21 112 CANTABRIA, S.A.U. MEMORIA DEL EJERCICIO 2014 NOTA

112 CANTABRIA, S.A.U.
MEMORIA DEL EJERCICIO 2014
NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD
a) Constitución y Domicilio Social
112 CANTABRIA, Sociedad Anónima Unipersonal, (en adelante la Sociedad) anteriormente
Servicios de Emergencias de Cantabria, S.A., se constituyó en Santander el 30 de Octubre del año
1998 y tiene su domicilio social y fiscal en C/ Peña Herbosa, 29, 39003, Santander, anteriormente en
C/ Casimiro Sáiz 4. La Sociedad modificó su denominación en el ejercicio 2012 según escritura
pública ante notario de fecha 20 de diciembre de 2012. La Sociedad figura inscrita en el Registro
Mercantil de Cantabria, Tomo 674, Folio 192, número de Hoja Registral S-9822.
b) Actividad
Su actividad consiste en la realización de actividades de prestación de servicios de atención a la
ciudadanía dentro del sector de la urgencia y la emergencia, así como el tratamiento de la
información recibida como consecuencia de dicha actividad. Entre las actividades propias de su
objeto social, se incluyen, entre otras, las actividades de instalación, coordinación, gestión,
consultoría, diseño, planificación, desarrollo, instalación e implantación, apoyo logístico, dirección y
ejecución de los proyectos, y venta de los productos y demás elementos técnicos auxiliares necesarios
para el desarrollo del servicio de atención a la ciudadanía dentro del sector de la urgencia y de la
emergencia; también constituirá su objeto social la prestación de los servicios de gestión y
coordinación de los Parques de Atención de Emergencias de Cantabria instalados, o a instalar en el
futuro, en el ejercicio de sus competencias, por el Gobierno de Cantabria.
Las actividades anteriormente mencionadas podrán ser realizadas por la Sociedad total o
parcialmente o de modo indirecto por la participación en otras sociedades de análogo objeto.
c) Régimen Legal
La Sociedad se rige por sus estatutos sociales y se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente
desde el 1 de septiembre de 2010), cuyo texto refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo
1/2010, de 2 de julio, el Código de Comercio y disposiciones complementarias.
La Entidad no participa en ninguna otra sociedad, ni tiene relación alguna con otras entidades con las
cuales se pueda establecer una relación de grupo o asociada de acuerdo con los requisitos
establecidos en el Art. 42 del Código de Comercio y en las Normas 13ª y 15ª de la Tercera Parte del
Real Decreto 1514/2007 por el que se aprobó el Plan General de Contabilidad.
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NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
a) Imagen Fiel
Las Cuentas Anuales del ejercicio adjuntas han sido formuladas por los Administradores a partir de
los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre y en ellas se han aplicado los principios
contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el
Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y
muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad,
así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Estas cuentas
anuales se someterán a la aprobación por la Junta General de Accionistas y la Dirección de la
Sociedad estima que serán aprobadas sin ninguna modificación.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado
disposiciones legales en materia contable.
Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria, el 29 de
Mayo de 2014.
b) Principios Contables Aplicados
Las Cuentas Anuales adjuntas se han formulado aplicando los principios contables establecidos en el
Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre y juicios relevantes en la
aplicación de políticas contables.
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin
que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de
los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
La preparación de las cuenteas anuales requiere que la Dirección realice estimaciones contables
relevantes, juicios, estimaciones e hipótesis, que pudieran afectar a las políticas contables adoptadas y
al importe de los activos, pasivos, ingresos, gastos y desgloses con ellos relacionados.
Las estimaciones y las hipótesis realizadas se basan, entre otros, en la experiencia histórica u otros
hechos considerados razonables teniendo en cuenta las circunstancias a la fecha de cierre, el resultado
de las cuales representa la base de juicio sobre el valor contable de los activos y pasivos no
determinables de una cuantía de forma inmediata.
Los resultados reales podrían manifestarse de forma diferente a la estimada. Estas estimaciones y
juicios se evalúan constantemente.
Algunas estimaciones contables se consideran significativas si la naturaleza de las estimaciones y
supuestos es material y si el impacto sobre la posición financiera o el rendimiento operativo es
material.
Aunque estas estimaciones fueron realizadas por la Dirección de la Sociedad con la mejor
información disponible al cierre de cada ejercicio, aplicando su mejor estimación y conocimiento del
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mercado, es posible que eventuales acontecimientos futuros obliguen a la Sociedad a modificarlas en
los siguientes ejercicios. De acuerdo con la legislación vigente se reconocerá prospectivamente los
efectos del cambio de estimación en la cuenta de resultados.
Se detallan a continuación las principales estimaciones y juicios realizados por la Sociedad:
•
•
•
•
•
Vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 4)
Provisiones por atrasos año 2010 (Nota 12 “Provisiones y Contingencias”).
Provisiones por despidos y pagas extra devengadas (Nota 12 “Provisiones y Contingencias”).
Gastos inspección seguridad social (Nota 10 “Administraciones Públicas y Situación Fiscal”.)
Subvenciones de capital y de explotación (Nota 14)
d) Comparación de la Información
No existe ninguna causa que impida la comparación de los estados financieros del ejercicio actual
con los del ejercicio anterior.
Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la
cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de
efectivo y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras de ejercicio actual, las
correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas mediante la aplicación del Plan General
de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. Asimismo, la información contenida en
esta memoria referida al ejercicio se presenta, a efectos comparativos con la información del ejercicio
anterior.
La Sociedad está obligada a auditar las cuentas anuales del ejercicio. Las cuentas del ejercicio
anterior se encuentran auditadas.
e) Agrupación de partidas
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la
cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos
de efectivo.
f) Elementos recogidos en varias partidas
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.
g) Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los
criterios aplicados en el ejercicio anterior.
h) Corrección de errores
Las cuentas anuales del ejercicio no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores
detectados en el ejercicio.
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i) Importancia Relativa
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los
estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan
General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas
anuales del ejercicio.
j) Presentación de las Cuentas Anuales
De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, las Cuentas Anuales se presentan
expresadas en euros.
NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO
La propuesta de distribución del resultado obtenido en el ejercicio, formulada por los
Administradores para ser sometida a la aprobación de la Junta General de Accionistas es la que se
muestra a continuación:
2014
2013
837.633,76
(643.264,79)
34.424,53
803.209,23
-(643.264,79)
BASE DE REPARTO
Pérdidas y Ganancias
DISTRIBUCIÓN
Reserva Legal
Compensar Rtdos neg. ej ant.
NOTA 4. NORMAS DE VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus Cuentas
Anuales, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
a) Activos o unidades de explotación o servicio no generadores de flujos de efectivo
Todos los elementos del inmovilizado material e intangible de la Sociedad se han considerado
Activos no generadores de flujos de efectivo, ya que se poseen con una finalidad distinta a la de
generar un rendimiento comercial, como es los flujos económicos sociales que generan dichos activos
y que benefician a la colectividad, esto es, su beneficio social o potencial de servicio.
a.1) Inmovilizado Intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o
el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones de
negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la
amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro
registradas.
Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida.
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Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la
vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización
aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al
menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman
los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.
La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor
registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe
“Pérdidas netas por deterioro” de la cuenta de pérdidas y ganancias. En el presente ejercicio no se han
reconocido “Pérdidas netas por deterioro” derivadas de los activos intangibles.
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de tiempo
superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros
relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición,
construcción o producción.
a.1.1.) Aplicaciones Informáticas:
Las aplicaciones informáticas adquiridas o elaboradas por la Sociedad se encuentran registradas a su
precio de adquisición o al coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo
de las páginas web (siempre que esté prevista su utilización en varios años) en su caso, menos la
correspondiente amortización acumulada.
Se amortizan linealmente a razón de un 15% o un 20% anual. El cargo a la cuenta de Pérdidas y
Ganancias del ejercicio por este concepto ha ascendido a 35.357,80 euros.
a.1.2) Deterioro de valor de inmovilizado intangible:
Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad revisa los
importes en libros de sus activos intangibles no generadores de flujos de efectivo para determinar si
existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe
cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance
de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera).
El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor
en uso. Salvo mejor evidencia, el valor en uso de un activo no generador de efectivo se determinará
por referencia a su coste de reposición depreciado.
Si se estima que el importe recuperable de un activo es inferior a su importe en libros, el importe en
libros del activo se reduce a su importe recuperable. Para ello se reconoce el importe de la pérdida
por deterioro de valor como gasto.
Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se
incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en
libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse
reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores.
Inmediatamente se reconoce una reversión de una pérdida por deterioro de valor como ingreso.
La Sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible.
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a.2) Inmovilizado Material
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe
facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y
directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de
explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Sociedad
incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año
para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la
financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o
producción.
Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las
obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como
costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. Así como la
mejor estimación del valor actual del importe contingente, no obstante, los pagos contingentes que
dependan de magnitudes relacionadas con el desarrollo de la actividad, se contabilizan como un gasto
en la cuenta de pérdidas y ganancias a medida en que se incurran.
Las cantidades entregadas a cuenta de adquisiciones futuras de bienes del inmovilizado material, se
registran en el activo y los ajustes que surjan por la actualización del valor del activo asociado al
anticipo dan lugar al reconocimiento de ingresos financieros, conforme se devenguen. A tal efecto se
utiliza el tipo de interés incremental del proveedor existente en el momento inicial, es decir, el tipo de
interés al que el proveedor podría financiarse en condiciones equivalentes a las que resultan del
importe recibido, que no será objeto de modificación en posteriores ejercicios. Cuando se trate de
anticipos con vencimiento no superior a un año y cuyo efecto financiero no sea significativo, no será
necesario llevar a cabo ningún tipo de actualización.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de
activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones
de futuro.
Los Administradores de la Sociedad consideran que el valor contable de los activos no supera el valor
recuperable de los mismos.
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su
valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre
su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Salvo mejor evidencia, el valor en uso
de un activo no generador de efectivo se determinará por referencia a su coste de reposición
depreciado.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la
Sociedad, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora
que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los
bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado
material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que
recoge los trabajos realizados por la Sociedad para sí misma.
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Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se
reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que
medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que
pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que
están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada
estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
Construcciones
Instalaciones técnicas
Maquinaria
Utillaje
Otras Instalaciones
Mobiliario
Equipos para proceso de información
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Porcentaje
Anual
Años de Vida Útil
Estimados
3%
15%
12%
20%
10%
10%
15%
12%
10-20%
33.33
6,67
8,33
5
10
10
6,67
8,33
5-10
El cargo a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio en concepto de amortización del
inmovilizado material, ha ascendido a 536.691,28 euros.
La Sociedad evalúa al menos al cierre del ejercicio si existen indicios de pérdidas por deterioro de
valor de su inmovilizado material, que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe
inferior al de su valor en libros. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se
calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera).
El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor
en uso. Salvo mejor evidencia, el valor en uso de un activo no generador de efectivo se determinará
por referencia a su coste de reposición depreciado.
Durante el ejercicio la Sociedad no ha registrado ninguna corrección por deterioro del inmovilizado
material.
b) Inversiones Inmobiliarias
La Sociedad clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean
inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la
producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el
curso ordinario de las operaciones. Así como aquellos terrenos y edificios cuyos usos futuros no estén
determinados en el momento de su incorporación al patrimonio de la Sociedad.
No hay terrenos ni construcciones calificadas como Inversiones Inmobiliarias en el Balance de la
Sociedad.
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c) Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de
los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como
arrendamientos operativos.
La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el balance de
situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo
importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al
inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando
no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter
contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador.
Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los
aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.
Los contratos de arrendamiento financiero han sido incorporados directamente como activo de la
Sociedad y se hace figurar en el pasivo la deuda existente con el acreedor. Los intereses se incorporan
directamente como gastos a medida que se van liquidando las cuotas correspondientes.
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente
todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Cuando la Sociedad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la
cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato.
En aquellos inmovilizados que la sociedad arrienda a terceros:
Los ingresos derivados de los arrendamientos operativos se registran en la cuenta de pérdidas y
ganancias cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor
valor del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el
mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.
d) Instrumentos Financieros
La sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan
lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un
instrumento de patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros los
siguientes:
d.1) Activos financieros:
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los
surgidos de la venta de activos no corrientes;
Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y
pagarés;
Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones
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de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio;
Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas
financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y
Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al
personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre
instrumentos de patrimonio propio.
d.2) Pasivos financieros:
Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;
Deudas con entidades de crédito;
Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;
Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas
financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo;
Deudas con características especiales, y
Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros
recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la
compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros
sobre participaciones.
d.3) Instrumentos de patrimonio propio:
Todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las
acciones ordinarias emitidas.
La presente norma resulta de aplicación a los siguientes:
Inversiones financieras a largo plazo
Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo
entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no
cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de
las cuentas por cobrar. La Sociedad registra los correspondientes deterioros de valor por la diferencia
existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se
encuentran registradas.
Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda, con una
fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un
mercado activo y que la Sociedad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento.
Se contabilizan a su coste amortizado.
Activos financieros registrados a su valor razonable con cambios en resultados.
La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de
pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si:
§
con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos
y pasivos financieros o
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§ el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se
gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia
documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Sociedad.
También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos,
que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales
por la Sociedad o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la
fecha adquisición o en una fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con
cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos para los
activos y pasivos financieros mantenidos para negociar.
La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras esté
reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar el activo como inversión en
empresas del grupo, asociadas o multigrupo.
Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.
Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran dentro de las cuatro
categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su totalidad a inversiones financieras en capital,
con una inversión inferior al 20%. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su
valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en
sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera
fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un
importe inferior si existe evidencia de su deterioro con vencimiento inferior a tres meses. Además se
incluyen las fianzas constituidas a largo plazo.
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos
a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y
que no tienen riesgo de cambios en su valor.
Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios
Se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones
del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al
valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra
las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas
por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. La Sociedad, por la naturaleza de
su actividad no tiene saldos de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar salvo los saldos
deudores por subvenciones. Por lo tanto no existen criterios contables para determinar la existencia
de evidencia objetiva de deterioro.
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Pasivos financieros
Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de
costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la
liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y
ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe
devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se
liquidan en el período en que se producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al
coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran inicialmente por su coste,
que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción.
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las
inversiones. Las correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como gasto
o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor en libros
de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor importe entre su
valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados
de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como
consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de la enajenación o
baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos
de efectivo que se espera que sean generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del
importe recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la Entidad participada
corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración.
Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al contenido de los
acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo económico. Un instrumento de
patrimonio es un contrato que representa una participación residual en el patrimonio del grupo una
vez deducidos todos sus pasivos.
e) Existencias
- Materias Primas y Auxiliares
Las existencias de materias primas y auxiliares se encuentran valoradas a los costes de adquisición
por el método del precio promedio ponderado.
Cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de
producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en la
cuenta de pérdidas y ganancias. Si dejan de existir las circunstancias que causaron la corrección del
valor de las existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión reconociéndolo como un
ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
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f) Transacciones en moneda extranjera
Las operaciones realizadas en moneda extranjera se registran en la moneda funcional de la Sociedad
(euros) a los tipos de cambio vigentes en el momento de la transacción. Durante el ejercicio, las
diferencias que se producen entre el tipo de cambio contabilizado y el que se encuentra en vigor a la
fecha de cobro o de pago se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados. La
sociedad no ha cambiado en el ejercicio la moneda funcional que es el euro.
Asimismo, al 31 de diciembre de cada año, se realiza al tipo de cambio de cierre la conversión de los
saldos a cobrar o pagar con origen en moneda extranjera. Las diferencias de valoración producidas se
registran como resultados financieros en la cuenta de resultados.
Durante el ejercicio no se han producido transacciones en moneda extranjera.
g) Impuesto sobre Beneficios
El gasto por impuesto se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto
diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la
ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y
deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas
como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia
entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran
aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles
negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no
aplicadas.
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias
imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de
comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de
otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al
resultado fiscal ni contable.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias
deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el
futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del
reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de
negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por
impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente
se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos
como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas
correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
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El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de
los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación
a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda
resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la
naturaleza económica de subvención.
De acuerdo con lo expuesto en el artículo 34.2 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad
disfruta de una bonificación del 99% sobre la cuota de íntegra del Impuesto sobre Sociedades, al
tratarse de una Sociedad 100% pública y realizar actividades tipificadas como de interés general. Por
lo tanto, el tipo efectivo desde el ejercicio 2011 es del 0,25%.
Con motivo de las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, la Sociedad no va a tributar en
concepto de Impuesto sobre Sociedades al compensar parte de dichas pérdidas.
h) Ingresos y Gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento
en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del
ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan
tan pronto son conocidos.
i) Provisiones y contingencias
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de
sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe
y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como
provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que
desembolsar para cancelar la obligación.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una
minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Sociedad del
correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será
percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada
contablemente.
j) Elementos patrimoniales de naturaleza ambiental
Los administradores confirman que la Sociedad no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni
provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación
con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo.
k) Indemnizaciones por Despidos y Provisión para Pensiones y Obligaciones Similares
De acuerdo con la legislación laboral vigente, la Sociedad estaría obligada a indemnizar a sus
empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Al 31 de
diciembre la Dirección de la Sociedad considera que no se van a producir situaciones anormales de
despido en el futuro, por lo que el Balance de Situación adjunto no recoge provisión alguna por este
concepto, salvo las producidas como consecuencia de reclamaciones anteriores al cierre del ejercicio.
