíster en Administración (MA) por la Escuela de Administración de Negocios
(ESAN). Profesional con más de 25 años de experiencia en las áreas de Finanzas,
Inversiones, Tesorería, Contabilidad y Administración en distintas empresas del
sector Bancario, Compañías de Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones.
Ha desempeñado los cargos de Gerente de Finanzas y Administración en Peruinvest,
Gerente de Inversiones en la AFP Nueva Vida y Gerente de Finanzas y Contabilidad
en el Banco Nuevo Mundo y Bandesco. Presidente de Directorio y Director de CAVALI
SA ICLV (Institución de Compensación y Liquidación de Valores).
Realizó estudios en la Universidad Ricardo Palma con Master en Operaciones de la
Escuela de Alta Dirección y Administración (EADA-España), cuenta con la certificación
de Black Belt Six Sigma de Global Productivity Solutions (GPS). Profesional con
12 años de experiencia en la implementación de Sistemas de Gestión de Calidad,
programas de proyectos de Mejora Continua así como la planificación del desarrollo de
nuevos productos y servicios. Anteriormente ocupó el cargo de Gerente de Desarrollo
de Productos de Telefónica del Perú.
Sin ninguna vinculación con el accionista
Sin ninguna vinculación con el accionista
Ricardo Van Dyck Arbulú
José Palacios Santos
Gerente - Banca Minorista
Economista, forma parte del Banco Financiero desde mayo de 2000
Profesional con más de 25 años de experiencia en el Sistema Financiero nacional,
desempeñando diversos cargos gerenciales en las áreas de Riesgos, Negocios y
Operaciones. Ha desempeñado cargos en el Banco de Crédito e Interbank. Director
alterno de Unibanca. El Sr. Palacios cursó estudios de Post Grado en Administración
de Empresas, Incae - Costa Rica.
Gerente – Riesgos, Recuperaciones y Cobranzas
Economista, forma parte del Banco Financiero desde agosto de 2006
Profesional de la Universidad de Lima, realizó estudios de Post grado en Banca y
Finanzas en la Universidad de Lima, especializaciones en Marketing en ESAN y
Gerenciamiento en Kellog Northwestern University, obtuvo el MBA Tulane University
y MBA Global Centrum Católica. Se ha desempeñado en diferentes gerencias
como Gerente de Administración y Finanzas de Fábrica Peruana Eternit de Etex
Group Bélgica, Vicepresidente Adjunto de Bank Boston Sucursal Perú en áreas de
Administración de créditos, riesgos y procesos, Gerente de la División de Administración
de créditos Banco Wiese Ltdo.
Sin ninguna vinculación con el accionista
Sin ninguna vinculación con el accionista
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MEMORIA
2009
Santiago Valdez Montalvo
Silvia Yong Cerna
Gerente – Operaciones & Tecnología
Tecnólogo en Sistemas de Información, forma parte del Banco Financiero desde enero
de 2008
Gerente - Banca Masiva
Ingeniero Industrial, forma parte del Banco Financiero desde noviembre de 2001
Especialista en Sistemas de Información, graduado del Instituto de Computación
y Mecanización de México D.F. y con un Diplomado en Gestión de Servicios de la
Tecnología de Información (ITSM) en el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores
de Monterrey. Se ha desempeñado en cargos importantes de cambios sistemáticos a
nivel bancario. Durante su larga trayectoria en banca con énfasis en tecnología, ha
tenido el acierto de desempeñarse en puestos gerenciales a nivel nacional e internacional
donde ha desarrollado y ejecutado proyectos estratégicos de cambios organizacionales
orientados hacia las áreas de operaciones y sistemas de tecnología informática. En
el ámbito industrial y bancario ha implementado proyectos de Business Proceses
Outsourcing (BPO). Contando con una experiencia de 20 años como gerente del área
de sistemas y tecnología se encuentra capacitado para incorporar alineamientos de
sistemas de información basado en la planificación estratégica de una empresa.
En el ámbito Industrial también se ha desempeñado como gerente de sistemas
logrando integración de la cadena comercial con los procesos de producción de la
Industria. Adicionalmente ha implementado herramientas con enfoque a Inteligencia
de negocios y de mercado.
Sin ninguna vinculación con el accionista
Profesional de la Universidad de Lima, con especializaciones en Finanzas en la
Escuela Superior de Administración de Negocios (ESAN), Marketing en Kellogg
School of Managment en Northwestern University, con más de 20 años de experiencia
en Banca. Se ha desempeñado como Gerente de Negocios en el Banco Industrial, Banco
del Progreso, NBK Bank y en el Banco Financiero se ha desempeñado como Gerente
de Agencias, Gerente de Marketing. Actualmente se desempeña como Gerente de
Banca Masiva.
Sin ninguna vinculación con el accionista
César Huayanca Maguiña
Gerente - Auditoría Interna
Contador Público Colegiado, forma parte del Banco Financiero desde mayo de 2003
Profesional con más de 20 años de experiencia en auditorías a instituciones financieras,
industriales, comerciales y de servicios. Por muchos años se desempeñó como Gerente
Senior en Deloitte & Touche, dirigiendo equipos de trabajo a entidades del Sistema
Financiero Nacional, entre otras, el Banco de Comercio, Banco de Lima, y desde 1999,
el Banco Financiero. Estudios de postgrado concluidos en la Universidad de Piura y en
la Escuela de Negocios INCAE (Costa Rica). Vicepresidente del Comité de Auditores
Internos de la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC).
Sin ninguna vinculación con el accionista
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18
MEMORIA
2009
GRUPO FINANCIERO PICHINCHA
En el año 2009 Grupo Financiero Pichincha se mantiene como el
más importante en el sistema financiero. Sin embargo, los resultados
respondieron a la coyuntura local e internacional lo que significó que en
el transcurso del año las subsidiarias crezcan, aunque no a los mismos
niveles que en 2008, mas estas empresas continúan demostrando el
liderazgo que tiene cada una en sus nichos de especialización.
Se debe mencionar que los planes de expansión del grupo siguen
adelante, y prueba de ello es el avance en España. Se obtuvo la licencia
que permita a la entidad operar como un banco español. El grupo cuenta
desde el 2007 con una oficina de representación en Madrid, la cual en
el 2008 abre oficinas de extensión en varias ciudades de España para
ampliar la cobertura de sus servicios.
Al finalizar 2009, el GFP alcanza un monto total de activos por USD
6,463 millones, lo cual representa un incremento de 10 % frente al año
2008 (USD 5,883 millones). El activo productivo de mayor importancia
es la cartera de créditos, la cual representa 56% del total de los activos.
Respecto a 2008 la cartera total se reduce en un 0.6%, pasando de USD
3,619 millones de 2008 a USD 3,597 millones al finalizar 2009. Este
incremento mantiene niveles moderados de riesgo dadas las condiciones
del mercado; sin embargo se experimenta un aumento el índice de
morosidad pasando de 2.2% en 2008 a 2.8% en 2009.
CARTERA GRUPO PICHINCHA
50004000-
3800
3817
3348
3.3
2644
30002000-
-6
5.2
2003
3
1499
-5
-4
2.8
2.3
-3
-2
2.2
1000-
-1
0-
-0
2004
2005
2006
Cartera por vencer
2007
2008
2009
Indice de Cartera vencida
19
MEMORIA
2009
Los pasivos presentan un crecimiento de 9.7%, alcanzando un monto total de USD
5,915 millones. Las obligaciones con el público se incrementan en un 12.3%, lo que
representa USD 585 millones de incremento en 2009, llegando a USD 5,330 millones.
Este incremento se explica a través del crecimiento de los depósitos a la vista en un
11% con un monto total de USD 3,424 millones; de los cuales, las cuentas corrientes
alcanzan USD 1,747 millones, con un incremento de 1.6% y las cuentas de ahorro
alcanzan USD 1,629 millones, con un incremento de 22.3%.
La utilidad neta del período alcanzó USD 61 millones, disminuyéndose en un 42% con
respecto a las utilidades generadas en 2008, las cuales fueron de USD 105 millones.
Finalmente, el patrimonio técnico constituido del GFP asciende a USD 554 millones
colocando al índice de patrimonio técnico en 13.1%, superior al 11.8% alcanzado en 2008.
RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO GRUPO PICHINCHA
30
25.5
25
20 17.7
15
18.9
Se mantiene un excedente adecuado sobre el mínimo legal requerido por la regulación
local. El patrimonio alcanzó los USD 548 millones y un nivel de cobertura sobre los
activos improductivos de 459.5%.
Para 2010, se tiene previsto concretar la compra de Inversora Colombia para lo cual
ya se cuenta con la aprobación tanto de la Superintendencia de Bancos de Colombia
como de la Superintendencia de Bancos del Ecuador. Una operación importante que le
permite al Grupo Pichincha ampliar sus opciones de operación a nivel internacional
a la vez que diversificar su portafolio y atender las demandas de un mayor número
de clientes.
PATRIMONIO TÉCNICO GRUPO PICHINCHA
11.9
20.1
11.8
13.1
15.8
12.48
10
11.6
11.8
11.6
5
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2004
2005
2006
2007
2008
2009
20
MEMORIA
2009
eMpresas e instituciones del grupo PICHINCHA EN ECUADOR
CREDI FE DESARROLLO MICROEMPRESARIAL S.A.
CREDI FE Desarrollo Microempresarial S.A. es la empresa del Grupo Financiero
Pichincha que provee de servicios financieros integrales y de calidad al segmento
de microempresarios del Ecuador. El éxito de este modelo de negocio se basa en la
sinergia que se origina en recursos tales como un equipo humano comprometido, el
aprendizaje y mejora permanente en el servicio a nuestros clientes y la asistencia
técnica de Acción Internacional, quien constituye nuestro socio estratégico.
Durante este año han sido otorgados alrededor de 250 millones en créditos en
aproximadamente 70 mil operaciones, de las que 24 mil corresponden a clientes
nuevos. Desde su creación el 9 de abril de 1999, se han concedido más de USD 1,300
millones en créditos, lo cual constituye una herramienta fundamental para mejorar
las condiciones de vida de nuestros clientes.
A consecuencia de los logros mencionados anteriormente, CREDI FE ocupó por
tercer año consecutivo el primer lugar en el ranking de las 100 mejores instituciones
dedicadas a las microfinanzas en América Latina y el Caribe. El ranking determinado
por el FOMIN-BID y el Microfinance Information Exchange Inc. está estructurado
en tres pilares que se componen por grupos de indicadores de alcance, eficiencia y
transparencia.
CONSORCIO DEL PICHINCHA S.A.
Consorcio del Pichincha S.A. empresa filial de Banco Pichincha C.A. se ha consolidado
un año más como la organización líder del mercado ecuatoriano en compra programada
de bienes; adicionalmente desde el año 2008 viene incursionando en el negocio de
arrendamiento de vehículos (Renting Pichincha) y maquinaria con halagadores
resultados.
En el 2009 Consorcio del Pichincha vendió 3,643 contratos de compra programada,
adjudicó 1,733 vehículos y cerró el año con una base de 6,555 clientes. Renting
Pichincha por su parte entregó 224 vehículos en arrendamiento a 28 clientes.
Al cierre del ejercicio 2009 Consorcio del Pichincha generó una utilidad antes de
impuestos y participación de USD 2.35 millones, siendo ésta 35.7% superior a la
utilidad generada en el 2008, a la vez que constituye el nivel más alto de utilidades en
la historia de la compañía. Este logro se obtuvo a través de una serie de estrategias
comerciales y operativas generadas a partir de un amplio conocimiento del negocio y
del mercado, así como de un recurso humano eficiente y comprometido.
PICHINCHA SISTEMAS – PAGUE YA
Pichincha Sistemas comercialmente conocida como PAGUE YA, continúa con la
prestación de servicios de cobranza judicial y extrajudicial, asesoría, estudios e
informes y otras actividades relacionadas con la administración de riesgo. Luego
de casi dos años de operación, durante el 2009 PAGUE YA concentró sus esfuerzos
en consolidar la gestión de cobranza y de recuperación de cartera vencida a través
de distintas acciones emprendidas en el período, e incorporando nuevos clientes y
oficinas de acuerdo a la estrategia del Grupo.
Los resultados obtenidos a nivel nacional y durante el año 2009 fueron excelentes
cumpliendo con excedente las metas de saldo de cartera vencida y de recuperación
de ingresos extraordinarios dispuestos por el banco a pesar de las consecuencias
que trajo consigo la crisis económica. Tomando en cuenta el escenario particular que
vivimos, los indicadores de recuperación de cartera del año 2009 no fueron superados
a lo presentado en el 2008, pero la meta de cumplimiento fue mayor. Junto con ello el
balance de la empresa al cierre del año 2009 aportará utilidades al Grupo, y el clima
laboral mejoró en el transcurso del segundo semestre del año alcanzado el nivel más
alto en referencia a las instituciones del Grupo.
21
MEMORIA
2009
SEGUROS DEL PICHINCHA S.A.
ALMESA S.A.
En el año 2009 Seguros del Pichincha ha obtenido un importante desarrollo en
cuanto a utilidades y crecimiento a pesar de las dificultades externas e internas que
se presentaron en el transcurso del año. La utilidad pasa de USD 3.29 millones en el
2008 a USD 4.87 millones en el 2009, lo que representa un incremento del 48%. La
liquidez presentó un sobresaliente comportamiento de sus indicadores.
La sólida experiencia adquirida por ALMESA a través de los 41 años de vida
institucional, le ha permitido un crecimiento sostenido en sus resultados, consolidando
la confianza de sus clientes, sustentada en la calidad del servicio y seriedad,
con procesos tecnológicos de primer nivel. Su actividad comercial consiste en el
almacenamiento, conservación y custodia de las mercaderías, tanto de procedencia
extranjera como de producción nacional, estando ubicadas sus instalaciones en las
principales ciudades comerciales del Ecuador, como son Guayaquil, Quito y Manta.
Es importante destacar el esfuerzo comercial de la empresa dentro de su mercado
objetivo el cual se traduce en el incremento del volumen de primas. Del 2008 al 2009
se incrementa el 20%, mientras que el mercado total de seguros se incrementa el
7.20% (nov.09).
El resultado técnico de Seguros del Pichincha posiciona a la empresa como líder
desde hace 3 años en el mercado de seguros de personas en Ecuador. A diciembre
presentamos un indicador del 34% muy por encima del mercado el cual llega al 20%.
La innovación tecnológica en Seguros del Pichincha es un elemento primordial y es
por ello que la compañía se mantiene a la vanguardia del mercado de seguros en este
aspecto. Somos la única empresa que ofrece nuestros seguros a través de telefonía
móvil con más de 40,000 operaciones a la fecha. El nivel de servicio al cliente se
logra a través de un servicio de atención telefónica 24/7 siendo la única compañía de
seguros que cuenta con la implementación de un IVR automatizado y el desarrollo
de una página WEB interactiva con el fin de dar servicio oportuno a todos nuestros
modelos de gestión de negocios.
Los productos ofrecidos por ALMESA, permiten a sus clientes comercializar,
financiar y garantizar sus transacciones mercantiles y crediticias en el sistema
financiero nacional, sirviéndose de sus propios inventarios almacenados en nuestras
instalaciones, los mismos que se encuentran asegurados contra robo e incendio,
además de la vigilancia armada las 24 horas durante todo el año.
El servicio de almacenamiento simple continúa siendo el principal producto de la
almacenera, el cual ha generado el 45% del total de los ingresos por servicios ofrecidos,
reflejando un incremento del 9% con relación al año anterior.
En el ranking de las almaceneras, nos ubicamos en el primer lugar en resultados
netos obtenidos en el ejercicio 2009, con una participación del 35% del sector
almacenero. La facturación en ingresos por servicios tuvo un crecimiento del 7.1% con
relación al año anterior, alcanzando una facturación anual de USD 2.64 millones en
este rubro.
Adicionalmente, Seguros del Pichincha logra mantener su calificación de riesgos de
AA+ con la calificadora de riesgo BankWatch Ratings S.A. Es así que la compañía
logra finalizar el año 2009 con una sólida posición en cuanto a activos y patrimonio,
lo cual le permitirá en el año 2010 iniciar operaciones a nivel internacional en el Perú.
22
MEMORIA
2009
ADMINISTRADORA DE FONDOS DEL PICHINCHA - FONDOSPICHINCHA S.A.
PICHINCHA CASA DE VALORES PICAVAL S.A.
En el año 2009 se ha establecido la estrategia de Responsabilidad Social Empresarial
de Fondos Pichincha, siguiendo los lineamientos del Grupo en la materia; buscando
tener nuestro primer Informe de Responsabilidad Corporativa sobre el año 2010,
según los esquemas internacionales de evaluación. Por otro lado, la empresa lleva
cinco años manteniendo su certificación de Calidad ISO 9001 otorgada por Bureau
Veritas a todos los procesos de la organización, lo que constituye una garantía para
los clientes sobre nuestro enfoque hacia su satisfacción y la mejora continua del
servicio.
Durante el 2009 en el ámbito local, el primer semestre del año estuvo marcado por
una reducción sustancial de las operaciones bursátiles, ya que el mercado comenzó
a presentar, en parte, algunos efectos de la recesión marcada en los grandes
centros financieros mundiales. Sin embargo, ya para el segundo semestre del año
las expectativas del mercado se modificaron sustancialmente, y fue así como los
resultados de las Bolsas de Valores de Quito y Guayaquil lograron en forma conjunta
un monto efectivo de negociación de renta fija y variable de USD 6,426.8 millones
que si comparamos con el logrado en el 2008 vemos que existe un incremento de
USD 1,262.6 millones.
La revista Gestión ha catalogado a la empresa por segundo año consecutivo como la
más grande y la mejor administradora de fondos y fideicomisos del Ecuador.
En el producto fondos de inversión se ha mantenido por tercer año consecutivo el
liderazgo del mercado respecto al patrimonio administrado en el Ecuador, con una
participación del 20.45% que representó al 31 de diciembre, un valor de USD 107.5
millones. Asimismo, se han mantenido las calificaciones de riesgo otorgadas a los
fondos de inversión por BankWatch Ratings, compañía asociada a la calificadora
internacional Fitch Ratings: en el Fondo Real se ha ratificado el riesgo de mercado en
M2 y el riesgo de crédito en AAf y en el Fondo Dinámico el riesgo de mercado en M3
y el riesgo de crédito en AAf. En el Fondo Porvenir se cerró el año 2009 con más de
33,000 partícipes y un patrimonio de USD 17.7 millones, lo que consolida a Fondos
Pichincha como una excelente opción de ahorro programado. El Fondo Real finalizó
el año con un patrimonio de USD 73.9 millones y el Fondo Dinámico con USD 15.9
millones.
En el caso puntual de PICAVAL, en el año 2009 alcanzó un monto efectivo de
negociación de USD 961.7 millones. De esta manera PICAVAL se consolidó como
la primera Casa de Valores del sector financiero en cuanto a volumen negociado.
Los ingresos de PICAVAL durante el 2009 fueron logrados de la siguiente manera:
corretaje USD 0.60 millones, estructuraciones en finanzas corporativas USD 0.43
administración de portafolio de terceros USD 0.16 millones.
Como parte de esta gestión, PICAVAL se ha venido consolidando como un líder en los
procesos de estructuración de deuda corporativa, papel comercial y de titularización
de procesos de cartera y de flujos de caja. Durante el año 2009 estructuramos procesos
por un monto de USD 175 millones, con un nivel del 100% de colocación sobre las
emisiones generadas.
En los negocios fiduciarios se culminó el año con un patrimonio administrado de
USD 489 millones y un crecimiento en ingresos de 7.4% respecto al 2008, manejando
un total de 245 negocios. En cuanto al patrimonio gestionado de negocios fiduciarios,
los fideicomisos inmobiliarios tuvieron el 40% de participación mientras que los de
administración alcanzaron el 36%.
23
MEMORIA
2009
Empresas e instituciones del Grupo PICHINCHA en el Exterior
BANCO PICHINCHA C.A. – MIAMI AGENCY
BANCO PICHINCHA PANAMA S.A.
Por 23 años, la Agencia Miami ha sido un punto de apoyo clave para Grupo Financiero
Pichincha, facilitando las actividades de comercio exterior, créditos corporativos y
empresariales, así como también la ampliación de la red de corresponsales para el
Grupo.
Con cuatro años operando en el mercado panameño, Banco Pichincha Panamá
logró durante el primer semestre del año 2009, consolidar uno de sus objetivos de
crecimiento mediante la apertura de una nueva oficina a inicios del mes de abril en
Zona Libre de Colón, la mayor zona franca del hemisferio occidental.
Su actividad se enfoca en el área de servicio internacional, ofreciendo una amplia
gama de productos, facilitando las transacciones financieras de nuestra clientela,
permitiéndoles una adecuada distribución de riesgo y rentabilidad. Así, Banco
Pichincha Miami Agency ha servido y seguirá sirviendo como puerta de entrada para
personas y empresas que requieran tener acceso al mercado internacional.
Los activos del Banco, se incrementaron en 13.9% pasando de USD 617.1 millones
registrados en el año 2008 a USD 702.7 millones al terminar el año 2009. El 29.2%
de los activos está representado por inversiones principalmente en bonos de deuda
gubernamental con calificación AAA, bonos corporativos y fondos administrados con
adecuada categoría de inversión. Esto le ha permitido manejar niveles de liquidez
que se registran por encima de los índices del sistema financiero, contando así, con la
disponibilidad inmediata de fondos.
El año 2009 siguió siendo un período difícil para la industria financiera,
particularmente para la estadounidense, ya que fue el epicentro de la crisis que
comenzó a mediados del 2007. Esta ocasionó grandes pérdidas para la banca,
restringiendo el acceso al crédito y aumentando los problemas de liquidez, afectando
a los sectores productivos de la economía.
No obstante, la agencia mantuvo su política de riesgo conservadora, sin participar
en inversiones que no fueran “investment grade”. Su estrategia siguió enfocada en
financiar operaciones de comercio exterior de corto plazo, auto liquidables y con
clientela de alta calificación crediticia. Los excedentes de liquidez, se han venido
colocando en instrumentos de bajo riesgo, los cuales también son de corto plazo y
altamente líquidos, demostrando aún mas, la solvencia y solidez de la agencia.
A diciembre, sus activos registraron un crecimiento del 12.5% comparado con el
año 2008, pasando de USD 166.2 millones a USD 187 millones. Las captaciones
del público siguen siendo la principal fuente de fondeo, aumentando en un 16.6%
con respecto al 2008, pasando de USD 113.37 millones a USD 132.16 millones. La
agencia cerró el 2009 con una liquidez sólida y una cobertura patrimonial de activos
improductivos de más del 150%.
La cartera de créditos creció en 52.1% destinada en un 71% a préstamos del sector
consumidor y un 29% a préstamos del sector corporativo. El índice de morosidad se
ha mantenido en niveles bastante bajos, al cerrar el año fue de 0.1%. La cobertura de
provisiones sobre el total de la cartera de créditos se registra en 2.81%.
Los pasivos durante este año crecieron en 14.6% ubicándose en USD 672.3 millones
de los cuales USD 637.7 millones constituyen obligaciones con el público, las cuales
están constituidas principalmente por depósitos a plazo que ascienden a USD 553.9
millones y USD 83.9 millones en depósitos a la vista, cifras que ratifican la confianza
de sus clientes en la gestión llevada a cabo por la administración del Banco.
La adecuación de capital o patrimonio técnico (relación entre el patrimonio sobre los
activos ponderados por riesgo) al terminar el año 2009 se registró en 12.18% mientras
que, al cierre del año anterior se reportó en 15.55%, índices que se encuentran por
encima de los requerimientos del 8% establecidos por el ente regulador.
24
MEMORIA
2009
Alianzas Estratégicas
BANCO DE LOJA S.A.
BANCO GENERAL RUMIÑAHUI
Consistentes con nuestra nueva estrategia de atención al cliente basada en un modelo
de negocio orientado a la banca personal y a las microfinanzas, durante el 2009 se
desarrolló un proyecto de ampliación de nuestra oferta de productos y servicios y
mejoramiento de nuestros procesos de atención; la inversión en tecnología se convirtió
en un pilar fundamental para el desarrollo de nuevos canales de atención como la
creación de bancas interactivas y estaciones de atención virtuales que permiten
acceder a nuestros servicios de una forma más ágil y oportuna; así también, se dio
énfasis especial al mejoramiento de canales como la banca electrónica y el proyecto
para la implementación de un contact center.
Banco General Rumiñahui cumplió en el año 2009 los objetivos planteados en cuanto
a mejoramiento de su estructura financiera, con un importante fortalecimiento de
su liquidez. En este año se reestructuró la composición de la cartera de crédito,
orientando nuestras colocaciones hacia el crédito de consumo fundamentalmente en
operaciones a clientes militares. El total de la cartera de consumo pasa de USD 66.33
millones en el 2008 a USD 88.85 millones en el 2009, presentando un incremento
anual del 33.9%. La estrategia de cartera ha ido de la mano con el esfuerzo realizado
por mantener niveles adecuados de morosidad. El índice de morosidad si bien se
deteriora frente al 2008, este se ubicó a diciembre en el 2.81%, por debajo del índice
presentado por el sistema bancario (2.88%).
Las estrategias implementadas dieron como resultado un incremento de USD 17.2
millones en obligaciones con el público, que significa el 9.2% de crecimiento anual.
En depósitos a la vista se mantuvieron los niveles de depósitos monetarios y de
ahorros, mientras que en cuanto a depósitos a plazo incrementamos la participación
de mercado en cuatro puntos porcentuales sobre el sistema bancario nacional, de tal
manera que el crecimiento anual fue de 39.7%, superando los USD 60 millones.
Una fuente importante de fondeo institucional constituye el capital de los accionistas,
el mismo que se incrementó el 21.7% en el 2009 con la capitalización de USD 2.7
millones producto de las utilidades generadas en el 2008. Esto nos permitió
incrementar la relación patrimonial al 15.2%.
Factores económicos y políticos provocaron una caída de la cartera de créditos del
sistema. Banco de Loja mantuvo la prioridad en la dirección de los préstamos a
los sectores productivos, tal es así que el 60.45% de la cartera estuvo representada
por comercio y microcrédito, sin descuidar las carteras de consumo y de vivienda,
tratando siempre de apoyar al dinamismo del empleo y la economía local. Al mismo
tiempo se desarrollaron herramientas para mitigar incumplimientos por parte de los
clientes y se fortalecieron las provisiones al incrementarlas al 8.27% con respecto a
la cartera total.
En cuanto a pasivos, Banco General Rumiñahui alcanza los USD 324.45 millones en
obligaciones con el público, lo cual representa un incremento de USD 19.96 millones
frente al año anterior. En este concepto se destacan las captaciones a plazo, las cuales
se incrementan en USD 25.65 millones con una variación frente al 2008 del 37.2%.
Trabajamos en proyectos de gran magnitud dirigidos a mitigar los riesgos operativos,
así como a identificar factores de mejora en el servicio al cliente que apalancan la
estrategia futura del Banco. Se realizaron inversiones en infraestructura tecnológica
de punta a fin de fortalecer la operatividad del banco, lo que redunda en mayor
capacidad de respuesta a nuestros clientes.
En cuanto al entorno de trabajo se refiere, fuimos galardonados por el Instituto Great
Place to Work Ecuador como la diecisieteava mejor empresa para trabajar en el país.
Este es el primer año que el Banco participa en esta evaluación y lo hace compitiendo
con empresas multinacionales y nacionales de gran prestigio. Este reconocimiento nos
convierte además en la tercera mejor institución financiera y el mejor banco mediano
para trabajar del Ecuador. Este es el resultado de una política consistente de apoyo
y preocupación por el recurso humano. En el futuro consolidaremos el resultado
alcanzado en el 2009, focalizando nuestro esfuerzo en aquellas áreas de mejora que
han sido claramente identificadas, optimizando así los recursos del Banco.
25
MEMORIA
2009
BANCO PICHINCHA
Hacia finales del año 2008 la crisis financiera mundial reduce las expectativas de
crecimiento económico y pone a prueba a los diferentes actores económicos, y en
especial al sector financiero. En 2009, la situación no fue del todo alentadora, los
rezagos de la crisis aún causan estragos en el desarrollo local, junto con las medidas
relativas a los costos de los servicios financieros que sin sustento técnico se aplicaron
por parte del gobierno.
