Cartilla SARLAFT y Programa Antifraude

Introducción
Aseguradora Solidaria de Colombia tiene el firme propósito de impedir
que su negocio se utilice para ocultar y manejar dineros provenientes
de actividades ilícitas. No se puede perder de vista que el fenómeno
del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, se han
convertido en un flagelo para la sociedad y la economía a nivel
mundial, y en particular para nuestro pais. Igualmente debemos
tener en cuenta que este puede alimentarse de actividades ilícitas
distintas al narcotráfico, tales como: secuestro, extorsión, trata de
personas, enriquecimiento ilícito, etc.
De la misma manera, Aseguradora Solidaria de Colombia ha
establecido su Programa Antifraude, buscando contribuir al logro
de los objetivos de la Compañía y al fortalecimiento de la
administración de los riesgos a los cuales se ve expuestos en el
desarrollo de su actividad, todo dentro de condiciones de
seguridad, transparencia y eficiencia, generando un ambiente de
control para que se tome conciencia en la Aseguradora en cuanto a
la prevención y control del fraude tanto interno como externo, e
impermeabilizarnos de todos los posibles eventos de fraude.
De acuerdo con lo anterior, esta cartilla señala los aspectos más
importantes en materia de prevención y control para el
funcionamiento del SARLAFT y el programa Antifraude.
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Objetivos Generales
Brindar una herramienta de fácil consulta y aplicabilidad para todos los funcionarios y fuerzas de ventas, complementando el Manual de Procedimientos del SARLAFT y el
Programa Antifraude.
Concientizar y sensibilizar a los funcionarios y fuerza de ventas,
respecto a los riesgos que se asumen por malas prácticas o negligencia
en el cumplimiento de las normas y procedimientos para la prevención
del LA/FT y del fraude.
Suministrar la información necesaria con el fin de blindar a la Compañía en la posible ocurrencia de eventos de fraude y por lo tanto mitigar
el porcentaje de ocurrencia de los mismos.
Brindar información de las tipologías de los delitos LA/FT con sus
señales de alerta y así reconocer posibles operaciones inusuales
o sospechosas.
Brindar información de las fuentes que pueden
originar fraude.
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para la Administración del Riesgo de LA/FT y del Riesgo del Fraude
RIESGO DE LAFT:
del riesgo del LA/FT soportada en la generación, implementación y difusión de
directrices y herramientas que permitan la descentralización de la toma de decisiones,
esto en el marco de una adecuada capacitación en las metodologías adoptadas por la
Compañía, teniendo en cuenta las etapas y elementos del Sistema.
Necesidad:
Aseguradora, generar procesos de administración del riesgo y buscar la
participación activa de los funcionarios de la Compañía, de tal manera que puedan
La administración del riesgo de LA/FT se realice a todos los niveles de
Procedimiento: Desarrollo y ejecución de programas de capacitación y
divulgación a los funcionarios de la Compañía, que permitan dar a
conocer el proceso de administración de riesgo de LA/FT, asi como las
metodologías que faciliten su cumplimiento.
RIESGO DEL FRAUDE:
Colombia poner en funcionamiento elementos que contribuyan a
Necesidad: Servir de soporte para la creación de un apropiado
gobierno antifraude que esté alineado con el ambiente de
control de la Organización.
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Sistema de Administración del Riesgo
de Lavado de Activos y de la Financiación
del Terrorismo SARLAFT
¿Qué es el Lavado de Activos?
El Lavado de Activos es el mecanismo a través del cual se
oculta el verdadero origen de bienes muebles, inmuebles o dinero
proveniente de actividades ilícitas, utilizado por personas vinculadas con
los delitos tipificados en el artículo 323 del Código Penal Colombiano,
como actividades del Lavado de Activos tanto en moneda
nacional como extranjera, cuyo fin es vincularlos
como legítimos dentro del sistema
económico del país.
¿Qué es la Financiación del Terrorismo?