34
La Sociedad no tiene contraída con su personal ninguna obligación en materia de complementos
futuros de pensiones, por lo que el Balance de Situación no incluye provisión alguna por este
concepto.
l) Subvenciones, donaciones y legados
La Orden EHA/733/2010 de 25 de Marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas
públicas que operan en determinadas circunstancias, en cuanto a la norma sexta de “Criterios
aplicables para calificar una actividad subvencionada como de interés público o general”, establece
que:
a) La empresas públicas que reciban subvenciones de la entidad pública dominante para financiar
actividades de "interés público o general" contabilizarán dichas ayudas de acuerdo con los criterios
generales recogidos en el apartado 1 de la norma de registro y valoración 18 "Subvenciones
donaciones y legados recibidos" del Plan general de contabilidad.
b) Las aportaciones recibidas de la Administración concedente actuando en su condición de socio, es
decir, aquellas que no financian una actividad concreta y en consecuencia no se concederían de la
misma forma a una empresa privada, se contabilizarán directamente en los fondos propios de la
Sociedad Pública.
Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose
inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en
proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas
subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del
ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo
transformables en subvenciones.
Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos
en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando.
m) Combinaciones de negocios
En la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se registrarán,
con carácter general, por su valor razonable siempre y cuando dicho valor razonable pueda ser
medido con suficiente fiabilidad, así como en su caso, el correspondiente fondo de comercio o
diferencia negativa.
n) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas
En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del
grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de
las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La
valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas
que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de Elaboración
de Cuentas Anuales 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido:
35
a) Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por
una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del
Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por
una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección
única por acuerdos o cláusulas estatutarias.
b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del
grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan
sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla
detenidamente en la citada Norma de Elaboración de Cuentas Anuales 13ª.
c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad
de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o
partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones
financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma
de Elaboración de Cuentas Anuales 15ª.
Se consideran partes vinculadas a la Sociedad, adicionalmente a las empresas del grupo, asociadas y
multigrupo, a las personas físicas que posean directa o indirectamente alguna participación en los
derechos de voto de la Sociedad, o en su dominante, de manera que les permita ejercer sobre una u
otra una influencia significativa, así como a sus familiares próximos, al personal clave de la Sociedad
o de su dominante (personas físicas con autoridad y responsabilidad sobre la planificación, dirección
y control de las actividades de la empresa, ya sea directa o indirectamente), entre la que se incluyen
los Administradores y los Directivos, junto a los familiares próximos, así como a las entidades sobre
las que las personas mencionadas anteriormente puedan ejercer una influencia significativa.
Asimismo tienen la consideración de parte vinculada las empresas que compartan algún consejero o
directivo con la Sociedad, salvo cuándo éste no ejerza una influencia significativa en las políticas
financiera y de explotación de ambas, y, en su caso, los familiares próximos del representante
persona física del Administrador, persona jurídica, de la Sociedad.
NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE
La composición y el movimiento de este epígrafe durante el ejercicio son los que se muestran a
continuación, en euros:
Año 2014
31/12/2013
Altas
Bajas
Traspasos
31/12/2014
Aplicaciones informáticas
289.479,32
18.150,00
--
--
307.629,32
Total Coste
289.479,32
18.150,00
--
--
307.629,32
Amort. Acumulada Aplicaciones Inf.
(229.797,47)
(35.357,80)
-- (265.155,27)
Total Amortización Acumulada
(229.797,47)
(35.357,80)
-- (265.155,27)
59.681,85
(17.207,80)
Inmovilizado Intangible Neto
36
--
--
42.474,05
Año 2013
31/12/2012
Altas
Bajas
Traspasos
31/12/2013
Aplicaciones informáticas
289.479,32
--
--
--
289.479,32
Total Coste
289.479,32
--
--
--
289.479,32
Amort. Acumulada Aplicaciones Inf.
(193.481,87)
(36.315,60)
-- (229.797,47)
Total Amortización Acumulada
(193.481,87)
(36.315,60)
-- (229.797,47)
95.997,45
(36.315,60)
Inmovilizado Intangible Neto
--
--
59.681,85
Al cierre del ejercicio el detalle del inmovilizado intangible totalmente amortizado y en uso es el
siguiente:
Aplicaciones Informáticas
Total
2014
2013
55.591,33
55.591,33
55.591,33
55.591,33
La Sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible, no
existen inmovilizados intangibles cuya vida útil se haya considerado indefinida, y todos los
elementos del inmovilizado intangibles se encuentran en el territorio nacional.
Todos los elementos del inmovilizado intangibles se encuentran subvencionados. Las subvenciones
de capital se han concedido por la Comunidad Autónoma de Cantabria, socio único de la Sociedad,
en los correspondientes presupuestos generales de cada ejercicio en que se conceden.
37
NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL
La composición y el movimiento de este epígrafe durante el ejercicio, son los que se muestran a
continuación, en euros:
Año 2014
31/12/2013
Altas
Bajas
Traspasos
31/12/2014
Terrenos y bienes naturales
202.343,00
113.829,00
--
--
316.172,00
1.669.913,00 1.566.787,30
--
--
3.236.700,30
Construcciones
Instalaciones técnicas
110.802,66
--
--
--
110.802,66
Maquinaria
410.835,16
28.015,98
--
--
438.851,14
Utillaje
663.185,37
373.333,73
--
--
1.036.519,10
Otras instalaciones
228.378,69
8886,34
--
--
237.265,03
Mobiliario
270.433,44
6.008,77
--
--
276.442,21
Equipos proceso de inf.
372.346,92
24671,46
--
--
397.018,38
1.483.478,89 1.367.883,80
--
--
2.851.362,69
3.267,00
--
--
184.437,37
5.592.887,50 3.492.683,38
--
--
9.085.570,88
-- -- (102.567,81)
Elementos de Transporte
Otro inmov. Material
181.170,37
Total Coste
Amort. Acum. Construcciones
Amort. Acum. Instalaciones
técnicas
(18.529,20) (84.038,61) (99.600,96)
(6.749,64)
--
--
(106.350,60)
Amort. Acum. Maquinaria
(399.110,58)
(51.867,79)
--
--
(450.978,37)
Amort. Acum. Utillaje
(597.864,22)
(46.392,69)
--
--
(644.256,91)
Amort. Acum. Otras Instal.
(127.961,83)
(23.184,01)
--
--
(151.145,84)
Amort. Acum. Mobiliario
(161.827,52)
(25.114,82)
--
--
(186.942,34)
(189.512,78)
(34.123,60)
--
--
(223.636,38)
(1.157.092,35) (252.434,27)
--
-- (1.409.526,62)
(12.785,85)
--
--
(2.883.832,49) (536.691,28)
--
Amort. Acum. Eq. proc. inf.
Amort. Acum. Elem. Tpte
Amort. Acum otro inmov.
Total Amort. Acumulada
(132.333,05)
Inmovilizado
Material Neto
-- (3.420.523,77)
2.709.055,01 2.955.992,10 38
--
(145.118,90)
--
5.665.047,11
Año 2013
31/12/2012
Altas
Bajas
Traspasos
31/12/2013
--
202.343,00
--
--
202.343,00
-- 1.669.913,00
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
--
--
1.669.913,00
Instalaciones técnicas
110.802,66
--
--
--
110.802,66
Maquinaria
351.187,33
59.647,83
--
--
410.835,16
Utillaje
627.890,37
35.295,00
--
--
663.185,37
Otras instalaciones
228.378,69
--
--
--
228.378,69
Mobiliario
269.349,28
1.084,16
--
--
270.433,44
Equipos proceso de inf.
372.346,92
--
--
--
372.346,92
1.479.652,87
3.826,02
--
--
1.483.478,89
181.170,37
--
--
--
181.170,37
3.620.778,49 1.972.109,01
--
--
5.592.887,50
(18.529,20)
--
--
(18.529,20)
Elementos de Transporte
Otro inmov. Material
Total Coste
Amort. Acum. Construcciones
Amort. Acum. Instalaciones
técnicas
--
(90.546,84)
(9.054,12)
--
--
(99.600,96)
Amort. Acum. Maquinaria
(346.677,76)
(52.432,82)
--
--
(399.110,58)
Amort. Acum. Utillaje
(531.293,19)
(66.571,03)
--
--
(597.864,22)
Amort. Acum. Otras Instal.
(105.322,03)
(22.639,80)
--
--
(127.961,83)
Amort. Acum. Mobiliario
(135.819,93)
(26.007,59)
--
--
(161.827,52)
Amort. Acum. Eq. proc. inf.