Sin embargo Banco Pichincha, el mayor banco del Ecuador, asume los retos con
responsabilidad y adapta constantemente su accionar a las diferentes reglas de
juego tanto a nivel nacional como internacional. Esto se evidencia a través de sus
resultados, que responden a planteamientos estratégicos claros formulados desde la
alta dirección; y a un adecuado trabajo en equipo comprometido con la misión de
realizar operaciones de intermediación de manera cabal y técnica, velando por el
interés de sus depositantes y a la vez fomentando la reactivación económica.
Los activos crecieron en 7.1% pasando de USD 4,452 millones en 2008 a USD 4,767
millones en 2009. La cartera total representa 62% del total del activo y ha tenido
una reducción de -4.8% respecto a 2008, llegando a USD 2,949 millones en 2009; en
su participación dentro de los activos la cartera total ha disminuido ya que en 2008
representaba 70% del total de activos.
Dadas las condiciones del mercado en las que se desarrolló la actividad financiera
durante 2009, es importante analizar la evolución del índice de morosidad total. Este
alcanzó 3.2% cuando en 2008 se ubicó en 2.3%, debido al incremento de la cartera
vencida total que pasó de USD 71 millones en 2008 a USD 93 millones en 2009 y la
ya mencionada reducción del volumen en la cartera total. No obstante, el índice de
provisiones sobre cartera total también aumenta pasando de 7.49% en 2008 a 10.03%
en 2009; lo que indica que la institución resguarda la integridad de sus depositantes
al tomar precauciones sobre la eventualidad de créditos incobrables.
CARTERA TOTAL
Provisiones y Morosidad
12.010.08.0-
8.0
7.0
6.6
4.0-
-3,500
-3,000
-2,500
7.7
-2,000
6.0-
-1,500
5.5
-1,000
2.0-
Analizando la cartera vigente por segmentos, se tiene que la cartera comercial se
reduce en -15.6% respecto a 2008, al pasar de USD 1,328 millones a USD 1,120
millones; en relación a la cartera de consumo su disminución es de -11.9% cerrando
en USD 732 millones en 2009; por otra lado, la cartera de microcrédito aumenta al
pasar de USD 327 millones a USD 383 millones (17.1%) de igual manera el crédito
para vivienda experimenta un crecimiento de 11.1% alcanzando USD 677 millones
para finales de 2009.
10.0
7.5
3.3
3.0
2.7
2004
2005
Cartera Total
2006
2007
Provisiones/Cartera Total
3.2
2.3
2008
-540
0
2009
Morosidad
26
MEMORIA
2009
En relación a la evolución de los pasivos, las obligaciones con el público crecieron en
8.6% cerrando 2009 en USD 3,947 millones. La composición de las obligaciones es la
siguiente: monetarios 40%, ahorros 37.8%, plazo 20.1% y otros 2.1%. Revisando los
resultados por los principales productos se tiene: un aumento de 1.4% en monetarios
pasando de USD 1,575 millones en 2008 a USD 1,579 millones en 2009, este resultado
otorga a Banco Pichincha una participación de 28.7% respecto del sistema bancario;
en relación a ahorros se observa un crecimiento de 18.7% alcanzando USD 1,493
millones y una participación de 38.8% a 2009; y en lo referente a plazo, éste crece
en 5.1% al pasar de USD 755 millones en 2008 a USD 793 millones en 2009 con una
participación de 19.3%.
El patrimonio crece en un 10% (USD 47.5 millones), motivado por el aumento en
capital social (28%) que pasa de USD 215 millones en 2008 a USD 275 millones en
2009. Respecto a la utilidad, en el ejercicio 2009 ésta alcanza USD 62.3 millones, lo
que se traduce en términos de rentabilidad en un ROE de 13.7% y un ROA de 1.4%.
Definitivamente, es preciso mencionar que la institución a pesar de verse limitado
por coyunturas de marco regulatorio y económico, ha ejercido su papel crítico e
imprescindible en la economía y por ende en el desarrollo del país; ha precautelado la
integridad de los recursos de sus depositantes fomentando el ahorro y ha promovido
la generación de valor a través de crédito a distintos sectores. Estos esfuerzos le han
hecho merecedor a Banco Pichincha de la calificación de riesgo de AAA- otorgada por
Pacific Credit Rating, la misma que ratifica el compromiso técnico y transparente de
la institución para con las necesidades financieras de sus clientes a todo nivel.
PATRIMONIO TÉCNICO
12.2
11.3
10.5
9.8
2004
2005
2006
11.2
10
2007
2008
2009
RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO
25
20
15
20.4
26.2
23.8
17.3
15.9
13.7
10
5
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Volver al índice
27
MEMORIA
2009
2009
LA ECONOMÍA
PERUANA
5.3%
R
FI
El sector construcción fue el
de mayor crecimiento en el 2009
Crecimiento del sector
Construcción
respecto al año 2008
28
MEMORIA
2009
EVOLUCIÓN DE LA
ECONOMÍA PERUANA
El Perú logró un crecimiento económico de 1.0% en el 2009,
el cual refleja un resultado positivo teniendo en cuenta la
coyuntura económica global.
A fines del año se empezaron a dar señales importantes de
recuperación del crecimiento económico, esto se ve reflejado
en las mejoras de las expectativas empresariales y en los
mayores índices de acceso.
5,419
millones de US$
1.0%
Crecimiento
Económico
Superávit de la
Balanza comercial
33,135
millones de US$
Reservas
Internacionales
Netas
El índice de inflación al cierre del 2009 registró un 0.25% y
una apreciación respecto al dólar estadounidense del 8.0%.
Asimismo, por octavo año consecutivo la balanza comercial
fue positiva.
En el año 2009 los sectores económicos que mostraron una
mayor evolución positiva fueron el Agropecuario y el sector
Construcción, que fue el sector que más creció (5.3%), debido
a la buena evolución del sector y del dinamismo de los
créditos hipotecarios. Los sectores que se vieron afectados
por la crisis económica internacional fueron principalmente
Pesca y Manufactura con una contracción del 6.8% y del
6.7% respectivamente.
El sector externo mostró un resultado favorable de su
balanza comercial en el año transcurrido, aunque con un
menor nivel de exportaciones e importaciones que el 2008,
debido a la coyuntura de los mercados mundiales por la
crisis financiera. Es así que la balanza comercial registró
un superávit de US$ 5,419 millones, es decir un incremento
de US$ 2,329 millones en comparación con el resultado
del 2008 (superávit comercial de US$ 3,090 millones).
Las exportaciones disminuyeron en US$ 5,135 millones,
debido al menor dinamismo de exportaciones de productos
tradicionales (principalmente minería); y las importaciones
se redujeron en US$ 7,464 millones en comparación al año
anterior, debido principalmente a la reducción en bienes
Intermedios y de Capital.
Por el lado fiscal se apreció que los ingresos corrientes del
gobierno central redujeron su participación de 18.2% en el
2008 a 15.8% en el 2009 (como porcentaje del PBI), y los
gastos no financieros incrementaron su participación de
14.7% durante el 2009 con respecto al año anterior (como
porcentaje del PBI).
29
MEMORIA
2009
PRINCIPALES VARIABLES
MACROECONÓMICAS
2008
2009
I
Sector Real
Crecimiento del PBI (%)
9.8
1.0
II Precios y Tipos de cambio
Inflación anual (%)
6.65
0.25
Tipo de cambio venta bancario (S/. Por US$)
Promedio del período
2.925
3.012
Fin de período 3.140
2.890
Depreciación anual fin de período (dic-dic, %)
4.8%
-8.0%
III Sector Fiscal (% del PBI)
Ahorro en cta. cte. del Gobierno Central Ingresos Corrientes 18.2
15.8
Gastos Corrientes 14.7
16.2
Superavit Fiscal
2.1
-1.5
IV Sector externo (US$ millones)
Balanza Comercial
3,090
5,419
Exportaciones 31,529
26,394
Importaciones
28,439
20,975
Balanza en cuenta corriente
-4,180
-760 Reservas Internacionales
31,196
33,135 V Sector monetario
Emisión primaria
Saldo Fin de Período (S/. millones)
22,311
23,548
Variación (%)
25.5%
5.5%
Saldo Fin de Período (US$ millones)
7,105
8,148
Variaciones nominales (%)
Liquidez total del sistema financiero
25.2
7.1
Liquidez del sistema financiero en m.n
26.5
14.7
Crédito total del sistema financiero al sector privado
32.7
4.8
Crédito del sistema financiero al sector privado en m.n
46.4
18.0
Fuente: BCRP
(p) Proyectado
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
30
CRECIMIENTO PORCENTUAL DEL PBI
(Variación porcentual anual con año base 1994)
2005
2006
2007
2008 2009 (p)
PBI Global
6.7 7.6 8.9 9.8 Agropecuario
4.8 7.4
3.3 7.2 Pesca
1.2 2.4 6.9 6.2 Minería e Hidrocarburos
8.1 1.4 2.7 7.6 Manufactura
6.5 7.4 10.8 8.7 Construcción
8.4 14.8 16.6 16.5 Comercio
5.2 11.1 9.7 13.0 Electricidad y Agua
5.3 6.9 8.5 7.7 Otros
6.3 6.8 8.9 9.3 1.0
2.4
-6.8
0.7
-6.7
5.3
-0.2
1.2
3.1
Fuente: BCRP - INEI
(p) Proyectado
CRECIMIENTO DEL PBI POR SECTORES ECONÓMICOS
(Variaciones porcentuales)
10.0
Otros
Electricidad
y Agua
Comercio
Construcción
Manufactura
-10.0
Minería e
Hidrocarburos
-5.0
PBI
Global
Pesca
0.0
Agropecuario
5.0
MEMORIA
2009
TIPO DE CAMBIO Y TASAS DE INTERÉS
TIPO DE CAMBIO BANCARIO (S/. por US$)
TIPO DE CAMBIO
El año 2009 cerró con un tipo de cambio bancario de fin de período de
S/. 2.890 Nuevos Soles por Dólar, lo que significó una apreciación anual
del tipo de cambio de 8.0%, resultado contrario a la depreciación
alcanzada en el 2008 (4.8%). De otro lado, el tipo de cambio promedio
del periodo cerró en S/. 3.012 Nuevos Soles por Dólar.
TASAS DE INTERÉS
Al cierre del 2009, la tasa de interés activa promedio en moneda nacional
(TAMN) finalizó el año en 21.0%, nivel inferior al alcanzado a fines
del año anterior (23.7%). La tasa pasiva en moneda nacional (TIPMN)
registró un nivel de 2.8% anual, inferior a la tasa registrada a fines del
año anterior (3.5%).
Por otro lado, la tasa activa en moneda extranjera (TAMEX) disminuyó
ligeramente al pasar de 10.6% en diciembre del 2008 a 9.6% en diciembre
de 2009, y la TIPMEX pasó de 2.4% al cierre del 2008 a 1.4% a fines del
2009.
Promedio del Período
Compra
Venta
Prom.
Fin del Período
Compra
Venta
Prom.
2005
3.296
3.297
3.296
3.429
3.431
2006
3.274
3.275
3.274
3.194
3.197
2007
3.128
3.129
3.128
2.995
2.997
2008
2.924
2.926
2.925
3.137
3.142
2009
3.011
3.012
3.012
2.888
2.891
Marzo
3.174
3.175
3.175
3.160
3.161
Junio
2.990
2.991
2.990
3.009
3.011
Setiembre
2.909
2.910
2.910
2.883
2.885
Diciembre
2.877
2.878
2.877
2.888
2.891
3.430
3.196
2.996
3.140
2.890
3.161
3.010
2.884
2.890
Fuente: BCRP
TASAS DE INTERÉS PROMEDIO DE LA BANCA MÚLTIPLE
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Activa Pasiva
Activa
Pasiva
TAMN
TIPMN
TAMEX
TIPMEX
2005
25.5
2.6
9.8
1.5
2006
23.9
3.2
10.6
2.0
2007
22.9
3.2
10.5
2.3
2008
23.7
3.5
10.6
2.4
2009
21.0
2.8
9.6
1.4
Marzo 22.6
4.0
10.1
1.6
Junio
20.7
3.0
9.8
1.4
Setiembre
20.2
2.1
9.0
1.2
Diciembre
19.9
1.6
8.6
0.9
Fuente: BCRP
32
SECTOR EXTERNO
En el 2009 por octavo año consecutivo se registró un saldo positivo en la balanza
comercial, alcanzando un superávit de US$ 5,419 millones y las exportaciones
llegaron a US$ 26,394 millones, mientras que las importaciones registraron un
nivel de US$ 20,975 millones.
BALANZA COMERCIAL
MILLONES US$
2005
2006
2007
2008
Exportaciones
17,367 23,800 27,882 31,529 26,394 Tradicionales
12,950 18,374 21,464 23,796 20,270 4,277
5,271 6,303 7,543 5,977 141 156 114 190 12,082 14,866 19,595 28,439 20,975 Bienes de Consumo
2,308 2,612 3,192 4,527 3,953 Bienes Intermedios
6,600 7,987 10,435 14,553 10,108 Bienes de Capital
3,064 4,146 5,861 9,239 6,796 110 122 107 120 118 No tradicionales
Las exportaciones registraron un nivel de contracción del 16.3% con respecto
al saldo registrado en el 2008. Asimismo, las importaciones alcanzaron
un decremento de 26.2% principalmente por la coyuntura financiera
internacional.
En el 2009, la balanza en cuenta corriente presentó un déficit de US$ 760
millones, monto muy inferior al déficit que presentó en el 2008 de US$ 4,180
millones.
Las reservas internacionales netas (RIN) registraron un récord histórico al
alcanzar US$ 33,135 millones, cifra superior en US$ 1,939 millones a la del
año 2008 que fue de US$ 31,196 millones.
Otros
Importaciones
Otros
2009 (p)
147 Fuente: BCRP
(p) Proyectado
BALANZA COMERCIAL
32,000
27,000
22,000
17,000
12,000
7,000
2,000
-3,000
Fuente: BCRP
2005
2006
Exportaciones
2007
Importaciones
2008
2009 (p)
Balanza Comercial
MEMORIA
2009
EXPORTACIONES
Las exportaciones tradicionales sumaron US$ 20,270 millones, cifra
inferior en US$ 3,526 millones a las del año anterior, lo cual representa
un decremento de 14.8%. Dicha variación se explica principalmente por
las menores ventas al exterior de productos mineros, que disminuyeron
el volumen de exportaciones de este sector en US$ 3,025 millones.
Asimismo, el rubro de productos Petróleos y Derivados mostró una
disminución importante del 38.7% con respecto al 2008.
Las exportaciones no tradicionales totalizaron US$ 5,977 millones,
monto inferior en US$ 1,566 millones al nivel registrado en el 2008,
mostrando una reducción de 20.8%. Los rubros de productos textiles y
sidero metalúrgicos muestran las principales contracciones con US$ 508
y US$ 390 millones respectivamente.
EVOLUCIÓN ANUAL DE LAS RIN
MILLONES DE US$
Las importaciones totalizaron US$ 20,975 millones en el año 2009
disminuyendo su nivel en US$ 7,464 millones a las del año anterior,
registrando una reducción del 26.2%. Las mayores variaciones se
explican por la contracción de las importaciones de bienes intermedios
(especialmente materias primas para la industria) y bienes de capital
(especialmente para la industria) con contracciones del 30.5% y 26.4%
respectivamente.
27,689
30,000
31,196
25,000
20,000
15,000
IMPORTACIONES
33,135
35,000
14,097
17,275
10,000
5,000
0
2005
2006
2007
2008
2009 (p)
Fuente: BCRP
(p) Proyectado
Las importaciones de bienes de consumo registraron una reducción del
12.7% (US$ 574 millones) con respecto al 2008.
34
MEMORIA
2009
SISTEMA BANCARIO
El 2009 continuó mostrando un importante desarrollo del sistema
bancario nacional, mostrando un incremento de sus principales
variables. Es así que los activos pasaron de US$ 45,698 millones en el
2008 a US$ 48,718 millones, registrando un crecimiento del 6.6% en el
año transcurrido.
PRINCIPALES CUENTAS DE LA BANCA MÚLTIPLE
Las colocaciones brutas aumentaron en 10.7% respecto del año anterior,
alcanzando US$ 31,971 millones, es decir US$ 3,083 millones adicionales
al nivel alcanzado en el 2008. Este incremento se explica principalmente
por el crecimiento que ha tenido el mercado especialmente en el segmento
de banca empresa (US$ 1,416 millones), seguido de los productos de banca
personas con US$ 1,264 millones, y de los créditos a microempresas con
un crecimiento de US$ 403 millones.
US$ MM
Los depósitos del sistema bancario mostraron de igual forma un
incremento significativo al registrar un crecimiento del 12.0% (US$
3,651 millones) con respecto al año anterior. Esta evolución favorable se
debió al fuerte dinamismo del mercado de captaciones, especialmente en
el segmento de personas naturales.
20,000
El patrimonio de la banca múltiple se incrementó en 30.7%, alcanzando
los US$ 5,091 millones en el 2009.
50,000
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000
15,000
10,000
5,000
-
2005
Fuente: Asbanc
2006
Activos
2007
2008
Colocaciones
Depósitos
2009
Patrimonio
El nivel de utilidades netas del sistema bancario mostró un incremento
del 6.4%, registrando en total US$ 1,122 millones, es decir, US$ 67
millones más que en el año 2008. Esto le permitió alcanzar un retorno
sobre activos y patrimonio del 2.3% y 22.0% respectivamente.
Volver al índice
35
MEMORIA
2009
GESTIÓN Y DESARROLLO DEL BANCO
OBJETO SOCIAL
El Banco Financiero del Perú es una institución financiera autorizada por la Superintendencia
de Banca y Seguros a realizar todo tipo de operaciones permitidas a las empresas bancarias
peruanas.
El enfoque del Banco Financiero está orientado a obtener una clara diferenciación estratégica
en función a productos creativos, innovadores, que provean beneficios concretos a la clientela
con un servicio profesional, rápido y eficiente.
PATRIMONIO CONTABLE
MILLONES DE US$
120
110
100
80
79
83
94
Clasificación Internacional Industrial Uniforme (C.I.I.U.) de la Organización de las Naciones
Unidas No. 6519.
94
PLAZO DE DURACIÓN
60
El plazo de duración es indefinido.
40
PATRIMONIO
20
0
ACTIVIDAD ECONÓMICA
2005
2006
2007
2008
2009
Para diciembre del 2009, el patrimonio contable del Banco registró 110 millones de dólares.
36
MEMORIA
2009
PERSONAL
El principal activo del Banco Financiero es la calidad de sus recursos humanos. Un total de
1,725 personas hicieron posible que el Banco Financiero cumpla sus metas:
PERSONAL OCUPADO
CATEGORIA DE EMPLEO
2008
2009
Var.
Empleados Permanentes
789 790 0%
Empleados Eventuales
656 907 38%
37 28 -24%
1,482 1,725 16%
Personal Contratado por Service
TOTAL El porcentaje que representa el monto total de las remuneraciones de los miembros de
Directorio y de la plana gerencial del Banco representa el 1.65% del total de los ingresos
financieros.
37
MEMORIA
2009
MERCADO Y COMPETENCIA
Durante el año 2009 el sistema bancario evidenció un desempeño favorable en el crecimiento de sus
variables, teniendo en cuenta la coyuntura financiera internacional.
En el 2009 las instituciones bancarias continuaron enfocando sus estrategias en clientes de banca
minorista, donde el segmento que registró el mayor crecimiento fue el de microempresas con un 26.0%
por la mayor incursión de Bancos en este segmento y el fuerte dinamismo que presentó el mismo. En
ese sentido, los créditos de consumo aumentaron 11.9%, impulsados por el mayor nivel de bancarización
de la población, mientras que los créditos hipotecarios aumentaron en 17.9%. Asimismo, los créditos
a empresas crecieron 7.6%, donde se evidenció la mayor cautela de los bancos en el otorgamiento de
créditos. Como resultado del dinamismo mencionado, las colocaciones totales del sistema bancario
aumentaron 10.7% hasta sumar US$ 31,971 millones.
Si bien el mercado registró un crecimiento importante, la crisis se dejó sentir en el lado de la constitución
de provisiones por el incremento de la morosidad en algunos segmentos, disminuyendo los márgenes de
la banca. Asimismo, el exceso de liquidez que registró el sistema conllevó a una reducción de las tasas.
De esta manera, si bien la utilidad neta total aumentó 6.3%, alcanzando los US$ 1,122 millones, la
rentabilidad sobre el patrimonio descendió de un 27.1% a un 22.0% en el 2009.
38
MEMORIA
2009
PRESENTACIÓN GERENCIAL DE RESULTADOS
COMPOSICIÓN DE ACTIVOS
Al cierre del 2009, el Banco registró un total de US$975,2 millones
de activos, participando las colocaciones netas con el 73.4% del total,
seguido de los fondos disponibles con el 13.5%. El principal crecimiento
en términos absolutos se dio en el portafolio crediticio del Banco,
principalmente en los segmentos de Microempresa y Personas, con un
crecimiento de la cartera de US$102 millones.
De otro lado, la participación de los activos improductivos mantiene el
mismo nivel que el año anterior, al registrar un 6.5% del total de activos
al cierre del 2009.
Cabe mencionar que el Banco registra como activos en garantía el 15%
del saldo flotante de la emisión de Bonos Corporativos (US$ 5’650,000)
realizado en diciembre del 2008.
COMPOSICIÓN DE ACTIVOS
(EN MILES DE US$)
2008
Importe
%
2009 Var 09/08
Importe
%
%
Fondos Disponibles
111,209 13.2%
131,993 13.5%
18.7%
3,822 0.5%
8,076 0.8%
111.3%
59,568 7.1%
56,335 5.8%
-5.4%
613,193 72.8%
715,360 73.4%
16.7%
748 0.1%
484 0.0%
-35.3%
Activo Fijo
19,319 2.3%
23,959 2.5%
24.0%
Otros Activos
34,644 4.1%
38,974 4.0%
12.5%
842,503 100.0%
975,181 100.0%
15.7%
Interbancarios Otorgados
Inversiones Financieras
Colocaciones Netas
Bs Realizables
Total
39
MEMORIA
2009
ACTIVOS LÍQUIDOS
ACTIVOS LIQUIDOS
(EN MILES DE US$)
El Banco registró un incremento del 12.5% en el total de sus activos
líquidos respecto al 2008, debido principalmente al incremento de los
fondos disponibles, teniendo en cuenta el buen crecimiento que tuvieron
las captaciones del Banco durante el 2009, especialmente en personas
naturales.
2008
Var 09/08
Importe
%
Importe
%
Fondos disponibles
111,209 63.7%
131,993 67.2%
18.7%
3,822 2.2%
8,076 4.1%
111.3%
56,284 32,2%
52,810 26.9%
-6.2%
3,284 1.9%
3,525 1.8%
7.3%
174,599 100.0%
196,404 100.0%
12.5%
Fondos Interbancarios
Inversiones negociables, neto
Al cierre del 2009, el Banco muestra como indicadores de liquidez 38.78%
y 41.68%, para moneda nacional y extranjera respectivamente. Estos
niveles son superiores a los requeridos (8% para MN y 20% para ME).
2009
Inversiones a vencimiento
C
RED DE OFICINAS
Total
%
I
40
MEMORIA
2009
COLOCACIONES
El Sistema Bancario Nacional en el 2009 mostró un crecimiento de
10.7% (US$ 3,083 millones) en su cartera de créditos, especialmente
en términos de volúmenes en el segmento comercial que creció 7.6%.
Asimismo, el Banco Financiero incrementó su cartera en un 15.6%,
registrando todo un proceso de reconversión de su portafolio crediticio
empresarial hacia los segmentos de microfinanzas y de consumo.
Las colocaciones directas del Banco Financiero al 31 de diciembre del
2009 alcanzaron un nivel de US$ 744.4 millones, con un crecimiento de
las colocaciones vigentes de US$ 99.8 millones.
COLOCACIONES
(EN MILES DE US$)
2008
2009
Var 09/08
Importe
%
Importe
%
%
Créditos directos
644,098 83.5%
744,424 82.3%
15.6%
Créditos indirectos
127,562 16.5%
160,541 17.7%
25.9%
Total
771,660 100.0%
904,965 100.0%
17.3%
La cobertura sobre la cartera atrasada fue del 160.4%, indicador que
refleja la elevada política de generación de provisiones sobre la cartera
del Banco, la cual se sustenta en una estricta política de evaluación del
riesgo crediticio, el castigo de créditos morosos y a los mayores esfuerzos
por recuperación de créditos con problemas.
Con respecto a las colocaciones indirectas, el sistema bancario
experimentó a lo largo del 2009 un crecimiento del 32.4% mientras que
el del Banco fue de 25.9%, índice similar al del sistema en el mismo
período.
41
MEMORIA
2009
CRÉDITOS VIGENTES
La estructura de la cartera de créditos vigentes al cierre de diciembre
del 2009 muestra un crecimiento de 16.5% con respecto al año 2008.
Los rubros más importantes constituyen préstamos ordinarios (incluyen
préstamos de consumo) y créditos de comercio exterior, con el 48.2% y
el 15.3% de participación respectivamente. Los préstamos hipotecarios
desde el 2003 han venido mostrando una evolución favorable a través
del producto Mivivienda. El producto de crecimiento más importante
es la tarjeta de crédito, el cual registra el mayor crecimiento de los
productos incrementándose en 819.5% con respecto al año anterior, lo
que representa el 8.3% del portafolio crediticio.
CRÉDITOS DIRECTOS VIGENTES POR MODALIDADES
(EN MILES DE US$)
2008
2009
Var 09/08
Importe
%
Importe
%
%
Préstamos
272,675 45.2%
339,196 48.2%
24.4%
Comercio exterior
107,399 17.8%
107,258 15.3%
-0.1%
Préstamos hipotecarios
86,770 14.4%
95,276 13.5%
9.8%
Arrendamiento financiero 92,459 15.3%
68,884 9.8%
-25.5%
6,367 1.1%
58,544 8.3%
819.5%
Descuentos y Factoring
39,326 6.5%
31,550 4.5%
-19.8%
Cuentas corrientes
10,059 1.7%
11,674 1.7%
16.1%
2,465 0.4%
829 0.1%
-66.4%
-14,005 -2.3%
-9,929 -1.4%
-29.1%
603,516 100.0%
703,284 100.0%
16.5%
Tarjeta de crédito
Créditos por Liquidar
Intereses por devengar
Total
42
CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS
(EN MILES DE US$)
2008
2009
Importe
%
Importe
%
Créditos de Consumo
157,113 Comercio
129,941 Créditos Hipotecarios para vivienda
88,282 Industria Manufacturera
91,136 Actividades Inmobiliarias, empresariales 45,657 Transporte, Almacén. y Comunicac.
33,617 Minería
13,609 Construcción
17,164 Pesca
11,012 Agricultura, Ganadería y Anim. Domest.
8,305 Intermediación Financiera
5,201 Diversos
43,060 24.4%
20.2%
13.7%
14.1%
7.1%
5.2%
2.1%
2.7%
1.7%
1.3%
0.8%
6.7%
230,126 146,061 97,070 96,609 34,614 29,192 15,601 13,910 13,645 11,799 7,189 48,608 30.9%
19.6%
13.0%
13.0%
4.6%
2.1%
1.9%
1.8%
1.6%
1.6%
1.0%
6.5%
100.0%
744,424 100.0%
Total
644,098 CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS
EN MILES DE US$
2008
250,000
200,000
150,000
100,000
Diversos
Intermediación
Financiera
Agricultura,
Ganadería
Pesca
Construcción
Minería
Transporte,
Almacén.
Actividades
Inmobiliarias
Manufactura
Fuente: Asbanc
Créditos
Hipotecarios
50,000
Comercio
Los créditos directos en el 2009 han mostrado una estructura de
concentración similar al año anterior en cuanto a destino por sector
económico. El sector que evidencia el principal crecimiento es Consumo,
incrementando su participación del 24.4% al 30.9% del total de colocaciones
del Banco. Esto debido a la estrategia de la institución en la diversificación
y enfoque de su portafolio hacia la Banca de Consumo.