Es un delito que busca
destinar bienes o dinero de
origen lícito o ilícito para
financiar actividades terroristas, que buscan intimidar
a la población u obligar a un
gobierno o a una organización internacional a realizar
o abstenerse de realizar un
determinado acto por
medio de la amenaza de
violencia.
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Etapas del Lavado
de Activos
Obtención
¿Sabe cuáles son las
etapas del Lavado de
Activos y la Financiación
del Terrorismo?
Tenga en cuenta que el proceso de Lavado
empieza una vez culminado el delito que origina
los dineros.
Ejemplo:
Secuestro
Enriquecimiento Ilícito
Rebelión
Extorsión
Tráfico de armas
Delitos de Administración Pública
Colocación
Consiste en la introducción de
los activos en el sistema
financiero u otras entidades.
En algunos casos supone la
intervención de paraísos
financieros.
Ejemplo:
Depósito bancario
Compra de casa
Compra de vehículo
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Diversificación
Consiste en la realización de múltiples transaciones financieras y
comerciales, con el fin de borrar el rastro ilegal.
Banco
Giro Cheque
compra
Vende
Cobro
indemnización
Compra
Corto circuito
incendio
Banco Nacional cheque
PÓLIZA DE
SEGUROS
$ 00.000.000
Título
Capitalización
PÓLIZA DE
SEGUROS
Integración
Consiste en integrar
aparentemente lícitas.
los
activos
ilícitos
a
actividades
SUPERMERCADO
TIENDA
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cas
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u
más e Dinero 5
d
son
Técnicas del Lavado de
Dinero en el Sector Seguros
(Documento trabajado en conjunto por la UIAF
y los oficiales de cumplimiento del sector asegurador).
A. Simulación de siniestros
de activos adquiridos con
recursos para LA/FT
Organización
criminal
Dinero
Ilícito
Testaferro
Compra
Adquiere
Vehículo
Simula
Compañía
de seguros
Póliza de
seguro
Cheque de gerencia
Autorizado
por testaferro
Siniestro
Reclamación
Miembro
organización criminal
Pago de
siniestro
Esta tipología consiste en el aseguramiento de activos/bienes
obtenidos con dinero ilícito y sobre los cuales posteriormente se
simula un siniestro que genere una destrucción y/o pérdida total del
activo con el fin de cobrar lo estipulado en el contrato de seguros y así
darle apariencia de legalidad a los recursos ilícitos.
Señales de Alerta
Asegurados que adquieren el activo/bien de contado.
Los ingresos y la actividad económica del tomador, asegurado, no
guardan relación con el valor de los activos/bienes asegurados.
Presentación de documentos falsos (facturas, licencia de tránsito,
SOAT falso, denuncia penal, inspecciones, registros de importación,
etc.).
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Aseguramiento de activos/bienes en ciudades diferentes al del domicilio
del tomador y/o asegurado sin razón aparente.
Siniestros prematuros (reclamaciones presentadas en periodos muy
cercanos a la iniciación del contrato).
Un tercero reclama el dinero del seguro, sin razón aparente.
Simulación de los siniestros a través del auto-robo, incendios, destrucción
total de los activos/bienes, contaminación de la carga, entre otros.
B. Obtención de recursos a través de
la triangulación de pagos para LA/FT
Servicios ofrecidos
Organización
criminal
Proveedor 1
Compañía
de seguros
Proveedor 2
Cesión de
derechos
Miembro
organización criminal
Proveedor 3
Notifica
Pago a terceros
Esta tipología se basa en el pago por parte de la compañía de seguros a un
tercero o personas que no hacen parte de un contrato de prestación de servicios.
En esta tipología, la compañía de seguros mantiene una relación contractual con
un proveedor que presta sus servicios para atender a los asegurados, sin
embargo, al momento de realizar la facturación, el proveedor cede los derechos
a un tercero no vinculado en la negociación inicial.
Señales de Alerta
Pago a personas distintas al beneficiario, a solicitud de este.
