grupo v - Portal de Transparencia Fiscal

Ministerio de Hacienda
Gobierno de El Salvador
GRUPO V
ESTADOS DE FONDOS ESPECIALES Y
FONDOS DE ACTIVIDADES ESPECIALES
Estados del 1 al 6
SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE FONDOS ESPECIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(En Miles de Dólares)
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
A C T I V O
P A S I V O
FONDOS
2,174.4
Disponibilidades
Depósitos de Terceros
2,154.2
Bancos Comerciales M/D
Fondos Depósitos en Tesoro Público
Adiciones, Reparaciones y Mejoras de Bienes
Instalaciones Eléctricas y Comunicaciones
Equipos Médicos y de Laboratorios
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación
Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO
0.9
Acreedores Monetarios por Pagar
14.5
0.9
TOTAL PASIVO
648.5
648.5
769.9
P A T R I M O N I O
76.2
10.2
7.8
308.2
1,072.5
(826.4)
PATRIMONIO ESTATAL
2,067.5
Patrimonio
2,067.5
Patrimonio Gobierno Central
Resultado Ejercicios Anteriores
Resultado Ejercicio Corriente
2,837.4
P A S I V O
DEUDA CORRIENTE
0.9
Acreedores Financieros
14.5
Bienes Depreciables
0.1
19.0
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
14.5
INVERSIONES EN BIENES DE USO
19.1
A.M. x Adquisiciones de Bienes y Servicios
A.M. x Gastos Financieros y Otros
20.2
INVERSIONES FINANCIERAS
Derechos de Propiedad Intangible
749.9
Acreedores Monetarios
20.2
Inversiones Intangibles
749.9
Depósitos Ajenos
1,881.1
273.1
Anticipos de Fondos
Anticipos a Empleados
ESTADO No. V - 1
769.0
2,380.6
(176.5)
(136.6)
TOTAL PATRIMONIO
2,067.5
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2,837.4
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL: San Salvador, 15 de marzo de 2012
Humberto Barrera Salinas
Subdirector General
Carlos Enrique Cáceres Chávez
Ministro de Hacienda
476
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO
ESTADO DE RENDIMIENTO ECONÓMICO DE FONDOS ESPECIALES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(En Miles de Dólares)
INGRESOS DE GESTIÓN
GASTOS DE GESTIÓN
Ingresos Financieros y Otros
18.5
Rentabilidad de Inversiones Financieras
Gastos en Bienes Capitalizables
2.6
Maquinarias y Equipos
Equipo y Mobiliario Diversos
7.0
Ingresos por Transferencias de Capital Recibidas y Contribuciones Especiales
23.9
164.5
Gastos Corrientes Diversos
405.4
164.5
Gastos en Transferencias Otorgadas
105.6
Transferencias Corrientes al Sector Público
Transferencias Corrientes al Sector Privado
394.5
0.9
10.0
TOTAL DE INGRESOS
0.6
2.0
Gastos Financieros y Otros
23.9
Ingresos por Actualizaciones y Ajustes
4.1
101.5
Costos de Ventas y Cargos Calculados
454.8
Depreciación de Bienes de Uso
GASTOS DE GESTIÓN
113.0
113.0
Gastos de Actualizaciones y Ajustes
Gastos en Bienes de Consumo y Servicios
Productos Alimenticios, Agropecuarios y Forestales
Materiales de Oficina, Productos de Papel e Impresos
Bienes de Uso o Consumo
Mantenimiento y Reparación
Servicios Comerciales
36.6
1.0
7.0
Transferencias Corrientes de Aporte Fiscal
Indemnizaciones y Valores no Reclamados
Ingresos Diversos
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Otros Servicios y Arrendamientos Diversos
Servicios Técnicos y Profesionales
18.5
Ingresos por Transferencias Corrientes Recibidas
Transferencias de Capital de Aporte Fiscal
ESTADO No. V - 2
51.9
Ajustes de Ejercicios Anteriores
0.1
0.5
0.4
13.2
0.1
153.8
153.8
TOTAL DE GASTOS
591.4
RESULTADO DEL EJERCICIO
(136.6)
TOTAL IGUAL INGRESOS
454.8
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL: San Salvador, 15 de marzo de 2012
Humberto Barrera Salinas
Subdirector General
Carlos Enrique Cáceres Chávez
Ministro de Hacienda
477
SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO
ESTADO DEMOSTRATIVO DEL FLUJO MONETARIO DE FONDOS ESPECIALES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(En Miles de Dólares)
