Manual para la Gestión de Ingresos Excedentes

Manual para la Gestión de
Ingresos Excedentes
Nombre del Documento:
Código:
Manual para la Gestión de Ingresos
Excedentes
MP-19/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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ÍNDICE
Pág.
1.
Objetivo........................................................................................................................
3
2.
Marco Normativo..........................................................................................................
3
3.
Ámbito de Aplicación...................................................................................................
3
4.
Definiciones………………………..…….……………………………………….………….
3
5.
Disposiciones Generales…….....................................................................................
4
6.
Proceso………….........................................................................................................
5
6.1 Gestión de Ingresos Excedentes........................................................................
5
6.2
Diagrama de Flujo..............................................................................................
7
6.3 Anexos……..........................................................................................................
9
7.
Transitorios..................................................................................................................
9
8
Emisores......................................................................................................................
10
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1. Objetivo
Definir como gestionar la autorización y aplicación de los ingresos excedentes, que se generen en la Comisión
Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, por diversos conceptos.
2. Marco Normativo







Ley de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Estatuto Orgánico de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Manual General de Organización de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.
Disposiciones específicas que en la materia emita la SHCP.
3. Ámbito de Aplicación
Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional
para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
4. Definiciones
CDI
CGAF
DGPyP “B”
LFPRH
MAPE
MINEX
PIPP
RLFPRH
SARG
SHCP
SIAFF
SICOM
SICOP
SII
TESOFE
Unidades
Administrativas
UPI
Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Coordinación General de Administración y Finanzas.
Dirección General de Programación y Presupuesto “B”.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Módulo de Adecuaciones Presupuestarias de Entidades.
Módulo de Ingresos Excedentes.
Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Sistema Integral de Administración Financiera Federal.
Sistema de Compensación de Adeudos entre Dependencias del Sector Público.
Sistema de Contabilidad y Presupuesto.
Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público.
Tesorería de la Federación.
Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional
al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la
Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Unidad de Política de Ingresos.
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5. Disposiciones Generales
5.1
La Dirección de Servicios Generales y Bienes Muebles e Inmuebles será la responsable de realizar los
trámites para la recuperación de seguros y de enviar los cheques respectivos a la Dirección de
Programación y Presupuesto.
5.2
La Dirección de Programación y Presupuesto deberá gestionar la autorización y aplicación de los ingresos
excedentes del ejercicio fiscal.
5.3
La Subdirección de Programación y Presupuesto gestionará ante la Junta de Gobierno la constancia de
acuerdo de autorización para realizar las modificaciones al flujo de efectivo.
5.4
El Departamento de Programación con base en el origen y necesidades de la CDI determinará los conceptos
de gasto que serán sometidos a la autorización de la SHCP.
5.5
Los ingresos excedentes, sólo se aplicarán dentro del ejercicio presupuestario en que fueron autorizados por
la SHCP. En caso de no ser ejercidos, deberán reintegrarse a la TESOFE en los plazos que la normatividad
establezca.
5.6
Las Unidades Administrativas que obtengan ingresos excedentes deberán concentrarlos para su registro y
control en Oficinas Centrales a través de la Dirección de Servicios Generales y Bienes Muebles e Inmuebles,
para el caso de recuperación de seguros.
5.7
Será responsabilidad del Departamento de Recursos Financieros, informar dentro de los primeros 10 días de
cada mes, a la Subdirección de Programación y Presupuesto, de los ingresos excedentes obtenidos en el
mes inmediato anterior, mediante el formato denominado “Integración de los Recursos obtenidos como otros
Ingresos”.
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6. Proceso
6.1 Gestión de Ingresos Excedentes
Objetivo:
Definir como gestionar la autorización y aplicación de los ingresos excedentes, que se generen
en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, por diversos conceptos.
No.
Descripción de la Actividad
Responsable
1.
Envía a la Dirección de Programación y Presupuesto los cheques por la
recuperación de seguros.
Dirección de
Servicios Generales
y Bienes Muebles e
Inmuebles
2.
Turna los cheques al Departamento de Recursos Financieros para su registro y
depósito en cuentas bancarias de la CDI.
Dirección de
Programación y
Presupuesto
3.
De manera mensual informa a la Subdirección de Programación y Presupuesto, de
los ingresos excedentes captados por diversos conceptos, mediante el formato
“Integración de los Recursos Obtenidos como Otros Ingresos”.
Subdirección de
Tesorería
4.
Recibe de manera mensual, informe de ingresos excedentes y elabora propuesta
de gasto de acuerdo al origen de los recursos y las necesidades de la CDI, misma
que remite a la Subdirección de Programación y Presupuesto para su revisión.
Departamento de
Programación
5.
Recibe del Departamento de Programación, propuesta de gasto, para su revisión y
aprobación de la Coordinación General de Administración y Finanzas.
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
¿Son correctos?
No:
Regresa al Departamento de Programación, para su corrección al paso
número 4.
Sí:
Ir al paso número 6.
6.
Somete a la aprobación de la Junta de Gobierno la modificación al flujo de efectivo
y la propuesta de gasto.
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
7.
Registra en el MINEX del PIPP la solicitud de los ingresos excedentes obtenidos, al
cual adjunta el original de la constancia del acuerdo de la Junta de Gobierno,
Integración de recursos obtenidos, así como los formatos presupuestarios “Flujo
de Efectivo Original y Modificado”, “Calendario original y modificado de
ingreso y gasto de organismos y empresas proveedoras de bienes y servicios
de control directo e indirecto” a efecto de que la UPI se de por enterada sobre
los ingresos excedentes captados.