Persona que recibe varios pagos de diferentes proveedores (posible
testaferrato).
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Cesión de los derechos de pago de la indemnización o del servicio prestado
a un tercero.
Proveedores que constantemente trasladan su domicilio y/o cambian de
razón social.
Amenazas contra los funcionarios de la compañía de seguros por no
aceptar la cesión de pagos a un tercero.
Tarifas ofrecidas por los proveedores inferiores a las del mercado.
C. Incumplimiento de Contrato de obra pública con
ente territorial con fines de FT
Miembro
organización
criminal
Ejerce presión
Ente
territorial
Alto funcionario
Firma autorizada
cuenta ente territorial
Contrato de obra
pública ficticio
Contratista Miembro
organización criminal
Reclamación
Contrato de obra
pública ficticio
50% del valor
reclamado
Cuenta ente
territorial
Pago póliza
100% del contrato
Póliza de
cumplimiento
Compañía
de seguros
Esta tipología se basa en la constitución e incumplimiento de un contrato de
obra pública, en el cual una organización terrorista busca obtener recursos
para financiar sus actividades terroristas, por medio de una compañía de
seguros mediante la modalidad de seguros de cumplimiento. Se celebra
contrato entre un ente territorial ubicado en una zona de alta influencia de una
organización terrorista y un contratista que tiene vínculos con la misma
organización al cual se le hace entrega de un anticipo; el contratista no ejecuta
la obra y posteriormente el ente territorial comunica el incumplimiento del
contrato a la compañía de seguros para hacer efectiva la póliza suscrita. Los
recursos obtenidos por la organización terrorista corresponden al valor del
anticipo recibido del ente territorial para ejecutar la obra.
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Señales de Alerta
Bien inmueble dado en garantía con problemas sobre su tradición y libertad.
Contratistas sin experiencia en la labor a desarrollar.
Entrega de anticipos superiores al 50% del valor del contrato.
Garantías entregadas mayores al 100% del valor del contrato.
Anticipos entregados en efectivo.
El beneficiario se niega a aceptar la facultad que tiene la compañía de hacer
reposición o cumplir el contrato por su cuenta y solo acepta el pago del
siniestro.
Presión a los funcionarios de la compañía de seguros para el pago del
seguro.
D. Utilización de canales de distribución masivos
para la suscripción de seguros de vida
Organización criminal
Contacta
Beneficiarios
designados
y
Solicita
Persona 1
Asesina
Producto financiero
Producto financiero
Producto financiero
Producto financiero
Seguro
de vida
Asesinato 3
Seguro
de vida
Asesinato 4
Reclamación
seguro de vida
Compañía
de seguros
Pago de
seguro de vida
y
Solicita
Persona 5
Asesinato 2
y
Solicita
Persona 4
Seguro
de vida
y
Solicita
Persona 3
Asesinato 1
y
Solicita
Persona 2
Seguro
de vida
Producto financiero
Seguro
de vida
Asesinato 5
Miembros de organizaciones criminales utilizan los productos financieros para
adquirir varios seguros de vida a nombre de una o varias personas. Estas
personas al poco tiempo fallecen (generalmente por muerte violenta), haciendo
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efectiva la reclamación ante las diferentes compañías de seguros, por parte de
los beneficiarios designados al momento de la suscripción.
Señales de Alerta
Valores asegurados por cuantías pequeñas (50-100 y 150 millones de pesos)
en diferentes entidades.
La cesión de los derechos sobre los beneficios de la indemnización.
La presencia de un apoderado sin justificación aparente para el cobro de la
indemnización.
Presencia de documentos falsos, adulterados e ilegibles.
Solicitud del levantamiento de los sellos restrictivos en los cheques.
Pago de la indemnización de manera fraccionada.
Múltiples seguros de vida para la misma persona en varias compañías.
Suplantación del asegurado.