(156.723,02)
(32.789,76)
--
--
(189.512,78)
(1.000.228,20) (156.864,15)
--
-- (1.157.092,35)
(15.628,32)
--
--
(2.483.315,70) (400.516,79)
--
-- (2.883.832,49)
1.137.462,79 1.571.592,22
--
--
Amort. Acum. Elem. Tpte
Amort. Acum otro inmov.
Total Amort. Acumulada
Inmovilizado
Material Neto
(116.704,73)
(132.333,05)
2.709.055,01
Las altas en Terrenos y Construcciones corresponden fundamentalmente a la adscripción de los
parques de bomberos de Reinosa, Valdáliga y Villacarriedo, según Resolución de la Consejera de
Economía, Hacienda y Empleo del Gobierno de Cantabria de 26 Marzo de 2014 según el siguiente
detalle:
Activo
Terreno parque emergencias Reinosa
Construcciones parque emergencias Reinosa
Terreno parque emergencias Valdáliga
Construcciones parque emergencias Valdáliga
Terreno parque emergencias Villacarriedo
Construcciones parque emergencias Villacarriedo
Órgano Otorgador
GOBIERNO DE CANTABRIA
GOBIERNO DE CANTABRIA
GOBIERNO DE CANTABRIA
GOBIERNO DE CANTABRIA
GOBIERNO DE CANTABRIA
GOBIERNO DE CANTABRIA
Valoración
51.074,00
294.471,00
21.794,00
317.679,00
40.961,00
830.626,00
Total
1.556.605,00
En esa misma fecha se firma el Acta de entrega y recepción por parte del Gobierno de Cantabria y de
la Dirección de la Sociedad.
El valor de adscripción se ha calculado en base al importe contabilizado en origen (en noviembre de
2013) en el Patrimonio del Gobierno de Cantabria.
39
Las altas en Elementos de Transporte corresponden fundamentalmente a la adscripción 13 vehículos
por importe de 892.200 euros, según Resolución de la Consejera de Economía, Hacienda y Empleo
del Gobierno de Cantabria de 4 Julio de 2014. La valoración de estos vehículos la llevó a cabo un
experto tasador independiente contratado por la Sociedad. El resto de altas corresponden a
inversiones realizadas por la Sociedad
Al 31 de diciembre todo el inmovilizado material está controlado por la Sociedad, siendo de libre
disposición y no estando sujeto a ningún tipo de carga, gravamen o garantía.
La totalidad de los bienes del inmovilizado material de la Sociedad se sitúa en territorio nacional y se
encuentra afecto a la explotación.
El desglose, por epígrafes, de los activos que, al 31 de diciembre, estaban totalmente amortizados y
en uso, se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste:
Construcciones
Instalaciones técnicas
Maquinaria
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos proc. información
Elementos de transporte
Otro inmov. Material
Total
2014
2013
-89.986,24
189.200,51
591.237,70
37.238,83
22.737,04
23.345,74
399.300,52
71.742,21
-47.946,92
148.837,11
506.497,48
2.617,47
12.852,66
23.345,74
217.457,37
51.046,97
1.424.788,79
1.010.601,72
La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que está
sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración revisa anualmente, o
cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los
importes que razonablemente se deben incluir para el año siguiente.
Todos los elementos del inmovilizado material se encuentran subvencionados. Las subvenciones de
capital se han concedido por la Comunidad Autónoma de Cantabria, socio único de la Sociedad, en
los correspondientes presupuestos generales de cada ejercicio en que se conceden. El detalle de las
subvenciones se presenta en la NOTA 14.
No se ha producido ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.
NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros por categorías son los siguientes:
7.1 Activos financieros.
Activos financieros a largo plazo:
No existen activos financieros a largo plazo en el balance de la Sociedad.
40
Deudores comerciales, otras cuentas a cobrar y Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” a la fecha del balance de situación
corresponde principalmente a importes a cobrar procedentes de las Subvenciones del socio único y al
impuesto corriente.
El epígrafe “Efectivo y otros medios líquidos equivalentes” incluye la tesorería de la Sociedad.
Periodificaciones a corto plazo
El importe contabilizado en periodificaciones a corto plazo, cuyo saldo al cierre del ejercicio asciende
a 2.968,90 euros, tiene su origen en un pago anticipado durante el ejercicio 2010 a la sociedad
Ipamark, S.A. por importe de 5.937,80 euros. El concepto de dicho pago es la renovación de la marca
SOS Cantabria 112 por una validez de 10 años, por lo que cada año se va imputando a resultados el
10% del importe originario, es decir, 593,78 euros.
Inversiones Financieras a corto plazo
No existen inversiones financieros a corto plazo en el balance de la Sociedad.
7.2 Pasivos financieros.
La composición de este epígrafe durante el ejercicio, es la que se muestra a continuación, en euros:
Año 2014
Provisiones
Total Provisiones
Proveedores
Acreedores Varios
A Corto
Plazo
A Largo
Plazo
Total
344.456,73
--
344.456,73
344.456,73
--
344.456,73
372.783,90 -- 372.783,90
113,20
--
113,20
Pasivos por impuesto corriente
--
--
--
Pasivos por impuesto diferido
--
16.260,23
16.260,23
351.515,51
--
351.515,51
Remuneraciones Pendientes de Pago
14.414,99
--
14.414,99
Total Acreedores comerciales
738.827,60
16.260,23
755.087,83
Otras deudas con Adm. Públicas
41
Año 2013
Provisiones
Total Provisiones
Proveedores
Acreedores Varios
A Corto
Plazo
A Largo
Plazo
Total
117.422,38
658.000,00
775.422,38
117.422,38
658.000,00
775.422,38
163.477,38 -- 163.477,38
--
--
--
Pasivos por impuesto corriente
--
--
--
Pasivos por impuesto diferido
--
10.726,65
10.726,65
380.494,70
--
380.494,70
-510,47
--
-510,47
543.461,61
10.726,65
554.188,26
Otras deudas con Adm. Públicas
Remuneraciones Pendientes de Pago
Total Acreedores comerciales
No existen vencimientos a plazo superior a un año.
7.3 Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros
La sociedad está expuesta a los siguientes riesgos:
a) Riesgo de mercado
La Sociedad no se encuentra expuesta a riesgos de mercado por activos no financieros.
b) Riego de tipo de cambio
La Sociedad no opera en el ámbito internacional por lo que no se encuentra expuesta a riesgos
de tipo de cambio.
c) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito de la sociedad es atribuible, principalmente, a sus deudas por operaciones
comerciales, estimándose que no existe riesgo significativo. Los importes se reflejan en el
balance de situación netos de deterioros para insolvencias, estimadas por los administradores
y la dirección de la sociedad en función de la experiencia de ejercicios anteriores y de su
valoración del entorno económico actual.
d) Riesgo de liquidez
Dada la capacidad de la Sociedad para obtener flujos de efectivo de las actividades de
explotación positivos, los administradores de la Sociedad estiman que no existe un riesgo
significativo de liquidez. Además la empresa ha dispuesto y dispone de fuentes de
financiación renovables y diversificadas.
e) Riesgo de mercado: tipos de interés
El riesgo de tipo de interés de la sociedad surge de las deudas con entidades de crédito. Al
cierre del ejercicio no existen deudas con entidades de crédito, por lo que el riesgo de tipos de
interés no existe.
42
NOTA 8. FONDOS PROPIOS
Capital Social
Al 31 de diciembre el capital social está representado por 1.250 acciones nominativas de 601 euros
nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Estas participaciones gozan de iguales
derechos políticos y económicos.
La Comunidad Autónoma de Cantabria es la única accionista de la Sociedad.
El importe registrado como otras aportaciones de socios corresponde a una aportación del Gobierno
de Cantabria durante el ejercicio 2012, mediante la Ley de Cantabria 6/2012 de Crédito
Extraordinario de Regularización y Financiación de Insuficiencias por Actuaciones anteriores a 1 de
Enero de 2012 por importe de 1.138.315,06 euros.
Dicha aportación se consideró fondos propios en base a lo establecido en la Orden EHA/733/2010 de
25 de Marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en
determinadas circunstancias, BOE 26 de Marzo de 2010. En la norma sexta de la citada norma,
“Criterios aplicables para calificar una actividad subvencionada como de “interés público o general”
en su apartado b), se establece que:
“Las aportaciones recibidas de la Administración concedente actuando en su condición de socio, es
decir, aquellas que no financian una actividad concreta y en consecuencia no se concederían de la
misma forma a una empresa privada, se contabilizarán directamente en los fondos propios de la
Sociedad Pública”.