Departamento de
Programación
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No.
Descripción de la Actividad
Responsable
8.
Analiza la documentación recibida y se da por enterada de los ingresos
excedentes, para que continúe la gestión ante la DGPyP “B” de la SHCP.
UPI de la SHCP
9.
Imprime el folio de adecuación en el que la UPI se da por enterada de los ingresos
excedentes.
Departamento de
Programación
10.
Actualiza los siguientes formatos presupuestarios: “Flujo de efectivo Modificado”
y “Análisis Funcional Programático Económico Financiero Devengado
Modificado”.
Departamento de
Programación
11.
Registra en el MAPE del PIPP la solicitud de los ingresos excedentes obtenidos
con el objeto de que la DGPyP “B” autorice las erogaciones adicionales en el flujo
de efectivo de la CDI.
Departamento de
Programación
12.
Revisa el flujo de efectivo e información anexa en el MAPE del PIPP.
DGPyP “B” de la
SHCP
¿Autoriza?
Sí: Ir a paso número 13
No: Realizar las correcciones pertinentes y continuar en el paso número 11.
13.
Imprime el folio de adecuación autorizado por la DGPyP “B” y notifica vía oficio a
las aéreas correspondientes de la CDI para el ejercicio de los recursos.
Departamento de
Programación
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6.2 Diagrama de Flujo
Procedimiento para la Gestión de Ingresos Excedentes
Dirección de Servicios Generales
y Bienes Muebles e Inmuebles
Dirección de Programación y
Presupuesto
Subdirección de Tesorería
Departamento de Programación
Subdirección de Programación y
Presupuesto
DGPYP “B” de la SHCP
UPI de la SHCP
Inicio
1
Envía a la Dirección de
Programación y
Presupuesto los cheques
por la recuperación de
seguros
2
Turna los cheques al
Departamento de
Recursos Financieros
para su registro y depósito
en cuentas bancarias de
la CDI
3
De manera mensual
informa a la Subdirección
de Programación y
Presupuesto, de los
ingresos excedentes
captados por diversos
conceptos, mediante el
formato “Integración de los
Recursos Obtenidos como
Otros Ingresos”
“Integración
de los Recursos
Obtenidos como
Otros Ingresos”
4
Recibe de manera
mensual, informe de
ingresos excedentes y
elabora propuesta de
gasto de acuerdo al origen
de los recursos y las
necesidades de la CDI,
misma que remite a la
Subdirección de
Programación y
Presupuesto para su
revisión
5
Recibe propuesta de
gasto para su revisión y
aprobación de la
Coordinación General de
Administración y Finanzas
No
Regresa al
Departamento de
Programación,
para su
corrección
¿Son
correctos?
Si
7
Registra en el MINEX del
PIPP la solicitud de los
ingresos excedentes
obtenidos, al cual adjunta
el original de la constancia
del acuerdo de la Junta de
Gobierno, Integración de
recursos obtenidos, así
como los formatos
presupuestarios “Flujo de
Efectivo Original y
Modificado”, “Calendario
original y modificado de
ingreso y gasto de
organismos y empresas
proveedoras de bienes y
servicios de control directo
e indirecto” a efecto de
que la UPI se dé por
enterada sobre los
ingresos excedentes
captados
6
Somete a la aprobación
de la Junta de Gobierno la
modificación al flujo de
efectivo y la propuesta de
gasto
8
9
Imprime el folio de
adecuación en el que la
UPI se da por enterada de
los ingresos excedentes
Folio
de adecuación
10
Actualiza los siguientes
formatos presupuestarios:
“Flujo de efectivo
Modificado” y “Análisis
Funcional Programático
Económico Financiero
Devengado modificado”
11
Analiza la documentación
recibida y se da por
enterada de los ingresos
excedentes, para que
continúe la gestión ante la
DGPYP “B” de la SHCP
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Procedimiento para la Gestión de Ingresos Excedentes
Dirección de Servicios Generales
y Bienes Muebles e Inmuebles
Dirección de Programación y
Presupuesto
Subdirección de Tesorería
Departamento de Programación
Subdirección de Programación y
Presupuesto
UPI de la SHCP
DGPYP “B” de la SHCP
10
11
Registra en el MAPE del
PIPP la solicitud de los
ingresos excedentes
obtenidos con el objeto de
que la DGPyP “B” autorice
las erogaciones
adicionales en el flujo de
efectivo de la CDI
12
Revisa el flujo de efectivo
e información anexa en el
MAPE del PIPP
No
Realizar las
correcciones
pertinentes
13
Imprime el folio de
adecuación autorizado por
la DGPyP “B” y notifica vía
oficio a las aéreas
correspondientes de la
CDI para el ejercicio de
los recursos
Fin
¿Autoriza?
Si
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6.3 Anexos
No Aplica
7. Transitorios
Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna.
Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y
Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.
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Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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8. Emisores
Autorizó:
Visto Bueno:
Xavier Abreu Sierra
Director General
Esteban Fernández Valadez
Coordinador General de Administración
y Finanzas
Elaboró:
Supervisó:
_____________________________
Gabriel Martínez Hernández
Director de Programación y
Presupuesto
_____________________________
José Antonio Melgoza Camarena
Director General Adjunto de Innovación
y Mejora
Registro
Oficio Número:
CGAF/
/2012
Fecha de dictaminación por el
COMERI:
30 de noviembre de 2012
Sello: