Balance 1º trimestre 2013

ESTADOS CONTABLES
PERIODO INTERMEDIO
INICIADO EL 01 DE ENERO
Y FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2013
COMPARATIVOS CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO ECONOMICO N° 5
BALANCE TRIMESTRAL
Estados Contables correspondientes al periodo intermedio
Iniciado el 01 de Enero de 2013 y finalizado el 31 de Marzo de 2013
BALANCE TRIMESTRAL
Estados Contables correspondientes al Período Intermedio
Iniciado el 01 de Enero de 2013 y finalizado el 31 de Marzo de 2013
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO, ASOCIACION CIVIL
Arturo Frondizi Nº 180 – piso 7 – Resistencia Chaco
Actividad Principal: Resumida según artículo 2 del Estatuto vigente:
a) Promover, auspiciar y fomentar la realización de toda clase de negocios y transacciones lícitas. b) Desarrollar e integrar actividades que tiendan a la
movilización de capitales dirigidos a la ampliación y mejoramiento de la financiación de empresas c) Realizar operaciones financieras relacionadas directa o
indirectamente con la negociación de valores mobiliarios, certificados o activos representativos de bienes, de créditos, de participaciones. d) Proporcionar
un lugar de reunión a sus socios para tratar toda clase de negocios lícitos, promoviendo y facilitando la realización de operaciones mercantiles. e) Mantener
y fomentar la colaboración, complementación, cooperación y relaciones con otras bolsas y mercados del país. f) Promover la fo rmación, e integrar, bolsas y
mercados, cámaras y otras entidades afines en las cuales se realicen operaciones de oferta pública de títulos valores, a término, en futuros u opciones. g)
Propender al desarrollo de fondos comunes de inversión y actuar como sociedad gerente en fondos comunes de créditos, de dinero, de inversión. h) Crear
delegaciones regionales con el fin de incrementar y extender la información y operatoria bursátil. i) Ejercer la representación de los intereses de los distintos
sectores locales y regionales, que abarquen la producción, la industria, la banca y el comercio ante los organismos Nacionales, Provinciales, Municipales y
empresas particulares. j) Cumplir las funciones conferidas por las disposiciones legales en lo referente a la cotización de títulos valores y auspiciar su
realización, registrando las operaciones que se realicen en sus recintos o bajo sus auspicios y coadyuvar a la transparencia de los mercados. k) Promover la
formación y/o actuación de Cámaras Gremiales. l) Propiciar el arbitraje, la mediación, la conciliación y otros medios alternativos de resolución de conflictos,
tanto para sus asociados como para terceros. ll) Establecer, organizar y disponer el funcionamiento de laboratorios de análisis físicos, químicos, biológicos o
de otra naturaleza, de granos, semillas, productos o subproductos agropecuarios y/o forestales, alimentos, insumos, agroquímicos, frutos, agua, suelos o
cualesquiera otros productos de la naturaleza, regionales o industriales. Expedir certificaciones de origen y toda clase de certificaciones vinculadas con sus
objetivos estatutarios. m) registrar los contratos que se le presenten por la compra venta de artículos y productos o subproductos provenientes de la
agricultura, ganadería, comercio, industria y minería tanto de operaciones de contado como a plazo, sea por entrega inmediata como a término, en cuyo
caso también podrán liquidarse. n) Fomentar, propiciar y participar en todos aquellos proyectos que coadyuven a la eficiencia de los intereses generales de
la producción, comercialización y consumo del país y en particular de la zona de influencia de esta Bolsa de Comercio. o) Pro curar de las autoridades en
general e instituciones competentes, adecuadas legislaciones para el buen funcionamiento de los mercados y para proteger los intereses de los asociados o
de terceros. p) Investigar dentro y fuera del país las condiciones de los mercados y técnicas más convenientes para la producción y colocación de los
productos primarios e industriales. q) Auspiciar, defender y propiciar las medidas tendientes a la verdadera efectivización del federalismo económico establecido por la Constitución Nacional. r) Realizar o propiciar la realización de estudios o investigaciones sobre cualquiera de las actividades vinculadas con
sus objetivos estatutarios, dictar cursos de capacitación, editar publicaciones o realizar difusión por cualquier medio sobre ellas, en beneficio de sus
asociados o de interés general, ya sea en forma directa, o través de la Fundación Bolsa de Comercio del Chaco o de otras entidades públicas o privadas que
al efecto se designen. s) Propiciar y apoyar la creación y funcionamiento de la “Fundación Bolsa de Comercio del Chaco”. t) Cuando la Bolsa de Comercio
del Chaco lo crea oportuno podrá auspiciar la formación de un Mercado de Valores o de otros Mercados. u) Operar en los distintos Mercados autorizados
por la Comisión Nacional de Valores cursando las operaciones propias y/o de terceros a través de los agentes y/o sociedades de bolsa, de mercado abierto y
de los fondos comunes de inversión, fijando las comisiones por su intervención dentro de las normas respectivas. v) Podrá suscribir e integrar todo o parte
del capital accionario de una o más sociedades de bolsas para operar en los distintos mercados autorizados por la Comisión Nacional de Valores. w)
Intervenir en la colocación de emisiones de acciones o cualquier título valor de sociedades con oferta pública autorizada. x) Actuar como fiduciario en
cualquier tipo de fideicomisos o integrar sociedades fiduciarias autorizadas por la Comisión Nacional de Valores a desempeñarse como fiduciarios
financieros. y) Realizar la difusión del mercado de capitales y del sistema de oferta pública, promoviendo el ingreso al mismo de empresas radicadas en su
zona de influencia. z) Intervenir en la colocación de valores negociables públicos o privados, y recibir órdenes de comitentes sobre valores negociables con
oferta pública en el país. z bis) Brindar servicios de comunicación audiovisual, pudiendo ser titular y/o explotar todo tipo de medios cuyo contenido estará
vinculado a su objeto social.