Extrañas circunstancias de modo, tiempo y lugar de ocurrencia del siniestro
en jurisdicciones de alto riesgo.
E. Devolución efectiva de primas
Dinero de
origen ilícito
Miembro
organización
delictiva
Propietario
Pago anticipado
Prima anual
Tomador
Inmueble
Bien asegurado
Póliza de Seguro
de daños
Cancela Póliza
Compañía
de seguros
Devolución primas
No causadas
Cheque de gerencia
a favor del beneficiario
Se realizan pagos de primas en efectivo con dinero procedente de actividades
ilícitas, durante la vigencia del contrato el tomador solicita la revocación y la
Compañía debe devolver el dinero correspondiente al tiempo no causado o
tiempo no transcurrido.
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Prevención del riesgo de LA/FT
en Aseguradora Solidaria
Adoptar el SARLAFT
En Aseguradora Solidaria contamos
con un Sistema de Administración
del riesgo de Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo, SARLAFT el cual consta de:
ELEMENTOS
POLÍTICAS
PROCEDIMIENTOS
ETAPAS
1
Identificación
DOCUMENTACIÓN
2
Medición
Administrarlo
4
Monitoreo
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ÓRGANOS DE CONTROL
INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
3
Control
DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN
CAPACITACIÓN
FACTORES DE RIESGO
Clientes
Canal de
Distribución
Productos
Jurisdicción
Contagio
Operativo
Legal
Reputacional
RIESGOS ASOCIADOS
SARLAFT - Estructura
Organizacional = Compromiso
Máximo
Órgano
Responde por
la entidad
Responde en
la entidad
Desarrolla
actividad
Junta de
Directores
Mayor
compromiso
Representante
legal
Oficial de Cumplimiento
Todos los funcionarios
e intermediarios
Principal
ejecutor
Más capacitado
y conocedor
de LA/FT
Seguir
procesos
Órganos de Control
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Por otra parte se cuenta con:
Código de Ética.
Manual de procedimientos (VA-420).
Respaldo físico de los documentos, requisitos de seguridad,
conservación de los mismos.
Informes de la junta de directores, el representante legal, del
oficial de cumplimiento y de los órganos de control.
La captura y actualización periódica de la información de los
distintos factores de riesgo.
Generación en forma automática de los distintos reportes.
Información al público de las estrategias de prevención.
Reportes internos y externos (UIAF).
Capacitación con una periodicidad anual.
Se capacita a los empleados durante el proceso de inducción.
Pero el pilar más importante para lograr ese objetivo, es cumplir
con los mecanismos e instrumentos de control y para ello...
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Mecanismos de prevención
Conocimiento del cliente y del mercado
Identificación y análisis de operaciones inusuales
Determinación y reporte de operaciones sospechosas
Conozca el cliente a través del formulario diseñado para tal objetivo, realice la entrevista,
confirme la información, solicite los documentos adicionales o anexos cuando sea
necesario. Tenga en cuenta que los siguientes clientes NO deben diligenciar el formulario
de conocimiento, ni realizar la entrevista:
SARLAFT - Régimen exceptivo de diligenciar el formulario.
Obligatorio de accidentes de tránsito - SOAT.
Exequiales.
Pólizas Judiciales.
De salud.
Los tomados por entidades financieras, aseguradoras o sociedades administradoras
de fondos de pensiones por cuenta de sus clientes.
Los relativos a la seguridad social.
Los contratos de reaseguro y de coaseguro para las compañías distintas a la líder.
Aquellos en que el tomador, asegurado, afianzado o beneficiado sea una persona
jurídica bajo el régimen de derecho público salvo los tomados por empresas industriales y comerciales del Estado y las sociedades de economía mixta que no esten
vigiladas por la SFC.
Los tomados mediante mercadeo másivo o bancaseguros, siempre que el pago de las
primas se haga mediante descuento directo de cuenta de ahorros, cuenta corriente
o tarjeta de crédito y que el cliente haya autorizado expresamente el traslado.