Créditos de
Consumo
CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS
2009
MEMORIA
2009
CRÉDITOS INDIRECTOS
CRÉDITOS INDIRECTOS POR MODALIDADES
(EN MILES DE US$)
RED DE OFICINAS
Las Cartas Fianza, principal componente de los créditos indirectos,
muestran un crecimiento de US$ 48 millones, registrando un saldo total
de US$ 136.7 millones, lo que representa un incremento del 54.9% con
respecto al año anterior. Es importante resaltar el buen crecimiento de
este producto, teniendo en cuenta que los productos relacionados con el
Comercio Exterior tuvieron una contracción importante durante el año,
por la misma coyuntura internacional. Es así que el Banco registró un
crecimiento del 25.9% sobre el total de los créditos indirectos.
2008
2009
Var 09/08
Importe
%
Importe
%
%
Cartas Fianza
88,249 69.2%
136,690 85.1%
54.9%
Avales
18,113 14.2%
2,103 1.3%
-88.4%
Cartas de Créditos y aceptac.
21,200 16.6%
21,748 13.5%
2.6%
127,562 100.0%
160,541 100.0%
25.9%
Total
44
MEMORIA
2009
CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES
El Pasivo total del Banco creció 15.5% en el 2009, registrando un cambio
en su estructura de fondeo, donde la estructura de las captaciones de
depósitos muestra una variación al incrementarse su participación de
un 68.7% a un 77.1%. Los depósitos de Ahorro y de Plazo registraron
importantes crecimientos del 81.2% y del 22.9% respectivamente.
Cabe mencionar el buen desarrollo que tuvo para el Banco las captaciones
a plazo de Personas Naturales, logrando captar un total de depósitos de
US$ 108 millones durante el 2009, lo que mejoró nuestra participación
de mercado en este segmento. Asimismo, las captaciones de personas
jurídicas experimentaron un crecimiento del 22.2%, incrementando sus
saldos en US$ 46 millones.
DEPÓSITOS Y OBLIGACIONES POR MODALIDADES
(EN MILES DE US$)
2008
Var 09/08
%
Importe
%
%
6.7%
8.4%
46.6%
6.9%
63,649 114,120 429,120 60,404 7.4%
13.2%
49.6%
7.0%
27.2%
81.2%
22.9%
16.4%
Total Depósitos
514,009 68.7%
Fondos Interbancarios
0.0%
Adeudados y obligaciones financieras 207,816
27.8%
Valores, Títulos y Otros
5,669 0.8%
Provisiones y otros pasivos
21,164 2.8%
667,293 8,305
163,367 5,674 20,411 77.1%
1.0%
18.9%
0.7%
2.4%
29.8%
100%
-21.4%
0.1%
-3.6%
TOTAL PASIVO
865,050 100.0%
15.5%
Obligaciones a la vista (*)
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Otras obligaciones
Importe
2009
50,027 62,982 349,123 51,877 748,658 100.0%
45
MEMORIA
2009
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
(EN MILES DE US$)
El Banco registra un total de ingresos financieros de US$ 114,6 millones
al cierre del 2009, mostrando un incremento del 22.0% con respecto
al año anterior. El producto con mayor participación son los ingresos
y comisiones por créditos con el 89.3% de participación del total de
ingresos.
2008
Importe
Intereses y comisiones por créditos
80,338 Ingresos por inversiones
9,244 Intereses por disponibles e Interbancarios 1,575 Otros ingresos financieros
664 Ingreso financiero antes de diferencia de cambio 91,821 Diferencia de cambio
2,156 Dentro de los ingresos por productos, el de mayor crecimiento por
volumen lo registra el portafolio crediticio, gracias al buen desarrollo de
los segmentos de Banca Masiva (Créditos Hipotecarios y Créditos por
Convenio) y de Microfinanzas, con un incremento de US$ 22.0 millones,
mostrando un crecimiento del 34.7% con respecto al año anterior, seguido
en generación por los ingresos del portafolio de inversiones.
C
RED DE OFICINAS
Total
93,977 2009
Var 09/08
%
Importe
%
%
85.5%
9.8%
1.7%
0.7%
97.7%
2.3%
102,349 8,048 562 1,438 112,397 2,241 89.3%
7.0%
0.5%
1.3%
98.0%
2.0%
27.4%
-12.9%
-64.3%
116.6%
22.4%
3.9%
100.0%
114,638 100.0%
22.0%
46
MEMORIA
2009
RESULTADOS
El margen financiero bruto del Banco a fines de diciembre mostró un
crecimiento importante del 30.7% (US$ 17.3 millones) con respecto
al año 2008, debido a la generación de los productos estratégicos de
los segmentos de Consumo y Microfinanzas, acorde con la estrategia
comercial planteada.
Durante el año transcurrido y consecuente con su política de mantener
una adecuada calidad de cartera y cobertura de la misma, el Banco
constituyó provisiones del orden de US$ 21.2 millones, un 54.7%
superior a lo constituído en el año 2008. Esto debido al incremento de
la morosidad que mostró el sistema y que afectó a toda la Banca por la
coyuntura económica.
Al cierre del 2009, se registró una utilidad neta de US$ 6.136 mil, versus
los US$ 10.169 mil registrados en el mismo periodo del año anterior.
Este resultado muestra una disminución con respecto al 2008, debido
principalmente a que el año anterior representó un año importante
de inversiones para el Banco, como el proyecto Carsa, que permitió
duplicar el número de agencias a nivel nacional, generando un impacto
significativo en el incremento del gasto operativo del Banco.
Si bien este proyecto representó una inversión importante para el
Banco, los niveles de ahorros y oportunidades de negocios que se vienen
produciendo significarán una mejora sustancial de la cobertura de
negocios del Banco en sus diferentes segmentos.
ESTADO DE RESULTADOS
(EN MILES DE US$)
2008
Importe
2009
%
Importe
Var 09/08
%
%
Ingresos Financieros
93,977
100.0%
114,638
100.0%
22.0%
Gastos Financieros
37,587
40.0%
40,957
35.7%
9.0%
Margen Financiero Bruto
56,390
60.0%
73,682
64.3%
30.7%
9,768
10.4%
14,153
12.3%
44.9%
Gastos Operativos
37,917
40.3%
60,039
52.4%
58.3%
Margen Operacional
28,241
30.1%
27,796
24.2%
-1.6%
Provisiones
13,733
14.6%
21,250
18.5%
54.7%
Otras provisiones y depreciación 1,754
1.9%
2,098
1.8%
19.6%
12,754
13.6%
4,448
3.9%
-65.1%
3,986
4.2%
5,474
4.8%
37.3%
Utilidad antes de Impuestos 16,740
17.8%
9,922
8.7%
-40.7%
6,571
7.0%
3,786
3.3%
-42.4%
10,169
10.8%
6,136
5.4%
-39.7%
Otros Ingresos Neto
Resultado de Operación
Otros Ingresos y Gastos
Impuesto a la Renta
Utilidad y/o Pérdida Neta
47
MEMORIA
2009
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Banco Financiero se define como una institución que administra sus riesgos de manera integral con un
criterio conservador basado en una búsqueda de la solvencia sostenible a largo plazo.
El banco cuenta con una estructura organizativa acorde con la Gestión Integral de Riesgos, la cual
contempla áreas especializadas para la gestión del riesgo de crédito de banca mayorista, minorista y
microfinanzas; riesgos de mercado y liquidez, riesgo operacional; cobranzas y recuperaciones.
RIESGO DE CRÉDITO
La administración del riesgo de crédito está basada en criterios conservadores tanto para la concesión
como para el seguimiento de créditos. Su accionar se centra en la exposición potencial como medida
principal de exposición al riesgo. Esta medida implica tener límites para la exposición por banca, sector
o cliente; así como mantener un adecuado seguimiento de la deuda vigente por grupo o por categoría
de exposición. Asimismo implica un monitoreo constante sobre la cartera que se traduce en acciones
proactivas como clasificaciones internas que se traducen a su vez en acciones concretas sobre las líneas
disponibles y, si fuese necesario, una gestión especializada de cobranza y recuperación.
RIESGO DE MERCADO
Banco Financiero ha mantenido durante el año 2009 criterios conservadores para la gestión de su
portafolio de inversiones, privilegiando su sostenibilidad a largo plazo en posiciones líquidas en
mercados ampliamente diversificados al riesgo. Estas acciones vieron sus resultados con la crisis
financiera internacional que sacudió al sistema financiero a escala mundial. Sus efectos en el portafolio
del banco fueron mínimos, con un VaR de 1% en los periodos de mayor volatilidad del mercado, gracias
a haber mantenido adecuados criterios de diversificación y conservadurismo.
48
MEMORIA
2009
RIESGO DE LIQUIDEZ
En cuanto al manejo de liquidez de la institución, ésta se guía por los mismos criterios conservadores
enunciados en su planificación estratégica. Tanto para la posición de moneda nacional como de moneda
extranjera, se cuenta con límites internos y alertas tempranas que facilitan una gestión proactiva de
la posición de liquidez de la institución. Los indicadores de ganancias en riesgo y valor patrimonial en
riesgo muestran una evolución favorable, sustentando un adecuado manejo de activos y pasivos.
BASILEA II
La incorporación de los principios emanados por el Comité de Basilea y la normativa local presentan
una oportunidad de desarrollo competitivo para la industria financiera. El banco ha adoptado una
estrategia activa en este aspecto, participando en el estudio de impacto cuantitativo coordinado en
conjunto con el organismo regulador. Por otra parte, al interior se mantiene en marcha un proyecto
orientado a satisfacer las necesidades de información, la generación de modelos internos y la adecuación
global de los procesos institucionales a estos principios.
RIESGO OPERACIONAL
El modelo de gestión del riesgo operacional ha sido definido con el objetivo de cumplir con los criterios
recomendados en el Nuevo Acuerdo de Capital (Basilea II), y con las disposiciones de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP. El modelo de gestión busca identificar, medir, valorar los riesgos y mitigación
de dichos riesgos, para tal efecto se cuenta con modelos de gestión cualitativa y cuantitativa; así como con
indicadores claves de riesgo, los que resultan ser señales de alertas tempranas de pérdidas potenciales.
Esta gestión del riesgo operacional, se reflejará en una reducción de las pérdidas, un favorable ambiente
de control, mejoras en la calidad de los productos y procesos, y un menor requerimiento de capital.
49
MEMORIA
2009
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
Producto de los constantes esfuerzos por mantener en todo momento un elevado grado de solidez
de nuestro balance y considerando los resultados de la gestión realizada durante el ejercicio, las
clasificadoras de riesgo nos ratificaron su percepción de los diferentes riesgos evaluados, especialmente
en la calificación del Banco y en nuestros depósitos de corto plazo, tal como se aprecia en el siguiente
cuadro:
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
Calificaciones
PCR PACIFIC
Dic 06
Dic 07
Fortaleza Financiera
A-
A-
Depósitos CP
I
I
Bonos Corporativos
Calificaciones
Dic 08
Sep 09
A-
I
AA
AI
AA
EQUILIBRIUM (Moody’s Ratings)
Dic 06
Dic 07
Fortaleza Financiera
Depósitos CP
Bonos Corporativos
Dic 08
Sep 09
A-
CP1-
AA
ACP1AA
A partir de Septiembre Equilibrium reemplazó a Apoyo como nuestrocalificador de Riesgo.
Cabe mencionar que el Banco realizó una emisión de Bonos Corporativos en diciembre del 2008.
50
MEMORIA
2009
2009
IMAGEN Y
POSICIONAMIENTO
El año 2009 representó el despegue del Banco Financiero en cuanto a
mejorar sus índices de recordación de marca, aquella que es el punto de
partida en el proceso de compra de cualquier consumidor, llegando a un
nivel de 8%.
R
FI
Mejorando la etapa de conocimiento y recordación de nuestra marca,
podremos avanzar hacia las siguientes etapas como actitud, intención
y finalmente consumo de nuestros productos. Para ello, en el año 2009
utilizamos una estrategia fuerte de comunicación en medios masivos,
apalancándonos en nuestros productos pasivos, con mensajes como: “Tus
ahorros siempre crecen para arriba”, “Simple, fácil y accesible”, “Estamos
aquí, allá, donde más nos necesites”. Todos estos mensajes van de la mano
con nuestra estrategia de acompañar a nuestros clientes en su crecimiento,
bajo el concepto de “El banco de quienes van a ser grandes”.
Asimismo utilizamos una estrategia diferenciada en nuestra comunicación,
ya que nuestros mensajes estuvieron orientados hacia el consumidor y
pensando en el largo plazo. Estrategia que continuaremos para el año
2010, para seguir construyendo, para seguir reforzando nuestra identidad
de marca, nuestro posicionamiento, y con ello, nuestra imagen en favor de
seguir ampliando nuestra base de clientes y fidelizándolos.
51
MEMORIA
2009
PRODUCTOS Y SERVICIOS ESTRATÉGICOS DEL 2009
BANCA PERSONAS
El 2009 fue un año importante para el crecimiento de captaciones en Banca de Personas. El saldo
en ahorros se incrementó en 59%, los depósitos a plazo y CTS crecieron un 38% respecto al 2008,
mejorando de esta forma el mix de fondos y la tasa de fondeo interna.
En este año agregamos a los seguros obligatorios la línea de seguros optativos en venta retail. Se
crearon seguros para el segmento Microfinanzas y Pyme, obteniendo una penetración del 50%. En
el Segmento Banca de Personas se logró una penetración del 25%. Estos productos aportaron a la
rentabilidad del banco un 35% al rubro “Otros ingresos” con respecto al año 2008.
Respecto a la colocación de créditos hipotecarios, en el año 2009 se mantuvo la tendencia creciente en
este rubro a pesar de la crisis hipotecaria de finales del 2008. A mediados del año, el Fondo Mivivienda
relanza el Crédito MiHogar, renombrándolo como Nuevo Crédito Mivivienda, ampliando el valor de la
vivienda hasta 50 UIT, que brindará un mayor acceso. Así, al cierre del 2009 el Banco Financiero ocupó
la tercera posición por volumen de desembolso del Nuevo Crédito Mivivienda.
Los Créditos por Convenio, dirigidos principalmente al sector público, continuaron su crecimiento
durante el 2009, alcanzando una colocación de S/. 364,689 MM al cierre del año. Durante este año se
han captado aproximadamente 8,700 clientes nuevos en este producto.
52
MEMORIA
2009
TARJETAS DE CRÉDITO
En el 2009 y luego de la compra de la empresa Peruana de Artefactos para el Hogar “Carsa”, el
banco dio un salto muy importante en el desarrollo del negocio de tarjetas de crédito. El número de
tarjetahabientes se multiplicó por 5, pasando de 20,000 a 100,000 tarjetahabientes, y la facturación
creció 90%, lo que nos permitió multiplicar nuestros saldos de cartera por 10, creciendo de $6MM de
dólares a $60MM al cierre del 2009. Con este crecimiento el banco tiene una posición expectante en el
negocio de tarjetas de crédito, incrementando su participación de mercado de 0.6% a 2.25%, con una
dinámica comercial muy agresiva en pos de duplicar la cuota de mercado en los siguientes años.
A fines del 2009 se acordó con Visa Internacional el relanzamiento de la marca Visa en el portafolio de
crédito y débito para el II trimestre del 2010.
$ 60 MM
100,000
DORADA
$ 6 MM
CLÁSICA
CARSA
Facturación 2008
Facturación 2009
53
MEMORIA
2009
MICROFINANZAS
Si bien el ritmo de crecimiento del mercado de las Microfinanzas se redujo, el Banco Financiero
presentó un desempeño superior al resto de instituciones. Con un 51.53% de crecimiento en créditos
para la Microempresa presentó uno de los mejores desempeños a nivel de todas las instituciones de
Microfinanzas. De igual modo se ha procurado mantener un adecuado nivel de calidad de cartera,
situándonos por debajo del promedio del ratio de morosidad de las Instituciones de Microfinanzas con
un 4.54%.
El 2009 fue también el año del inicio de operaciones de la Banca Pyme, creando con ella el espacio
necesario para un mayor desarrollo de nuestros clientes del portafolio de Microfinanzas, ello mediante
una oferta de productos a la medida de las necesidades de sus negocios.
BANCA EMPRESA
El 2009 fue un año de consolidación del área Banca Mayorista, lo que ocasionó una leve caída de 6% en
colocaciones directas si lo comparamos con el nivel de colocaciones de diciembre del 2008. El objetivo
principal de esta reducción fue evitar concentraciones y obtener una mejor rentabilidad, objetivo logrado
ya que los niveles de rentabilidad del área fueron superiores a los del 2008 y nos prepara para un
excelente 2010.
Si bien se presentó una reducción en colocaciones directas, como área tuvimos un muy buen desempeño
en operaciones indirectas con Cartas Fianza, Carta de Crédito, Avales, con un crecimiento de casi 80%
y un incremento importantísimo en depósitos del 50% respecto al año anterior.
Para la Banca Transaccional, en el negocio de Cash Management que maneja la Tesorería de nuestros
clientes, se logró un incremento de 180 clientes en el 2,008 a 642 clientes en el 2,009; superando así la
meta de ingresos del producto en más del 155%. En paralelo, la Banca Institucional superó enormemente las expectativas de crecimiento, incrementando
las captaciones institucionales de $22MM en el 2,008 a $77MM al cierre del 2009.
Finalmente, se ha logrado atomizar la base de clientes de la banca, haciéndola una banca más segura
en términos de concentración.
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54
MEMORIA
2009
INFORMACIÓN GENERAL
DENOMINACIÓN
DIRECCIÓN
RESEÑA HISTÓRICA
BANCO FINANCIERO DEL PERU
Oficina principal: Av. Ricardo Palma 278, Miraflores, Lima. Tel.: 612-2000. Fax.: 612-2167.
Banca Telefónica: 612-2222. Código Swift: FINAPEPL
Banco Financiero se constituyó bajo la denominación de Financiera y Promotora de la Construcción
S.A. por escritura pública extendida el 24 de julio de 1964, ante el Notario de Lima Enrique Costa
Sáenz, inscrita en el asiento 1 de fojas 479, del tomo 236 del Registro de Personas Jurídicas.
Luego, se modificó la denominación a Finanpro Empresa Financiera por escritura pública extendida el
29 de enero de 1982, ante el Notario de Lima, Gastón Barboza Besada, inscrita en el asiento 71 de fojas
627 del tomo 411 del Registro de Personas Jurídicas.
Posteriormente, se convierte en empresa bancaria y cambia su denominación a Banco Financiero del
Perú, modificando totalmente su estatuto, por escritura pública extendida el 21 de noviembre de 1986
ante el Notario de Lima, Ricardo Ortiz de Zevallos Villarán, inscrita en el asiento 112 de fojas 135 del
tomo 389 del Registro de Personas Jurídicas.
Finalmente, el Banco se adaptó a la forma societaria de Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.) mediante
Escritura Pública de fecha 11 de noviembre de 2002 extendida ante el Notario Público de Lima, doctor
Ramón Espinosa Garreta e inscrita en el Asiento B 000014 de la Partida N° 11005106 del Registro de
Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao.
MODIFICACIONES
ESTATUTARIAS
El capital social de la empresa por capitalización de resultados se incrementó de S/.263’046,622 a
S/.287’635,948.
55
MEMORIA
2009
CAPITAL
El capital social suscrito y pagado al 31 de diciembre del 2009 es de S/. 287’635,948 representado por
287’635,948 acciones de S/. 1.00, las cuales están clasificadas en acciones comunes y preferentes. Las
acciones se encuentran en poder de inversionistas nacionales y extranjeros.
Acciones comunes:
Acciones preferentes:
Total
COMPOSICIÓN PATRIMONIAL
204’688,490
82’947,458
287’635,948
Capital
Reservas
Resultados Acumulados (*)
Resultados del Ejercicio
TOTAL
S/. 287’635,948
S/.
17’210,470
S/.
- 4’300,674
S/.
17’733,809
S/. 318’279,553
(*) Cabe mencionar que los resultados acumulados negativos que se registran son una provisión de
carácter contable que se aplica por normativa al portafolio de inversiones que registra la institución.
TENENCIA ACCIONARIA
Considerando el capital suscrito y pagado a la fecha con derecho a voz y voto, la tenencia accionarial
del Banco es:
Inversionistas extranjeros: 98.9%
Inversionistas nacionales:
1.1%
56
MEMORIA
2009
PRINCIPALES ACCIONISTAS
La estructura accionarial de los accionistas con derecho a voz y voto es:
Accionistas
Participación Nacionalidad
1º) Banco Pichincha C.A
98.91%
Ecuatoriana
Grupo
Pichincha
2º) Montalbetti Raffo Alessandra
0.15%
Peruana
3º) Valenzuela Vizcarra Bruno
0.15%
Peruana
4º) Suárez Orbezo Samuel
0.14%
Peruana
5º) Otros 0.64%
Peruana
Acciones con derecho a voto
Tenencia
Número de accionistas
Porcentaje de participación
Menor al 1%
Entre 1% - 5%
Entre 5% -10%
Mayor al 10%
230
0
0
1
1.09%
0.0%
0.0%
98.91%
Total
231
100.0%
Número de accionistas
Porcentaje de participación
Menor al 1%
Entre 1% - 5%
Entre 5% -10%
Mayor al 10%
1,305
13
1
0
58.39%
33.23%
8.38%
0.00%
Total
1,319
100.0%
Acciones sin derecho a voto
Tenencia
57
MEMORIA
2009
COTIZACIONES DE LAS ACCIONES
Y VALORES DEL BANCO FINANCIERO
DURANTE EL AÑO 2009
Renta Variable:
El precio de la acción FINANCC1 (acciones comunes) registró las siguientes cotizaciones durante 2009.
COTIZACIONES DEL PRECIO DE LA ACCIÓN FINANCC1 DURANTE 2009
Meses
Apertura
Cierre
Máximo
Mínimo
Promedio
Enero
Febrero Marzo
1.75
1.75
1.75
1.75
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
1.75
De igual forma, el precio de la acción FINANPC1, registró las siguientes cotizaciones
COTIZACIONES DEL PRECIO DE LA ACCION FINANPC1 DURANTE 2009
Meses
Enero
Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Apertura
Cierre
Máximo
Mínimo
Promedio
0.40
0.40
0.45
0.41
0.42
0.42
0.44
0.43
0.45
0.45
0.45
0.45
0.42
0.41
0.46
0.41
0.43
0.42
0.44
0.43
0.45
0.45
0.45
0.45
0.42
0.41
0.46
0.41
0.43
0.42
0.44
0.43
0.45
0.45
0.45
0.45
0.40
0.40
0.45
0.41
0.42
0.42
0.44
0.43
0.45
0.45
0.45
0.45
0.42
0.41
0.45
0.41
0.42
0.42
0.44
0.43
0.45
0.45
0.45
0.45
58
MEMORIA
2009
INFORMACIÓN SOBRE VALORES
INSCRITOS EN REGISTROS PÚBLICOS
DEL MERCADO DE VALORES
VALORES EN CIRCULACIÓN:
BONOS CORPORATIVOS
Bonos Corporativos - Primera Colocación
Monto US$
5’650,000
Número de bonos
5,650
Valor nominal US$
1,000 c/u
Fecha de emisión
18/12/2008
Plazo en años
10 años, amortizable desde el año 6
Fecha de vencimiento
18/12/2018
Tasa facial
8.50%
CAMBIOS EN LOS RESPONSABLES DE LA ELABORACIÓN Y REVISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA
Durante el año 2009 se incorporó a la institución la Sra. Mónica Sanchez Villamares como Jefe de
Contabilidad.
De otro lado, en el último año se ha producido el cambio de los auditores externos corporativos, siendo
la empresa auditora designada Caipo Asociados - KPMG la que ha auditado los balances del Banco al
cierre del 2009.
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59
MEMORIA
2009
IF
ESTADOS FINANCIEROS
AUDITADOS
CONTENIDO:
•Dictamen de los auditores independientes
•Estados Financieros
•Balance General
•Estado de Ganancias y Pérdidas
•Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
•Estado de Flujos de Efectivo
•Notas a los Estados Financieros
R
Del 31 de diciembre de 2008
al 31 de diciembre de 2009
2008
2009
60
MEMORIA
2009
DICTAMEN DE LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
61
MEMORIA
2009
.1.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Balance General
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(Expresado en miles de nuevos soles)
(Expresado en miles de nuevos soles)
Activo
Disponible (nota 5):
Caja y canje
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras empresas del sistema del país y del exterior
Otras disponibilidades
Rendimientos devengados
Fondos interbancarios
Inversiones negociables, disponibles para la venta y
a vencimiento, neto (nota 6)
Cartera de créditos, neto (nota 7)
Cuentas por cobrar, neto (nota 8)
Inversiones en asociadas (nota 9)
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 10)
Otros activos (nota 11)
Total activo
Cuentas contingentes y de orden (nota 19)
2009
2008
93,131
192,839
65,081
30,351
59
--------------381,461
90,214
222,243
36,504
185
51
--------------349,197
23,340
12,002
152,620
2,067,390
21,233
10,188
69,241
92,800
--------------2,818,273
=========
176,733
1,925,426
9,160
10,310
60,660
101,970
--------------2,645,458
=========
35,268,228
=========
24,072,132
=========
Pasivo y Patrimonio Neto
Depósitos y obligaciones con el público (nota 12)
Fondos interbancarios
Adeudos y obligaciones financieras (nota 13)
Valores, títulos y obligaciones en circulación (nota 14)
Cuentas por pagar
Otros pasivos (nota 11)
Total pasivo
Patrimonio neto (nota 15):
Capital social
Reserva legal
Resultados no realizados
Resultados acumulados
Total pasivo y patrimonio neto
Cuentas contingentes y de orden (nota 19)
2009
2008
1,928,479
24,002
472,129
16,399
14,521
44,464
--------------2,499,994
---------------
1,613,989
652,541
17,800
13,303
53,151
--------------2,350,784
---------------
287,636
17,211
( 4,302)
17,734
--------------318,279
--------------2,818,273
=========
263,047
14,017
( 14,320)
31,930
--------------294,674
--------------2,645,458
=========
35,268,228
=========
24,072,132
=========
Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.
62
MEMORIA
2009
.2.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Estado de Ganancias y Pérdidas
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008
(Expresado en miles de nuevos soles)
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008
(Expresado en miles de nuevos soles)
2009
Ingresos financieros (nota 20)
Gastos financieros (nota 21)
Margen financiero bruto
Provisión para incobrabilidad de créditos, neta (nota 7)
Margen financiero neto
Ingresos por servicios financieros (nota 22)
Gastos por servicios financieros (nota 23)
Margen operacional
Gastos de administración (nota 24)
Margen operacional neto
Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo (nota 10)
Amortización de intangibles
Otras provisiones
Resultado de operación
Otros ingresos y gastos, neto (nota 25)
Resultado antes de participación de los trabajadores
e impuesto a la renta
Participación de los trabajadores (nota 16)
Impuesto a la renta (nota 17)
Resultado neto del ejercicio
Promedio ponderado de acciones comunes suscritas en
circulación en miles (nota 27)
Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.
Utilidad por acción en nuevos soles (nota 27)
2008
342,591
( 118,365)
----------------224,226
310,382
( 118,025)
--------------192,357
( 52,484)
----------------171,742
( 39,818)
--------------152,539
50,199
( 20,586)
----------------201,355
36,919
( 21,544)
--------------167,914
( 173,512)
----------------27,843
( 119,058)
--------------48,856
(
4,959)
(
1,102)
(
8,929)
----------------12,853
(
4,650)
(
855)
(
3,303)
--------------40,048
15,821
-----------------
12,516
---------------
28,674
52,564
(
1,705)
(
9,235)
----------------17,734
==========
(
3,080)
( 17,554)
--------------31,930
=========
198,693
==========
0.045
==========
172,320
=========
0.093
=========
63
MEMORIA
2009
.3.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008
(Expresado en miles de nuevos soles)
(Expresado en miles de nuevos soles)
Capital
social
(nota 15.b)
Saldos al 31 de diciembre de 2007
Transferencia a reserva legal
Distribución de dividendos a accionistas
comunes y preferentes
Capitalización de resultados acumulados
Resultados no realizados en inversiones disponibles
para la venta
Resultado neto
Saldos al 31 de diciembre de 2008
Transferencia a reserva legal
Distribución de dividendos a accionistas
comunes y preferentes
Capitalización de resultados acumulados
Resultados no realizados en inversiones disponibles
para la venta
Resultado neto
Saldos al 31 de diciembre de 2009
Reserva
legal
(nota 15.c)
235,853
12,082
-
1,935
27,194
--------------263,047
24,589
--------------287,636
=========
--------------14,017
3,194
--------------17,211
=========
Resultados
no realizados
(nota 15.d)
(
Resultados
acumulados
(nota 15.e)
270)
32,959
-
(
-
( 3,830)
( 27,194)
( 14,050)
--------------( 14,320)
31,930
--------------31,930
(
-
( 4,147)
( 24,589)
--------------( 4,302)
=========
280,624
1,935)
-
10,018
Total
patrimonio
neto
(
( 14,050)
31,930
--------------294,674
3,194)
17,734
--------------17,734
=========
3,830)
-
(
4,147)
-
10,018
17,734
--------------318,279
=========
Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.
Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.
64
MEMORIA
2009
.4.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Estado de Flujos de Efectivo
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008
(Expresado en miles de nuevos soles)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008
(Expresado en miles de nuevos soles)
Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Resultado neto
Ajustes para conciliar el resultado neto con el efectivo neto provisto
por la actividad de operación:
Provisión para bienes realizables, recibidos en pago
y adjudicados
Provisión para incobrabilidad de créditos
Provisión para créditos contingentes y otras
Depreciación y amortización
Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar
Provisión deterioro de activos
Resultados no realizados aplicados a patrimonio
Resultado en venta de activo fijo
Impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferido
Ajuste activo fijo
Aumento de otros activos
Disminución de otros pasivos
Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto por
las actividades de operación
Flujos de efectivo de las actividades de inversión:
Adquisición de mobiliario, equipos e intangibles
Ingreso por venta de inmuebles, mobiliario y equipo
Efectivo y equivalente de efectivo neto aplicado
por las actividades de inversión
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento:
Aumento de la cartera de créditos
Disminución de las inversiones
Aumento de otros activos financieros
Aumento de los depósitos y otras obligaciones
Aumento (disminución) de fondos interbancarios recibidos
(Disminución) aumento de deudas a bancos y corresponsales
(Disminución) aumento de valores, títulos y obligaciones
en circulación
Disminución de otros pasivos financieros
Pago de dividendos
Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto (aplicado) a
las actividades de financiamiento
Aumento de efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.
Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio
2009
17,734
2008
31,930
1,455
68,176
3,428
6,061
4,319
1,182
10,018
897
56
( 5,295)
( 79,059)
---------------
2,592
50,949
1,322
5,505
1,980
( 2,771)
2,652
( 2,546)
( 4,222)
---------------
28,972
---------------
87,391
---------------
( 19,371)
394
---------------
( 17,300)
962
---------------
( 18,977)
---------------
( 16,338)
---------------
( 141,978)
23,053
314,490
24,002
( 180,412)
( 402,212)
75,184
( 49,000)
198,185
( 24,797)
192,453
(
1,401)
( 4,147)
---------------
17,800
( 23,169)
( 3,830)
---------------
33,607
--------------43,602
361,199
--------------404,801
=========
( 19,386)
--------------51,667
309,532
--------------361,199
=========
Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.
65
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
.6.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(a) Bases de Medición
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo
histórico excepto por lo siguiente:
ƒ
ƒ
ƒ
Los instrumentos financieros derivados se miden a valor razonable
Instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados son medidos
a valor razonable.
Los activos financieros disponibles para la venta son medidos a valor razonable.
(b) Moneda de Presentación
Los estados financieros se presentan en nuevos soles (S/.), de acuerdo a normas de la
SBS. Toda la información presentada en nuevos soles (S/.) ha sido redondeada a la
unidad en miles (S/. 000) más cercana, excepto cuando se indica lo contrario.
(c) Estimados y Criterios Contables Significativos
El Banco efectúa estimaciones, juicios y supuestos respecto del futuro que afectan la
aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos
informados. Las estimaciones contables resultantes podrían diferir de los respectivos
resultados reales. Sin embargo, en opinión de la Gerencia, las estimaciones y supuestos
aplicados por el Banco no tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a
los saldos de los activos y pasivos en el próximo año.
Los estimados y criterios contables usados son continuamente evaluados y se basan en
la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de
eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
Las estimaciones significativas con relación a los estados financieros comprenden:
provisión para incobrabilidad de créditos, provisión para incobrabilidad de cuentas por
cobrar, la valorización de inversiones, la estimación de la vida útil y el valor recuperable
de los inmuebles, mobiliario y equipo, la amortización de los intangibles, la provisión
para bienes realizables recibidos en pago y adjudicados y la valorización de los
instrumentos financieros al valor razonable a través de resultados, cuyos criterios
contables se describen más adelante.
La Gerencia ha ejercido su juicio crítico al aplicar las políticas contables en la
preparación de los estados financieros adjuntos, según se explica en las
correspondientes políticas contables.
66
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
.7.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(3)
Principales Políticas Contables
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros del
Banco se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente con las
del ejercicio anterior, a menos que se indique lo contrario.
(a) Instrumentos Financieros
Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar,
simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un
instrumento de capital en otra empresa.
Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o de patrimonio según la
sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos, las
ganancias y pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o
pasivo, se registran como ingresos o gastos en el estado de ganancias y pérdidas. Los
instrumentos financieros se compensan cuando el Banco tiene el derecho legal de
compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de
realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden al
disponible, fondos interbancarios, inversiones, cartera de créditos, las cuentas por
cobrar, y los pasivos en general excepto por el pasivo diferido por participación de los
trabajadores e impuesto a la renta. Asimismo, también se consideran instrumentos
financieros a todos los productos derivados y lo créditos indirectos. En las respectivas
notas sobre principios y prácticas contables se revelan los criterios sobre el
reconocimiento y valuación de estas partidas.
(b) Inversiones
Hasta febrero de 2009 las inversiones en valores que poseen las entidades financieras
estaban reguladas por la Resolución SBS N° 1914-2004 “Reglamento de Clasificación y
Provisiones de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero”. Bajo esta
resolución, el registro inicial contable de las inversiones es al costo de adquisición y
luego son valorizadas de acuerdo con cada categoría, las categorías que establecía esta
resolución eran: i) Inversiones Negociables para Intermediación Financiera (Trading),
ii) Inversiones Negociables Disponibles para la Venta; iii) Inversiones Financieras a
Vencimiento y iv) Inversiones Permanentes.
A partir de marzo de 2009, las inversiones en valores que poseen las entidades
financieras están reguladas por la Resolución SBS N° 10639-2008 “Reglamento de
Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema
Financiero”. A través de esta resolución la SBS ha realizado cambios para clarificar la
clasificación y valuación de las inversiones con la finalidad de armonizar el Manual de
Contabilidad para Entidades Financieras con los pronunciamientos contables vigentes a
la fecha. Estos cambios realizados han sido aplicados de manera prospectiva.
67
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
.8.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
La Resolución SBS N° 10639-2008 establece la clasificación, registro y valuación de
cuatro categorías las cuales se detallan a continuación:
(i) Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Comprende los valores mobiliarios representativos de capital y/o de deuda
adquiridos con la intención de negociarlos en un futuro cercano; asimismo, forman
parte de un grupo de valores que se encuentran bajo un sistema de medición,
gestión y control de riesgos y resultados, integrado y consistente, que permite el
seguimiento e identificación de todos los valores involucrados. Estos valores sólo
podrán incluirse en esta categoría al momento de su adquisición.
El registro inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable sin
considerar los costos de transacción. El valor contable de estas inversiones se
actualiza al valor razonable, reconociendo las ganancias y pérdidas que se generan
en el estado de ganancias y pérdidas del ejercicio.
Los ingresos por intereses de esta categoría son reconocidos mediante el uso del
método de la tasa de interés efectiva. Los dividendos son reconocidos en el estado
de ganancias y pérdidas cuando se establezca el derecho a recibir el pago.
(ii) Inversiones Negociables Disponibles para la Venta
Comprende todos los valores no clasificados como inversiones a valor razonable
con cambios en resultados, inversiones a vencimiento e inversiones en subsidiarias
y asociadas. Asimismo, se incluirán todos los valores que por norma expresa de la
SBS se señale.
El registro inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable
incluyendo los costos que sean directamente atribuibles a la adquisición de dichos
valores. El valor contable de estas inversiones se actualiza al valor razonable,
reconociendo las ganancias o pérdidas que se generan en el patrimonio neto hasta
que este valor sea vendido o realizado, momento en el cual esta ganancia o pérdida
será transferida al estado de ganancias y pérdidas del ejercicio.
Los ingresos por intereses de las inversiones disponibles para la venta son
reconocidos mediante el uso del método de la tasa de interés efectiva. Los premios
y descuentos derivados de la fecha de compra son incluidos en el cálculo de la tasa
de interés efectiva. Los dividendos son reconocidos en el estado de ganancias y
pérdidas cuando se establezca el derecho a recibir el pago.
En aquellos casos en que se observe que el instrumento ha sufrido un descenso en
su valor razonable y se verifique que ha sufrido un deterioro, la pérdida acumulada
que haya sido reconocida directamente en el patrimonio neto deberá ser retirada del
patrimonio neto y reconocida en el estado de ganancias y pérdidas del ejercicio;
aunque estos instrumento no hayan sido vendidos. Asimismo, por aquellos
instrumentos representativos de deuda cuyos valores razonables demuestren de
manera comprobada y objetiva una mejora, podrán revertirse contra el estado de
ganancias y pérdidas del ejercicio; mientras que, por aquellos instrumentos
representativos de capital el deterioro registrado no podrá revertirse.
68
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
.9.
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(iii) Inversiones Financieras a Vencimiento
Comprenden valores representativos de deuda sobre los cuales se tiene la intención
y capacidad demostrada de mantenerlos hasta su vencimiento.
El registro inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable
incluyendo los costos que sean directamente atribuibles a la adquisición de dichos
valores. El valor contable de estos valores se actualiza al costo amortizado
utilizando el método de la tasa de interés efectiva menos cualquier pérdida por
deterioro del valor. El importe de la pérdida por deterioro debe reducir el valor en
libros y afectar el estado de ganancias y pérdidas del ejercicio. Asimismo, por
aquellos instrumentos representativos de deuda cuyos valores razonables
demuestren de manera comprobada y objetiva una mejora, podrán revertirse contra
el estado de ganancias y pérdidas del ejercicio.
(iv) Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
Comprende valores representativos de capital adquiridos con el fin de participar
patrimonialmente y tener control o vinculación con otras empresas o instituciones.
Las inversiones registradas en esta categoría se contabilizan aplicando el método
de participación patrimonial; es decir, se reconoce en el estado de ganancias y
pérdidas las utilidades o pérdidas proporcionales generadas por dichos valores.
El registro inicial se realiza al valor razonable incluyendo los costos de transacción
que sean directamente atribuibles a la adquisición. El crédito mercantil originado
por esta transacción se registra dentro de esta categoría. El valor en libros de la
inversión se incrementa o disminuye por el reconocimiento de la porción que le
corresponde por el resultado del ejercicio de la empresa participada, después de la
fecha de adquisición. Cuando las variaciones en el patrimonio neto de la
participada se deban a otros conceptos diferentes a los resultados del ejercicio,
estas variaciones se registrarán directamente en el patrimonio neto. Los dividendos
se registrarán reduciendo el valor en libros de la inversión.
Los instrumentos de inversión mantenidos por las empresas pueden ser objeto de
reclasificación dentro del marco del artículo 15 de la Resolución SBS N° 10639-2008,
como sigue:
(i)
Instrumentos de inversión a valor razonable con cambios en los resultados no
pueden ser reclasificados, excepto: (i) para las acciones de capital no cotizado, que
carecen de estimaciones fiables del valor razonable o (ii) cuando se da en garantía
o se transfiere a través de un acuerdo de recompra tal como se señaló
anteriormente en la sección b. (i).
(ii) Inversiones financieras a vencimiento no pueden ser reclasificados excepto como
resultado de un cambio en la capacidad financiera del emisor. En esta situación, las
inversiones deberán ser reclasificadas como disponibles para la venta y las
inversiones se medirán a valor razonable. La diferencia entre su valor en libros y el
valor razonable se reconoce de conformidad con los criterios de valoración
correspondientes. Este cambio de categoría está sujeto a las restricciones descritas
en el artículo 17 de la citada Resolución.
69
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 10 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(c) Instrumentos Financieros Derivados
El tratamiento contable en relación con los instrumentos financieros derivados que las
entidades financieras deben seguir, está regulado por la resolución SBS N° 1737-2006
“Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos Financieros
Derivados en las Empresas del Sistema Financiero” de fecha 28 de diciembre de 2006,
la cual entró en vigencia desde el 1 de enero de 2007 y su modificatoria, la Resolución
SBS N° 1349-2008 de fecha 6 de mayo de 2008.
Dicha norma y su modificatoria establecen los criterios contables para operaciones con
instrumentos financieros que se detallan a continuación:
(i) Para Negociación
Los instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a su valor
razonable. Los valores razonables son obtenidos sobre la base de los tipos de
cambio y las tasas de interés de mercado. Las ganancias y pérdidas por los cambios
en el valor razonable son registradas en los resultados del ejercicio.
En el caso de las operaciones de moneda extranjera a futuro (“forward”) y
operaciones de intercambio de tasas de interés y moneda (“swap”), se registran a su
valor estimado de mercado, de acuerdo con el plazo de la operación
reconociéndose un activo o pasivo en el balance general, según corresponda, y el
correspondiente resultado en el estado de ganancias y pérdidas. Asimismo, el valor
nominal de los contratos u operaciones forward y swap son registradas en cuentas
de orden.
(ii) Cobertura
Un instrumento financiero derivado que busca lograr una cobertura financiera de
un determinado riesgo es designado contablemente como con fines de cobertura si,
a su negociación, se prevé que los cambios en su valor razonable o en sus flujos de
efectivo serán altamente efectivas en compensar los cambios en el valor razonable
o en los flujos de efectivo de la partida cubierta directamente atribuibles al riesgo
cubierto desde un inicio, lo cual debe quedar documentado a la negociación del
instrumento financiero derivado, y durante el período que dura la relación de
cobertura.
La eficacia de una cobertura deberá medirse de manera fiable prospectivamente, al
momento de la designación del producto financiero derivado con fines de
cobertura, y retrospectivamente, con una periodicidad mínima mensual. Para la
realización de las pruebas prospectivas, podrán emplearse las técnicas estadísticas
que la empresa considere relevantes para capturar la eficacia futura probable de la
cobertura en cuestión durante toda su vigencia. Para coberturas similares, la
empresa deberá utilizar una misma metodología prospectiva, salvo que justifique
apropiadamente el uso de otras metodologías.
70
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 11 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Los resultados de las pruebas retrospectivas deben encontrarse en el rango 80%125% para que la cobertura sea considerada eficaz. Para el cálculo de las
mencionadas pruebas, las entidades utilizarán el o los métodos que más se adecuen
a su estrategia de gestión de riesgos e inclusive pueden adoptar métodos diferentes
para diferentes clases de cobertura. La documentación sobre los métodos utilizados
y la estrategia seguida por la entidad, deberán incluir los procedimientos para
evaluar la eficiencia y deberá estar a disposición de la SBS.
En caso la SBS considere insatisfactoria la documentación o encuentre debilidades
en las metodologías empleadas puede requerir de inmediato la disolución de la
cobertura y el registro simultáneo del producto financiero derivado como de
negociación.
(iii) Derivados Implícitos
Ciertos derivados incorporados en otros instrumentos financieros (contrato
principal o anfitrión) son tratados como derivados separados cuando se cumplen
simultáneamente las siguientes condiciones: i) sus características económicas y
riesgos inherentes al derivado implícito no se encuentran estrechamente
relacionados a los riesgos del contrato anfitrión; ii) Un instrumento separado con
las mismas condiciones del derivado implícito cumpliría con la definición de
producto financiero derivado y; iii) cuando el instrumento híbrido no constituye
una Inversión Negociable para Intermediación Financiera, según el Reglamento de
Inversiones, u otro instrumento financiero que se mide a valor razonable contra
resultados. Estos derivados incorporados son separados del instrumento anfitrión y
medidos a su valor razonable con cambios en su valor razonable reconocidos en el
estado de ganancias y pérdidas, a menos que el Banco elija designar el contrato
híbrido (anfitrión y derivado incorporado) a su valor razonable con efecto en
resultados.
En adición al registro en el balance general, los instrumentos derivados mencionados
anteriormente son registrados en cuentas de orden o cuentas contingentes a su valor
nominal y en nuevos soles al tipo de cambio establecido por SBS al cierre del período.
(d) Créditos, Clasificación y Provisiones para Créditos
Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor
de los clientes. Los créditos indirectos (contingentes) se registran cuando se emiten los
documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Asimismo, se considera como
refinanciación o reestructuración, los créditos que cambian sus cronogramas de pago
debido a dificultades en el pago por parte del deudor.
Las operaciones de arrendamiento financiero se contabilizan bajo el método financiero,
registrándose como créditos el capital de las cuotas de arrendamiento pendientes de
cobro. Los correspondientes ingresos financieros se basan en un patrón que refleja un
índice periódico constante de las ganancias en la inversión neta. Los costos directos
iniciales se reconocen inmediatamente como gasto.
71
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 12 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
La Gerencia de Riesgo del Banco es la responsable de efectuar en forma permanente la
evaluación y clasificación de la Cartera de Créditos, asignando a cada deudor la
categoría de riesgo que le corresponda de acuerdo con los lineamientos establecidos por
la Resolución SBS N° 808-2003 y sus modificatorias.
Las categorías de clasificación del deudor de la cartera de créditos establecidas por la
SBS son las siguientes: normal, con problema potencial, deficiente, dudoso y pérdida,
las mismas que para el caso de la Cartera de Créditos Comerciales están determinadas
principalmente por la capacidad de pago del deudor, su flujo de caja, el grado de
cumplimiento de sus obligaciones, las clasificaciones asignadas por las demás empresas
del sistema financiero, la situación financiera, y calidad de la dirección de la empresa.
En el caso de las Carteras de Créditos MES, de Consumo e Hipotecario para Vivienda la
clasificación se determina en función del grado de cumplimiento de pago de sus créditos
reflejado en los días de atraso, y en su clasificación en las otras empresas del Sistema
Financiero.
De acuerdo con las normas vigentes de la SBS, el Banco determina provisiones para la
cartera de créditos genérica y específica. La provisión genérica es aquella que se
constituye de manera preventiva sobre créditos directos e indirectos clasificados en
categoría normal y adicionalmente el componente procíclico cuando sea activado por la
SBS. La provisión específica es aquella que se constituye con relación a créditos
directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero respecto de los cuales se
ha identificado un riesgo superior al normal (nota 7).
Las provisiones para la cartera de créditos son determinadas de acuerdo con los
lineamientos establecidos por la Resolución SBS N° 808-2003 y sus modificatorias, y a
partir del 1 de diciembre de 2008, de acuerdo con los lineamientos establecidos en la
Resolución SBS Nº 11356-2008, según los porcentajes que se muestran a continuación:
Categoría de riesgo
Normal
- Créditos comerciales
- Créditos MES
- Créditos de consumo
- Créditos hipotecarios para
Problema potencial
Deficiente
Dudoso
Pérdida
vivienda
Sin
garantía
Con garantías
preferidas
Con garantías
preferidas de
muy rápida
realización
0.70%
1%
1%
0.70%
5%
25%
60%
100%
0.70%
1%
1%
0.70%
3%
13%
30%
60%
0.70%
1%
1%
0.70%
1%
6%
15%
30%
Con garantías
preferidas
autoliquidables
0.70%
1%
1%
0.70%
1%
1%
1%
1%
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MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 13 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
La Resolución SBS N° 11356 -2008, modificó a partir del 1 de diciembre de 2008 el
Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de
Provisiones aprobado mediante Resolución SBS N° 808-2003 y sus normas
modificatorias, en los siguientes aspectos:
(i) Incorporó dentro del concepto de créditos hipotecarios para vivienda, los créditos
para la adquisición o construcción de vivienda propia que a la fecha de la
operación, por tratarse de bienes futuros, bienes en proceso de independización o
bienes en proceso de inscripción de dominio, no es posible constituir sobre ellos la
hipoteca individualizada que derive del crédito otorgado.
(ii) Modificó las tasas de provisión para la categoría de riesgo “Normal” para créditos
comerciales, MES, de consumo e hipotecarios para vivienda según los porcentajes
mencionados en la tabla anterior.
(iii) Requirió la constitución de provisiones procíclicas para la cartera en categoría de
riesgo Normal, las cuales representan un componente adicional a la tasa de
provisión correspondiente a esta categoría y son activadas en función del promedio
de la variación porcentual anualizada del Producto Bruto Interno (PBI). La
constitución de estas provisiones se efectuará siempre y cuando la “regla
procíclica” se encuentre activada.
El componente procíclico de las provisiones sobre créditos directos e indirectos y
operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en categoría
normal es: 0.45% para créditos comerciales, 0.50% para créditos MES, 1% para
créditos de consumo y 0.40% para créditos hipotecarios para vivienda.
Para los créditos de consumo que sean revolventes, deberá aplicarse un
componente procíclico no menor a 1.5%. Para los créditos comerciales e
hipotecarios que cuenten con garantías preferidas autoliquidables, el componente
procíclico será de 0.3% y para los créditos de consumo y MES que cuenten con
garantías preferidas autoliquidables, el componente procíclico será de 0%, por la
porción cubierta por dichas garantías. Para los créditos de consumo por convenios
de descuento por planilla de remuneraciones, será 0.3% siempre que cumplan con
lo requerido en la Resolución.
A partir de setiembre de 2009, mediante Circular SBS N° B-2181-2009, la SBS ha
establecido la desactivación de la regla procíclica por lo que las entidades financieras ya
no tienen obligación de constituir provisiones adicionales por el componente procíclico
y pueden reasignar las provisiones constituidas hacia provisiones para créditos de mayor
riesgo, pero en ningún caso pueden generar utilidades por la reversión de dichas
provisiones.
Así también, mediante Resolución SBS N° 14353-2009 de fecha 30 de octubre de 2009,
se amplió la entrada en vigencia para el 1 de julio de 2010 del nuevo Reglamento para
la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, fecha en la cual
quedará sin efecto la Resolución SBS N° 803-2003.
73
MEMORIA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 14 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo del
correspondiente activo (nota 7). Los niveles de provisión mantenidos por la Financiera
son a criterio de la Gerencia, suficientes para cubrir pérdidas potenciales en la cartera de
créditos a la fecha del Balance General.
(e) Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Los inmuebles, mobiliario y equipo están registrados al costo de adquisición, menos la
depreciación acumulada y el importe acumulado de cualesquiera pérdidas por deterioro
del valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. El costo de inmuebles, mobiliario
y equipo comprende un precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra
no reembolsables así como cualquier costo atribuible directamente para dejar el activo
en condiciones de trabajo y uso. Los desembolsos posteriores a la adquisición de los
elementos componentes de los inmuebles, mobiliario y equipo, sólo se reconocen
cuando sea probable que el Banco obtenga los beneficios económicos futuros derivados
del mismo y el costo del activo pueda ser valorado con fiabilidad. Los gastos de
mantenimiento y reparaciones se afectan a los resultados del ejercicio en que se
incurren. El costo y la depreciación acumulada de los bienes retirados o vendidos se
eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida resultante se afectan a los
resultados del ejercicio en que se produce.
Los trabajos en curso y bienes por recibir se registran al costo de adquisición. Estos
bienes no se deprecian hasta que los activos relevantes se terminen y/o reciban y estén
operativos.
La depreciación es calculada por el método de línea recta considerando las siguientes
vidas útiles estimadas:
Años
Edificios y otras construcciones
Instalaciones
Mobiliario y equipo
Equipo de cómputo
Unidades de transporte
33
10
10
4
5
Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario,
a la fecha de cada balance general.
El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el
valor en libros del activo es mayor que su valor de uso.
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MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 15 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(f) Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados
Los bienes realizables, recibidos en pago y bienes adjudicados están reguladas por la
Resolución SBS Nº 1535-2005 del 6 de octubre de 2005 y modificatoria e incluyen
principalmente inmuebles, mobiliario y equipo obtenidos en pago de créditos de difícil
recuperación, están registrados inicialmente al valor de adjudicación judicial,
extrajudicial, recupero, valor estimado de mercado o valor insoluto de la deuda, el que
resulte menor.
Los bienes realizables, comprende también los bienes adquiridos para su venta bajo la
modalidad de arrendamiento financiero. Dichos bienes se registran a su costo de
adquisición, que incluye el precio neto facturado por el proveedor, los fletes, seguros y
todos los desembolsos necesarios hasta ingresar al almacén o propiedad del Banco. En
el momento que surta efecto el contrato de arrendamiento financiero, esta cuenta se
abonará con cargo a la cuenta de crédito respectiva; procediéndose a efectuar la
contabilización del arrendamiento financiero. Los bienes destinados al arrendamiento
financiero que no fueran colocados deberán ser registrados al valor de costo o valor de
mercado, el menor. El valor de mercado a considerar será el valor neto de realización.
De acuerdo con la norma vigente, el tratamiento para constituir provisiones para estos
tipos de bienes es como sigue:
•
Los bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados se registran inicialmente al
costo en libros reconociéndose a su vez una provisión equivalente al 20% del costo.
En caso el valor neto de realización reflejado en el informe de valuación demuestre
que el bien se ha desvalorizado en un porcentaje mayor al 20%, la provisión inicial
requerida se constituirá por el monto efectivamente desvalorizado.
•
Para la provisión de bienes diferentes a inmuebles se constituye mensualmente, a
partir del primer mes de la adjudicación o recuperación de los bienes, una provisión
mensual a razón de un dieciochoavo (1/18) del costo en libros de los bienes menos
la provisión inicial señalada anteriormente. Tratándose de bienes que no hayan sido
vendidos o entregados en arrendamiento dentro del plazo de un año y que no
cuenten con la prórroga establecida en la Ley General de Bancos, se deberá
completar la provisión hasta alcanzar el 100% del valor de adjudicación o
recuperación de dichos bienes menos la provisión por desvalorización, al
vencimiento del referido año.
•
Los bienes inmuebles que no hayan sido vendidos o entregados en arrendamiento
financiero transcurridos un año desde su recuperación o adjudicación deben ser
provisionados, constituyendo una provisión mensual uniforme en un plazo de tres y
medio años hasta constituir la provisión al 100% sobre el valor neto en libros
obtenido el décimo octavo o décimo segundo mes, dependiendo si se cuenta o no
con la prórroga aprobada por la SBS, respectivamente.
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MEMORIA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 16 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
La antigüedad de los informes de valuación de los bienes inmuebles no puede ser mayor
a un año. La actualización de las valuaciones de dichos bienes implicará,
necesariamente, la constitución de provisiones por desvalorización, en caso el valor neto
de realización del bien resulte inferior a su valor neto en libros. En caso el valor neto de
realización sea mayor al valor neto en libros, no se podrá reconocer contablemente el
mayor valor.
(g) Desvalorización de Activos
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos circunstanciales que indiquen
que el valor de un activo pueda no ser recuperable, el Banco revisa el valor de los
activos de larga duración para verificar que no existe ningún deterioro. Cuando el valor
en libros del activo de larga duración excede su valor recuperable se reconoce una
pérdida por desvalorización en el estado de ganancias y pérdidas, para los activos
mantenidos al costo.
El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y su valor en uso. El
valor de venta es el importe que se espera obtener de la venta de un activo efectuada en
un mercado libre; mientras que el valor de uso es el valor presente de la estimación de
los flujos de efectivo futuros que se prevé resultará del uso continuo de un activo así
como de su disposición al final de su vida útil. Los importes recuperables se estiman
para cada activo o, si no es posible, para la unidad generadora de efectivo.
Una pérdida por desvalorización reconocida en años anteriores se extorna si se produce
un cambio en los estimados que se utilizaron en la última oportunidad en que se
reconoció dicha pérdida.
(h) Intangibles
Las licencias de programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los
costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa de cómputo específico.
Estos se amortizan en el estimado de su vida útil estimada de cinco años.