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
DISPONIBILIDADES INICIALES
2,127.9
Saldo final al 31 de diciembre de 2010
USOS OPERACIONALES
2,127.9
FUENTES OPERACIONALES
625.3
Adquisiciones de Bienes y Servicios
Gastos Financieros y Otros
Transferencias Corrientes Otorgadas
Inversiones en Activos Fijos
Operaciones de Ejercicios Anteriores
496.4
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros y Otros
Transferencias Corrientes de Aporte Fiscal
Transferencias de Capital de Aporte Fiscal
ESTADO No. V - 3
51.6
413.9
7.0
23.9
USOS NO OPERACIONALES
10.2
Anticipos a Empleados
FUENTES NO OPERACIONALES
51.8
197.0
105.6
51.2
219.7
10.2
165.4
Depósitos Ajenos
Anticipos a Proveedores
14.0
151.4
TOTAL DE FUENTES
TOTAL DE USOS
661.8
635.5
DISPONIBILIDADES FINALES
2,154.2
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL: San Salvador, 15 de marzo de 2012
Humberto Barrera Salinas
Subdirector General
Carlos Enrique Cáceres Chávez
Ministro de Hacienda
478
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE FONDOS DE ACTIVIDADES ESPECIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(En Miles de Dólares)
A C T I V O
A C T I V O
FONDOS
11,471.6
Disponibilidades
Caja General
Caja Chica
Banco Central de Reserva M/D
Bancos Comerciales M/D
Bancos Comerciales Convenios de Recaudación
Fondos Depósitos en Tesoro Público
Fondos en Tránsito
26.5
0.5
7,629.9
2,689.7
15.1
340.0
515.2
Deudores por Reintegros
Crédito Fiscal por Adquisiciones de Bienes y Servicios
Crédito Fiscal por Gastos Financieros y Otros
Crédito Fiscal por Inversiones en Activos Fijos
Crédito Fiscal por Remanente de IVA
Deudores Monetarios por Percibir
Inversiones Intangibles
Productos Alimenticios, Agropecuarios y Forestales
Productos Textiles y Vestuarios
Materiales de Oficina, Productos de Papel e Impresos
Productos de Cuero y Caucho
Productos Químicos, Combustibles y Lubricantes
Minerales y Productos Derivados
Materiales de Uso o Consumo
Bienes de Uso y Consumo Diverso
Bienes Muebles
Desechos y Residuos
Existencias por Liquidar
217.8
31.7
2.5
0.1
1.1
1.5
3,613.4
Materiales de Oficina, Productos de Papel e Impresos
Costos Acumulados de Productos en Proceso
3.2
3,209.0
5,178.7
83.3
293.6
1,290.3
87.8
2,118.1
547.2
430.8
160.9
131.8
19.2
15.7
Existencias de Producción en Proceso
3.2
Deudores Financieros
6,273.7
Existencias Institucionales
254.7
Inversiones en Préstamos, Corto Plazo
159.5
1,195.8
1.7
595.6
(1,551.4)
INVERSIONES EN EXISTENCIAS
INVERSIONES FINANCIERAS
Préstamos Personales
Seguros Pagados por Anticipado
Mantenimiento y Reparación Pagados por Anticipado
Servicios Comerciales Pagados por Anticipado
Derechos de Propiedad Intangible
Amortizaciones Acumuladas
11,216.9
Anticipos de Fondos
Anticipos a Empleados
Anticipos por Servicios
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Proveedores
Anticipo Pago IVA por Retención
Anticipos de Fondos a Instituciones Públicas
ESTADO No. V - 4
1,095.0
304.9
790.1
INVERSIONES EN BIENES DE USO
0.2
1,859.0
12.9
334.1
36.1
966.7
13,393.8
Bienes Depreciables
Bienes Inmuebles
Infraestructura para Educación y Recreación
Adiciones, Reparaciones y Mejoras de Bienes
Instalaciones Eléctricas y Comunicaciones
Infraestructura para la Producción de Bienes y Servicios
Maquinaria y Equipo de Producción
401.2
479
12,498.2
227.1
36.5
1,262.2
170.6
19.0
5,049.4
-2-
ESTADO No. V - 4
A C T I V O
Equipos Médicos y de Laboratorios
Equipos de Transporte, Tracción y Elevación
Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso
Semovientes
Depreciación Acumulada
P A S I V O
2,973.5
6,445.8
9,758.1
121.0
(13,565.0)
Bienes no Depreciables
Bienes Inmuebles
Obras de Arte, Libros y Colecciones
Anticipo de Impuesto Retenido IVA
35.8
Acreedores Monetarios