Aquellos tomados por personas naturales o jurídicas por cuenta y a favor de sus
empleados, cuyo origen sea un contrato de trabajo o relación laboral, respecto de la
información del asegurado y el beneficiario. En lo que hace referencia al tomador, la
información debe solicitarse en su totalidad .
Aquellos que las entidades aseguradoras están obligadas
a expedir por disposición legal.
Aquellos otorgados mediante procesos de licitación
pública.
De cumplimiento, cuando se celebren para garantizar
el cumplimiento de contratos con entidades de
caracter público.
De accidentes personales en vuelo.
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Los documentos anexos que se solicitan cuando el contrato de seguros
supera determinados montos son:
AUTOMÓVILES
1. Se deben solicitar a los tomadores cuando superan los montos excepto
a las pólizas de responsabilidad civil extracontractual y contractual.
2. No aplica para las renovaciones.
NOMBRE
Emisiones de autos,
solivolquetas y
solipesados
ANEXOS
PERSONAS NATURALES
190 SMMLV - CASCO
(Por vehículo)
PERSONAS JURÍDICAS
190 SMMLV - CASCO
(Por vehículo)
PERSONAS
1. Se deben solicitar a los tomadores cuando superan los montos excepto
a los siguientes ramos: accidentales, escolares, responsabilidad civil
contractual, exequias y de salud.
2. No aplica para las renovaciones.
NOMBRE
SOLICITUD
PERSONAS
ANEXOS
PERSONAS NATURALES
846 SMMLV
PERSONAS JURÍDICAS
1.057 SMMLV
VR. ASEGURADO
GENERALES
1. Se deben solicitar a los tomadores cuando superan los montos excepto
a los siguientes ramos: Manejo sector oficial, R.C. servidores públicos y
las pólizas de incendio y de hogar de garantía hipotecaria (beneficiario
oneroso vigilado por la Superintendencias Financiera y Solidaria).
2. No aplica para las renovaciones.
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NOMBRE
SOLICITUD
GENERALES
ANEXOS
PERSONAS NATURALES
1.270 SMMLV
PERSONAS JURÍDICAS
8.450 SMMLV
VR. ASEGURADO
PATRIMONIALES
1. Se deben solicitar a los tomadores excepto las expediciones de pólizas
judiciales, cumplimiento disposiciones legales, cumplimiento estatal y
las RC derivadas de estos contratos.
NOMBRE
SOLICITUD
PATRIMONIALES
ANEXOS
PERSONAS NATURALES
1.270 SMMLV
PERSONAS JURÍDICAS
8.450 SMMLV
VR. ASEGURADO
En dicho caso los documentos a solicitar corresponden a:
PERSONAS NATURALES
• Fotocopia del documento de identificación ampliada al 150% (documento obligatorio para expedir independiente el valor asegurado).
• Certificados de ingresos y retenciones o declaración de renta del último periodo
gravable disponible o certificación de no declaración de renta (anexo 6).
PERSONAS JURÍDICAS
Original o fotocopia del certificado de existencia y representación legal con vigencia no superior a tres meses, expedido por la cámara de comercio o autoridad
competente.
Fotocopia del RUT (Registro Único Tributario).
Estados financieros certificados o dictaminados o declaración de renta del último
periodo gravable disponible.
Documento DOC-07 Cláusulas Específicas Para Tomador de Pólizas de Seguros de
Personas. (Sólo aplica para seguros de personas cuando por la forma de comercializar los asegurados no diligencian el Formato Único de Conocimiento).
Nota: Para seguros patrimoniales son necesarios los dos documentos del tercer
punto (Manual Técnico).
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Gestión Documental SARLAFT
Es un proceso de la Compañía para el debido conocimiento del cliente
(Tomador, asegurado, beneficiario, intermediario, proveedor y funcionario).
Se cuenta con un Aliado Estratégico el cual verifica que exista el Formulario de
Conocimiento del Cliente, su debido diligenciamiento y los documentos adicionales que operen.