Reservas
El detalle de las Reservas es el siguiente:
2014
2013
Reserva legal
Reservas voluntarias
115.825,47
75.176,94
115.825,47
75.176,94
Total
191.002,41
191.002,41
Reserva Legal
La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas
disposiciones legales. De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, la reserva legal, mientras no
supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y sólo podrá destinarse,
en caso de no tener otras reservas disponibles, a la compensación de pérdidas. Esta reserva podrá
utilizarse igualmente para aumentar el capital social en la parte que exceda del 10% del capital ya
aumentado. Al 31 de diciembre la Reserva Legal no estaba dotada en su totalidad.
43
NOTA 9. EXISTENCIAS
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre es la siguiente:
Otros aprovisionamientos
2014
2013
12.750,00
13.625,00
No existen limitaciones a la disponibilidad de las existencias por garantías, pignoraciones, fianzas u
otras razones análogas.
Estos activos se hallan debidamente cubiertos ante todo tipo de riesgo industrial, mediante la
contratación de las correspondientes pólizas de seguros.
La Sociedad estima que no hay necesidad de dotar ninguna corrección valorativa por deterioro.
No existen gastos financieros capitalizados como mayor valor de las existencias.
Al 31 de diciembre no existen compromisos firmes de compra o venta de existencias.
NOTA 10. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL
El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre es el
siguiente, en euros:
Año 2014
Corriente
No Corriente
A Cobrar
A Pagar
A Cobrar
A Pagar
Hacienda Pública por IVA
--
--
--
--
Hacienda Pública Retenciones IRPF
--
187.392,81
--
--
Hacienda Pública por Impuesto Sociedades
--
--
--
--
Hacienda Pública por Devolución de impuestos
--
--
--
--
Organismos de la Seguridad Social
--
164.122,70
--
--
3.475.000,00
--
--
--
Impuesto Anticipado
--
--
--
--
Impuesto Diferido
--
--
--
16.260,23
Administraciones públicas deudoras por subvenciones
Total
3.475.000,00
44
351.515,51
--
16.260,23
Año 2013
Corriente
No Corriente
A Cobrar
A Pagar
A Cobrar
A Pagar
Hacienda Pública por IVA
--
--
--
--
Hacienda Pública Retenciones IRPF
--
141.452,87
--
--
382,82
--
--
--
Hacienda Pública por Impuesto Sociedades
Hacienda Pública por Devolución de impuestos
--
--
--
--
Organismos de la Seguridad Social
--
239.041,83
--
--
3.496.699,26
--
--
--
Impuesto Anticipado
--
--
--
--
Impuesto Diferido
--
--
--
10.726,65
3.497.082,08
380.494,70
--
10.726,65
Administraciones públicas deudoras por subvenciones
Total
Situación Fiscal
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse
definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el
plazo de prescripción de cuatro años. En consecuencia, con motivo de eventuales inspecciones,
podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por la Sociedad. No obstante, la Dirección de la
misma considera que dichos pasivos, en caso de producirse, no serían significativos en comparación
con los fondos propios y con los resultados anuales obtenidos.
Impuesto sobre Sociedades
Debido a la compensación de pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores la Sociedad no va a
tributar en concepto de impuesto sobre sociedades.
La conciliación entre el beneficio contable antes de impuestos y la base imponible del Impuesto sobre
Sociedades es la siguiente:
2014
Resultado contable del ejercicio antes del gasto en concepto del Impuesto sobre
Sociedades
837.633,76
Diferencias permanentes:
2013
(643.264,79)
21.419,20
Resultado Contable ajustado
--
859.052,96
Diferencias temporarias
(643.264,79)
--
--
Base imponible Previa
859.052,96 (643.264,79)
Compensación B.I. Negativas
(859.052,96)
Base imponible (Resultado fiscal)
--
45
--
(643.264,79)
Los cálculos efectuados en relación con el Impuesto sobre Sociedades son los siguientes:
2014
2013
Cuota al 25% sobre los primeros 300.00,00 eur
Cuota al 30% sobre el resto de la base imponible
---
---
Total Cuota Previa
--
--
Deducciones y bonificaciones
--
--
Cuota íntegra
--
--
Menos: retenciones y pagos a cuenta
--
(382,82)
Cuota líquida
--
(382,82)
Por lo tanto no ha existido gasto del ejercicio en concepto de Impuesto sobre Sociedades.
Activos y pasivos por impuestos sobre beneficios diferidos
La diferencia entre la carga fiscal imputada al ejercicio actual y a los ejercicios precedentes y la carga
fiscal ya pagada o que habrá que pagarse por esos ejercicios se registra en las cuentas “Activos por
Impuesto sobre Beneficios Diferidos” o “Pasivos por impuesto sobre Beneficios Diferidos”, según
corresponda. Dichos impuestos diferidos se han calculado mediante la aplicación a los importes
correspondientes del tipo impositivo nominal vigente. El movimiento de los impuestos diferidos e
impuestos anticipados generados y cancelados, se detalla a continuación, en euros:
Año 2014
Pasivos por imp. diferido Subv cap.
Saldo al 31/12/2013 Generados Cancelados Ajustes Errores
10.726,65
9.117,00
(3.583,42)
Saldo al
31/12/2014
--
16.260,23
Saldo al 31/12/2012 Generados Cancelados Ajustes Errores
Saldo al
Año 2013
Pasivos por imp. diferido Subv cap.
1.453,42
9.883,64
(610,41)
--
31/12/2013
10.726,65
Las altas de impuestos diferidos por subvenciones corresponden al efecto impositivo de las nuevas
subvenciones de capital y las bajas corresponden al efecto impositivo del traspaso a resultados del
ejercicio de dichas subvenciones.
46
Se muestra a continuación el detalle de los ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio
neto, así como el efecto fiscal de los mismos:
Año 2014
CONCEPTO
Ingresos y gastos imputados directamente al P.N.
Subvenciones recibidas
Subvenciones capital traspasadas a explotación
Transferencias a la cuenta de P.G.
Subvenciones recibidas
TOTAL
Ingresos
y gastos
2.596.304,86
3.646.805,00
(1.050.500,14)
(382.756,97)
(382.756,97)
2.213.547,89
Efecto
impositivo
(6.490,74)
(9.117,00)
2.626,26
957,16
957,16
(5.533,58)
Ingresos
y gastos
3.953.455,12
3.953.455,12
(244.206,32)
(244.206,32)
3.709.248,80
Efecto
impositivo
(9.883,64)
(9.883,64)
610,41
610,41
(9.273,23)
Año 2013
CONCEPTO
Ingresos y gastos imputados directamente al P.N.
Subvenciones recibidas
Transferencias a la cuenta de P.G.
Subvenciones recibidas
TOTAL
Los gastos financieros netos deducibles en el presente ejercicio con el límite del 30% del beneficio
operativo del ejercicio ascienden a la cantidad de 30.676,23 euros. No existen gastos financieros que
no hayan sido objeto de deducción, por no superar el citado límite. En el caso de que existieran gastos
financieros no deducibles se deducirían en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años
inmediatos y sucesivos.
Al 31 de diciembre existen las siguientes bases imponibles negativas pendientes de compensar:
Ejercicio
Pendiente Al
Inicio
Aplicada en el
Ejercicio
Generada en el
Ejercicio
Pendiente al cierre
del ejercicio
Ultimo Año
Compens
2010
2011
2013
18.466,91
329.651,23
643.264,79
(18.466,91)
(329.651,23)
(510.934,82)
----
--132.329,97
--2031
Total
991.382,93
(859.052,96)
--
132.329,97
A partir del 1 de Enero de 2015 no existe límite de fechas para la compensación de bases imponibles
negativas.
Actas de Inspección
Abiertas:
El 17/11/2014 se recibió notificación de la Agencia Tributaria por el concepto tributario del Impuesto
sobre sociedades del ejercicio 2013, solicitando información sobre la relación de clientes del ejercicio
y los importes de las ventas efectuadas, así como la documentación que permita justificar la casilla
271 de la declaración “Sueldos, salarios y asimilados”. Dicho requerimiento fue contestado con
fecha 20/11/2014. El día 9/12/2014 se recibe notificación expresa del procedimiento en la que se
señala que conforme a la normativa vigente no procede regularizar la situación tributaria.
47
Cerradas:
Durante el año 2013 se recibió requerimiento de la inspección de trabajo por diferencias de cotización
como consecuencia de la aplicación de la disposición adicional séptima del RDL 8/2010. (La
Sociedad tendría que haber mantenido las bases de cotización anteriores a la disminución del sueldo
del 3% en septiembre del ejercicio 2010 y solo mantuvo las bases durante 9 meses, de septiembre de
2011 a mayo de 2012). La Sociedad provisionó un importe de 120 mil euros en el ejercicio 2013.