Los costos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se
reconocen en resultados cuando se incurren. Sin embargo, los costos que están
directamente asociados con programas de cómputo únicos e identificables, que son
controlados por el Banco y que brindarán beneficios económicos futuros mayores que
su costo en más de un año, son considerados como activos intangibles. Los costos
incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se
amortizan durante su vidas útiles estimadas (sin exceder cinco años).
(i) Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores
El impuesto a la renta corriente es determinado sobre la base de la renta imponible y
registrado de acuerdo con la legislación tributaria aplicable al Banco.
El impuesto a la renta diferido se determina por el método del pasivo sobre la base de las
diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y pasivos y sus
respectivos saldos en los estados financieros, aplicando la legislación y la tasa del
impuesto vigente y que se espera sea aplicable cuando el impuesto a la renta diferido
activo se realice o el impuesto a la renta diferido pasivo se pague.
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MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 17 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
El activo y pasivo diferidos se reconocen sin tener en cuenta el momento en que se
estima que las diferencias temporales se anulan. Impuestos diferidos activos sólo se
reconocen en la medida que sea probable que se dispondrá de beneficios tributarios
futuros, para que el activo diferido pueda utilizarse.
La participación de los trabajadores comprende la participación de los trabajadores
corriente y la participación de los trabajadores diferida. La participación de los
trabajadores corriente y diferida se determina usando los mismos criterios para
determinar el impuesto a la renta corriente y diferido, respectivamente, y se registra de
acuerdo con la legislación aplicable al Banco.
(j) Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
El pasivo por la emisión de bonos corporativos se registra a su valor nominal,
reconociéndose los intereses devengados en los resultados del ejercicio. Los descuentos
otorgados a las primas generadas en su colocación son diferidos en la cuenta de otros
activos y otros pasivos del balance general, respectivamente, y se amortizan durante el
plazo de vigencia de estos valores.
(k) Provisiones y Contingencias
(i) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente legal o
asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la salida
de recursos para pagar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.
Las provisiones son revisadas y ajustadas en cada período para reflejar la mejor
estimación a la fecha del balance general.
La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) se
calcula, de acuerdo con la legislación vigente, por el íntegro de los derechos
indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelada mediante depósitos en las
entidades financieras autorizadas, elegidas por ellos. El cálculo se hace por el monto
que correspondería pagarse a la fecha del balance general y se incluye en la cuenta
provisión para beneficios sociales; se presenta en el balance general en otros
pasivos.
(ii) Contingencias
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se
revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de la salida de
recursos sea remota.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y sólo se
revelan cuando es probable que se produzcan ingresos de recursos.
(l) Capital Social
Las acciones comunes, así como las acciones preferentes, se clasifican como capital de
acuerdo al Manual de Contabilidad de la SBS.
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MEMORIA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 18 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(m) Distribución de Dividendos
Los dividendos se reconocen como pasivo en los estados financieros del período en que
su distribución es aprobada por los accionistas del Banco.
(n) Reconocimiento de Ingresos y Gastos
Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos en los resultados del ejercicio a
medida que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los
generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes. Las comisiones por
servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben.
Si en opinión de la Gerencia existen dudas razonables con respecto a la cobrabilidad del
principal de algún crédito, el Banco suspende el reconocimiento de los intereses a
resultados y los registra como intereses en suspenso en una cuenta de orden; tales
intereses en suspenso son reconocidos como ganados en la medida en que se cobran.
Cuando la Gerencia determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal
punto que desaparece la duda en cuanto a la recuperación del principal, se restablece la
contabilización de los intereses sobre la base de lo devengado.
Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos sobre las inversiones de renta fija y
los valores negociables, así como el reconocimiento del descuento y la prima sobre los
instrumentos financieros. Los dividendos se registran como ingresos cuando se
declaran.
Los otros ingresos y gastos del Banco son registrados en el período en que se devengan.
(o) Utilidad por Acción
La utilidad por acción básica y diluida se calcula dividiendo la utilidad neta
correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de las acciones
comunes en circulación durante el período, deducidas las acciones de tesorería a la
fecha de los estados financieros. La utilidad por acción diluida corresponde a la utilidad
básica por acción, ajustada por los efectos dilutivos de acciones originadas por
conversión de bonos o acciones convertibles, entre otros. Al 31 de diciembre de 2009 y
2008, el Banco no tiene instrumentos financieros con efecto dilutivo, por lo que la
utilidad por acción básica y diluida son las mismas.
(p) Fondos en Fideicomiso
Los activos e ingresos provenientes de operaciones fiduciarias en las que exista el
compromiso de devolver tales activos a los clientes, y en las que el Banco se desempeña
en calidad de fiduciario, no se incluyen en los estados financieros debido a que no son
de propiedad del Banco, sino que se registran, para su control, en cuentas de orden.
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MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 19 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(q) Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera
Se consideran transacciones en moneda extranjera aquellas que se efectúan en una
moneda diferente al nuevo sol. Las transacciones en moneda extranjera se convierten a
nuevos soles usando los tipos de cambio vigentes fijados por la SBS a la fecha de las
transacciones (nota 4). Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio que resulten
del pago de tales transacciones y de la conversión a los tipos de cambio al cierre del año
de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el
estado de ganancias y pérdidas.
(r) Estado de Flujos de Efectivo
Para efectos de presentación de este estado financiero, se consideran como efectivo y
equivalentes de efectivo, el saldo de los rubros disponible y fondos interbancarios del
activo al 31 de diciembre de 2009 y 2008.
(s) Reclasificaciones
Ciertas partidas de los estados financieros del año 2008 han sido reclasificadas para
hacerlas comparables con las del presente ejercicio. La modificación de la información
comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ellas. En el año
2008, las inversiones financieras a vencimiento por miles de S/. 29,684 fueron
presentadas como inversiones permanentes; en los estados financieros auditados al 31
de diciembre de 2009 y 2008 se presentan incluyéndose en inversiones negociables,
disponibles para la venta y a vencimiento según lo requieren las normas de la SBS.
Asimismo, la presentación del estado de flujo de efectivo se ha modificado
adecuadamente a la metodología de la SBS.
(t) Nuevos Pronunciamientos Contables Internacionales
Ciertas normas e interpretaciones han sido emitidas y se encuentran vigentes a nivel
internacional a partir del año 2008. En el Perú, estas normas se encuentran pendientes
de aprobación por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC):
- NIIF 9 “Instrumentos Financieros”: Trata sobre la clasificación y medición de
activos financieros, entra en vigencia en enero de 2013, y se recomienda su
aplicación anticipada. Esta norma no deroga la NIC 39.
- CINIIF 15 “Contrato de Construcción de Inmuebles”: Entró en vigencia desde enero
de 2009.
- CINIIF 16 “Cobertura de Inversión Neta de una Operación en el Exterior”: Entró en
vigencia desde octubre de 2008.
- CINIIF 17 “Distribución de Propietarios de Activos Diferentes”: Entró en vigencia
desde julio de 2009.
- CINIIF 18 “Reconocimiento de los Efectos de la Reforma Fiscal en los Impuestos a
la Utilidad”, Entró en vigencia desde julio de 2009.
79
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 20 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
- Revisiones a ciertas normas e interpretaciones contables emitidos anteriormente, la
mayoría de los cuales aplicables a nivel internacional para períodos que comienzan a
partir o después del 1 de enero de 2009.
La Gerencia del Banco aún no ha determinado el potencial efecto de cómo estas
normas, aún no aprobadas por el CNC, podrían tener algún impacto en la preparación de
sus estados financieros.
Mediante oficio SBS N° 60202-2009 de fecha 30 de diciembre de 2009, la SBS ha
comunicado la postergación de la aplicación de las Normas Internacionales de
Información siguientes: NIIF 4 Contratos de Seguros, NIIF 7 Instrumentos Financieros
Información a Revelar y NIIF 8 Segmentos de Operación. Esta prórroga estará en
vigencia hasta que la SBS emita la normativa correspondiente en el marco del proceso
de armonización de su normativa contable a las NIIFs.
(4)
Saldos en Moneda Extranjera
Los balances generales incluyen saldos de operaciones en moneda extranjera, principalmente
en dólares estadounidenses (US$), los cuales se encuentran registrados al tipo de cambio en
nuevos soles (S/.) establecido por la SBS. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, fue de US$ 1=
S/. 2.890 y S/. 3.140, respectivamente.
Las operaciones en moneda extranjera en el país y las operaciones de comercio internacional,
referidas a los conceptos autorizados por el Banco Central de Reserva del Perú, se canalizan
a través del Mercado Libre Bancario. Al 31 de diciembre de 2009, los tipos de cambio de
compra y venta utilizados fueron de US$ 1= S/. 2.888 y US$ 1= S/. 2.891, respectivamente
(US$ 1= S/. 3.137 compra y US$ 1= S/. 3.142, venta al 31 de diciembre de 2008).
Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre, se resumen como sigue:
En miles de US$
2009
2008
Activo:
Disponible e interbancario
Inversiones negociables y a vencimiento, neto
Cartera de créditos, neto
Cuentas por cobrar
Otros activos
Pasivo:
Depósitos y otras obligaciones
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Otros pasivos
Posición pasiva neta
112,219
37,162
320,444
5,745
5,430
------------481,000
-------------
98,584
31,473
353,697
2,624
3,335
------------489,713
-------------
331,081
139,779
5,674
7,205
------------483,739
------------( 2,739)
========
283,968
193,465
5,669
7,774
------------490,876
------------( 1,163)
=======
80
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 21 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
En 2009, el Banco registró contablemente en el rubro ingresos financieros la ganancia por
diferencia de cambio de operaciones varias por miles de S/. 6,440 (ganancia por miles de
S/. 5,499 por diferencia de cambio de operaciones varias en el año 2008) (nota 20).
Al 31 de diciembre de 2009, el Banco tiene operaciones contingentes en moneda extranjera
por aproximadamente miles de US$ 123,544 equivalente a miles de S/. 357,043 (miles de
US$ 99,426 equivalente a miles de S/. 312,197 al 31 de diciembre de 2008).
(5)
Disponible
Al 31 de diciembre de 2009, los fondos disponibles incluyen aproximadamente miles de
US$ 75,625 y miles de S/. 27,506 (miles de US$ 49,000 y miles de S/. 26,200 al 31 de
diciembre de 2008), que son destinados a cubrir el encaje legal, que el Banco debe mantener
por los depósitos captados de terceros, según los límites requeridos por las regulaciones
vigentes que aplican. Estos fondos se mantienen depositados en el Banco Central de Reserva
del Perú (BCRP) y en las bóvedas del propio Banco.
Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte
exigible en moneda extranjera que excede el encaje mínimo legal. Al 31 de diciembre de
2009, el exceso del encaje mínimo legal en moneda extranjera devengan intereses en dólares
a una tasa anual de 0.23% (0.43% al 31 de diciembre de 2008). Los intereses devengados por
exceso de encaje ascienden a miles de S/. 307 por el año 2009 (miles de S/. 2,100 por el año
2008).
Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden, principalmente, a saldos en
nuevos soles y en dólares estadounidenses, son de libre disponibilidad y generan intereses a
tasas de mercado.
Al 31 de diciembre de 2009, los fondos disponibles incluyeron miles de S/. 21,000 (miles de
US$ 40,000, al 31 de diciembre de 2008) correspondiente a operaciones “overnight”
depositadas en el BCRP, que devengaron intereses a una tasa nominal anual de 0.45%
(7.67% al 31 de diciembre de 2008).
Al 31 de diciembre de 2009, los fondos disponibles incluyen fondos restringidos por miles
de S/. 30,351 registrado en la cuenta otras disponibilidades. Los fondos restringidos están
relacionados principalmente con fondos retenidos por garantías con COFIDE.
En 2009, el ingreso de los fondos disponibles por intereses asciende a miles de S/. 960
(miles de S/. 3,545 en 2008) y se incluye en el rubro ingresos financieros del estado de
ganancias y pérdidas (nota 20).
81
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 22 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(6)
Inversiones Negociables, Disponible para la Venta y a Vencimiento
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Inversiones disponibles para la venta:
Bonos del Estado Peruano (a)
Certificados de participación (b)
Acciones preferentes en empresas del exterior (c)
Certificados de depósitos del BCRP (d)
Bonos corporativos (e)
Bonos titulizados
Otras
Inversiones financieras a vencimiento:
Bonos del tesoro público de gobiernos extranjeros (f)
Bonos corporativos (e)
Menos:
Provisión para inversiones negociables
disponibles para la venta
Total inversiones negociables, neto de provisión
Más:
Rendimientos devengados
Total inversiones negociables, disponibles para la
venta y a vencimiento, neto
En miles de S/.
2009
2008
106,053
8,682
4,085
2,897
2,667
2,201
-------------126,585
--------------
64,475
6,612
77,337
7,189
2,119
2,423
--------------160,155
---------------
22,747
3,810
-------------26,557
-------------153,142
24,741
4,943
--------------29,684
--------------189,839
(
1,120)
-------------152,022
( 14,592)
--------------175,247
598
--------------
1,486
---------------
152,620
========
176,733
=========
(a) Al 31 de diciembre de 2009, el Banco mantiene Bonos del Estado Peruano de libre
disponibilidad por miles de US$ 22,268 y miles de S/. 41,698 (miles de US$ 20,533 al
31 de diciembre de 2008) cuyos vencimientos son entre mayo de 2015 y marzo de 2019
y devengan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 3.27% y 5% en dólares
americanos y 4.38% en nuevos soles (tasas anuales entre el 8.0% y 9.87% en dólares
americanos en el 2008).
82
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 23 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(b) El Banco mantiene los certificados de participación en fondos mutuos en moneda
extranjera por miles de US$ 3,004 en una entidad financiera local.
(c) Las acciones preferentes en empresas del exterior por miles de US$ 1,414 (miles de
US$ 2,106 al 31 de diciembre de 2008) son cotizadas en mercados internacionales y son
mantenidas en custodia por una empresa del exterior.
(d) Los certificados de depósito del BCRP son títulos libremente negociables con
vencimiento corriente, los cuales fueron adjudicados mediante subastas públicas, de
acuerdo con las tasas ofrecidas por las entidades financieras. Las tasas anuales de interés
en moneda nacional ascienden a 1.26% (entre 6.45% y 6.76% en el 2008), siendo las
tasas de interés de cada subasta determinadas por el BCRP.
(e) Los bonos corporativos se mantienen en moneda extranjera por miles de US$ 2,241
(miles de US$ 2,300 al 31 de diciembre de 2008), corresponden a valores emitidos por
empresas del exterior, los cuales se mantienen como disponible para la venta y a
vencimiento, devengan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 2.00% y 10.17%
(entre 6.15% y 7.38% en el 2008) y vencen entre el 2011 y 2049. Estos valores se
encuentran en custodia en una empresa del exterior.
(f) Los bonos del tesoro público de gobiernos extranjeros son títulos valores emitidos por el
gobierno de los Estados Unidos de América en dólares estadounidenses por miles de
US$ 7,871, devengan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 2.20% y 3.27% y
tienen vencimientos entre febrero de 2014 y noviembre 2016.
El rendimiento devengado de las inversiones negociables durante el año 2009 y 2008
ascendió a miles de S/. 11,187 y miles de S/. 10,543, respectivamente, y se incluyen en el
rubro ingresos financieros del estado de ganancias y pérdidas (ver nota 20).
El valor de mercado de las inversiones negociables disponibles para la venta y de las inversiones
a vencimiento han sido determinados con base en sus cotizaciones de mercado a la fecha de los
estados financieros, excepto en lo relacionado a las inversiones en certificados de depósito del
BCR, cuyo valor de mercado ha sido determinado con la aplicación de la metodología interna
del Banco denominada “Cálculo de la curva de Rendimiento en Soles”. El valor en libros,
determinado de acuerdo a los criterios establecidos por la SBS, difiere del valor de mercado.
83
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 24 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Las inversiones negociables, disponibles para la venta y a vencimiento al 31 de diciembre
presentan los siguientes vencimientos:
En miles de S/.
2009
2008
Hasta 1 mes
De 1 mes a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 1 año
Mayor a 1 año
(7)
2,897
4,684
8,682
496
135,861
------------152,620
========
Cartera de Créditos
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Créditos directos:
Préstamos de consumo
Préstamos comerciales
Operaciones de comercio exterior
Hipotecario
Arrendamiento financiero
Tarjetas de crédito
Préstamos microempresa
Documentos descontados
Sobregiros y avances en cuenta
Operaciones lease-back
Operaciones de “factoring”
Otros
Créditos refinanciados y reestructurados
Créditos vencidos y en cobranza judicial
Más:
Rendimientos devengados
Menos:
Intereses no devengados en documentos
descontados y arrendamiento financiero
Provisión para incobrabilidad de créditos
Créditos indirectos (nota 19)
37,260
42,747
4,727
13,277
78,722
------------176,733
========
En miles de S/.
2008
2009
%
%
475,074
361,341
312,373
275,347
177,915
167,134
140,858
86,135
33,739
21,169
5,044
5,057
36,816
53,382
--------------2,151,384
23
17
15
13
9
8
7
4
2
1
2
3
------104
456,768
301,630
344,973
272,459
260,332
18,133
93,971
123,178
31,586
29,988
307
5,691
39,246
44,205
--------------2,022,467
24
16
18
14
14
5
6
2
2
2
2
------105
33,089
--------------2,184,473
2
------106
35,789
--------------2,058,256
2
------107
(
31,470)
--------------2,153,003
(
85,613)
--------------2,067,390
=========
463,962
=========
( 2)
------104
( 4)
------100
====
( 47,231)
--------------2,011,025
( 85,599)
--------------1,925,426
=========
400,543
=========
( 2)
------105
( 5)
------100
====
84
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 25 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, el 50% de la cartera de créditos directos e indirectos se
concentró en aproximadamente 528 y 360 clientes, respectivamente.
La cartera de créditos esta respaldada con garantías recibidas de clientes, conformadas en su
mayoría por hipotecas, fianzas, warrants, prendas industriales y mercantiles. El valor de
estas garantías se determina con base en el valor neto de realización en el mercado, menos
gastos de ventas, de acuerdo con las normas de la SBS (nota 19).
Las tasas anuales de interés están reguladas por el mercado, pudiendo ser fijadas libremente
por el Banco. Al 31 de diciembre, las tasas efectivas anuales para los principales productos
fueron las siguientes:
Moneda
nacional
Préstamos comerciales
Préstamos de consumo
Hipotecario
Arrendamiento financiero
2009
%
Moneda
extranjera
Moneda
nacional
9.96
13.10
10.36
12.81
12.48
19.96
10.55
12.36
12.54
25.28
11.35
13.37
2008
Moneda
extranjera
11.79
13.24
10.96
12.15
Al 31 de diciembre, de acuerdo a las normas vigentes de la SBS, la cartera de créditos del
Banco está clasificada por riesgo como sigue:
Categoría de riesgo
Normal
Con problema potencial
Deficiente
Dudoso
Pérdida
N° de
deudores
Directos
145,626 1,915,142
5,405
100,784
5,479
45,138
6,970
54,305
3,323
36,015
---------- ----------166,803 2,151,384
====== =======
%
89
5
2
3
1
----100
===
2009
En miles de S/.
Indirectos %
Total
N° de
deudores Directos
437,702 94 2,352,844 104,318
10,376
3
111,160
6,459
1,828
46,966
5,979
4,663
1
58,968
6,038
9,393
2
45,408
1,677
--------- ----- ------------ ---------463,962 100 2,615,346 124,471
====== === ======= ======
1,795,347
115,988
29,289
35,856
45,987
-----------2,022,467
=======
2008
%
En miles de S/.
Indirecto %
89
6
1
2
2
----100
===
373,212
6,484
1,736
3,956
15,155
--------400,543
=====
93
2
1
4
----100
===
Total
2,168,559
122,472
31,025
39,812
61,142
-----------2,423,010
=======
85
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 26 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre, los créditos directos están distribuidos en los siguientes sectores:
2009
Prestamos de consumo
Comercio
Préstamos hipotecarios
Industria manufacturera
Inmobiliarias, empresariales y de alquiler
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
Minería
Construcción
Pesca
Agricultura, ganadería, caza y selvicultura
Otra actividades de servicios comunitarios
Otros
665,065
422,116
280,532
279,200
100,034
84,363
45,086
40,201
39,443
34,098
19,797
141,449
-------------2,151,384
========
En miles de S/.
%
2008
31
20
13
13
5
4
2
2
2
2
1
5
------100
====
%
493,334
408,014
277,207
286,168
143,364
105,556
42,732
53,896
34,579
26,077
26,941
124,599
-------------2,022,467
========
24
20
14
14
7
5
3
3
2
1
1
6
------100
====
La cartera de créditos directos al 31 de diciembre presenta los siguientes vencimientos:
2009
Hasta 1 mes
De 1 mes a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 1 año
Mayores a 1 año
Vencidos y en cobranza judicial
397,531
296,235
159,956
169,406
1,074,874
53,382
-------------2,151,384
========
En miles de S/.
%
2008
19
14
7
8
50
2
------100
====
%
334,447
359,344
227,079
194,235
863,157
44,205
-----------2,022,467
=======
17
18
11
9
43
2
------100
====
El movimiento de la provisión para incobrabilidad de créditos se muestra a continuación:
En miles de S/.
2009
2008
Saldo al 1 de enero
Provisión
Extorno provisión
Venta de cartera
Castigos
Otros
Saldo al 31 de diciembre
85,599
68,176
( 10,000)
( 16,222)
( 42,215)
275
------------85,613
========
86,292
50,949
( 5,291)
( 2,680)
( 46,267)
2,596
------------85,599
========
86
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 27 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2009, la provisión específica ascendió a miles de S/. 68,832, la
provisión genérica a miles de S/. 16,767 y la provisión por riesgo cambiario crediticio a
miles de S/. 14. (Al 31 de diciembre de 2008, la provisión específica ascendió a miles de
S/. 62,387, la provisión genérica a miles de S/. 23,123 y la provisión por riesgo cambiario
crediticio a miles de S/. 89). La provisión para créditos indirectos se muestra en el rubro
otros pasivos del balance general, siendo su saldo al 31 de diciembre de 2009 miles de
S/. 15,037 (miles de S/. 18,522 al 31 de diciembre de 2008) (nota 11).
Mediante Circular SBS N° 2181-2009, a partir de setiembre de 2009, la SBS estableció la
desactivación de la regla procíclica (nota 3d). La provisión procíclica acumulada al 31 de
agosto de 2009 por el importe de miles de S/. 12,336 fue reasignada a otros créditos, de
acuerdo a la Resolución SBS N° 14353-2009.
A continuación se presenta la composición de la provisión para incobrabilidad de créditos,
neta, mostrada en el Estado de Ganancias y Pérdidas:
En miles de S/.
2009
2008
Provisiones para incobrabilidad de créditos del ejercicio
Provisiones para incobrabilidad de créditos de ejercicios
anteriores
(8)
68,176
( 15,692)
------------52,484
========
50,949
( 11,131)
------------39,818
========
Cuentas por Cobrar
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
En miles de S/.
2009
2008
Contratos de arrendamiento financiero resueltos, neto (a)
Cartera de créditos en fideicomiso, neta de provisiones para
incobrabilidad por miles de S/. 11,300 e intereses diferidos
por miles de S/. 2,023 (neta de provisión por miles de
S/. 14,000 e intereses diferidos por miles de S/. 2,200 en el
2008) (b)
Venta de bienes, neto
Impuesto general a las ventas por arrendamiento
financiero, neto
Otras cuentas por cobrar, neto (c)
7,116
636
5,218
1,217
5,078
-
675
7,007
------------21,233
========
697
2,749
------------9,160
========
87
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 28 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(a) Al 31 de diciembre de 2009, el Banco mantiene una cuenta por cobrar por miles de
S/. 7,116, neta de una provisión de cobranza dudosa de miles de S/. 4,473 (cuenta por
cobrar por miles de S/. 636 neta de cobranza dudosa de miles de S/. 1,300 en el 2008),
correspondiente al valor neto de los créditos de arrendamiento financiero resueltos por
los cuales el Banco ha iniciado los procesos judiciales para la adjudicación de los bienes
recibidos en garantía. Según normas de la SBS, mientras no se efectúe la recuperación
física del bien, dichos contratos deben reclasificarse como una cuenta por cobrar
eliminando la colocación registrada como cartera de crédito en el balance. La provisión
de las cuentas por cobrar por contratos de arrendamiento financiero resueltos se
constituye de acuerdo con las normas establecidas por la SBS para dichas operaciones.
(b) La cartera de créditos en fideicomiso corresponde a créditos entregados en fideicomiso
en garantía por préstamos recibidos de COFIDE y autorizado por la SBS mediante
Resolución SBS N°1916-2004 de fecha 23 de noviembre del 2004 (nota 13). Esta
cartera se transfirió neta de una provisión para créditos de cobranza dudosa e intereses
diferidos por miles de S/. 28,800 y miles de S/. 3,500, respectivamente, e incluye
operaciones de créditos refinanciados, reestructurados, vencidos y en cobranza judicial.
Durante el 2009, el Banco ha transferido a la cartera de créditos aproximadamente miles
de US$ 94 (miles de US$ 3,400 en el 2008) relacionados con la cancelación de los
préstamos recibidos de COFIDE. Asimismo, el Banco se encarga de la evaluación y
cobranza de los créditos.
(c) Al 31 diciembre de 2009 el rubro de otras cuentas por cobrar incluye principalmente el
saldo por adelanto de comisiones por colocaciones de tarjeta de crédito, por miles de
S/. 1,200.
(9)
Inversiones en Asociadas
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2009
Otras:
Servicios Bancarios Compartidos-Unibanca
Otras inversiones
Mas:
Rendimientos devengados
10,097
91
----------10,188
----------10,188
=======
En miles de S/.
Participación
Participación
%
2008
%
22.56
6,981
65
----------7,046
22.56
3,264
----------10,310
=======
88
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 29 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(10) Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Este rubro comprende:
Saldos al
31.12.08
Costo
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Instalaciones
Mobiliario y equipo
Equipo de cómputo
Unidades de transporte
Obras en ejecución
Depreciación acumulada
Edificios y otras construcciones
Instalaciones
Mobiliario y equipo
Equipo de cómputo
Unidades de transporte
Costo neto
En miles de S/.
Retiros y/o
Adiciones Transferencias
Ajustes y
reclasificaciones
Saldos al
31.12.09
18,086
40,260
20,381
10,687
23,164
671
6,456
------------119,705
-------------
1,329
173
477
45
12,863
-----------14,887
------------
(
16)
( 702)
( 266)
( 907)
( 4,777)
( 834)
------------( 7,502)
-------------
7,826
1,967
1,672
( 11,521)
------------(
56)
-------------
18,070
39,558
29,270
11,920
20,536
716
6,964
------------127,034
-------------
17,502
13,534
7,017
20,562
430
------------59,045
------------60,660
========
1,162
1,566
704
1,419
108
-----------4,959
------------
( 363)
( 212)
( 877)
( 4,759)
------------( 6,211)
-------------
-------------------------
18,301
14,888
6,844
17,222
538
------------57,793
------------69,241
=======
Al 31 de diciembre de 2009, este rubro incluye mobiliario y equipo por aproximadamente
miles de S/. 28,295 (miles de S/. 30,800 al 31 de diciembre de 2008) totalmente depreciados
que aún se encuentran en uso.
Los Bancos en el Perú, de acuerdo a la legislación vigente, no pueden otorgar en garantía los
bienes que conforman sus inmuebles, mobiliario y equipo excepto aquellos adquiridos
mediante la emisión de bonos de arrendamiento financiero, para efectuar operaciones de
dicha naturaleza.
89
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 30 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(11) Otros Activos y Otros Pasivos
Al 31 de diciembre estos rubros comprenden:
Otros activos Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Impuesto a la renta y participaciones
de los trabajadores diferido, neto (nota 18)
Crédito fiscal por impuesto general a las ventas
Intangibles, neto (a)
Cargas diferidas (b)
Operaciones en trámite (c)
Entregas a rendir cuenta
Bienes realizables recibidos en pago y adjudicados, neto (d)
Otros
Otros pasivos Provisión para créditos contingentes (nota 7)
Provisiones transferidas del NBK Bank
Provisiones diversas
Impuesto a la renta por pagar (nota 17)
Operaciones en trámite (b)
Participaciones de los trabajadores (nota 16)
Ingresos diferidos (e)
En miles de S/.