A.M. x Remuneraciones
A.M. x Adquisiciones de Bienes y Servicios
A.M. x Gastos Financieros y Otros
A.M. x Transferencias Corrientes Otorgadas
A.M. x Inversiones en Activos Fijos
A.M. x Remanente de IVA
A.M. x Operaciones de Ejercicios Anteriores
895.6
786.9
108.7
INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS
4,180.3
227.1
2,173.7
36.1
0.1
1,510.5
49.9
182.9
1,372.2
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
Inversiones en Bienes de Uso Público y Desarrollo Social
3,146.3
6,577.9
Endeudamiento Interno
Costos Acumulados de la Inversión
Aplicación Inversiones Públicas
3.8
6,577.9
(5,205.7)
TOTAL ACTIVO
Empréstitos de Empresas Públicas Financieras
3.8
Acreedores Financieros
36,124.7
Débito Fiscal por Venta de Bienes y Servicios
Débito Fiscal por Ingresos Financieros y Otros
Débito Fiscal por Pago de Impuestos
Acreedores Monetarios por Pagar
P A S I V O
3,142.5
1,963.8
2.6
36.9
1,139.2
TOTAL PASIVO
DEUDA CORRIENTE
8,913.6
5,767.3
Depósitos de Terceros
1,587.0
P A T R I M O N I O
Depósitos Ajenos
Anticipos por Servicios
Depósitos en Garantía
Anticipos por Ventas de Bienes
Depósitos Fondos de Actividades Especiales
Depósitos de Retenciones Fiscales
Depósitos de Recaudaciones por Liquidar
559.1
12.8
0.9
14.7
592.0
34.6
337.1
PATRIMONIO ESTATAL
27,211.1
Patrimonio
Patrimonio Gobierno Central
480
27,413.6
14,093.0
-3P A T R I M O N I O
Patrimonio Instituciones Descentralizadas
Donaciones y Legados Bienes Corporales
Resultado Ejercicios Anteriores
Resultado Ejercicio Corriente
Superávit por Revaluaciones
Detrimento Patrimonial
ESTADO No. V - 4
P A T R I M O N I O
147.8
109.6
10,977.5
1,999.8
85.9
Detrimentos de Fondos
Detrimentos de Inversiones en Existencias
Detrimentos de Inversiones en Bienes de Uso
(202.5)
(154.9)
(3.0)
(44.6)
TOTAL PATRIMONIO
27,211.1
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
36,124.7
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL: San Salvador, 15 de marzo de 2012
Humberto Barrera Salinas
Subdirector General
Carlos Enrique Cáceres Chávez
Ministro de Hacienda
481
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO
ESTADO DE RENDIMIENTO ECONÓMICO DE FONDOS DE ACTIVIDADES ESPECIALES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(En Miles de Dólares)
INGRESOS DE GESTIÓN
GASTOS DE GESTIÓN
Ingresos Financieros y Otros
Arrendamiento de Bienes
ESTADO No. V - 5
228.1
Proyectos de Instalaciones Eléctricas y Comunicaciones
Proyectos Privativos y Uso Público Diversos
17.1
201.2
228.1
Gastos en Personal
Ingresos por Transferencias Corrientes Recibidas
Transferencias Corrientes del Sector Externo
Transferencias entre Dependencias Institucionales
50,407.4
54.0
21,697.9
1,768.6
26,886.9
Ingresos por Actualizaciones y Ajustes
Ingresos Diversos
Corrección de Recursos
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Remuneraciones Personal Permanente
Remuneraciones Personal Eventual
Remuneraciones por Servicios Extraordinarios
Contribuciones Patronales a Instituciones de Seguridad Social Públicas
Contribuciones Patronales a Instituciones de Seguridad Social Privadas
Indemnizaciones
Comisiones
4.4
650.2
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
Tasas de Servicios Públicos
Derechos
Venta de Bienes
Venta de Servicios Públicos
Productos Alimenticios, Agropecuarios y Forestales
Productos Textiles y Vestuarios
Materiales de Oficina, Productos de Papel e Impresos
Productos de Cuero y Caucho
Productos Químicos, Combustibles y Lubricantes
Minerales y Productos Derivados
Materiales de Uso o Consumo
Bienes de Uso y Consumo Diverso
Servicios Básicos
Mantenimiento y Reparación
Servicios Comerciales
Otros Servicios y Arrendamientos Diversos
43.8
0.7
323.8
51,658.4
GASTOS DE GESTIÓN
Gastos de Inversiones Públicas
538.5
9,930.6
376.2
691.2
635.2
11.5
17.7