Durante el ejercicio 2014 la Sociedad ha liquidado dicha deuda con la Seguridad Social.
NOTA 11. INGRESOS Y GASTOS
a) Aprovisionamientos
La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta es la siguiente:
2014
2013
43.015,37
32.274,84
875,00
1.689,29
43.890,37
33.964,13
Trabajos realizados por otras empresas
425.086,65
433.640,39
Total Aprovisionamientos
468.977,02
467.604,52
Compras de otros aprovisionamientos
Variación de Existencias
Consumos de M.P. y otros aprovisionamientos
La variación de existencias del ejercicio es la siguiente, en euros:
Año 2014
Mat. Primas y otros
Saldo al
31/12/14
Saldo al
31/12/13
Variación
12.750,00
13.625,00
(875,00)
Saldo al
31/12/13
Saldo al
31/12/12
Variación
13.625,00
15.314,29
(1.689,29)
Año 2013
Mat. Primas y otros
Todos los aprovisionamientos se producen en territorio nacional.
48
b) Gastos de Personal
La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta es la siguiente:
2013
2014
Sueldos y Salarios
3.326.834,08 3.863.454,31
Indemnizaciones
--
100.617,19
Total Sueldos, salarios y asimilados
3.326.834,08 3.964.071,50
Seguridad Social a cargo de la empresa
1.390.701,43 1.297.498,57
Otros Gastos Sociales
--
--
Total Cargas Sociales
1.390.701,43 1.297.498,57
Total Gastos de Personal
4.717.535,51 5.261.570,07
El número medio de personas empleadas durante el ejercicio, distribuido por categorías, es el
siguiente:
Año 2014
Categoría
Director Gerente
Director Operativo
Subdirector Operativo
Hombres
1
Mujeres
--
Total
1
--
--
--
0,67
--
0,67
Técnico de Recursos
1
--
1
Jefe de Atención de Emergencias
1
--
1
Jefe de Sala
3
2
5
Jefe de Parque
Bomberos
Total
6,10
--
6,10
102,07
1
103,07
114,84 3 117,84
Año 2013
Categoría
Director Gerente
Hombres
1
Mujeres
--
Total
1
0,61
--
0,61
Subdirector Operativo
1
--
1
Técnico de Recursos
1
--
1
Jefe de Atención de Emergencias
1
--
1
Jefe de Sala
3
2
5
6,85
--
6,85
101,1
1
102,1
Director Operativo
Jefe de Parque
Bomberos
Total
115,56 3 49
118,56
La disminución en los sueldos y salarios con respecto al ejercicio anterior se debe fundamentalmente
a que la Sociedad contabilizó en 2013 una provisión por atrasos producidos desde 2010 como
consecuencia de una sentencia de 28 de enero de 2014 del Juzgado de lo Social 1 de Santander, según
se comenta en la NOTA 12, por importe de 658.000 euros.
Desde fecha 6 de Junio de 2012 la Sociedad está inmersa en un acuerdo de Expediente de Regulación
de empleo acordado con el Comité de Empresa con los siguientes términos:
•
Se denuncia el Convenio Colectivo Vigente, dando cumplimiento a lo dispuesto en el artículo
2 del II Convenio Colectivo para el Personal Laboral del Servicio de Emergencias de
Cantabria, que estaba vigente desde el 1 de enero de 2009 hasta el 1 de enero de 2013
cumpliendo con el requisito mínimo de 4 meses previos a la finalización del convenio que se
prorrogaría automáticamente.
•
Con respecto a los bomberos se acuerda no ejecutar ningún despido asumiendo los bomberos
las siguientes modificaciones de las condiciones laborales:
a) Rebaja del salario actual en un 11%
b) Jornada de 40 horas semanales.
c) Turnos de 12 horas a partir del 1 de enero de 2013.
d) Apertura de todos los Parques de Emergencias Autonómicos las 24 horas, desapareciendo
el complemento de disponibilidad.
e) Compromiso por parte del Gobierno de Cantabria de no privatización del servicio de
bomberos, vinculado al compromiso por parte de los trabajadores de alcanzar y mantener
los niveles de productividad inherentes a una adecuada gestión del servicio público.
f) Establecimiento de una bolsa de 48 horas localizables por cada bombero dentro de su
jornada anual para la cobertura de posibles bajas.
•
Con respecto a los Jefes de Sala se acuerda no ejecutar ningún despido, asumiendo los jefes
de sala las siguientes modificaciones de las condiciones laborales:
a) Rebaja del salario actual en un 15%
b) Jornada de 40 horas semanales.
c) Compromiso de aceptación de su subrogación, en caso de una eventual externalización de la
sala del 112, en las mismas condiciones laborales actuales.
•
Con respecto al Jefes de Atención de Emergencias se acuerda no ejecutar su despido,
asumiendo el jefe las siguientes modificaciones de las condiciones laborales:
a) Rebaja del salario actual en un 15%.
b) Compromiso de aceptación de prejubilación si esta opción fuese conveniente para la
empresa y a partir del momento en el que concurran
las condiciones legales para su
posible adopción.
•
Con respecto al Técnico de Sistemas, a la Coordinadora, al Técnico de Intervención y a la
auxiliar administrativa afectados por el ERE, el proceso negociador ha concluido sin acuerdo
entre las partes, por considerarse la extinción de sus puestos de trabajo.
50
Se hace constar el compromiso por parte de la empresa de que estas medidas sirvan para lograr la
viabilidad de la empresa, y aun cuando no sea posible adquirir compromisos futuros en la crítica
coyuntura socio económica se tendrá en cuenta la asunción de las presentes medidas para minimizar
el impacto de posibles rebajas adicionales, siempre que éstas no vengan impuestas por la normativa
europea, estatal o autonómica aplicable.
En el año 2014 se han actualizado dichos salarios, amentándolos en un 5,15%, porcentaje resultante
de los atrasos según convenio según sentencia judicial.
c) Importe neto de la Cifra de Negocios
La Sociedad no tiene cifra de negocios, ya que sus ingresos provienen de las subvenciones otorgadas
por su socio único para los gastos de funcionamiento y de inversión durante el ejercicio.
d) Otros gastos de explotación
El detalle por conceptos de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio se muestra
a continuación:
Arrendamientos y cánones
Reparaciones y conservación
Servicios de profesionales independientes
Transportes
2014
20.012,21
2013
13.390,99
184.440,23
166.620,77
84.830,41
60.955,60
371,96
51,49
25.546,51
34.588,19
Servicios bancarios y similares
486,60
44,57
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
481,31
2.343,95
137.863,66
149.923,62
Otros servicios
89.237,58
65.774,53
Otros tributos
19.380,52
13.141,56
Primas de seguros
Suministros
562.650,99 506.835,27
Total
NOTA 12. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
El análisis del movimiento de cada partida del balance durante el ejercicio es el siguiente:
Año 2014
Saldo al
Saldo al
31/12/2013
Dotaciones
Provisiones a largo plazo
658.000,00
Provisiones a corto plazo
Total provisiones a largo y corto plazo
Cancelaciones
Traspsasos
31/12/2014
--
(313.543,27) (344.456,73)
--
117.422,38
--
(117.422,38)
344.456,73
344.456,73
775.422,38
--
(430.965,65)
--
344.456,73
51
Año 2013
Saldo al
Saldo al
31/12/2012
Dotaciones
Cancelaciones
31/12/2013
Provisiones a largo plazo
--
658.000,00
--
658.000,00
Provisiones a corto plazo
7.529,62
117.422,38
(7.529,62)
117.422,38
Total provisiones a largo y corto plazo
7.529,62
775.422,38
(7.529,62)
775.422,38
Las cancelaciones de las provisiones a corto plazo por importe de 117.422,38 euros corresponden a:
•
•
El pago de las indemnizaciones a satisfacer a 4 empleados según sentencia 000374/2013 del
Juzgado de lo Social del Tribunal Superior de Justicia de Cantabria de fecha 13 de mayo de
2013. En dicha sentencia se declaran improcedentes los despidos y se condena a la Sociedad a
pagar 70.215,06 euros adicionales a la indemnización ya pagada en el ejercicio anterior a
dichos trabajadores, más los salarios de tramitación de uno de los empleados despedidos hasta
la fecha de sentencia, cuyo cálculo asciende a 30.402,13 euros. El cálculo de dicha provisión
se ha realizó tomando los datos de la sentencia, y calculando los salarios de tramitación de
uno de los empleados con la base mensual especificada en la sentencia.
El pago de la parte proporcional de la paga extra de Diciembre de 2012, devengada desde el 1
de Julio de 2012 al 14 de Julio de 2012, según sentencia 000521/2013 del Juzgado de los
Social nº2 de Santander de 4 de diciembre de 2013. El cálculo se realizó tomando como base
la última paga extra antes de la fecha de la sentencia, es decir, la paga extra de Junio de 2012,
multiplicada por 14 días (días devengados según sentencia) y dividiéndola por 183 (días de
devengo de la paga extra de diciembre al ser devengo semestral).
Durante el ejercicio se ha producido el pago de los importes provisionados en el ejercicio anterior y
se ha producido un exceso de provisión de 20.007,35 euros, contabilizados en la cuenta de pérdidas y
ganancias adjunta.
A continuación se resume el concepto y las bases para la estimación de las provisiones a largo plazo:
Las relaciones laborales de SEMCA SA se rigen por el Convenio Colectivo de la empresa, publicado
en el Boletín Oficial de Cantabria de 30 de abril de 2009. El referido Convenio, entre otros acuerdos,
establecía determinadas subidas salariales durante los años 2010, 2011 y 2012.
El 24 de mayo de 2010 se publicó, en el Boletín Oficial del Estado, el Real decreto-ley 8/2010, de 20
de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficit público. Para dar
traslado al ámbito de la Administración y el Gobierno de la Comunidad Autónoma de Cantabria de
las previsiones contempladas en el anterior decreto-ley, se procede a la modificación de la Ley de
Cantabria 5/2009, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de
Cantabria para el año 2010, para de este modo poder aplicar una reducción del 5 por ciento de las
retribuciones anuales del personal. La modificación se realiza a través de la Ley de Cantabria 5/2010,
de 6 de julio, de modificación parcial de la Ley de Cantabria 5/2009.
52
Como consecuencia de la falta de acuerdo en las rebajas salariales aprobadas por la compañía, los
sindicatos representativos de los trabajadores formularon demanda de Conflicto Colectivo frente a la
Sociedad. El Juzgado de lo Social nº 1, con fecha 28 de enero de 2014, ha estimado la demanda
formulada por los sindicatos.
En el ejercicio 2013 se procedió a provisionar una cantidad de 658.000 euros para hacer frente a las
consecuencias del fallo. Dicha estimación se realizó tomando como base los resúmenes de nómina de
los ejercicios 2010 a 2013, y consiste en la diferencia entre el importe contabilizado como sueldos y
salarios y el importe a pagar teniendo en cuenta la sentencia, calculado como un incremento del 2%
de las nóminas de Enero a Mayo de 2010 y el 5% de Junio de 2010 a Diciembre de 2013. Durante el
ejercicio 2014 se ha pagado aproximadamente la mitad del importe provisionado en el ejercicio
anterior, por importe bruto de 313.543,27 euros. La otra parte se pagará, según acuerdo firmado por
la Sociedad con los sindicatos en abril de 2015.
En relación a la sentencia del Juzgado de lo Social nº 1 de fecha 28 de enero de 2014, la Sociedad
formuló ante el Tribunal Superior de Justicia de Cantabria, Recurso de Suplicación con objeto de
limitar las consecuencias del fallo del Juzgado de lo Social nº1, al ejercicio 2010, de forma que sus
consecuencias no se extiendan a los ejercicios 2011 y 2012 y, adicionalmente, para limitar el periodo
de cálculo de los intereses impuestos por la sentencia. Finalmente, el 14 de julio de 2014 la Sala de lo
social del Tribunal Superior de Justicia de Cantabria dictó sentencia condenando a la Sociedad a
pagar la deuda y estableciendo el devengo de los intereses desde la fecha de sentencia de primera
instancia (28 de Enero de 2014) y estableciendo el tipo de interés legal del dinero más dos puntos. La
Sociedad ha pagado los intereses correspondientes al primer pago de la deuda, realizado en octubre y
ha calculado y provisionado los intereses devengados correspondientes al segundo pago (que se
efectuará en Abril de 2015) hasta el 31 de diciembre de 2014, contabilizándolos como gasto
financiero. El importe total llevado a gasto por intereses ha ascendido a 25.534,76 euros.
La Sociedad no tiene prestados avales ante entidades bancarias ni organismos públicos u otros
organismos.
53
NOTA 13. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE
GASES DE EFECTO INVERNADERO
Dada la actividad a la que se dedica la sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos,
ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en
relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se
incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones
medioambientales.
Los abajo firmantes, como administradores de la sociedad, manifiestan que no tienen asignados
derechos de emisión de gases de efecto invernadero en el periodo de vigencia del Plan Nacional de
asignación.
NOTA 14. SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS
El importe y características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en el
balance, así como los imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias se desglosan en el siguiente
cuadro:
Subvenciones, donaciones y legados recibidos otorgados por los socios
_ Que aparecen en el patrimonio neto del balance
_ Imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias (1)
(1) Incluidas las subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
Ejercicio 2014
6.487.905,55
6.800.500,14
Ejercicio 2013
4.279.891,24
5.760.331,25
El movimiento de las subvenciones de capital durante el ejercicio se muestra a continuación en euros:
Año 2014
Subv. de capital
Saldo al
31/12/2013
Bajas
4.279.891,24
(1.050.500,14)
Altas
Efecto Imp.
Altas
Traspasos a
Rtados
Efecto
Imp.
Traspasos
Saldo al
31/12/2014
3.646.805,00
(9.117,00)
(382.756,97)
3.583,42
6.487.905,55
Traspasos a
Rtados
Efecto
Imp.
Traspasos
Saldo al
31/12/2013
(244.206,32)
610,41
4.279.891,24
Año 2013
Subv. de capital
Saldo al
31/12/2012
Bajas
Altas
Efecto Imp.
Altas
579.915,67
(0,14)
3.953.455,26
(9.883,64)
54
Las subvenciones de capital, de carácter no reintegrable, que aparecen en el patrimonio neto del
balance presentan el siguiente detalle al 31 de diciembre:
Año
Importe
Importe
Imputado
Pendiente
Altas Efto
Bajas
Imputado
Efto
Impos
Pendiente
Concesión
Inversión
Concedido
Años Ant.
31/12/2012
Impositivo
2014
Traspaso
31/12/2014
2004
430.812,50
425.000,00
(421.584,96)
(3.406,45)
--
(3.415,04)
8,59
--
2005
356.812,96
634.000,00
(608.401,67)
(25.534,33)
--
(23.742,36)
59,40
(1.851,37)
2006
516.045,16
300.000,00
(289.156,52)
(10.816,35)
--
(8.081,28)
20,16
(2.755,23)
2007
843.201,34
150.000,00
(123.277,59)
(26.655,55)
--
(10.956,12)
27,36
(15.726,79)
2008
1.369.655,14
694.875,00
(485.404,00)
(208.947,29)
--
(75.970,56)
189,96
(133.166,69)
2009
401.281,24
47.500,00
(31.997,89)
(15.463,34)
--
(6.033,24)
15,12
(9.445,22)
2010
75.635,32
50.000,00
(28.300,73)
(21.645,04)
--
(7.719,48)
19,32
(13.944,88)
2011
42.112,82
50.000,00
(15.527,52)
(34.386,35)
--
(6.121,32)
15,36
(28.280,39)
2012
23.349,80
22.075,00
(6.565,46)
(15.471,14)
--
(4.415,04)
11,04
(11.067,14)
2013
22.364,92
22.000,00
(3.298,26)
(18.654,99)
--
(4.098,96)
10,20
(14.566,23)
2013
540.413,00
540.413,00
(5.767,38)
(533.309,00)
--
(15.593,16)
39,00
(517.754,84)
2013
871.880,00
871.880,00
(7.800,48)
(861.919,32)
--
(21.090,12)
52,68
(840.881,88)
2013
459.963,00
459.963,00
(4.961,34)
(453.864,16)
--
(13.414,08)
33,48
(440.483,56)
2013
1.013.314,05
1.008.699,12
(4.243,94)
(1.001.944,04)
--
(20.872,79)
52,42
(981.123,67)
2013
1.303.846,44
1.050.500,14
--
(1.047.873,89)
--
0,00
2.626,25
--
2014
345.545,00
345.545,00
--
(863,85)
(6.801,08)
17,03
(337.897,10)
2014
339.473,00
339.473,00
--
(848,68)
(7.337,08)
18,32
(331.305,56)
2014
871.587,00
871.587,00
--
(2.178,97)
(19.184,05)
47,95
(850.271,93)
2014
890.200,00
890.200,00
--
(2.225,50)
(105.976,04)
264,94
(782.263,40)
2014
1.321.107,42
1.200.000,00
--
(3.000,00)
(21.935,17)
54,84
(1.175.119,67)
Total
12.038.600,11
9.973.710,26
(2.036.287,74)
(9.117,00)
(382.756,97)
3.583,42
(6.487.905,55)
(4.279.891,24)
1.050.500,14
1.050.500,14
Las subvenciones de explotación, de carácter no reintegrable, que aparecen en la cuenta de resultados
presentan el siguiente detalle al 31 de diciembre:
Subvención para gastos de funcionamiento
Importe
Concedido
5.750.000,00
Traspaso de subvención de capital a explotación
1.050.500,14 *
Total Subvenciones Explotación
6.800.500,14
* Durante el ejercicio 2013 se recibió una subvención de capital por importe de 1.050.500,14 euros,
destinada a la financiación de activos, que se cobró en junio de 2014. Finalmente esta subvención se
justificó con facturas de gastos del servicio de atención del teléfono 112 de los ejercicios 2010 a 2012
y otros gastos, por lo que se cambia la consideración de subvención de capital a subvención de
explotación. La Dirección de la Sociedad considera cumplidas las condiciones de la subvención por
lo que la considera no reintegrable y traspasa todo el importe a resultados en el ejercicio 2014. Dicha
circunstancia supone un cambio de estimación al existir nuevos datos que no existían en el ejercicio
anterior y por lo tanto se corrige de manera prospectiva contra la cuenta de pérdidas y ganancias.
55
Todas las subvenciones de capital han sido concedidas por el socio único, la Comunidad Autónoma
de Cantabria. Dichas subvenciones se conceden cada año en base a los presupuestos generales de la
Comunidad Autónoma, mediante acuerdo individualizado en el que se especifica el importe destinado
a cubrir los gastos de funcionamiento de la Sociedad, en cuyo caso se contabilizan directamente en la
cuenta de resultados como subvenciones de explotación, y el importe destinado a inversión del
ejercicio, en cuyo caso se contabilizan en el patrimonio neto del balance de la Sociedad como
subvenciones de capital. Dichas subvenciones de explotación constituyen los únicos ingresos de la
Sociedad, al margen de los ingresos financieros y excepcionales.
Durante el ejercicio 2014, se recibió una subvención de capital por importes de 1.200.000 euros
destinadas a la financiación de activos otorgada según los presupuestos generales de la Comunidad
Autónoma.
Además, tal y como se comenta en la Nota 6 se ha producido la adscripción de los parques de
bomberos de Reinosa, Valdáliga y Villacariedo, según Resolución de la Consejera de Economía,
Hacienda y Empleo del Gobierno de Cantabria de 28 de marzo de 2014, habiéndose registrado en
subvenciones de capital un importe total de 1.556.605 euros por este concepto. Adicionalmente, tal y
como se explica en la nota 6 también se produjo la cesión por parte del socio único (Gobierno de
Cantabria) de 13 vehículos, imputándose una subvención de capital por 890.200 euros.
La Sociedad, al ser una empresa pública, está sujeta a la la Orden EHA/733/2010 de 25 de Marzo, por
la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas
circunstancias. En la norma sexta de dicha Orden “Criterios aplicables para calificar una actividad
subvencionada como de “interés público o general” se expone que:
a) La empresas públicas que reciban subvenciones de la entidad pública dominante para financiar
actividades de "interés público o general" contabilizarán dichas ayudas de acuerdo con los criterios
generales recogidos en el apartado 1 de la norma de registro y valoración 18 "Subvenciones
donaciones y legados recibidos" del Plan general de contabilidad, es decir, como si se tratase de
subvenciones, donaciones y legados recibidos por terceros distintos a los socios o propietarios.
b) Las aportaciones recibidas de la Administración concedente actuando en su condición de socio, es
decir, aquellas que no financian una actividad concreta y en consecuencia no se concederían de la
misma forma a una empresa privada, se contabilizarán directamente en los fondos propios de la
Sociedad Pública.
Para calificar una subvención como no reintegrable ha de existir un acuerdo individualizado de
concesión de la subvención, se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no
existan dudas razonables sobre la recepción de la subvención. La Comunidad de Cantabria emite
anualmente un acuerdo individualizado de concesión de subvención, en el que se especifica autorizar
un gasto a favor de la Sociedad para financiar tanto gastos de funcionamiento como inversión del
ejercicio en que se conceden, todas ellas relacionadas con la actividad de la extinción de incendios,
por lo que dicha Subvención está financiando una actividad de interés público general y por lo tanto
se tiene que contabilizar de acuerdo a la norma de valoración 18 del Plan General de Contabilidad, es
decir, como una subvención de capital (patrimonio neto) la parte que financia inversión en activos, y
como una subvención de explotación (ingresos del ejercicio en cuenta de resultados) la parte que
financia gastos de funcionamiento.
La Sociedad ha cumplido las condiciones asignadas a las subvenciones.
56
NOTA 15. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre no han acaecido hechos relevantes que afecten a las Cuentas
Anuales de la Sociedad.
NOTA 16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
A efectos de de la presentación de las Cuentas Anuales una parte se considera vinculada a otra
cuando una de ellas o un conjunto que actúa en concierto, ejerce o tiene la posibilidad de ejercer
directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control
sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la
otra, análoga en el artículo 42 del Código de Comercio.
No existen relaciones accionariales ni de derechos de voto con otras sociedades. Las únicas partes
vinculadas son los Administradores y el accionista único de la Sociedad. No existen remuneraciones
devengadas durante el ejercicio actual ni en el anterior por los Administradores.
Los administradores no han informado de ninguna situación de conflicto, directo o indirecto que
pudieran tener con la Sociedad, tal y como se establece en el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades
de Capital.
Anticipos y créditos
Al 31 de diciembre no existen créditos ni anticipos mantenidos con los Administradores.
Otras obligaciones
Al 31 de diciembre no existen compromisos por complementos a pensiones, avales o garantías
concedidas a favor del Órgano de Administración.
Operaciones con accionistas y personas vinculadas
La Sociedad ha recibido del accionista único los siguientes importes durante el ejercicio:
2013
5.750.000,00
-5.750.000,00
Subvenciones para gastos de funcionamiento
Otras
Total Ingresos
Aportaciones al Patrimonio Neto del Balance:
Adscripción de Parques de Bomberos
Subvenciones de capital para Inversión Ppto
Cesión de 13 Vehículos
Subv. capital para Inversión Medios Extinción Incendios 2
Total Patrimonio Neto
2012
5.750.000,00
-5.750.000,00
1.556.605,00 1.872.256,00
1.200.000,00
890.200,00
--
22.000,00
1.008.699,12
1.050.500,14
3.646.805,00
3.953.455,26
Adicionalmente, tal y como se explica en la nota 14 la Sociedad ha procedido a un cambio de
estimación en cuanto a la subvención de capital para inversión en Medios de Extinción de incendios,
al haberla justificado con facturas de gastos, considerándola en el ejercicio actual como subvención
de explotación.
57
Las remuneraciones al personal de alta dirección son las siguientes:
Sueldos, dietas y otras remuneraciones
2014
2013
73.224,01
111.476,28
Se considera personal de alta dirección al director gerente, al director operativo y al director
operativo adjunto, al ser los tres únicos que han firmado contrato de relación laboral especial de Alta
Dirección. El director operativo causó baja voluntaria en la Sociedad en Agosto de 2013.
NOTA 17. OTRA INFORMACIÓN
Remuneración a los auditores
Durante el ejercicio los pagos realizados a los auditores de cuentas han ascendido a 5.916,90 euros.
Asimismo no existieron honorarios percibidos por empresas relacionadas con la sociedad auditora
durante el ejercicio. Durante el ejercicio anterior los pagos realizados a los auditores de cuentas
ascendieron a 5.916.90 euros y no se percibieron honorarios por empresas relacionadas con la
sociedad auditora.
NOTA 18. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN”
DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO.
La información en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, es la
siguiente:
Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance
2014
Importe
** Dentro del plazo máximo legal
Resto
Total pagos del ejercicio
PMPE (días) de pagos
Aplazamientos que a la fecha de cierre
sobrepasan el plazo de máximo legal
642.184,12
2013
%*
Importe
%*
34%
234.964,76
1.243.717,15
66%
1.082.240,00
82%
1.885.901,27
100%
1.317.204,76
100%
134,58
62,18
56.697,31
81.289,58
18%
* Porcentaje sobre el total
** El plazo máximo legal de pago será, en cada caso el que corresponda en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo
con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad
SANTANDER, A 24 DE MARZO DE 2015
58
Fdo.: Dª. Leticia Díaz Rodríguez
(Presidenta)
Fdo.: D. Virgilio Luis Sañudo Alonso de Celis
(Vicepresidente)
Fdo.: D. Luis Angel Agüeros Sánchez
(Secretario no Consejero)
Fdo.: D. Javier José Vidal Campa
(Vocal)
Fdo.: D. Angel Ruiz Gómez
(Vocal)
Fdo.: Dª María Isabel Gómez-Barreda García
(Vocal)
Fdo.: D. Alberto Cayón Martínez
(Vocal)
59