Confirmación y actualización de la información a través de un Call Center.
La ejecución de este proceso se realiza desde el área que debe conocer el
cliente hasta el envío de la documentación al aliado.
A continuación se relaciona un diagrama de la generalidad del proceso:
AGENCIAS PROPIAS Y SEAS
ASEGURADORA SOLIDARIA
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PROVEEDOR
DIRECCIÓN GENERAL
ASEGURADOR SOLIDARIA
Identificación y análisis de
operaciones inusuales o sospechosas
Operación Inusual
Son inusuales aquellas operaciones cuya cuantía o
características no guardan relación con la actividad económica del cliente o que correspondan con alguna señal de alerta y no
tenga aparente explicación.
Valor asegurado: $ 80 millones
Actividad económica: Mensajero
Valor asegurado: $ 50 millones
Actividad económica: Independiente
Edad: 20 años
Valor asegurado: $ 40 millones
Actividad económica: Comerciante San Andresito.
Forma pago vehículo: contado - efectivo
Valor asegurado: $50 millones
Actividad económica: Auxiliar contabilidad
Ingresos: $ 900.000
Otros ingresos: $ 4.000.000
Estas situaciones son identificables por los funcionarios e intermediarios de la Aseguradora, deben ser reportadas a la Gerencia Oficial de
Cumplimiento a través del Aplicativo CERO. Estas se analizan y se
categorizan en:
Operación inusual cerrada: La situación está justificada.
Operación Sospechosa: De manera colegiada se toma decisiones de
los pasos a seguir en determinado negocio.
Determinación y reporte de operaciones sospechosas
La Gerencia Oficial de Cumplimiento de manera colegiada con un
comité determinará si la operación es inusual o sospechosa de acuerdo
al análisis realizado.
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Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Operación Sospechosa
Son aquellas operaciones sobre las cuales existen
serias dudas, indicios o certeza, de que el origen
no sea legal o indicios de vinculación con
actividades ilícitas
Programa ANTIFRAUDE
Cumpliendo con los objetivos generales de la Compañía y por supuesto con los
objetivos de la cartilla, debemos generar un ambiente lleno de conocimiento y
tranquilidad en el tema de prevención de fraude, razón por la cual es necesario
comenzar a hablar y conocer de manera específica el tema que vamos a abordar.
Contextualización Antifraude
SEGURIDAD: Conjunto de normas que se implementan para protegerse
contra hurtos, ataques, crímenes, espionajes o sabotajes. La seguridad
implica la cualidad o estado de estar seguro, es decir, evitar la exposición
a situaciones de peligro o riesgo y la actuación para quedar blindado
frente a contingencias adversas (PORCENTAJE MÍNIMO DE RIESGO).
ELEMENTOS DE LA SEGURIDAD
1. Prevención
2. Gestión de riesgos
3. Administración
RIESGO: Incertidumbre sobre la ocurrencia de un evento que
afecte el logro de los objetivos.
FRAUDE: Es un acto intencionado cometido
para obtener una ganancia ilícita.
FRAUDE INTERNO: Actos que de forma
intencionada buscan defraudar o apropiarse
indebidamente de activos de la entidad
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o incumplir normas o leyes en los que está implicado al menos un empleado o
administrador de la entidad.
Estando adentro de
la compañia me queda
más fácil conseguir plata
FRAUDE EXTERNO: Actos realizados por una persona externa a la entidad que busca
defraudar, apropiarse indebidamente de activos de la misma o incumplir normas o
leyes.
MALA CONDUCTA: La violación de leyes, reglamentos o políticas.
CARACTERÍSTICAS DEL FRAUDE
Se comete en perjuicio contra una persona u organización
Detrimento económico patrimonial para la Compañía
Enriquecimiento sin justa causa
Intención
Engaño
21
Programa
Antifraude
MODALIDADES DEL FRAUDE
Las siguientes son las modalidades de fraude que más nos
pueden afectar en la Aseguradora:
Interceptar: Realizar un cobro antes de que este se registre.
Ejemplo, “retención de primas”.
Sustraer: Tomar una cantidad de dinero en efectivo después
de haberla registrado. Ejemplo, “sustraer dinero en tesorería (cheques)”.
Desviar: Hacer que un desembolso legítimo se desvíe de su
destino previsto. Ejemplo, “jineteo”.
Distorsionar: Modificar los estados financieros u
otra información con el objetivo de ocultar fraudes anteriores o futuros.
Ejemplo, “modificación de
cifras contables”.
Adulterar: Alteración de la
calidad y autenticidad de
algo por la adición de
información extraña. Ejemplo, “alterar un recibo de
caja, una póliza, etc”.
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TEORÍA DEL TRIANGULO
DEL FRAUDE
Los elementos o las causas por las cuales son llevados a cabo los eventos de
fraude al interior de una compañía se encuentran documentados en la teoría del
triángulo del fraude, los cuales son:
Incentivo/presión
¿Por qué
cometer fraude?
Oportunidad
Racionalización/actitud
Incentivo/presión: La gerencia u otros empleados tienen un incentivo o están
bajo presión
Oportunidad: Existen circunstancias - control inefectivo o inexistente, o habilidad
de la gerencia para sobrepasar controles - que brindan la oportunidad.
Racionalización/actitud: Cultura o ambiente que le permite a la gerencia racionalmente cometer el fraude - actitud o valores de aquellos involucrados.
BENEFICIOS DEL PROGRAMA
ANTIFRAUDE
Permiten reducir el riesgo de fraude hasta en un 80%, a la vez que baja los costos
relacionados con la comisión de ilícitos en forma significativa.
Generar un ambiente de control en la compañía.
Disuasor (incide en el desistimiento de la mente criminal ocasional).
Crear sentido de pertenencia hacia la compañía.
Disminuye el detrimento económico patrimonial.
Disminuye las pérdidas de la compañía.
PREVENCIÓN: Es la adopción de normas y controles eficientes
encaminados a mitigar el riesgo de fraude y malas conductas,
evitando las consecuencias que estos acarrean.
DETECCIÓN: Controles destinados a descubrir los fraudes y las
conductas irregulares por medio de indicadores y técnicas
eficientes.
23
Programa
Antifraude
ACCIÓN CORRECTIVA: Controles y acciones adoptados para lograr el
objetivo propuesto, reparar los daños provocados por el fraude o la mala conducta y así minimizar la posible ocurrencia nuevamente de un incidente similar.
OBJETIVO GENERAL ANTIFRAUDE
DE ASEGURADORA SOLIDARIA COLOMBIA
Prevenir, detectar, corregir y dar respuesta de manera
oportuna en la Aseguradora frente a los posibles actos
de fraude o de conductas irregulares, tanto internas
como externas, cumpliendo a cabalidad con las políticas y procedimientos establecidos para tal fin,
utilizando herramientas útiles como el S.A.R (Sistema
de Administración de Riesgo) para ser más eficientes y
eficaces.
ESQUEMA DEL PROGRAMA ANTIFRAUDE
Gobierno
5. Acciones
correctivas
1. Evaluación
de Riesgos
4.
Investigación
2.
Prevención
3.
Detección
AMBIENTE DE CONTROL (Gobierno): Valores éticos, conocimientos de los
funcionarios en sus respectivos cargos. El ambiente está asociado a todos los
funcionarios de la Aseguradora y por ende al gobierno de la Compañía.
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EVALUACIÓN DE RIESGOS: Conocer los objetivos, procesos, riesgos en términos de
la metodología, impacto y probabilidad. Está asociado a la evaluación de riesgos en
cabeza de los dueños de los procesos y la Gerencia de Riesgos.
ACTIVIDADES DE CONTROL: Políticas y procedimientos, manuales, controles
automatizados. Está asociado a la prevención, detección e investigación y estaría
liderado por los dueños de los procesos y por la Gerencia Oficial de Cumplimiento.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN: Conocer exactamente cúales son los objetivos y
el alcance de la Aseguradora con el programa antifraude, estos se deben bajar a
toda la Organización. Por otra parte se deben entregar informes oportunos desde las
áreas involucradas en el tema hacia la Administración y está asociado a las acciones
correctivas.
MONITOREO: Seguimiento a metas y revisión
del proceso con los dueños e involucrados. Es
la repetición del ciclo.
25
Programa
Antifraude
TIPOLOGÍAS DE FRAUDE
EN LA ASEGURADORA
RECAUDO
RECLAMACIÓN E INDEMNIZACIÓN
SUSCRIPCIÓN
PROCESO
TIPO DE FRAUDE
D P PE
Intereses asegurables inexistentes
Cambiar las condiciones o
características del bien sin
informar a la aseguradora
X
Coexistencia de seguros
X
X
Contrato inexistente
X
Falsificación de documentos que
respaldan la póliza o de la misma
póliza.
X
Suplantación de personas
X
Fingir discapacidad
X
Asegurar desconocidos con el fin de
cobrar la indemnización
X
Asegurar una persona y fingir su
muerte para hacer efectiva la póliza
X
Reticencia e inexactitud en el
estado de riesgo.
X
Cobertura con póliza ajena
X
Incendio provocado
X
Simulación de accidentes
X
Simulación de robo
X
Retención de primas
X X X
Jineteo de primas
X X X
Adulteración de recibos de caja
X X X
EJEMPLOS
Asegurar un vehículo fantasma
Pretender el pago de la indemnización por
el equipo de sonido instalado en el vehículo
y que no formaba parte del bien asegurado.
Asegurar una vivienda en varias compañías
con el fin de cobrar múltiples veces la
indemnización.
Contrato para la construcción de un puente
que no se va a realizar, por ende, desde que
se suscribe la póliza existe la posibilidad
de fraude.
Hacerle creer al tomador que compra la
póliza a una aseguradora legalmente
constituida.
Asegurar fallecidos
Recibir beneficios de discapacidad aún
cuando es físicamente posible trabajar o
mientras que trabaja en otro sitio.
Asegurar indigentes con el fin de asesinarlos y cobrar la indemnización.
El médico expide un certificado de
defunción que se registra en la notaria para
obtener el registro civil de defunción, sin
que la persona haya fallecido, para
reclamar el seguro.
Personas con enfermedades de alto costo
que no declaran la patología al momento
de la suscripción de la póliza con el fin que
sus beneficiarios reclamen la indemnización
Menor de edad sufre lesiones por caída y al
no tener seguro, recurren a la cobertura
por SOAT de la póliza de un tercero.
Provocar un corto circuito para reclamar la
indemnización.
Sustituir distintas partes de un vehículo por
otras dañadas para simular una colisión.
Asegurar el vehículo y venderlo a bandas
organizadas (autopartes) y posteriormente
reclamar a la compañía aseguradora.
Los intermediarios de seguros recaudan la
prima y no la trasladan a la compañía
aseguradora.
El intermediario cubre con la prima de un
tomador la póliza de otro.
El personal de recaudo hace creer al
tomador que ha cancelado la póliza a través
de la expedición de un recibo de caja falso.
D: Seguro de daños (Generales y Automóviles) P: Seguros Patrimoniales PE: Seguros de Personas
26
o
s
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27
...”Siendo la Primera Mejor
Empresa para trabajar en
Colombia y la Séptima en
América Latina, con más de
500 colaboradores
Somos la PRIMERA Mejor Empresa
para Trabajar en Colombia
4
Categoría: Empresas con más de 500 colaboradores
Somos la Séptima Mejor Empresa
para Trabajar en América Latina
5
Categoría: Empresas nacionales con más de
500 colaboradores