2009
2008
32,911
39,588
19,786
17,187
8,976
6,679
1,953
1,885
1,399
2,024
------------92,800
========
19,786
28,396
5,594
2,771
1,058
211
2,347
2,219
------------101,970
========
15,037
9,288
9,235
8,563
1,426
915
------------44,464
========
18,522
788
9,576
15,297
4,004
2,684
2,280
------------53,151
========
(a) Los intangibles corresponden a la adquisiciones de programas de cómputo y se muestra
neto de su respectiva amortización acumulada de miles de S/. 5,738 y miles de S/. 4,600
al 31 de diciembre de 2009 y 2008, respectivamente. En el 2009 y 2008, la amortización
registrada en los resultados del ejercicio ascendió a miles de S/. 1,102 y miles de
S/. 855, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre de 2009, las cargas diferidas corresponden principalmente a
contratos de publicidad diferidos por miles de S/. 1,178 y suministros diversos diferidos
por miles S/. 542.
(c) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas
durante los últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus
cuentas definitivas del balance general. Estas transacciones no afectan los resultados del
Banco.
90
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 31 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(d) Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, el rubro bienes realizables recibidos en pago y
adjudicados incluye terrenos, inmuebles y mobiliario y equipos recibidos en pago de
deudas de clientes.
El movimiento de la provisión para bienes realizables recibidos en pago y adjudicados
se muestra a continuación:
En miles de S/.
2009
2008
Saldo al 1 de enero
Provisión
Ventas
Otros
Saldo al 31 de diciembre
21,172
1,455
(
4,235)
(
1)
------------18,391
========
20,959
2,592
(
2,371)
(
8)
------------21,172
========
Al 31 de diciembre de 2009, el Banco ha efectuado ventas de bienes realizables,
recibidos en pago y adjudicados por miles de S/. 6,799 (miles de S/. 4,100 en el 2008),
cuya utilidad neta ascendió a miles de S/. 1,772 (miles de S/. 2,600 en el 2008), la cual
se presenta en el rubro otros ingresos del estado de ganancias y pérdidas.
(e) Los ingresos diferidos incluyen principalmente provisiones por contingencias laborales
proveniente del bloque patrimonial del NBK Bank sobre la base de las estimaciones
realizadas por los asesores legales. Durante el 2009, la Gerencia del Banco liberó
provisiones por miles de S/. 1,031 (miles de S/. 1,500 en el 2008) sobre la base de un
informe realizado por sus asesores legales, los cuales señalan que los plazos de
prescripción de ciertos reclamos judiciales contra el Banco ya vencieron.
Al 31 de diciembre de 2009, el saldo de las provisiones por contingencias laborales
ascienden a miles de S/. 188 (miles de S/. 1,200 en el 2008).
(12) Depósitos y Obligaciones con el Público
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Depósitos por cuentas a plazo
Depósitos por cuentas de ahorro
Depósitos a la vista
Depósitos recibidos de instituciones financieras
Otras obligaciones
En miles de S/.
2009
2008
1,236,246
329,272
183,330
5,064
174,567
-------------1,928,479
========
1,051,052
197,336
154,752
48,035
162,814
------------1,613,989
========
91
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 32 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Los depósitos y otras obligaciones en dólares estadounidenses representan el 49.62% y
55.24% del monto total al 31 de diciembre de 2009 y 2008, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 del total de los depósitos y obligaciones de personas
naturales, miles de S/. 1,149 y miles de S/. 908, respectivamente, están cubiertos por el
Fondo de Seguro de Depósitos, de acuerdo a disposiciones legales vigentes.
La suma adeudada por obligaciones incluye cuentas que han sido prendadas a favor del
banco por operaciones crediticias por miles de S/. 71,769 y miles de US$ 26,142 al 31 de
diciembre de 2009 y por miles de S/. 51,843 y miles de US$ 26,248 al 31 de diciembre de
2008.
Las tasas de interés aplicadas a las cuentas de depósitos y otras obligaciones son
determinadas por el Banco teniendo en cuenta las tasas de interés vigentes en el mercado. Al
31 de diciembre, las tasas anuales de interés más representativas son las siguientes:
Moneda
nacional
Depósitos en cuentas corrientes
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Depósitos de compensación por
tiempo de servicios
2009
Moneda
extranjera
%
Moneda
nacional
2008
Moneda
extranjera
0.40
2.17
4.89
0.20
2.47
3.94
0.89
1.57
6.50
0.15
1.35
4.45
5.56
3.95
4.25
4.00
Al 31 de diciembre el saldo del rubro "Otras obligaciones" comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2009
2008
Depósitos inmovilizados y en garantía
Intereses por pagar de obligaciones con el público
Impuestos por pagar
147,319
22,323
4,925
------------174,567
========
134,262
21,469
7,083
------------162,814
========
92
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 33 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Los depósitos y otras obligaciones al 31 de diciembre presentan los siguientes vencimientos:
En miles de S/.
2008
2009
Hasta 1 mes
De 1 mes a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 1 año
Mayor a 1 año
204,118
427,777
404,998
331,983
559,603
------------1,928,479
========
331,265
335,756
320,704
307,572
318,692
------------1,613,989
========
(13) Adeudos y Obligaciones Financieras
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
En miles de S/.
2009
2008
COFIDE (a)
Deudas a bancos y corresponsales (b)
Otros
285,177
184,756
2,196
------------472,129
========
417,635
230,404
4,502
------------652,541
========
(a) El saldo de las deudas a COFIDE incluyen:
• Préstamos por aproximadamente miles de S/. 146,508 (miles de S/. 153,035 en el
2008) otorgados con el objetivo de facilitar la adquisición de viviendas a través del
programa de créditos hipotecarios del Estado - Fondo Mivivienda. Estos préstamos
están garantizados con una cartera crediticia de aproximadamente miles de
S/. 150,462 (miles de S/. 89,900 en el 2008). Los préstamos incluyen acuerdos
específicos sobre cómo deben ser usados estos fondos, las condiciones financieras
que el prestatario debe mantener, así como otros asuntos administrativos.
• Préstamos para capital de trabajo y líneas promocionales recibidos de COFIDE por
miles de S/. 138,669 (miles de S/. 264,600 al 31 de diciembre de 2008), con
vencimiento entre 1os años 2010 y 2029, generan intereses a unas tasas anuales que
fluctúan entre 1.73% y 9.25% y están garantizados con inversiones financieras a
vencimiento y cartera de créditos en fideicomiso en garantía (notas 6 y 8).
93
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 34 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(b) El saldo de las deudas a bancos y corresponsales corresponde a préstamos recibidos en
moneda extranjera por el Banco destinados al financiamiento de operaciones de
comercio exterior por miles de S/. 45,059 (miles de S/. 82,600 al 31 de diciembre de
2008) y para capital de trabajo por miles de S/. 139,697 (miles de S/.147,804 al 31 de
diciembre de 2008), vencen entre los años 2010 y 2013, generan intereses a tasas
anuales que fluctúan entre 0.63% y 7.57% y no cuentan con garantías específicas.
Las deudas a bancos y corresponsales al 31 de diciembre, presentan los siguientes
vencimientos:
En miles de S/.
2008
2009
Hasta 1 mes
De 1 mes a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 1 año
Mayor a 1 año
28,514
45,998
59,394
57,257
280,966
------------472,129
========
54,846
76,224
77,845
86,926
356,700
------------652,541
========
(14) Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
El 12 de diciembre de 2008, la Comisión Nacional Supervisara de Empresas y Valores
(CONASEV) aprobó el trámite e inscripción del Segundo Programa de Bonos Corporativos
Primera emisión del Banco hasta por el equivalente de miles de US$ 100,000. El valor
nominal de cada bono es de US$ 1,000 y los plazos de las series se encuentran entre 7 y 14
años a partir de la fecha de emisión.
El 18 de diciembre de 2008, se realizó la primera emisión de bonos corporativos por un total
de miles de US$ 5,650 por un plazo de 10 años a una tasa de interés anual de 8.5%.
Los bonos cuentan con la garantía genérica sobre el patrimonio del Banco y una garantía
especifica del 15% del valor de la emisión, consistente de un fideicomiso de garantía de
valores mobiliarios constituido por bonos u otros instrumentos representativos de deuda.
(15) Patrimonio Neto
(a) General
Al 31 de diciembre de 2009, el patrimonio efectivo del Banco determinado según las
normas legales asciende a miles de S/. 318,959 (miles de S/. 285,416 al 31 de diciembre
de 2008). Esta cifra se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones legales de
acuerdo a la Ley General de Bancos, aplicables a las operaciones del Banco en el Perú y
se determina de la siguiente manera:
94
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 35 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Patrimonio efectivo nivel 1
Capital pagado
Reserva legal
Pérdidas no realizadas por inversiones disponibles
para la venta
Patrimonio efectivo nivel 2
Provisiones genéricas para créditos
En miles de S/.
2009
287,636
17,210
(
4,661)
-------------300,185
18,774
-------------318,959
========
Al 31 de diciembre de 2009, el Banco tiene activos y créditos contingentes ponderados
por riesgo crediticio equivalente a miles de S/. 2,649,291 y el requerimiento patrimonial
por riesgo de crédito, mercado y operacional, determinados por el Banco ascienden a
miles de S/. 241,615, S/. 6,046 y S/. 12,803 respectivamente, los cuales generan un ratio
de capital global de 11.63%. De acuerdo con la Ley de Banca y Seguros vigente al 31
de diciembre de 2009 dicha relación debe ser mayor o igual al 10%.
Al 31 de diciembre de 2008, los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo
crediticio y el requerimiento patrimonial mínimo por riesgo cambiario, determinados
por el Banco ascienden a miles de S/. 2,340,198 y S/. 2,649,291, los cuales generan un
ratio de apalancamiento global por riesgo crediticio y de mercado de 7.97 veces el
patrimonio de efectivo. De acuerdo con Ley de Banca y Seguros vigente al 31 de
diciembre de 2008 dicha relación no puede ser superior a 11 veces.
Asimismo, con fecha 21 de junio de 2008 el estado peruano emitió el Decreto
Legislativo N° 1028, el cual modifica la Ley General de Bancos.
Con fecha 2 de abril de 2009, mediante Resolución SBS N° 2115-2009 se aprobó el
reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional, que
tiene vigencia a partir del 1 de julio de 2009. Al respecto, debemos indicar que a la
fecha del presente informe, el Banco aplica el método de indicador básico para el
cálculo de patrimonio efectivo por riesgo operacional.
(b) Capital Social
Al 31 de diciembre de 2009 el capital social comprende 204,688,490 acciones comunes,
y 82,947,458 acciones preferentes (180,099,164 acciones comunes y 82,947,458
acciones preferentes al 31 de diciembre de 2008) de un valor nominal de S/. 1.00 cada
una autorizadas, suscritas y pagadas.
95
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 36 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Según Junta General de Accionistas del 31 de marzo de 2009 se aprobó aumentar el
capital social en miles de S/. 24,589 producto de la capitalización de los resultados del
ejercicio 2008 correspondiente a las acciones comunes, emitiéndose 24,589,326
acciones comunes liberadas nominativas de un valor nominal de S/. 1.00.
La Junta General de Accionistas de fecha 31 de julio del 2001, acordó la creación de las
acciones preferentes, cuyas acciones fueron suscritas y pagadas por los depositantes y
titulares de bonos del NBK Bank en esa fecha, con las siguientes características:
(i) No tienen derecho a voto ni pueden ser convertidas en acciones comunes.
(ii) Tienen derecho a un dividendo único no acumulativo del 5% (TEA) sobre el valor
nominal de las acciones que se computará a partir de la fecha de su emisión de
manera proporcional al plazo transcurrido hasta el cierre del ejercicio. Este
dividendo esta sujeto a la existencia de utilidades libremente disponibles y el total
de los dividendos a pagar a esta clase de acciones no podrá exceder del 50% de las
utilidades del ejercicio después de impuestos. No tienen derechos respecto del resto
de las utilidades.
(iii) Tienen derecho a la reexpresión por inflación si fuera el caso, según las normas
vigentes en cada momento.
(iv) Son registradas mediante anotaciones en cuenta en CAVALI e inscritas en la
Bolsa.
(v) Son libremente negociables.
La participación accionaria en el capital social del Banco al 31 de diciembre de 2009, es
como sigue:
Porcentaje de
participación de capital
Número de
accionistas
Total
de participación
De 0.01 hasta 1
De 90.01 al 100
223
1
------------224
=======
1.09%
98.91%
-----------------100.00%
===========
De conformidad con la Ley General de Bancos, se requiere que el capital social alcance
la suma mínima de miles de S/. 22,383 (publicado a octubre de 2009), el cual es de
valor constante y debe ser actualizado anualmente al cierre de cada ejercicio en función
al índice de precios al por mayor (IPM), publicado por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática.
(c) Reserva Legal
De acuerdo con la Ley General de Bancos se requiere que el Banco cuente con una
reserva no menor al equivalente del 35% de su capital. La reserva debe constituirse
trasladando anualmente no menos del 10% de las utilidades después de impuestos y es
96
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 37 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
sustitutoria de aquella a que se refiere la Ley General de Sociedades. Por otra parte, de
acuerdo con la Ley General el monto de la reserva legal puede ser incrementado con
aportes que los accionistas efectúen con ese fin.
Con fecha 31 de marzo de 2009, en Junta General de Accionistas se acordó constituir
reserva legal por miles de S/. 3,194, proveniente de las utilidades del 2008.
(d) Resultados no Realizados
Al 31 de diciembre de 2009, los resultados no realizados corresponden al resultado por
fluctuación de inversiones negociables disponibles para la venta, por miles de S/. 4,302.
(e) Resultados Acumulados
En Junta General de Accionistas del 31 de marzo de 2009 se acordó distribuir
dividendos por miles de S/. 4,147 a los accionistas preferentes, los cuales fueron
cancelados el 27 de abril de 2009.
(16) Participación de los Trabajadores
De acuerdo con el Decreto Legislativo No.677, la participación de los trabajadores en las
utilidades de un Banco es del 5% de la renta neta. Esta participación es gasto deducible para
propósitos del cálculo del impuesto a la renta. En el año 2009, el Banco ha determinado una
participación legal de los trabajadores por miles de S/. 1,426 (miles de S/. 2,684 en el 2008).
(nota 11).
(17) Situación Tributaria
(a) Los años 2006 al 2009 inclusive del Banco, se encuentran pendientes de revisión por las
autoridades tributarias. Cualquier mayor gasto que exceda las provisiones efectuadas
para cubrir obligaciones tributarias será cargado a los resultados de los ejercicios en que
las mismas queden finalmente determinadas. En opinión de la Gerencia y de los
asesores legales del Banco, como resultado de dicha revisión, no surgirán pasivos
significativos que afecten los estados financieros al 31 de diciembre de 2009.
De acuerdo con la legislación tributaria vigente, el impuesto a la renta de las personas
jurídicas se calcula para el año 2009 con una tasa del 30%, sobre la utilidad neta
imponible.
El Banco al calcular su materia imponible por el año terminado el 31 de diciembre de
2009 ha determinado un impuesto a la renta por miles de S/. 9,235 (miles de S/. 15,297
al 31 de diciembre de 2008) (nota 11).
(b) Mediante Ley 29308 se amplió hasta el 31 de diciembre de 2009, la exoneración de la
ley del impuesto a la renta entre las cuales se encuentra la exoneración de este tributo a
las ganancias de capital proveniente de la enajenación de valores mobiliarios inscritos
en el Registro Público del Mercado de Valores a través de mecanismos centralizados de
negociación, así como créditos al sector público nacional.
97
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 38 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
En aplicación del Decreto Legislativo N° 972, a partir del 1 de enero de 2010 se elimina
la exoneración a las ganancias de capital e intereses provenientes de valores mobiliarios
emitidos por personas jurídicas constituidas o establecidas en el país, así también, los
intereses y ganancias de capital provenientes de bonos emitidos por el Estado Peruano,
así como los intereses y ganancias de capital provenientes de Certificados de Depósitos
del Banco Central de Reserva se encontrarán inafectos de la ley del impuesto a la renta.
(c) Para los efectos del impuesto a la renta, impuesto general a las ventas, e impuesto
selectivo al consumo, el valor de mercado de las transacciones entre partes vinculadas
se debe determinar basándose en las normas de precios de transferencia. Estas normas
definen, entre otros, un ámbito de aplicación, criterios de vinculación, así como análisis
de comparabilidad, metodologías, ajustes y declaración informativa. Las normas señalan
que cumpliéndose ciertas condiciones, las empresas están obligadas a contar con un
Estudio Técnico que respalde el cálculo de los precios de transferencia de transacciones
con empresas vinculadas. Así mismo, esta obligación rige para toda transacción
realizada desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición
Al respecto, la Gerencia del Banco, considera que para propósitos de lo anterior se ha
tomado en cuenta lo establecido en la legislación tributaria sobre precios de
transferencia para las transacciones entre empresas vinculadas y aquellas realizadas
desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición, por lo que no
surgirán pasivos de importancia al 31 de diciembre de 2009. Esto incluye considerar la
obligación, si la hubiere, de preparar y presentar la Declaración Jurada Anual
informativa de Precios de Transferencia del ejercicio fiscal 2009 en el plazo y formato
que la SUNAT indicará.
(d) La distribución total o parcial de dividendos u otras formas de distribución de utilidades
se encuentra gravada con el impuesto a la renta con una retención del 4.1%. No está
comprendida la distribución de utilidades que se efectúe a favor de personas jurídicas
domiciliadas.
(e) A partir del año 2005, se ha establecido un impuesto temporal a los activos netos, cuya
base imponible está constituida por el valor de los activos netos ajustados al cierre del
ejercicio anterior al que corresponda el pago, deducidas las depreciaciones,
amortizaciones, el encaje exigible y las provisiones específicas por riesgo crediticio. La
tasa del impuesto es del 0.4% para el 2009 (0.5% para el 2008) aplicable al monto de
los activos que exceda de miles de S/. 1,000. El citado impuesto podrá ser pagado al
contado o en nueve cuotas mensuales sucesivas. El monto pagado puede ser utilizado
contra los pagos a cuenta del régimen general del impuesto a la renta de los períodos
tributarios de marzo a diciembre del ejercicio gravable por el cual se pagó el impuesto
hasta la fecha de vencimiento de cada uno de los pagos a cuenta y contra el pago de
regularización del impuesto a la renta del ejercicio gravable al que corresponda. El
Banco ha calculado el impuesto temporal a los activos netos para el año 2009 por
miles de S/. 9,463.
98
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 39 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(f) Asimismo, se ha establecido en 15% la tasa de retención de Impuesto a la renta
aplicable a la asistencia técnica prestada por entidades no domiciliadas en el país,
independientemente del lugar donde se lleve a cabo el servicio siempre que se cumpla
con los requisitos señalados en la ley del impuesto a la renta.
(g) Para los ejercicios 2009 y 2008, la tasas del impuesto a las transacciones financieras han
sido fijadas en 0.06% y 0.07% respectivamente, y se aplica sobre los cargos y débitos en
las cuentas bancarias o movimientos de fondos a través del sistema financiero, salvo que
la misma se encuentre exonerada.
(h) Conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria combinada.
La conciliación de la tasa efectiva combinada del impuesto a la renta y participación de
los trabajadores es de:
2009
En miles de S/.
Utilidad antes de participación de los trabajadores
e impuesto
Participación de los trabajadores e impuesto a la
renta calculado según tasa combinada
Efecto tributario sobre adiciones y deducciones:
Diferencias permanentes
Participación de los trabajadores e impuesto a la
renta corriente y diferido registrado según tasa
efectiva combinada
2008
%
En miles de S/.
%
28,674
=====
100
=====
52,564
=====
100
=====
9,606
33.5
17,609
33.5
1,334
---------
4.65
----------
373
---------
0.7
---------
10,940
=====
38.15
=====
17,982
=====
34.20
=====
(18) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas
De acuerdo con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad Nº 12 modificada,
el Banco aplicó la metodología del pasivo, para la determinación del impuesto a la renta y
participación de los trabajadores diferida. Al 31 de diciembre de 2009, el impuesto a la renta
y participaciones diferidas asciende a miles de S/. 19,786 (nota 11). Las principales
diferencias temporales activas corresponden a provisión para incobrabilidad de cartera de
créditos, provisión específica para créditos indirectos y provisión para bienes adjudicados
por miles de S/. 7,746, S/. 6,205 y S/. 4,800, respectivamente.
99
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 40 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(19) Cuentas Contingentes y de Orden
Al 31 de diciembre, comprenden lo siguiente:
Créditos contingentes:
Avales y cartas fianza
Cartas de crédito emitidas
Aceptaciones bancarias
Líneas de crédito no utilizadas
Instrumentos financieros derivados
Litigios, demandas pendientes y otras contingencias
Cuentas de orden:
Cuentas incobrables castigadas
Calificación de activos y contingentes ponderados
por riesgo
Garantías recibidas por operaciones de crédito
Valores recibidos en cobranza
Valores y bienes recibidos en custodia
Valores y bienes propios en custodia
Rendimiento de créditos y rentas en suspenso
Valores propios en cobranza
Valores y bienes propios otorgados en garantía
Otras
Fideicomisos y comisiones de confianza
En miles de S/.
2009
2008
401,110
52,880
9,972
-------------463,962
244,563
23,940
423
-------------732,888
--------------
333,975
57,771
8,797
-------------400,543
67,222
6,364
-------------474,129
--------------
11,032,961
6,958,418
5,237,830
4,882,933
1,935,998
356,119
47,297
24,659
634
195,514
6,161,118
-------------29,875,063
-------------4,660,337
-------------35,268,288
========
4,751,031
3,370,976
1,355,208
354,332
50,055
32,981
677
250,709
3,570,296
-------------20,694,683
-------------2,903,320
-------------24,072,132
========
En el curso normal de sus negocios, el Banco participa en transacciones con riesgo fuera del
balance general. Estas transacciones exponen al Banco a riesgo de crédito, en adición a los
montos presentados en el balance general.
100
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 41 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
El riesgo crediticio en las operaciones contingentes, está relacionado con la probabilidad que
uno de los participantes del respectivo contrato, no honre los términos establecidos en el
mismo. Los correspondientes contratos consideran los montos que el Banco asumiría por
pérdidas crediticias en las operaciones contingentes. El Banco utiliza políticas similares para
la evaluación y otorgamiento de créditos, tanto para los créditos directos como para los
créditos contingentes. En opinión de la Gerencia del Banco, las transacciones contingentes
no representan un riesgo crediticio excepcional.
Puesto que se espera que una porción de estos créditos contingentes expire sin haber sido
utilizados, los montos totales de créditos contingentes no representan necesariamente
desembolsos futuros de efectivo para el Banco.
Cuando a criterio de la Gerencia existe un grado razonable de probabilidad que una
operación contingente pudiera originar una pérdida para el Banco, dicha obligación es
incluida en la determinación de la provisión para créditos, de manera similar como si se
tratase de créditos directos.
Por los instrumentos financieros derivados, el Banco registra en cuentas contingentes y
cuentas de orden, dependiendo de los contratos, el equivalente en nuevos soles del valor
razonable actual de sus compromisos futuros para comprar o vender monedas extranjeras.
Los compromisos de comprar y vender monedas extranjeras son aceptados solamente para
servir las necesidades del cliente y están esencialmente protegidos. Excepto por
compromisos a futuro de compra y venta antes indicado, el Banco no participa en otros
compromisos que correspondan a transacciones "derivadas", tales como swaps de tasa de
interés, swaps de moneda u opciones.
Al 31 de diciembre de 2009, el Banco mantiene en proceso de reclamación acotaciones
recibidas por parte de la administración tributaria referido: (i) regularización del impuesto a
la renta correspondiente al ejercicio 2004 más multas por miles de S/. 27,900, así como
impuesto general a las ventas por miles de S/. 515, (ii) reducción del saldo a favor del
impuesto a la renta correspondiente al ejercicio 2001 por miles de S/. 10,600 a miles
S/. 2,800 más multas e intereses por miles S/. 7,800 y (iii) al impuesto a la renta del año 1998
sin monto determinado. Al respecto, la Gerencia y sus asesores legales estiman que no
surgirán pasivos de importancia como resultado de estas contingencias.
Al 31 de diciembre de 2009, las garantías recibidas de clientes por operaciones de crédito
incluyen, entre otros montos, hipotecas tasadas en miles de S/. 648,800 (miles de S/. 628,200
al 31 de diciembre de 2008) y prendas valorizadas en miles de S/. 239,800 (miles de
S/. 209,300 al 31 de diciembre de 2008), ambos montos establecidos a la fecha de la
operación (nota 7).
101
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 42 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(20) Ingresos Financieros
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2009
2008
Intereses y comisiones por la cartera de créditos
Ingresos por inversiones negociables y a vencimiento (nota 6)
Diferencia de cambio de operaciones varias (nota 4)
Ingresos por valorización de inversiones negociables
y a vencimiento
Participaciones ganadas por inversiones en subsidiarias
y asociadas
Intereses por fondos disponibles (nota 5)
Intereses y comisiones por fondos interbancarios
Ingresos de cuentas por cobrar
Ganancia de cambio de instrumentos derivados
Compra y venta de valores
Otros ingresos financieros
307,077
11,187
6,440
267,555
10,543
5,499
5,504
13,097
2,179
960
664
300
37
8,243
-------------342,591
========
2,617
3,545
1,401
186
1,271
2,771
1,897
-------------310,382
========
(21) Gastos Financieros
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2009
2008
Intereses por obligaciones con el público
Intereses por adeudados a bancos y otras
instituciones financieras
Primas del fondo de seguro de depósitos
Intereses por valores en circulación
Intereses por depósitos
Otras comisiones
Intereses por fondos interbancarios
Compra y venta de valores
Pérdida por valorización de inversiones
Otros gastos
74,758
56,927
35,326
3,574
1,489
1,266
771
403
778
-------------118,365
========
37,092
2,738
130
4,568
1,419
729
11,937
1,888
597
-------------118,025
========
102
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 43 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(22) Ingresos por Servicios Financieros
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2009
2008
Ingresos por operaciones contingentes
Ingresos por comisiones, servicios, cheques, portes y otros
Ingresos por servicios y mantenimiento de tarjetas
crédito/débito
Ingresos por comisiones de seguros
Ingresos por servicios de transferencias
Ingresos por comisión, evaluación y aprobación
Ingresos por mantenimiento de cuentas
Ingresos por comisiones por cobranzas
Ingresos por alquiler de inmuebles
Ingresos por fideicomiso y comisiones de confianza
Ingresos diversos
11,420
8,549
9,189
8,214
6,632
6,066
3,453
3,308
1,972
1,003
543
148
7,105
-------------50,199
========
4,653
550
441
2,150
412
235
11,075
-------------36,919
========
(23) Gastos por Servicios Financieros
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2008
2009
Gastos convenios
Gastos por tarjeta de crédito/débito
Gastos por colocación tarjeta de crédito Carsa
Gastos diversos
11,288
5,219
1,473
2,606
-------------20,586
========
15,294
3,755
2,495
-------------21,544
========
103
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 44 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(24) Gastos de Administración
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2009
2008
Gastos de personal y directorio
Gastos por servicios recibidos de terceros
Impuestos y contribuciones
93,220
77,579
2,713
-------------173,512
========
71,861
44,888
2,309
-------------119,058
========
En el año 2009, el incremento de los gastos de administración se relacionan principalmente a
los gasto de mantenimiento en las nuevas oficinas instaladas en la cadena de tiendas de venta
de electrodomésticos Carsa. Así también, se incluyen los gastos por publicidad, comisiones
incurridas por la consolidación de los productos en los segmentos de consumo y
microfinanzas.
Los gastos de personal y directorio comprenden:
En miles de S/.
2009
2008
Remuneraciones
Compensación por tiempo de servicios
Seguridad y previsión social
Remuneración al Directorio
Otros
71,313
5,252
4,928
355
11,372
------------93,220
========
55,321
4,046
4,452
328
7,714
------------71,861
========
(25) Otros Ingresos y Gastos
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2009
2008
Ingresos netos por recuperación
Otros ingresos extraordinarios
Ingresos de ejercicios anteriores
Gastos de ejercicios anteriores
Otros gastos extraordinarios
12,715
4,228
324
(
636)
(
810)
-------------15,821
========
8,282
2,916
2,996
(
973)
(
705)
-------------12,516
========
104
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 45 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(26) Transacciones con Partes Relacionadas Subsidiarias y Compañías Vinculadas
Ciertos accionistas, directores y funcionarios del Banco, han efectuado, directa o
indirectamente, transacciones de crédito con el Banco, de acuerdo con la legislación peruana
(Ley General de Bancos, la cual regula y limita ciertas transacciones con empleados,
directores y funcionarios de los bancos). Al 31 de diciembre de 2009, los préstamos y otros
créditos a empleados del Banco ascendieron a aproximadamente miles de S/. 11,667 (miles
de S/. 8,600 al 31 de diciembre de 2008), los mismos que incluyen préstamos hipotecarios
por aproximadamente miles de S/. 7,903 (miles de S/.4,000 al 31 de diciembre de 2008).
Durante el 2009 y 2008, el Banco ha adquirido, otorgado créditos, provisto y solicitado
servicios bancarios, relaciones de corresponsalía y otras operaciones con empresas y
personas vinculadas, cuyos saldos al 31 de diciembre, son detallados a continuación:
En miles de S/.
2009
2008
Activo:
Disponible
Cartera de créditos, neta
692
68,364
858
50,659
Pasivo:
Depósitos y otras obligaciones
Deudas a bancos y corresponsales
19,209
76,597
20,349
104,268
Créditos contingentes
20,340
30,321
En general, las transacciones entre el Banco y las partes vinculadas se han realizado en el
curso normal de las operaciones y no se efectuaron en condiciones más favorables a las que
se hubieran otorgado a terceros.
Las operaciones con empresas y personas vinculadas, incluidas en el estado de ganancias y
pérdidas, y por los años terminados el 31 de diciembre, se resumen como sigue:
En miles de S/.
2009
2008
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos
2,155
7,382
1,819
1,100
6,334
251
105
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 46 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(27) Utilidad por Acción
A continuación se muestra el cálculo del promedio ponderado de acciones y la utilidad por
acción básica y diluida:
Año 2008:
Saldo al 1 de enero de 2008
Suscripción nuevas acciones
Acciones en tesorería
Saldo al 31 de diciembre de 2008
Acciones en
circulación
143,700
36,399
Saldo al 31 de diciembre de 2009
365
287
-------------180,099
========
Acciones en
circulación
Año 2009:
Saldo al 1 de enero de 2009
Suscripción nuevas acciones
Acciones en circulación
Días de vigencia
Promedio
hasta el cierre
ponderado de
del año
acciones comunes
180,099
24,589
-------------204,688
========
143,700
28,620
-------------172,320
========
Acciones en circulación
Días de vigencia
Promedio
hasta el cierre
ponderado de
del año
acciones comunes
365
276
180,099
18,594
-------------198,693
========
La utilidad por acción es calculada dividiendo la utilidad neta correspondiente a los
accionistas comunes entre el promedio ponderado de las acciones en circulación a la fecha
del balance general.
El cálculo de la utilidad por acción básica y diluida, al 31 de diciembre de 2009 y 2008 se
presenta a continuación:
En miles de S/.
Utilidad
(numerador)
En miles de S/.
Utilidad 50% (*)
(numerador)
31,930
17,734
15,965
8,867
En miles
Acciones
(denominador)
En S/.
Utilidad
por acción
Año
2008
2009
172,320
198,693
0.093
0.045
(*) La utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes es determinada deduciendo el
50% de las utilidades del año después de impuestos, como pago máximo a los
accionistas preferentes, de acuerdo con las características de dichas acciones y sujeta a
la existencia de utilidades libremente disponible (nota 15b).
106
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 47 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
(28) Administración de Riesgos Financieros
La Gerencia del Banco sobre la base de su experiencia y habilidad controla los riesgos de
mercado, de liquidez, tasa de interés, moneda y crediticio, de acuerdo a lo siguiente:
Riesgo de Mercado
El Banco está expuesto a riesgos de mercado en el curso normal de sus operaciones. La
Gerencia es conocedora de las condiciones existentes en cada mercado el que opera el
Banco. El riesgo de mercado comprende el riesgo de pérdida ante movimientos adversos
futuros en los precios de los productos en los mercados financieros en los que el Banco
mantiene posiciones abiertas.
El Banco ha definido límites internos para exposición y utiliza la herramienta metodológica
del Valor en Riesgo para estimar el riesgo de mercado por las posiciones mantenidas y la
máxima pérdida esperada. Asimismo periódicamente el Banco realiza análisis retrospectivos
para evaluar la razonabilidad del modelo y de los supuestos utilizados.
La Gerencia del Banco sobre la base de su experiencia y habilidad controla los riesgos de
liquidez, de tasas de interés, de moneda y crediticio de acuerdo con lo siguiente:
Riesgo de liquidez
El Banco gestiona el riesgo de liquidez a través de la aplicación de modelos internos y
regulatorios de calce por plazos de vencimiento, Garantías en Riesgo y Valor Patrimonial en
Riesgo. Se cuenta con un modelo de simulación “ALM” que facilita el análisis de
variaciones en los flujos por nuevas emisiones o por condiciones de estrés (mayor
variabilidad de los depósitos, menor recuperación de cartera, crecimiento no esperado de la
cartera, entre otros). Todos los modelos de gestión de liquidez tienen una frecuencia de
medición mensual, con excepción del ratio de liquidez y el análisis de fuentes y usos de
liquidez que se determinan diariamente. Asimismo para hacer frente a eventuales problemas
de liquidez, el Banco cuenta con un plan de contingencia.
Riesgo de tasa de interés
El Banco controla su riesgo de tasa de interés a través del modelo denominado “Calce de
tasas de interés por re-precio y ganancias en riesgo”, el cual muestra el calce o descalce entre
los activos y pasivos por plazos, de acuerdo con las fechas de re-precio de las tasas de interés
variables, presentes tanto en el activo como en el pasivo.
Riesgo de moneda
El Banco controla su riesgo de moneda a través del uso de la metodología del Valor en
Riesgo, con el cual se estima el riesgo máximo de la posición mantenida. La mayor parte de
los activos y pasivos se encuentran dólares estadounidenses.
Las operaciones en moneda extranjera en el país y las operaciones de comercio internacional,
se canalizan a través del mercado libre cambiario.
107
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 48 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Riesgo crediticio
El riesgo crediticio es controlado, principalmente a través de la evaluación y análisis de las
transacciones individuales, para lo cual el Banco realza una evaluación detallada del deudor,
considerando el mercado donde opera y su situación financiera; asimismo se consideran
aspectos como límites de concentración crediticia, límites individuales de otorgamiento de
créditos, garantías preferidas y el requerimiento de capital de trabajo.
Adicionalmente, el Banco tiene implementado un sistema de detección temprana del riesgo,
que consiste en efectuar un seguimiento continuo del deudor, con el fin de detectar y
comunicar tempranamente cualquier situación de riesgo adicional a los asumidos al
momento de la evaluación y aprobación de sus créditos. Asimismo cuenta con un esquema
de monitoreo para la cartera de banca personas y masiva, basados en la aplicación de
distintos modelos de análisis (cascadas, cosechas, flow rates, entre otros).
La información relacionada a las tasas de interés aplicables a los créditos, los plazos de
vencimiento y los niveles de concentración de la cartera de créditos se muestran en la nota 7.
(29) Valor Razonable
Se define como instrumento financiero a cualquier contrato que da origen tanto a un activo
financiero de una empresa como a un pasivo financiero o instrumento de capital de otra
empresa, considerándose como tales el efectivo, cualquier derecho contractual para recibir o
entregar dinero u otro activo financiero o para intercambiar instrumentos financieros y un
instrumento de capital de otra empresa. Asimismo, los instrumentos financieros incluyen
tanto a los instrumentos principales, como cuentas por cobrar, cuentas por pagar y valores de
capital; como a los instrumentos derivados como opciones financieras.
El valor razonable es el importe por el cual un activo podría ser intercambiado o un pasivo
acordado entre partes conocedoras y dispuestas en una transacción corriente, considerando
que la entidad es un negocio en marcha.
Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado activo y liquido, su
precio estipulado en el mercado brinda la mejor evidencia de su respectivo valor razonable.
En los casos en que los precios estipulados en el mercado no están disponibles o no pueden
ser indicativos del valor razonable de los instrumentos financieros, se pueden utilizar para
determinar dicho valor razonable, el valor de mercado de instrumentos financieros similares,
el análisis de flujos descontados u otras técnicas aplicables, los que se basan en factores
subjetivos y en muchos casos imprecisos, por lo que cualquier cambio en los mismos o en la
metodología de estimación utilizada podría tener un efecto significativo sobre los valores
razonables de los instrumentos financieros. No obstante que la Gerencia ha utilizado su
mejor juicio en la estimación de los valores razonables de sus instrumentos financieros, el
valor razonable no es un indicativo del valor neto realizable o de liquidación de los mismos.
108
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 49 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
Una porción significativa de los activos y pasivos del Banco corresponden a instrumentos
financieros de corto plazo, con vencimientos a plazos menores a un año. Se considera que los
valores razonables de tales instrumentos financieros son equivalentes a su correspondiente
valor en libros al cierre del ejercicio.
La metodología y supuestos utilizados dependen de los términos y características de riesgo
de los diversos instrumentos financieros, tal como se muestra a continuación:
(a) Los fondos disponibles e interbancarios representan efectivo o depósitos a corto plazo
que no representan riesgos crediticios o de tasa de interés significativos, por lo que su
valor en libros equivale a su valor estimado de mercado.
(b) El valor de mercado de las inversiones negociables disponibles para la venta y de las
inversiones a vencimiento han sido determinados con base en sus cotizaciones de
mercado a la fecha de los estados financieros, excepto en lo relacionado a las
inversiones en certificados de depósito del BCR, cuyo valor de mercado ha sido
determinado con la aplicación de la metodología interna del Banco denominada
“Cálculo de la curva de Rendimiento en Soles”. El valor en libros, determinado de
acuerdo a los criterios establecidos por la SBS, difiere del valor de mercado según lo
indicado en la nota 6.
(c) El valor razonable de la cartera de créditos es similar a su valor en libros, debido a que
esta se encuentra neta de su correspondiente provisión para pérdidas, la cual ha sido
determinada de acuerdo a los criterios establecidos por la SBS. La Gerencia considera
que dicho valor en libros representa el mejor estimado del monto a recuperar a la fecha
de los estados financieros. Adicionalmente la cartera de créditos devenga intereses a
tasas sustancialmente vigentes en el mercado.
(d) El valor en libros de las inversiones en subsidiarias y asociadas es similar a su valor
razonable y se encuentran registradas a su valor de participación.
(f) El valor razonable de los depósitos y obligaciones es similar a su respectivo valor en
libros; ello se debe principalmente a que en su mayoría tienen vencimientos corrientes y
a que las tasas de interés son comparables con las de otros pasivos similares.
(g) El valor razonable de las deudas a bancos y corresponsales se aproxima a su valor en
libros, debido a que las tasas de interés contratadas son similares a otros pasivos.
(h) Como se describe en la nota 17, el Banco ha otorgado créditos contingentes, tales como,
avales, cartas fianza y cartas de crédito; y ha recibido garantías en respaldo de estos
créditos. Basados en la solvencia actual de las contra partes y las provisiones registradas
por tales créditos, consideramos que el valor razonable de estos créditos contingentes es
similar a su valor en libros. Dado que las garantías recibidas se encuentran expresadas a
109
MEMORIA
2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
. 50 .
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
Notas a los Estados Financieros
su valor de afectación o a su valor de realización inmediata, el menor, y que dicho valor
de realización es determinado periódicamente por peritos tasadores, se estima que el
valor razonable de las garantías recibidas no difiere en forma significativa de su
correspondiente valor en libros.
(i) Los compromisos de compra y venta a futuro de moneda extranjera se registran a su
valor estimado de mercado, por lo que son similares a sus valores en libros.
De acuerdo a lo anteriormente indicado, el valor estimado de los instrumentos financieros
del Banco no difiere en forma significativa de su correspondiente valor en libros al 31 de
diciembre de 2009 y 2008, excepto por lo indicado en el literal b).
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110
MEMORIA
2009
109
OFICINAS
50
OFICINAS
2009
CRECIMIENTO EN
COBERTURA
FI
Ya estamos en todo el país y con horario
extendido en la red de tiendas Carsa
2008
2009
111
MEMORIA
2009
RED DE OFICINAS
LIMA
Av. Ricardo Palma 278,
Miraflores,
Central Telefónica: 612-2000
M
Oficinas con división Microfinanzas
Atención en horario extendido
Av. Sáenz Peña 317
Telf. 429-3663 / 429-8211
M
Av. Guardia Chalaca, cdra. 1 s/n,
Edificio SUNAD
Telf. 429-8395 / 465-4995
Lun-Vie: 8:15am a 6:00pm
M
Av. Prolongación Paseo
de la República s/n,
C.C. Plaza Lima Sur, Local CF-20.
Telf. 467-2110 / 252-1250
Lun-Sáb: 9:00am a 8:00pm
Dom-feriados:12:00pm a 6:00pm
Jr. Andahuaylas 1138, Tda. 103,
C.C. Plaza Central
Telf. 426-1131 / 426-4238
Lun-Vie: 10:15am a 7:00pm
Sáb:10:30am a 1:30pm
COMAS
Av. Túpac Amaru 695-697, km. 9
Telf. 525-0200 / 525-0420
Av. Grau 250-256, Jr. José Galvez 171-189
y Jr. Antonio Raymondi 239-251 C.C Richi
Tienda Nº62
JESUS MARIA
C.C. San Felipe, Tda. 22
Telf. 460-2219 / 461-5645
LINCE
Av. Arenales 2101, C.C. Risso
Telf. 472-7709 / 470-7222
Av. Gregorio Escobedo 803,
Centro Cultural Peruano Japonés
Telf. 261-0321 / 261-7891
MIRAFLORES
Av. Ricardo Palma 278
Telf. 612-2000 anexo 2445-2520
LA MOLINA
Av. Raúl Ferrero Rebagliati 1139
Telf. 365-6600
SAN BORJA
Calle Morelli 151-155
Telf. 475-3011 / 475-4442
SAN ISIDRO
Av. Canaval y Moreyra, cdra.
1 s/n, esq. c/ Germán Schereiber
Telf. 442-5800 / 441-3820
Av. Colonial 323-329
Telf. 431-5750 / 424-6488
Av. Universitaria con
Av. Venezuela s/n, Ciudad Universitaria de San Marcos
(frente a Fac. de Derecho)
Telf. 561-2833 / 464-1497
Lun - Sab: 8:00 am a 8:00pm.
*
Av. Schell 341
Telf. 241-8591
PUEBLO LIBRE
Av. Sucre 604
Telf. 463-5757 / 261-0460
Av. Salaverry 3100,
Pharmax Salaverry
Telf. 264-0010 / 264-1727
Lun-Dom: 8:00am a 10:00pm
Av. El Polo 695, El Derby
Telf. 435-3458 / 435-6170
Av. Emilio Cavenecia 172
Telf. 440-2900 / 222-4549
Av. Prolg. Benavides 3665-3675
Telf. 448-8897 / 448-0100
Av. Rivera Navarrete 758
Telf. 221-0528 / 221-6875
Calle Monte Rosa 176,
C.C. Chacarilla
Telf. 372-6321 / 372-7594
M
M
M
M
SANTA ANITA
C. Bancario Santa Anita, Local 8
Telf. 362-7800 / 362-7871
Sólo Microfinanzas:
Av. Las Alondras 393, 2do piso
(alt. Óvalo Santa Anita)
Telf. 612-2600 anx. 5041 / 383-0097
SANTIAGO DE SURCO
Av. La Encalada 673,
C.C. Monterrico
Telf. 436-9754 / 436-9770
Av. Dos de Mayo 1500
Telf. 221-7868 / 221-7648
M
M
SAN MIGUEL
Av. La Marina 2281
Telf. 566-3311 / 566-3317
PUENTE PIEDRA
Km. 30 Panamericana Norte,
Mz. C-Lt. 17,
Urb. Santo Domingo, 1ra. Etapa
Telf. 548-7772 / 548-7773
M
Av. Emancipación 199,
esq. Jr. Camaná 605
Telf. 427-6913 / 427-7017
CHORRILLOS
Av. Alejandro Iglesias 599,
esq. Oscar Barrera 211
Telf. 252-3300 / 252-0088
Av. Arnaldo Márquez 1394-1398
Telf. 424-4750 / 332-1546
M
LIMA
Jr. Ucayali 762, Capón
Telf. 426-5162 / 428-1261
CALLAO
*
M
*
LA VICTORIA
Jr. Gamarra 600
Telf. 324-5808 / 473-0141
SEDE PRINCIPAL
M
Oficinas con Cajero
SAN JUAN DE LURIGANCHO
Av. Gran Chimú 640, Urb. Zárate
Telf. 459-8096
VILLA EL SALVADOR
Av. Juan Velasco Alvarado 667
Telf. 287-6547 / 287-6541
cENTROS
ESPECIALIZADOS
BANCA PREFERENTE
Av. Emilio Cavenecia 172,
San Isidro
Telfs. 421-7402 / 421-6026
CENTRO INMOBILIARIO
Av. Rivera Navarrete 758
Telfs. 222-4641 / 421-3157
222-4651
CENTROS DE NEGOCIOS
Jr. Camaná 619, Lima
(Costado Oficina Emancipación)
Telf. 472-2182
Av. La Marina 2281, San Miguel
Telf. 566-3317
Av. Los Jardines Oeste Nº164 -164 A, 166. Urb. Pro Vivienda,
San Hilarión 2da etapa. Telf. 458-3399
SAN JUAN DE MIRAFLORES
Av. San Juan 1062
Telf. 450-9250 / 450-9252
SAN MARTIN DE PORRES
Av. Alfredo Mendiola 1898,
esq. Av. Tomás Valle
Centro Bancario Fiori, Local 3
Telf. 534-0400 / 534-0700
112
MEMORIA
2009
RED DE OFICINAS
PROVINCIAS
AREQUIPA
M
Calle La Merced 112, esq. Palacio Viejo 211
Telf. (054) 22-1091
TRUJILLO
M
CAJAMARCA
M
TUMBES
Jr. Tarapacá 667
Telf. (076) 58-4330
Av. República del Perú 305,
Aguas Verdes
Telf. (072) 56-1467 / 56-1468
CHICLAYO
M
Jr. Elías Aguirre 756
Telf. (074) 48-1460
Av. Larco 273-275
Telf. (044) 48-1740 / 29-7444
M
Calle Bolívar 143-145, Tumbes
Telf. (072) 52-6620 / 52-1665
CHIMBOTE
M
Av. Francisco Bolognesi 670
Telf. (043) 48-3350
HUANCAYO
Calle Real 283-285
Telf. (064) 48-1400
M
Mariscal Castilla 1610, El Tambo
Telf. (064) 48-1400 / 48-1413
Tu dinero
disponible
24 horas al día,
7 días a la
semana
HUARAZ
M
Jr. José de Sucre 824,
Sección PE2
Telf. (043) 48-7030
PIURA
Oficinas con Cajero
M
Oficinas con división Microfinanzas
*
Atención en horario extendido
M
Jr. Libertad 723, Piura
Telf. (073) 28-4560
M
Calle San Martín 716-724, Sullana
Telf. (073) 50-4754 / 50-5416
TACNA
M
Av. San Martín 243-255
Telf. (052) 58-3460
113
MEMORIA
2009
OFICINAS EN TIENDAS
LIMA
ATE
C.C. Las Brisas
Carretera Central 6.5
CALLAO
C.C. Mall Aventura, Bellavista, Nº A-1035
Av. Oscar R. Benavides 3866, Urb. El Águila
CHOSICA
Av. 28 de Julio 385, Lurigancho
CHORRILLOS
Av. Prolongación Paseo de la República s/n, Urb. Matellini
C.C. Plaza Lima Sur, Local CF-20.
COMAS
Av. Túpac Amaru 1119, km. 11
INDEPENDENCIA
C.C. Plaza Lima Norte, local LI-111
Av. Alfredo Mendiola 1400
JR. DE LA UNION
Jr. Cuzco 121, esq. Jr. Unión
PROVINCIAS
AREQUIPA
•Av. San Juan de Dios 657-659
•Calle Mercaderes 210
•Calle Santo Domingo 140 A
AYACUCHO
Av. Mariscal Cáceres 905
BARRANCA
Jr. Castilla 244
CAJAMARCA
Jr. Amalia Puga 505
y Apurímac 802
CAÑETE
Av. Pedro Ruiz 879
Av. Pedro Ruiz 852
Av. Pardo 599
Av. Próceres de la Independencia
1720-1720 A, Urb. Las Flores
Av. Mariscal Benavides 285
SAN MARTIN DE PORRES
Prolongación Ayacucho 161
VENTANILLA
Mz. C8, Lt. 20, Urb. La Bandera
VILLA EL SALVADOR
Av. Revolución 1836-1838,
Sector 2, Grupo 14, Mz. E-Lt. 10
ICA
PUNO
ILO
SULLANA
IQUITOS
TACNA
Jr. Cajamarca 170
28 de Julio 509
•Jr. Próspero 495, esq. Brasil 176
•Jr. Próspero 252-254, esq. Jr. Arica 253
JULIACA
CHINCHA
Av. Javier Prado Este 595,
esq. Rivera Navarrete 380
PUERTO MALDONADO
Av. Luzuriaga 556
CHICLAYO
SAN JUAN DE LURIGANCHO
SAN ISIDRO
HUARAZ
JAEN
CHIMBOTE
Av. Perú 1856
PUCALLPA
Calle Derecha 560
Dos de Mayo 602, San Vicente de Cañete
SAN JUAN DE MIRAFLORES
Av. San Juan 1192
HUARAL
CUSCO
HUACHO
Av. 28 de Julio 500
HUANCAYO
•Calle Real 699, esq. Loreto s/n
•Av. Giraldez 271
HUÁNUCO
Jr. Dos de Mayo 985
Av. Mesones Muro 181
Jr. Raimondi 601
Av. León Velarde 625, Tambopata
Jr. Arequipa 327
Av. San Martín 749
Av. San Martín 340
TALARA
Av. A – 65, 1er. Piso
TARAPOTO
Jr. San Román 236
Jr. Martínez de
Compagnon 133-135
LA MERCED
TARMA
LA OROYA
TINGO MARIA
MOYOBAMBA
TRUJILLO
Jr. Tarma 429
Jr. Darío León 197
Jr. Serafín Filomeno 583
NAZCA
Jr. Bolognesi 590
PISCO
Calle Arequipa 134
PIURA
•Av. Grau 330-332
•Av. Grau 373 - B
Jr. Lima 555
Av. Raimondi 263
•Esq. Bolívar 693
•Junín 612-614, esq. Bolívar 694
•C.C. Mall Aventura Plaza, 1er. Piso
TUMBES
Av. Bolívar 224-228
YURIMAGUAS
Sargento Lores 104, Yurimaguas
Alto Amazonas
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114
MEMORIA
2009
PAÍSES CON OPERACIONES DE CORRESPONSALÍA
ALEMANIA
COLOMBIA
HONG KONG
MALAYSIA
SLOVENIA
ANTILLAS HOLANDESAS
COREA DEL SUR
HUNGRIA
MARRUECOS
SRI LANKA
ARGENTINA
COTE DE’ IVORE
INDIA
MEXICO
SUD AFRICA
AUSTRIA
DINAMARCA
INDONESIA
MONACO
SUECIA
BAHAMAS
DUBAI
INGLATERRA
NIGERIA
SUIZA
BAHRAIN
ECUADOR
IRAN
NORUEGA
TAIWAN
BELGICA
EGIPTO
IRLANDA
PAKISTAN
TANZANIA
BOLIVIA
ESPAÑA
ISRAEL
PANAMA
TAILANDIA
BULGARIA
ESTADOS UNIDOS DE NORTE AMERICA
ITALIA
POLONIA
TUNEZ
BURUNDI
FEDERACION RUSA
JAPON
PORTUGAL
TURQUIA
BRASIL
FILIPINAS
JERSEY, C.I.
PUERTO RICO
URUGUAY
CANADA
FINLANDIA
JORDANIA
REPUBLICA CHECA
VENEZUELA
CAYMAN ISLANDS
FRANCIA
KUWAIT
RUMANIA
VIETNAM
CHILE
GUERNSEY, C.I.
LIBANO
SINGAPUR
CHINA
HOLANDA
LUXEMBURGO
SLOVAKIA
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115
PRINCIPIOS
GOBIERNO
CORPORATIVO
MEMORIA
ANUALDEL
2009 BUEN
- PRINCIPIOS
DEL BUEN
GOBIERNO CORPORATIVO
(10150) INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LOS
PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO PARA LAS SOCIEDADES PERUANAS
(Correspondiente al ejercicio 2009)
Razón Social:
Banco Financiero del Perú
(En adelante EMPRESA)
RUC:
20100105862
Dirección:
Ricardo Palma No. 278, Miraflores
Teléfonos:
6122000
Fax:
6122174
Página Web:
www.financiero.com.pe
Correo electrónico:
[email protected]
Representante Bursátil:
Nelson Bértoli Bryce
INSTRUCCIONES:
En la Sección Primera del presente informe, se evalúan 26
recomendaciones de los Principios de Buen Gobierno para las
Sociedades Peruanas.
Respecto a cada recomendación evaluada, la EMPRESA deberá:
a) Para la Evaluación Subjetiva marcar con un aspa (x) el nivel
de cumplimiento que considere adecuado, teniendo en
consideración la siguiente escala:
0
: no cumple el principio
1-3
: cumple parcialmente el principio
4
: cumple totalmente el principio
b) Para la Evaluación Objetiva marcar con un aspa (x) una o
más de las alternativas indicadas y completar en detalle la
información solicitada.
En la Sección Segunda del presente informe, se evalúa una serie
de aspectos referidos a los derechos de los accionistas, el Directorio,
las responsabilidades de la EMPRESA y los accionistas y
tenencias. En esta sección, la EMPRESA deberá completar la
información solicitada, ya sea marcando con un aspa (x) una o
más alternativa (s) incluidas en cada pregunta y/o completando
en detalle la información solicitada.
1. Sólo es aplicable en el caso en que la información contenida en
el presente informe haya sido revisada por alguna empresa
especializada (por ejemplo: sociedad de auditoría, empresa de
consultoría).
2. El texto de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades
Peruanas puede ser consultado en www.conasev.gob.pe
3. Para dicho efecto, podrá incorporar líneas a los cuadros incluidos
en el presente informe o, en su defecto, replicar los cuadros
modelos las veces que sean necesarias.
116
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS
a.
LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Principios
0
Cumplimiento
1
2
3
Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
I. TIPO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS GENERAL
JUNTA ESPECIAL DE ACCIONISTAS
4
1. Principio (I.C.1. segundo párrafo).- No se debe
incorporar en la agenda asuntos genéricos,
debiéndose precisar los puntos a tratar de modo
que se discuta cada tema por separado, facilitando
su análisis y evitando la resolución conjunta de
temas respecto de los cuales se puede tener una
opinión diferente.
X
2. Principio (I.C.1. tercer párrafo).- El lugar de
celebración de las Juntas Generales se debe fijar
de modo que se facilite la asistencia de los
accionistas a las mismas.
X
b.
NÚMERO
1
0
De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada una de ellas.
FECHA DE AVISO DE
CONVOCATORIA*
04.03.09
TIPO DE JUNTA
FECHA DE
LA JUNTA
LUGAR DE
LA JUNTA
31.03.09
Ricardo Palma No. 278,
Miraflores. Of. Principal
Especial General
X
DURACIÓN
QUÓRUM
%
Nº DE ACC.
ASISTENTES
Hora de
Inicio
Hora de
Término
98.91%
1
10:00 am
12:00
* En caso de haberse efectuado más de una convocatoria, indicar la fecha de cada una de ellas.
c.
¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de Sociedades, utiliza la EMPRESA para convocar a las Juntas?
CORREO ELECTRÓNICO
DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
VÍA TELEFÓNICA
PÁGINA DE INTERNET
CORREO POSTAL
OTROS. Detalle
X NINGUNO
d.
Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
X
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
e.
En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa, ¿es posible obtener las actas de las juntas de accionistas a través de dicha
página?
SÍ
NO
SOLO PARA ACCIONISTAS
X
X
PARA EL PÚBLICO EN GENERAL
NO CUENTA CON PÁGINA WEB
117
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
0
Cumplimiento
1
2
3
Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un mecanismo adicional al contemplado en la Ley General
de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas).
SÍ
X NO
b.
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos.
c.
Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
4
X
3. Principio (I.C.2).- Los accionistas deben contar con
la oportunidad de introducir puntos a debatir, dentro
de un límite razonable, en la agenda de las Juntas
Generales.
Los temas que se introduzcan en la agenda deben
ser de interés social y propios de la competencia
legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe
denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al
accionista un motivo razonable.
a.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
d.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe para la inclusión de
temas a tratar en la agenda de juntas.
NÚMERO DE SOLICITUDES
ACEPTADAS
0
RECIBIDAS
0
4. Principio (I.C.4.i).- El estatuto no debe imponer
límites a la facultad que todo accionista con derecho
a participar en las Juntas Generales pueda hacerse
representar por la persona que designe.
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X
Principio
OTROS
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
X
De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades, indique si el estatuto de la EMPRESA limita el derecho
de representación, reservándolo:
A FAVOR DE OTRO ACCIONISTA
A FAVOR DE UN DIRECTOR
b.
A FAVOR DE UN GERENTE
X NO SE LIMITA EL DERECHO DE REPRESENTACIÓN
Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información:
TIPO DE JUNTA
GENERAL
ESPECIAL
X
c.
RECHAZADAS
0
FECHA DE JUNTA
31.03.09
PARTICIPACIÓN (%) SOBRE EL TOTAL DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO
A TRAVÉS DE PODERES
EJERCICIO DIRECTO
0
98.91%
Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una junta.
FORMALIDAD (INDIQUE SI LA EMPRESA EXIGE CARTA SIMPLE, CARTA NOTARIAL,
ESCRITURA PÚBLICA U OTROS)
ANTICIPACIÓN (NÚMERO DE DÍAS PREVIOS A LA JUNTA CON QUE DEBE PRESENTARSE EL PODER)
d.
CARTA SIMPLE
24 horas de antelación
Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
X
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
118
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS
Principio
5. Principio (II.A.1, tercer párrafo).- Es recomendable
que la sociedad emisora de acciones de inversión
u otros valores accionarios sin derecho a voto,
ofrezca a sus tenedores la oportunidad de
canjearlos por acciones ordinarias con derecho a
voto o que prevean esta posibilidad al momento
de su emisión.
Principio
6. Principio (II.B).- Se debe elegir un número
suficiente de directores capaces de ejercer un
juicio independiente, en asuntos donde haya
potencialmente conflictos de intereses,
pudiéndose, para tal efecto, tomar en
consideración la participación de los
accionistas carentes de control.
Los directores independientes son aquellos
seleccionados por su prestigio profesional y
que no se encuentran vinculados con la
administración de la sociedad ni con los
accionistas principales de la misma.
0
Cumplimiento
1
2
3
4
a. ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión
en los últimos cinco años?
X
0
SÍ
Cumplimiento
1
2
3
X
X NO
NO APLICA
a. Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4.
4
DIRECTORES
DEPENDIENTES
INDEPENDIENTES
Total
NÚMERO
3
8
11
b. Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser director independiente de la EMPRESA?
No hay requisitos distintos a los establecidos en la normativa legal.
X NO EXISTEN REQUISITOS ESPECIALES
c. Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
119
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
d. Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad, o parientes en primer
grado de afinidad, o cónyuge de:
VINCULACIÓN CON:
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL DIRECTOR
ACCIONISTA1/. DIRECTOR GERENTE
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL ACCIONISTA1/.
DIRECTOR / GERENTE
AFINIDAD
INFORMACIÓN
ADICIONAL2/.
1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción, incluidas
las acciones de inversión).
2/. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la vinculación sea con
algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo.
e. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente informe algún cargo gerencial
en la EMPRESA, indique la siguiente información:
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL DIRECTOR
Esteban Hurtado Larrea
CARGO GERENCIAL QUE
DESEMPEÑA O DESEMPEÑÓ
Gerente General
FECHA EN EL CARGO GERENCIAL
INICIO
TÉRMINO
01.02.07
4 Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus accionistas principales.
Para dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas personas
naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.
f.
En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del presente informe miembro
de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, indique la siguiente información:
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL DIRECTOR
DENOMINACIÓN SOCIAL
DE LA(S) EMPRESA(S)
FECHA
INICIO
Jorge Gruenberg Schneider
SN Power Perú S.A.
La Positiva Cía. de Seguros y Reaseguros
Corporación Financiera de Inversiones S.A.A.
Drago Kisic Wagner
Mapfre Perú
Mapfre Perú Vida
Renato Vázquez Costa
Fima
01.01.2008
Roberto Nesta Brero
Luis Baba Nakao
Fima
Química del Pacífico S.A.
Agroindustrial Paramonga S.A.
Negocios, Contactos y Finanzas S.A.
01.01.2008
TÉRMINO
2003
2003
120
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
COMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA INFORMATIVA
Principio
7. Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- Si
bien, por lo general las auditorías externas están
enfocadas a dictaminar información financiera, éstas
también pueden referirse a dictámenes o informes
especializados en los siguientes aspectos: peritajes
contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas,
evaluación de proyectos, evaluación o implantación
de sistemas de costos, auditoría tributaria, tasaciones
para ajustes de activos, evaluación de cartera,
inventarios, u otros servicios especiales.
Es recomendable que estas asesorías sean realizadas
por auditores distintos o, en caso las realicen los
mismos auditores, ello no afecte la independencia de
su opinión. La sociedad debe revelar todas las auditorías
e informes especializados que realice el auditor.
Se debe informar respecto a todos los servicios que la
sociedad auditora o auditor presta a la sociedad,
especificándose el porcentaje que representa cada
uno, y su participación en los ingresos de la sociedad
auditora o auditor.
0
Cumplimiento
1
2
3
a. Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años.
4
SERVICIO*
Auditoría Financiera
Auditoría Financiera
RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD DE AUDITORÍA
Price Waterhouse Coopers
Caipo Asociados S.C.R.L. (KPMG)
X
PERIODO
2004-2008
2009
RETRIBUCIÓN**
100
100
*
Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías operativas,
auditorías de sistemas, auditoría tributaria u otros servicios especiales.
** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribución
por servicios de auditoría financiera.
b. Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros
anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora).
Se contrata a la sociedad auditora de la casa matriz (Banco del Pichincha CA)
X
c.
NO EXISTEN MECANISMOS PREESTABLECIDOS
Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
(...)
REGLAMENTO INTERNO
(...)
MANUAL
(...)
OTROS
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
d.
Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA correspondientes al ejercicio
materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico.
X SÍ
NO
RAZÓN SOCIAL DE LA (S) EMPRESA (S) DEL GRUPO ECONÓMICO
Banco Pichincha C.A.
e.
Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de auditoría interna ha celebrado
con la sociedad auditora contratada.
0
1
2
(...)
(...)
(...)
NÚMERO DE REUNIONES
3
4
(...)
(...)
5
MÁS DE 5
(...)
X
NO APLICA
(...)
121
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
8. Principio (IV.D.2).- La atención de los pedidos
particulares de información solicitados por los
accionistas, los inversionistas en general o los grupos
de interés relacionados con la sociedad, debe hacerse
a través de una instancia y/o personal responsable
designado al efecto.
0
Cumplimiento
1
2
3
4
a.
X
Indique cuál(es) es(son) el(los) medio(s) o la(s) forma(s) por la que los accionistas o los grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar
información para que su solicitud sea atendida.
b.
Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tiene el Gerente General de acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de
Sociedades, indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas. En caso
sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA
ASESORÍA LEGAL
PERSONA ENCARGADA
CARGO
GERENTE DE ASESORÍA LEGAL
NOMBRES Y APELLIDOS
NELSON BERTOLI BRYCE
c.
GRUPOS DE INTERÉS
X
X
X
(...)
X
(...)
ACCIONISTAS
X
X
X
(...)
X
(...)
CORREO ELECTRÓNICO
DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
VÍA TELEFÓNICA
PÁGINA DE INTERNET
CORREO POSTAL
Otros. Detalle
ÁREA
ASESORÍA LEGAL
Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los grupos de interés de
la EMPRESA se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
(...)
REGLAMENTO INTERNO
(...)
MANUAL
(...)
OTROS
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO PERO ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO
X NO APLICA, NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO PRESTABLECIDO
d.
Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos de interés de la EMPRESA durante el ejercicio
materia del presente informe.
RECIBIDAS
0
e.
RECHAZADAS
0
En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con
accionistas e inversores?
SÍ
f.
NÚMERO DE SOLICITUDES
ACEPTADAS
0
X NO
NO CUENTA CON PÁGINA WEB
Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de información a algún
accionista.
SÍ
X NO
122
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
0
9. Principio (IV.D.3.).- Los casos de duda sobre el carácter
confidencial de la información solicitada por los accionistas
o por los grupos de interés relacionados con la sociedad
deben ser resueltos. Los criterios deben ser adoptados por
el Directorio y ratificados por la Junta General, así como
incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad.
En todo caso la revelación de información no debe poner
en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser
susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades
de la misma.
Cumplimiento
1
2
3
X
a.
4
¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información?
EL DIRECTORIO
EL GERENTE GENERAL
OTROS. Detalle
X
X
b.
Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como confidencial. Adicionalmente
indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe que
fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la información.
El Directorio califica caso a caso si la información tiene carácter de confidencial.
NO EXISTEN CRITERIOS PREESTABLECIDOS
X
c.
Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
(...)
(...)
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio
10. Principio (IV.F, primer párrafo).- La sociedad debe contar
con auditoría interna. El auditor interno, en el ejercicio de
sus funciones, debe guardar relación de independencia
profesional respecto de la sociedad que lo contrata. Debe
actuar observando los mismos principios de diligencia,
lealtad y reserva que se exigen al Directorio y la Gerencia.
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.
X SÍ
NO
X
b.
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA indique, jerárquicamente,
de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar.
DEPENDE DE:
REPORTA A:
c.
DIRECTORIO
DIRECTORIO
Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenas a la auditoría
interna.
Responsable de auditar todos los aspectos relevantes de la organización, cumplimiento de normatividad interna y externa, y demás
aspectos de control.
No desarrolla actividades adicionales a la auditoría interna.
d.
Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
X
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
Manual de Auditoría Interna
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
NO SE ENCUENTRAN REGULADAS
123
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO
Principio
11. Principio (V.D.1).- El Directorio debe realizar ciertas
funciones claves, a saber:
Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa;
establecer los objetivos y metas así como los planes de
acción principales, la política de seguimiento, control y
manejo de riesgos, los presupuestos anuales y los planes
de negocios; controlar la implementación de los mismos;
y supervisar los principales gastos, inversiones,
adquisiciones y enajenaciones.
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
X
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si esta función del Directorio
se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
X
X
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
Reglamento de Comité Ejecutivo
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA REGULADA.
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN.
124
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a
saber:
12. Principio (V.D.2).- Seleccionar, controlar y, cuando se
haga necesario, sustituir a los ejecutivos principales, así
como fijar su retribución.
13. Principio (V.D.3).- Evaluar la remuneración de los
ejecutivos principales y de los miembros del Directorio,
asegurándose que el procedimiento para elegir a los
directores sea formal y transparente.
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
X
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este principio, indique si ellas se encuentran
reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X
X
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LAS FUNCIONES DESCRITAS PERO ESTAS NO SE ENCUENTRAN REGULADAS.
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTAS FUNCIONES.
b. Indique el órgano que se encarga de:
FUNCIÓN
DIRECTORIO
CONTRATAR Y SUSTITUIR AL GERENTE GENERAL
CONTRATAR Y SUSTITUIR A LA PLANA GERENCIAL
FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES
GERENTE GENERAL
X
X
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
X
X
(...)
OTROS
(Indique)
Junta
c. Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para:
d.
POLÍTICAS PARA:
SÍ
NO
CONTRATAR Y SUSTITUIR A LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES
ELEGIR A LOS DIRECTORES
X
X
X
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
X
X
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos señalados, indique si dichos procedimientos
se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
(...)
REGLAMENTO INTERNO
(...)
MANUAL
OTROS
(...)
X
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
Políticas de Recursos Humanos
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
125
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a
saber:
X
14. Principio (V.D.4).- Realizar el seguimiento y control de
los posibles conflictos de intereses entre la administración,
los miembros del Directorio y los accionistas, incluidos
el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en
transacciones entre partes interesadas.
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si esta función del Directorio
se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ÉSTA NO SE ENCUENTRA REGULADA.
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN.
b.
Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte del Directorio durante el ejercicio
materia del presente informe.
NÚMERO DE CASOS
c.
0
Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento(s) similar(es) en el(los) que se regulen los
conflictos de intereses que pueden presentarse.
SÍ
X NO
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
Principio
0
Cumplimiento
1
2
3
4
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a
saber:
15. Principio (V.D.5).- Velar por la integridad de los sistemas
de contabilidad y de los estados financieros de la sociedad,
incluida una auditoría independiente, y la existencia de
los debidos sistemas de control, en particular, control de
riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de
la ley.
d.
Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes relacionadas.
a.
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio, indique si esta función del Directorio
se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
X
(...)
(...)
OTROS
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...)
X
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ÉSTA NO SE ENCUENTRA REGULADA.
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN.
126
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
b.
Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros.
X SÍ
c.
NO
Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
X
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
Reglamentos y Manuales de Controles de Riesgo de Liquidez,
de Operación, Riesgo Estructural
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio
0
16. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a
saber:
Principio (V.D.6).- Supervisar la efectividad de las
prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera,
realizando cambios a medida que se hagan necesarios.
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio?
X SÍ
b.
X
NO
Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno, especificando el número de
evaluaciones que se han realizado durante el periodo.
Participación del Directorio en el Comité de Auditoría. Revisión semanal por parte del Comité Ejecutivo de los
hechos relevantes acontecidos.
c.
Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
a.
Principio
17. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a
saber:
Principio (V.D.7).- Supervisar la política de información.
0
Cumplimiento
1
2
3
X
En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra
contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
4
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ÉSTA NO SE ENCUENTRA REGULADA.
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN.
127
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
b.
Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los inversionistas.
X NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON LA REFERIDA POLÍTICA
c.
Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X
Principio
18. Principio (V.E.1).- El Directorio podrá conformar órganos
especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión de
la sociedad, en especial aquélla que asuma la función
de auditoría. Asimismo, estos órganos especiales podrán
referirse, entre otras, a las funciones de nombramiento,
retribución, control y planeamiento.
Estos órganos especiales se constituirán al interior del
Directorio como mecanismos de apoyo y deberán estar
compuestos preferentemente por directores
independientes, a fin de tomar decisiones imparciales
en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
NO SE ENCUENTRA REGULADA
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información respecto de cada comité del Directorio con
que cuenta la EMPRESA
X
I.
II.
COMITÉ DE AUDITORÍA (1) Y COMITÉ EJECUTIVO (2)
FECHA DE CREACIÓN: EN AMBOS CASOS SE CREAN CON EL ESTATUTO ORIGINAL
FUNCIONES:
(1) El Comité de Auditoría se encarga de velar por el cumplimiento de las normas internas y de los diferentes entes reguladores,
así como de la implementación de las sugerencias del área de Auditoría Interna señaladas en los informes mensuales.
Reporta al Directorio la información relevante sobre el accionar de la administración.
(2) El Comité Ejecutivo, en su condición de cuerpo ejecutivo de la política y de las decisiones del Directorio, dirige y resuelve
las inversiones de la sociedad, sus operaciones financieras activas y pasivas, así como también sus diversos actos y contratos
de todo tipo, dentro de los límites de las atribuciones concedidas en el Reglamento correspondiente, de cuyos actos dará
cuenta al Directorio en la sesión inmediata que éste tenga a la toma de esas decisiones.
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:
(1) REUNIÓN EL TERCER MARTES DE MES, SIENDO EL QUÓRUM DE 3 DIRECTORES
(2) REUNIÓN CADA MARTES DE MES, SIENDO EL QUÓRUM DE 3 DIRECTORES
MIEMBROS DEL COMITÉ (2) CUALESQUIERA DE LOS MIEMBROS DEL DIRECTORIO
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ: (1)
FECHA
NOMBRES Y APELLIDOS
INICIO
TÉRMINO
Jorge Gruenberg Schneider
31.03.2009
23.03.2010
Rafael Bigio Chrem
31.03.2009
23.03.2010
Renato Vázquez Costa
31.03.2009
23.03.2010
Drago Kisic Wagner
31.03.2009
23.03.2010
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
Presidente
Director
Director
Director
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL
ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON COMITÉS DE DIRECTORIO
X SÍ
NO
128
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
0
Cumplimiento
1
2
3
19. Principio (V.E.3).- El número de miembros del Directorio
de una sociedad debe asegurar pluralidad de opiniones
al interior del mismo, de modo que las decisiones que en
él se adopten sean consecuencia de una apropiada
deliberación, observando siempre los mejores intereses
de la empresa y de los accionistas.
a. Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
4
X
NOMBRES Y APELLIDOS
FORMACIÓN 2/.
FECHA
INICIO 1/.
TÉRMINO
PART. ACCIONARIA 3/.
Nº DE ACCIONES
PART. (%)
DIRECTORES DEPENDIENTES
Fidel Egas Grijalva
Esteban Hurtado Larrea (s)
Juan Pablo Egas Sosa
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
0
0
0
0
0
0
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
Profesional con experiencia
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
31.03.2009
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
23.03.2010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIRECTORES INDEPENDIENTES
Jorge Gruenberg Schneider
Rafael Bigio Chrem
Renato Vázquez Costa
Drago Kisic Wagner
Roberto Nesta Brero
Jan Mulder Planas
Claudio Herzka Buchdahl
Luis Baba Nakao
1/. Corresponde al primer nombramiento.
2/. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios.
3/. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las acciones
de la empresa.
Principio
20. Principio (V.F, segundo párrafo).- La información
referida a los asuntos a tratar en cada sesión, debe
encontrarse a disposición de los directores con una
anticipación que les permita su revisión, salvo que se
traten de asuntos estratégicos que demanden
confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer
los mecanismos que permita a los directores evaluar
adecuadamente dichos asuntos.
0
Cumplimiento
1
2
3
a. ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio?
4
X
X CORREO ELECTRÓNICO
X CORREO POSTAL
OTROS. Detalle
SE RECOGE DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
b. ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información referida a los asuntos a
tratar en una sesión?
MENOR A 3 DÍAS
(...)
(...)
INFORMACIÓN NO CONFIDENCIAL
INFORMACIÓN CONFIDENCIAL
DE 3 A 5 DÍAS
X
X
MAYOR A 5 DÍAS
(...)
(...)
c. Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como confidencial
se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
(...)
(...)
(...)
OTROS
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...)
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X
LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PERO ÉSTE NO SE ENCUENTRA REGULADO.
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO.
129
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
0
21. Principio (V.F, tercer párrafo).- Siguiendo políticas
claramente establecidas y definidas, el Directorio decide
la contratación de los servicios de asesoría especializada
que requiera la sociedad para la toma de decisiones.
Cumplimiento
1
2
3
a. Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del Directorio o los directores.
4
X
X NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS REFERIDAS POLÍTICAS.
b. Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X
NO SE ENCUENTRAN REGULADAS
c. Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la toma de decisiones de la EMPRESA durante
el ejercicio materia del presente informe.
El Directorio, durante el ejercicio 2009, no ha contratado asesores especializados para la toma de decisiones estratégicas de la empresa.
Principio
0
Cumplimiento
1
2
3
4
X
22. Principio (V.H.1).- Los nuevos directores deben ser
instruidos sobre sus facultades y responsabilidades, así
como sobre las características y estructura organizativa
de la sociedad.
a. En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores, indique si dichos programas se encuentran regulados
en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
(...)
REGLAMENTO INTERNO
(...)
MANUAL
(...)
OTROS
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
LOS PROGRAMAS DE INDUCCIÓN NO SE ENCUENTRAN REGULADOS.
X NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LOS REFERIDOS PROGRAMAS.
Principio
23. Principio (V.H.3).- Se debe establecer los procedimientos
que el Directorio sigue en la elección de uno o más
reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se
produjese la vacancia de uno o más directores, a fin de
completar su número por el período que aún resta,
cuando no exista disposición de un tratamiento distinto
en el estatuto.
0
Cumplimiento
1
2
3
X
a. ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más directores?
4
SÍ
X NO
130
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de la Ley General de
Sociedades, indique lo siguiente:
SI
(...)
¿EL DIRECTORIO ELIGIÓ AL REEMPLAZANTE?
DE SER EL CASO, TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA EN DESIGNAR
AL NUEVO DIRECTOR (EN DÍAS CALENDARIO)
NO
(...)
c. Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores vacantes.
X NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROCEDIMIENTOS
d. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio
0
Cumplimiento
1
2
3
a.
4
24. Principio (V.I, primer párrafo).- Las funciones del
Presidente del Directorio, Presidente Ejecutivo de ser el
caso, así como del Gerente General deben estar claramente
delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de
la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones
y posibles conflictos.
X
25. Principio (V.I, segundo párrafo).- La estructura orgánica
de la sociedad debe evitar la concentración de funciones,
atribuciones y responsabilidades en las personas del
Presidente del Directorio, del Presidente Ejecutivo de ser
el caso, del Gerente General y de otros funcionarios con
cargos gerenciales.
X
En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las responsabilidades del Presidente del Directorio;
del Presidente Ejecutivo, de ser el caso; del Gerente General, y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran contenidas
en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
RESPONSABILIDADES DE:
PRESIDENTE DE DIRECTORIO
PRESIDENTE EJECUTIVO
GERENTE GENERAL
PLANA GERENCIAL
ESTATUTO REGLAMENTO MANUAL OTROS
INTERNO
(...)
(...)
(...)
X
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
X
(...)
(...)
X
(...)
DENOMINACIÓN
DEL DOCUMENTO*
Manual de Organización
y Funciones y Manuales
de cada Gerencia
NO ESTÁN
REGULADAS
(...)
(...)
(...)
(...)
NO APLICA **
(...)
X
(...)
(...)
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.
131
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Principio
26. Principio (V.I.5).- Es recomendable que la Gerencia
reciba, al menos, parte de su retribución en función a los
resultados de la empresa, de manera que se asegure el
cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la
empresa a favor de los accionistas.
0
Cumplimiento
1
2
3
X
a. Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en que se da dicha bonificación.
4
ENTREGA DE ACCIONES
ENTREGA DE OPCIONES
X ENTREGA DE DINERO
OTROS. Detalle
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA LA PLANA GERENCIAL.
b. Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el gerente general y plana gerencial es:
GERENTE GENERAL
PLANA GERENCIAL
REMUNERACIÓN FIJA
X
X
REMUNERACIÓN VARIABLE
(...)
X
RETRIBUCIÓN (%)*
1.65%
* Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente
general, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.
c. Indique si la EMPRESA tiene establecidos algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del gerente general y/o plana
gerencial.
X NO
SÍ
132
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
II. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL
a.
DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden ejercerlos.
CORREO ELECTRÓNICO
DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
VÍA TELEFÓNICA
PÁGINA DE INTERNET
CORREO POSTAL
OTROS. DETALLE
X NO APLICA. NO SE COMUNICAN A LOS NUEVOS ACCIONISTAS SUS DERECHOS NI LA MANERA DE EJERCERLOS.
b.
Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan,
en medio físico.
NO
X SÍ
c.
Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados en las Juntas de accionistas.
En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA:
PERSONA ENCARGADA:
NOMBRES Y APELLIDOS
NELSON BÉRTOLI BRYCE
d.
ASESORÍA LEGAL
CARGO
GERENTE DE ASESORÍA LEGAL
ÁREA
ASESORÍA LEGAL
Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en:
LA EMPRESA
X UNA INSTITUCIÓN DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN
e.
Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su matrícula de acciones.
INFORMACIÓN SUJETA A ACTUALIZACIÓN
PERIODICIDAD
DOMICILIO
CORREO ELECTRÓNICO
TELÉFONO
(...)
(...)
(...)
MENOR A MENSUAL
(...)
(...)
MENSUAL
X
(...)
(...)
(...)
TRIMESTRAL
(...)
(...)
(...)
ANUAL
(...)
(...)
(...)
MAYOR A ANUAL
OTROS, especifique
f.
Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe.
FECHA DE APROBACIÓN
ÓRGANO QUE LO APROBÓ
POLÍTICA DE DIVIDENDOS
(CRITERIOS PARA LA DISTRIBUCIÓN
DE UTILIDADES)
31.03.2009
Junta de Accionistas
Aplicación de utilidades a la Reserva Legal (10%). Reparto de utilidades a accionistas preferentes
hasta por 5% del valor nominal de sus acciones, sin que el total de los mismos exceda del
50% de las utilidades después de impuestos, y la parte remanente se podrá capitalizar parcial
o totalmente, teniendo en consideración el desarrollo del negocio para determinar las necesidades
de fortalecimiento patrimonial.
133
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
g. Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio materia del presente informe
y en el ejercicio anterior.
FECHA DE ENTREGA
DIVIDENDO POR ACCIÓN
EN EFECTIVO
EN ACCIONES
CLASE DE ACCIÓN ........... ACCIÓN PREFERENTE
EJERCICIO N-1
EJERCICIO N
CLASE DE ACCIÓN ........... ACCIÓN COMÚN
EJERCICIO N-1
EJERCICIO N
ACCIONES DE INVERSIÓN
EJERCICIO N-1
EJERCICIO N
3’829,733.65
4’147,372.90
6’352,785
22’791,117
24’589,326
DIRECTORIO
h. Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio materia del presente informe, indique la siguiente
información:
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS:
21
NÚMERO DE SESIONES EN LAS CUALES UNO O MÁS DIRECTORES FUERON
REPRESENTADOS POR DIRECTORES SUPLENTES O ALTERNOS
18
NÚMERO DE DIRECTORES TITULARES QUE FUERON REPRESENTADOS
EN AL MENOS UNA OPORTUNIDAD
0
i. Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA.
X NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA DIRECTORES
j. Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la empresa.
ESTATUTO
REGLAMENTO INTERNO
MANUAL
OTROS
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
k. Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores, respecto al nivel de ingresos brutos,
según los estados financieros de la EMPRESA.
DIRECTORES INDEPENDIENTES
DIRECTORES DEPENDIENTES
l.
RETRIBUCIONES TOTALES (%)
0.045
0.005
Indique si en la discusión del Directorio, respecto del desempeño de la gerencia, se realizó sin la presencia del gerente general.
SÍ
X NO
134
MEMORIA ANUAL 2009 - PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
ACCIONISTAS Y TENENCIAS
m. Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de
inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe.
CLASE DE ACCIÓN
(incluidas las de inversión)
ACCIONES CON DERECHO A VOTO
ACCIONES SIN DERECHO A VOTO
ACCIONES DE INVERSIÓN
TOTAL
NÚMERO DE TENEDORES
(al cierre del ejercicio)
231
1319
0
n. Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una participación mayor al 5% al
cierre del ejercicio materia del presente informe.
Clase de Acción: ACCIONES COMUNES
NOMBRES Y APELLIDOS
Banco Pichincha C.A.
NÚMERO DE ACCIONES
202’463,764
PARTICIPACIÓN (%)
98.91%
NACIONALIDAD
Ecuatoriana
OTROS
o. Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional.
X SI
NO
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
Código de Ética y Conducta Profesional
p. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta a) anterior?
SI
X NO
q. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro.
ÁREA ENCARGADA
PERSONA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
ÁREA
r. Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros documentos) mencionados en el presente informe, indique la
siguiente información:
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO
Estatuto
Reglamento de Comité Ejecutivo
Reglamento de Comité de Auditoría
Código de Ética
Manuales
ÓRGANO DE
APROBACIÓN
Junta de Accionistas
Directorio
Directorio
Directorio
Directorio
FECHA DE
APROBACIÓN
21.11.1986
29.03.2005
29.03.2005
FECHA DE ÚLTIMA
MODIFICACIÓN
31.03.2009
135
MEMORIA
2009
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