Gastos en Bienes de Consumo y Servicios
368.3
TOTAL DE INGRESOS
Proyectos de Construcción de Infraestructura Vial
12,200.9
654.6
Arrendamientos y Derechos
Pasajes y Viáticos
Servicios Técnicos y Profesionales
1,426.5
1,208.2
482
30,739.9
1,046.7
313.2
973.0
331.8
2,679.3
349.6
1,120.8
610.7
1,333.8
1,043.0
1,286.4
17,535.2
811.5
358.5
946.4
ESTADO No. V - 5
-2-
GASTOS DE GESTIÓN
GASTOS DE GESTIÓN
Gastos en Bienes Capitalizables
Maquinarias y Equipos
Equipos Médicos y de Laboratorios
Equipo de Transporte
Equipo y Mobiliario Diversos
Libros y Colecciones
Gastos en Activos Intangibles
1,332.1
333.2
27.1
0.1
926.6
0.6
44.5
Gastos Financieros y Otros
Primas, Gastos por Seguros y Comisiones Bancarias
Impuestos, Tasas y Derechos
Intereses y Comisiones de la Deuda Interna
Gastos Corrientes Diversos
2,061.8
Costo de Venta de Productos y Materiales
Gastos por Descargo de Bienes de Larga Duración
Amortización de Inversiones Intangibles
Depreciación de Bienes de Uso
Gastos por Descuentos y Bonificaciones
Costo de Venta y Descargo de Semovientes
334.3
64.0
7.0
231.4
1,733.6
25.2
0.6
Gastos de Actualizaciones y Ajustes
117.3
180.3
0.4
36.3
Gastos en Transferencias Otorgadas
Transferencias Corrientes al Sector Público
Transferencias Corrientes al Sector Privado
Transferencias entre Dependencias Institucionales
Costos de Ventas y Cargos Calculados
671.9
Gastos por Pérdidas de Fondos
Gastos por Pérdidas o Daños de Bienes Corporales
Corrección de Obligaciones con Terceros
Ajustes de Ejercicios Anteriores
891.2
12.1
0.4
1.0
658.4
49,658.6
TOTAL DE GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
721.6
103.5
66.1
1,999.8
TOTAL IGUAL INGRESOS
51,658.4
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL: San Salvador, 15 de marzo de 2012
Humberto Barrera Salinas
Subdirector General
Carlos Enrique Cáceres Chávez
Ministro de Hacienda
483
REPÚBLICA DE EL SALVADOR
MINISTERIO DE HACIENDA
SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO
ESTADO DEMOSTRATIVO DEL FLUJO MONETARIO DE FONDOS DE ACTIVIDADES ESPECIALES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(En Miles de Dólares)
DISPONIBILIDADES INICIALES
Saldo final al 31 de diciembre de 2010
Fodos Depositos en Tesoro Público
18,158.2
10,293.5
7,864.7
FUENTES OPERACIONALES
Tasas y Derechos
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros y Otros
Transferencias Corrientes Recibidas
Transferencias entre Dependencias Institucionales
Operaciones de Ejercicios Anteriores
21,748.1
34,380.8
289.7
4.4
631.3
569.2
USOS NO OPERACIONALES
Depósitos Fondos de Actividades Especiales
Anticipos a Empleados
Anticipos por Servicios
Anticipos a Contratistas
Anticipo Pago IVA por Retención
Anticipos de Fondos a Instituciones Públicas
Detrimentos de Fondos
135.4
108.9
16.8
9.7
7,471.6
7,092.4
137.6
1.1
231.0
4.3
0.9
4.3
SERVICIOS DE LA DEUDA
TOTAL DE FUENTES
57,758.9
USOS OPERACIONALES
57,226.2
Remuneraciones
Adquisiciones de Bienes y Servicios
1,578.4
825.0
5,530.3
0.3
1,090.2
2,714.1
57,623.5
FUENTES NO OPERACIONALES
Depósitos Ajenos
Depósitos de Retenciones Fiscales
Anticipo de Impuesto Retenido IVA
Gastos Financieros y Otros
Transferencias Corrientes Otorgadas
Inversiones en Activos Fijos
Inversiones Financieras Temporales
Remanente de IVA
Operaciones de Ejercicios Anteriores
ESTADO No. V - 6
Amortización de Endeudamiento Público
11,981.2
33,506.7
2.4
2.4
TOTAL DE USOS
64,700.2
DISPONIBILIDADES FINALES
11,216.9
1/ Fondos propiedad de las Instituciones, que por disposiciones legales se encuentran depositados en cuentas del Tesoro Público
los cuales son sometidos al proceso de consolidación.
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL: San Salvador, 15 de marzo de 2012
Humberto Barrera Salinas
Subdirector General
Carlos Enrique Cáceres Chávez
Ministro de Hacienda
484