Fecha de inscripciones:
Dirección de las Personas Jurídicas: Matricula 893 - Acta Nº 15 - Folio Nº118 a133
Tomo 1 Año 1982 - Decreto 888 del 22 de septiembre de 1981
De las modificaciones:
*26-04-2010Modificación del estatuto. Acta Nº 4/10 - Folio Nº 30 a 49 - Tomo II año 2010
*26-04-2010 Aceptación de la Donación con Cargo efectuada por la Provincia del Chaco de dos plantas del edificio Mara – acta Nº 4/10
*29-04-2011 Modificación Art. 6 del Estatuto Social sobre constitución de reservas de conformidad a lo requerido por la Comisión Nacional de Valores –
Acta Nº 5/11. Decreto 1685 del 24/08/2011
*27-10-2011 Modificación Art. 2 del Estatuto Social s/ Asamblea 27/10/2011 incorporando el objeto inc. z bis.. Decreto Nº 397 del 13/03/2012.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
RESEÑA INFORMATIVA
Correspondiente al periodo Intermedio comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Marzo de 2013
1) Síntesis de las actividades
Luego de un muy buen desempeño durante 2012, el crecimiento de las actividades de la Bolsa de
Comercio del Chaco se refleja en un incremento en su activo y patrimonio neto, mayores ingresos ordinarios y
un resultado operativo similar a iguales períodos de años anteriores.
Durante este primer trimestre se evidenció un incremento importante en los ingresos por operatoria
bursátil, por los servicios de laboratorio de análisis de granos y cuotas sociales, aunque continua siendo el
registro de contratos la principal fuente de ingresos. Las erogaciones evidencian un crecimiento propio de las
mayores actividades y de la actual estructura de personal.
En cuanto a los indicadores comparativos, la Bolsa de Comercio del Chaco presenta una leve disminución
en sus ratios aunque continúan en niveles que evidencian la solidez y rentabilidad de la institución, reflejado en
un aumento del 3,2% en el primer trimestre de 2013.
2) Estructuras Patrimoniales Comparativas
Rubros Destacados
31/03/2013
31/03/2012
31/03/2011
Activo Corriente
1.249.932,29
1.048.192,09
628.246,16
Activo no Corriente
7.638.465,61
7.563.356,22
7.331.520,48
Total Activo
8.888.397,90
8.611.548,31
7.959.766,04
384.038,54
199.787,42
259.085,89
Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Sub-Total
-
-
545.859,52
384.038,54
199.787,42
804.945,41
Patrimonio Neto
8.504.359,36
8.411.760,89
7.154.821,23
Total (P+PN)
8.888.397,90
8.611548,31
7.959.766,04
3) Estructura de Resultados Comparativas
Rubros Destacados
31/03/2013
Resultado Operativo Ordinario
Resultados Financieros y por tenencia
Otros Ingresos y Egresos
346.345,82
228.000,50
41.311,01
-
-15.648,28
300.821,13
Resultados Extraordinarios
-
Resultado Neto
31/03/2011
259.510,12
-
Resultado Neto Ordinario
31/03/2012
300.821,13
-
-
346.345,82
212.352,22
-
-
346.345,82
212.352,22
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
RESEÑA INFORMATIVA
Correspondiente al periodo Intermedio comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Marzo de 2013
4) Índices comparativos
Índices
31/03/2013
31/03/2012
31/03/2011
Liquidez (a)
3,2547
5,2465
2,4249
Solvencia (b)
22,1445
42,1036
8.8886
Inmovilización del Capital (c)
0,8594
0,8783
0,9211
Rentabilidad (d)
3,54%
4,11%
2,97%
(a) Activo Corriente / Pasivo Corriente
(b) Patrimonio Neto / Pasivo Total
(c) Activo No Corriente / Activo Total
(d) Resultado Neto / Patrimonio Neto
5) Perspectivas
Para el próximo trimestre se espera una disminución en los ingresos por registros de contratos que será
compensada principalmente por los ingresos previstos de la oferta de nuevos servicios: unidad de negocios
agropecuarios, operatoria de futuros y opciones agrícolas, las actividades de capacitación, la organización y
administración de fideicomisos, entre otras.
La participación en la colocación primaria de letras de tesorería, fideicomisos financieros y demás
instrumentos, sumandos al crecimiento en la negociación secundaria, generaran un sostenido aumento en los
ingresos bursátiles.
Como proyectos relevantes para los próximos meses se encuentran la puesta a punto de las instalaciones
en el tercer piso del edificio Bolsa de Comercio de Chaco, la ampliación de la red de cobertura del Laboratorio
de Análisis de Granos, la mayor oferta de servicios al sector agropecuario y la promoción y difusión del mercado
de capitales, con participación activa en el proceso de reglamentación de la ley 26.831.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE MARZO DE 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco (Notas 2.1)
Créditos (Notas 2.2 y 3 )
Inversiones (Nota 1.5 c) y Anexo C)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
31/03/2013
31/12/2012
$
$
455.570,77
373.980,73
420.380,79
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
317.206,72 Cuentas por Pagar (Notas 2.3 y 3 )
552.814,60 Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 2.5 y 3)
358.056,66 Otras Deudas ( Nota 2.4 y 3)
Comitentes Bursátiles (Nota 2.6 y 3)
31/03/2013
31/12/2012
$
$
78.052,03
216.803,91
11.023,20
78.159,40
122.371,67
194.775,24
33.069,58
359.156,38
384.038,54
709.372,87
1.249.932,29
1.228.077,98 TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones (Nota 1.5. d) y Anexo C)
Bienes de Uso (Nota 1.5 e) - f) y Anexo A)
Activos Intangibles (Nota 1.5 e) y Anexo B)
222.367,14
7.354.768,68
61.329,79
PASIVO NO CORRIENTE
222.367,14 Otras Deudas
7.397.112,07
65.353,91
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
7.638.465,61
7.684.833,12 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO (Según Estado respectivo)
384.038,54
8.504.359,36
709.372,87
8.203.538,23
TOTAL ACTIVO
8.888.397,90
8.912.911,10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
8.888.397,90
8.912.911,10
-
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
-
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
31/03/2013
$
31/03/2012
$
RECURSOS ORDINARIOS
Para fines generales (Anexo F)
868.095,83
729.036,72
TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS
868.095,83
729.036,72
Gastos de Administración (Anexo E)
-608.585,71
-382.690,90
TOTAL GASTOS
-608.585,71
-382.690,90
259.510,12
346.345,82
GASTOS
RESULTADO ORDINARIO
RESULTADO FINANCIERO
Generado por Activo
Intereses CPD
RxT Títulos Públicos
Renta de Títulos Públicos en pesos
Renta de Títulos Públicos en dolares
Diferencia de Cambio
829,76
34.868,69
4.629,51
764,44
218,61
TOTAL RESULTADO FINANCIERO
41.311,01
RESULTADO TOTAL DEL EJERCICIO
300.821,13
346.345,82
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
CONCEPTO
Aportes
Fondo de
Garantía para Resultados
operaciones Acumulados
con 3° (2)
De fondos para
Reserva
SUBTOTAL
Ajust. al
fines
Capital para futuro
Capital
específicos
capital
(1)
Saldos al inicio del ejercicio.
316.442,02
-
6.884.400,00 7.200.842,02
Resultado del Ejercicio
-
Asignación de Resultado acumulado (3)
34.530,79
SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
-
350.972,81
-
686.254,19
8.203.538,23
8.065.415,07
300.821,13
300.821,13
346.345,82
69.061,58
-103.592,37
6.884.400,00 7.235.372,81
385.503,60
883.482,95
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
DR. RAUL H. NARDONI
TOTAL al
31/03/2012
34.530,79
(1)Incluye la exposición por separado de la donación de los inmuebles recibidos afectados a la actividad principal
(2) el fondo de garantìa para operaciones con terceros se encuentra respaldado por los tìtulos pùblicos existentes al 31/03/2013
(3) Comprende Fondo de Garantía para operaciones con terceros y Reserva para futuro capital 2012 ajustado segùn Expte. 1487/2012 Inc.b) de CNV.
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
316.442,02
TOTAL al
31/03/2013
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
8.504.359,36
8.411.760,89
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
DETALLE
al 31/03/2013
al 31/03/2012
VARIACIONES DE EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio
317.206,72
344.478,11
Efectivo al cierre del ejercicio
DISMINUCIÓN/AUMENTO NETO DE EFECTIVO
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado del Ejercicio
455.570,77
138.364,05
444.956,43
100.478,32
300.821,13
346.345,82
SUBTOTAL
Ajuste de resultado de Ejercicios Anteriores
300.821,13
346.345,82
SUBTOTAL
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de
actividades operativas
Depreciación de bienes de uso
-
SUBTOTAL
Cambios de Activos y Pasivos Operativos:
Variación de Créditos
Aumento/ Disminución de Cuentas por Pagar
Disminución de Otras Deudas
Aumento de Remuneraciones y Cargas Sociales
Aumento/ Disminución Comitentes Bursátiles
Disminución Bienes de Uso
SUBTOTAL
Total de flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSION (Nota 8)
Aumento de Inversiones Corrientes
Aumento de Inversiones No Corrientes
Disminución de Otros Activos
Adquisición de Bienes de Uso
Adquisición de activos intangibles
Total de flujo de efectivo generado por actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Total de flujo de efectivo generado por actividades de financiación
DISMINUCIÓN/AUMENTO NETO DE EFECTIVO
48.086,51
43.584,81
48.086,51
43.584,81
178.833,87
-44.319,64
-22.046,38
22.028,67
-280.996,98
-146.500,46
202.407,18
86.408,52
275,09
-30.000,00
12.944,75
-8.206,61
61.421,75
451.352,38
-62.324,13
-244.142,50
-92.210,70
-14.520,86
-1.719,00
-64.043,13
-350.874,06
138.364,05
100.478,32
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ANEXO A
BIENES DE USO
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
RUBROS
Saldos al
comienzo del
ejerc.
Altas
Saldos al
cierre del
ejerc.
Bajas
Amortizaciones
Acumul. al
inicio
Bajas del
ejerc.
Del Ejercicio
Acumuladas al
cierre
31/03/2013
31/12/2012
Neto
Resultante
Neto
Resultante
Sede Central
Unidad Funcional 24 (1) polígono 03/03
con superficie cubierta de 299,74
metros cuadrados.
Unidad Funcional 24 (2) polígono 07/02
con superficie cubierta de 386,53
metros cuadrados.
Mejoras sobre Inmueble
Muebles y Útiles
Instalaciones
Máquinas y Aparatos
Subtotal
Laboratorio Análisis de Granos
Mejoras sobre Inmueble - Laboratorio
Muebles y Útiles - Laboratorio
Instalaciones - Laboratorio
Maquinas y Aparatos - Laboratorio
Subtotal
TOTALES
2.910.000,00
2.910.000,00
100.104,00
-
12.513,00
112.617,00
2.797.383,00
2.809.896,00
3.974.400,00
3.974.400,00
136.719,36
-
17.089,92
153.809,28
3.820.590,72
3.837.680,64
168.405,29
171.499,91
126.680,71
105.300,97
7.456.286,88
6.736,16
29.595,24
25.336,16
12.735,06
311.225,98
-
-
168.405,29
171.499,91
126.680,71
105.300,97
7.456.286,88
-
842,02
4.287,50
3.167,02
2.632,52
40.531,98
7.578,18
33.882,74
28.503,18
15.367,58
351.757,96
160.827,11
137.617,17
98.177,53
89.933,39
7.104.528,92
161.669,13
141.904,67
101.344,55
92.565,91
7.145.060,90
0,00
138.543,55
12.071,10
33.933,25
69.222,27
253.770,17
7.710.057,05
0,00
692,72
276,78
848,33
1.712,58
3.530,41
44.062,39
692,72
276,78
848,33
1.712,58
3.530,41
355.288,37
137.850,83
11.794,32
33.084,92
67.509,69
250.239,76
7.354.768,68
138.543,55
11.071,10
33.933,25
68.503,27
252.051,17
7.397.112,07
138.543,55
11.071,10
33.933,25
68.503,27
252.051,17
7.708.338,05
-
1.000,00
719,00
1.719,00
1.719,00
311.225,98
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
DR. RAUL H. NARDONI
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
RUBROS
Saldos al comienzo
del ejerc.
Software y licencias
80.482,39
TOTAL
80.482,39
Compras
/Altas
Ventas
/Bajas
-
-
Saldos al
cierre del
ejerc.
31/03/2013
Amortizaciones
Acumuladas
Acumul. al Bajas del
Neto
Del Ejercicio
al cierre
inicio
ejerc.
Resultante
31/12/2012
Neto
Resultante
80.482,39
15.128,48
-
4.024,12
19.152,60
61.329,79
65.353,91
80.482,39
15.128,48
-
4.024,12
19.152,60
61.329,79
65.353,91
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ANEXO C
INVERSIONES, ACCIONES, OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
Información sobre el ente emisor
INVERSIONES
VALOR
CANTIDAD al
NOMINAL
31/03/2013
POR ACCIÓN
CLASE
INVERSIONES CORRIENTES
a) Títulos Públicos (1)
$
Bonar X (AA17)
$
$
11300
$ 69.363,71 $ 81.083,98 $ 81.083,98 $ 69.363,71
Tít. Vinc. al PBI en Pesos (TVPP)
276500
$ 19.082,14 $ 18.751,23 $ 18.751,23 $ 19.082,14
Discount USD Ley NY (DICY)
4000
$ 27.605,26 $ 27.485,59 $ 27.485,59 $ 27.605,26
Bs As 2013 serie 2 (PBG13)
5000
$ 26.328,72 $ 26.877,24 $ 26.877,24 $ 26.328,72
35400
$ 33.362,68 $ 34.951,38 $ 34.951,38 $ 33.362,68
44435
$ 44.173,66 $ 44.315,03 $ 44.315,03 $ 37.147,26
Córdoba 2017 (CO17)
2968,761
$ 17.267,55 $ 19.156,03 $ 19.156,03 $ 18.044,97
Bogar 2018 (NF18)
12091,55
$ 31.523,03 $ 33.945,81 $ 33.945,81 $ 32.838,32
22700
$ 29.373,73 $ 32.995,92 $ 32.995,92
Total Titulos Públicos
Fecha
$
Boden 2015 (RO15)
Discount Pesos Ley Arg(DICP)
Información Ultimo Balance
Principal
$ 64.909,87 $ 78.296,83 $ 78.296,83 $ 64.909,87
BoCon 2014 (PRE0)
Cheques de Pago Diferido
22569,56
Resultado del
ejercicio
Patrimonio
Neto
Porcentaje de
participación
sobre el Capital
$
$
$
%
$
$
$
$ 29.373,73
$ 22.158,39
$ 22.521,75
$
-
$ 385.148,74 $ 397.859,04 $ 420.380,79 $ 358.056,66
INVERSIONES NO CORRIENTES
$
Ordinarias, Nominativas, No
Endosables y Escriturales - Clase B
b)Participación Accionaria en MATBA SA Escriturales
5000
1
TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES
$
$
$
10,00
95.000,00
95.000,00
95.000,00
(2)
31/12/2011
62.170,00
343.040,00
127.367,14
127.367,14
(3)
30/06/2012 43.481.979,00
62.180,00
438.040,00
222.367,14
222.367,14
642.747,93
580.423,80
TOTAL INVERSIONES
(1) Afectados para garantizar operaciones con terceros, en cumplimiento de los Artículos 14 y 15 del Cap. XVIII de las Normas (NT 2001) de la Comisión Nacional de Valores.
(2) Compañía Logística del Norte SA
(3) Mercado a Término de Buenos Aires SA
(4) Compra de acciones para alcanzar el 10% de participación.
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
Capital
Suscripto
$ 362.990,35 $ 397.859,04 $ 397.859,04 $ 358.056,66
TOTAL INVERSIONES CORRIENTES
a) Participación Accionaria en COLONO
SA (4)
VALOR NETO VALOR TOTAL VALOR TOTAL
DE
EN LIBROS AL EN LIBROS AL
Actividad
REALIZACIÓN 31/03/2013 31/12/2012
11280
BoCon 2016 (PR14)
b)Cheques de Pago Diferido
VALOR
HISTORICO
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
DR. RAUL H. NARDONI
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
100.000,00
40.259,83
140.259,83
7.464.880,00 50.946.859,00
10%
0,25%
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ANEXO D
PREVISIONES
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
SALDOS AL
AUMENTOS DISMINUCIONES 31/03/2013 31/12/2012
INICIO
RUBROS
Deducidas del Activo
Por deudores Incobrables- ctas. Asociados
Por deudores Incobrables- Otras Ctas.
TOTAL ACTIVAS
22.100,00
968,00
23.068,00
Incluidas en el Pasivo
-
TOTAL PASIVAS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.100,00
968,00
23.068,00
22.100,00
968,00
23.068,00
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ANEXO E
DISCRIMINACIÓN DE GASTOS
(INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC I. B LEY 19550)
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
TOTAL AL
31/03/2013
RUBROS
Sede Central
Sueldos y Jornales
Leyes Sociales
Sueldo Anual Complementario
Leyes Sociales - SAC
Honorarios administración
Honorarios y servicios de terceros
Gastos Bancarios
Alquileres y expensas
Limpieza y mantenimiento
Librería y Papelería
Gastos de reparación y mantenimiento
Impuestos y tasas
Gastos de refrigerios
Gastos Varios
Viáticos y Movilidad
Gastos de correo y encomiendas
Gastos de telefonía e internet
Agua y Energía
Impresos
Reclutamiento de personal
Gastos de eventos
Amortizaciones
Promoción y Publicidad
Gastos de Computación
Mantenimiento de cuenta agentes
Aranceles Caja de Valores
Tasa de Fiscalización CNV
Análisis de Granos
Gastos en Personal
Gastos de Seguridad y Vigilancia
Premios al Personal
Derecho de operados MATBA
Gastos de Representación
Gastos de Organización Capacitación
Subtotal
Laboratorio Análisis de Granos
Sueldos y Jornales
Leyes Sociales
Sueldo Anual Complementario
Leyes Sociales - SAC
Viáticos y Movilidad
Impuestos y tasas
Librería y Papelería
Limpieza y mantenimiento
Seguros
Agua y Energía
Correo y Encomiendas
Publicidad y promoción
Gastos en personal
Amortizaciones
Descuentos socios análisis de granos
Cámara arbitral análisis de granos
Servicios Varios
Subtotal
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN
Gastos de
Administración
Gastos
Financieros
187.503,10
57.416,99
17.825,98
4.348,09
31.134,83
10.040,00
8.670,30
38.755,01
1.540,43
5.235,09
9.510,60
3.988,84
3.175,50
4.525,53
15.692,46
8.411,90
8.370,45
8.087,72
2.313,17
8.260,00
44.655,57
19.589,37
168,44
223,85
1.685,91
2.500,00
775,00
432,00
126,00
612,62
22.249,73
527.824,48
187.503,10
57.416,99
17.825,98
4.348,09
31.134,83
10.040,00
8.670,30
38.755,01
1.540,43
5.235,09
9.510,60
3.988,84
3.175,50
4.525,53
15.692,46
8.411,90
8.370,45
8.087,72
2.313,17
8.260,00
44.655,57
19.589,37
168,44
223,85
1.685,91
2.500,00
775,00
432,00
126,00
612,62
22.249,73
527.824,48
-
40.951,15
9.733,22
3.498,43
899,79
400,05
130,63
80,84
740,00
1.680,00
180,85
790,38
3.940,00
800,00
3.430,94
1.138,95
11.616,00
750,00
80.761,23
608.585,71
40.951,15
9.733,22
3.498,43
899,79
400,05
130,63
80,84
740,00
1.680,00
180,85
790,38
3.940,00
800,00
3.430,94
1.138,95
11.616,00
750,00
80.761,23
608.585,71
-
TOTAL AL
31/03/2012
120.068,63
29.405,63
37.000,00
13.712,65
3.969,51
32.606,90
1.764,97
3.623,61
4.691,00
2.283,48
7.660,39
7.405,22
25.293,96
6.695,02
8.069,10
8.190,33
6.264,03
369,00
5.945,00
43.584,81
1.624,10
223,85
1.079,36
2.500,00
8.361,00
299,35
382.690,90
382.690,90
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"
ANEXO F
RECURSOS ORDINARIOS
Por el Período intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 31 de Marzo de 2013
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
31/03/2013
Detalle
para fines
generales
Cuotas Sociales
31/03/2012
Diversos
Específicos
37.200,00
Total
Total
37.200,00
30.400,00
Derecho Registro de Contratos
775.611,19
775.611,19
677.290,69
Ingresos por capacitación
-
-
2.180,00
Recupero de gastos
-
-
10.350,72
Honorarios Cobrados
-
-
4.982,78
Aranceles Exentos
16.655,44
16.655,44
2.327,53
Aranceles en custodia
2.468,00
2.468,00
505,00
Aranceles Dividendos
30,00
30,00
-
Análisis de granos
35.715,00
35.715,00
-
Otros Ingresos
416,20
416,20
TOTALES
868.095,83
-
1.000,00
- 868.095,83
729.036,72
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
I.
Bases de presentación de los Estados Contables:
1.1. Normas Contables Aplicadas
Los estados contables de la Asociación han sido confeccionados de conformidad con las
normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia del Chaco y de acuerdo con las Resolución General
368/01 y modificatorias emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
1.2. Consideración de los Efectos de la Inflación
Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea que, de acuerdo a lo
establecido en el segundo párrafo del punto 3.1. de la Resolución Técnica N° 17 de la Federación
Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, es la moneda nominal cuando se ha
desarrollado la actividad en un contexto de estabilidad económica de acuerdo a lo establecido por la
Resolución 287/2003 de la FACPCE ratificada por Resolución N° 24/2003 del Consejo Profesional de
Ciencias Económicas del Chaco. Ello en concordancia con lo establecido por el Decreto 664/03 del
Poder Ejecutivo Nacional y de la Resolución General N° 441/03 de la Comisión Nacional de Valores.
1.3. Información Comparativa
Se exponen saldos comparativos en dos columnas correspondientes a los períodos
intermedios finalizados el 31/03/2013 y 31/03/2012 abarcando en ambos casos un periodo
trimestral para los Estados de Evolución del Patrimonio Neto, Flujo de Efectivo, Discriminación de
Gastos y Recursos Ordinarios. Para el resto de los estados la comparación se realizo con los saldos al
31/12/2012.
1.4. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que el Consejo
Directivo de la institución realice estimaciones y evaluaciones que pueden afectar el monto de los
activos y pasivos registrados y los recursos y gastos computables del período.
Las estimaciones efectuadas son las necesarias para cuantificar al cierre del período
situaciones vinculadas y/o relacionadas con los riesgos de incobrabilidad de saldos de deudores, vida
útil de bienes de uso, depreciaciones, valor recuperable de los activos, entre otros. Como
consecuencia de lo indicado, los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y
evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. Los recursos y
gastos reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de
preparación de los presentes estados contables, de producirse variaciones, se realizarán los
correspondientes ajustes en oportunidad de su detección.
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
1.5.
Criterios de valuación/medición utilizados al cierre del Periodo.
Los criterios de valuación y exposición utilizados en la confección de los estados contables,
resultan compatibles con las normas contables legales, profesionales, criterio de uniformidad en
relación con ejercicios anteriores y la intención de la Asociación. Los de mayor relevancia son los que
se detallan a continuación:
a) Caja y Bancos
El efectivo y saldos bancarios disponibles se exponen a su valor nominal. No incluyen
componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.
b) Créditos y Deudas
Los otros créditos se exponen por valores nominales al cierre del periodo. El pasivo se
encuentra medido a su valor cancelatorio.
No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser
segregados.
c) Inversiones Corrientes
Comprende la siguiente descripción:
Títulos Públicos son valuados a Valor Neto de Realización (Valor de Mercado menos Gastos y
Comisiones de Venta)
Cheques de Pago Diferido se encuentran valuados al valor del capital invertido más los
intereses devengados hasta el cierre del ejercicio.
No incluye componentes financieros implícitos de significación susceptible de ser segregados.
d) Inversiones No Corrientes
Comprende la siguiente descripción con la valuación indicada en cada caso:
I)- Participación accionaria en COLONO S.A con un porcentaje del 10%, valuada al valor de costo
histórico.
No incluye componentes financieros implícitos de significación susceptible de ser segregados.
II)- Participación accionaria en el Mercado a Término de Buenos Aires S.A. con un porcentaje del
0.25%, habiendo sido adquirida el 22/12/2011, valuada al valor patrimonial proporcional de cierre de
ejercicio anual del 30/06/2012 del Mercado a Término de Buenos Aires.
No incluye componentes financieros implícitos de significación susceptible de ser segregados.
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
e) Bienes de Uso e intangibles
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de incorporación neto de sus amortizaciones
acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil
estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su
vida útil. Utilizándose el criterio de amortizar año de baja y no de alta, devengándose en forma
mensual.
El valor de los bienes de uso considerados en conjunto, no supera su valor recuperable.
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de incorporación neto de las amortizaciones del
período, devengándose estas últimas en forma mensual.
f) Laboratorio:
A partir de la inauguración del Laboratorio Análisis de Granos producida el 21/05/2012, el
importe incluido en otros activos se procedió a exponerlo en Bienes de Uso Laboratorio y en Gastos
Laboratorio, según correspondía, y a efectos de la desagregación contable por actividad.
El Laboratorio Análisis de Granos se encuentra funcionando en el inmueble ubicado en Av.
Gaboto 3000, Barranqueras, proveniente de un Contrato de Cesión de uso de Fiduciaria del Norte
SA, a favor de la Asociación Civil Bolsa de Comercio.
El Laboratorio Análisis de Granos funcionará de acuerdo al Convenio de Cooperación Técnica
firmado con la Cámara Arbitral de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Los Bienes de Uso-Laboratorio Análisis de Granos han sido valuados a su costo de
incorporación neto de sus amortizaciones acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el
método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales
suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil. Utilizándose el criterio de amortizar año
de baja y no de alta, devengándose en forma mensual.
El valor de los Bienes de Uso Laboratorio Análisis de Granos considerados en conjunto, no
supera su valor recuperable.
g) Otras Deudas
Se encuentran valuadas a su valor nominal sin devengamiento de intereses.
h) Impuesto a las ganancias
Nuestra Asociación es sujeto exento en el impuesto a las ganancias.
i) Cuentas del Patrimonio Neto
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
Se encuentran a moneda homogénea conforme el criterio indicado en el apartado 1.2 de la
presente nota.
2. Composición de los principales Rubros:
1)
Caja y Bancos:
Detalle
2)
31/03/2013
11.453,29
31/12/2012
Caja
$
Moneda Extranjera
$
$
7.601,30
4.710,89 $
3.727,84
Nuevo Banco del Chaco c/c 219210
$
258.282,61
$ 141.426,03
Nuevo Banco del Chaco c/c 278701
$
80.443,59
$ 139.424,48
Bco. Francés 218-011356/7
$
12.390,41
$
1.706,59
Bco. Francés 218-011416/4
$
88.289,98
$
23.320,48
TOTAL CAJA Y BANCO
$
455.570,77
$ 317.206,72
Créditos: De acuerdo a sus plazos de exigibilidad se consideran íntegramente corrientes y su
composición al cierre surge del siguiente detalle:
Detalle
31/03/2013
31/12/2012
Ctas. a cobrar asociados
$
54.400,00
$
49.100,00
Previsión Incobrables - Cuotas Asociados
$
-22.100,00
$ -22.100,00
Ctas. a cobrar derecho Registro de contrato
$
239.115,19
$ 237.921,88
Chaco Bursátil Soc. de Bolsa
$
Puente Hnos. S.A. Sociedad de Bolsa
$
37.076,34
$ -20.225,84
Rofex - Tarallo Soc. de Bolsa
$
12.951,16
$
7.734,16
Otras Cuentas por Cobrar
$
14.965,93
$
2.910,05
Previsión Otras Cuentas por Cobrar
$
-968,00 $
-968,00
Créditos a Invertir
$
21.224,38
$
1.465,62
Caja de Valores - Pesos
$
15.290,62
$
21.014,18
TOTAL CRÉDITOS
$
373.980,73
2.025,11 $ 275.962,55
$ 552.814,60
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
3)
Cuentas por Pagar: Atendiendo a sus plazos de integridad son consideradas íntegramente
corrientes. El rubro se compone como se detalla:
Detalle
4)
31/03/2013
31/12/2012
Proveedores
$
23.903,56
$
73.178,67
Provisión Gastos varios
$
21.189,28
$
22.960,01
Provisión Honorarios
$
19.134,83
$
16.250,00
Retenciones Impuesto a las Ganancias a depositar
$
4.760,72 $
1.685,32
Tarjetas de Crédito a pagar
$
9.063,64 $
8.297,67
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
$
78.052,03
$ 122.371,67
31/03/2013
31/12/2012
Otras deudas: Su composición surge del siguiente detalle:
Detalle
Fiduciaria del Norte SA (a)
$
11.023,20
$
33.069,58
TOTAL OTRAS DEUDAS
$
11.023,20
$
33.069,58
(a) No se devengaron intereses.
5)
Remuneraciones y Cargas Sociales: Los Sueldos y Jornales a Pagar y las Leyes Sociales a Pagar
corresponden al saldo del mes de septiembre 2012. La Provisión Sueldos y Jornales y Provisión
Leyes Sociales se refieren a Vacaciones.
Detalle
31/03/2013
31/12/2012
Sueldos y Jornales a Pagar
$
106.702,37
$
56.387,79
Leyes Sociales a Pagar
$
47.905,72
$
45.957,66
Provisión Sueldos Y Jornales
$
28.615,76
$
41.505,20
Provisión Leyes Sociales
$
7.928,28 $
10.450,59
Provisión SAC
$
Provisión Leyes Sociales s/ SAC
$
Provisión Premios al Personal
$
-
TOTAL REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
$
216.803,91
20.403,90
$
-
5.247,88 $
-
$
40.474,00
$ 194.775,24
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
6)
Comitentes Bursátiles: Comprende el saldo recibido de los comitentes, aún sin que se haya
aplicado a operaciones bursátiles.
Detalle
31/03/2013
31/12/2012
Comitentes en pesos
$
78.159,40
$ 359.156,38
TOTAL COMITENTES BURSATILES
$
78.159,40
$ 359.156,38
3. Aperturas por fechas de vencimiento de créditos y deudas e información referida al
devengamiento de intereses:
Créditos
Deudas
$
$
A vencer en el 2do. Trimestre 2013
373.980,73
384.038,54
A vencer en el 3er. Trimestre 2013
-
-
A vencer en el 4to. Trimestre 2013
-
-
A vencer en el 1er. Trimestre 2014
-
-
Total
373.980,73
0
384.038,54
La Apertura de Deudas comprende Cuentas por Pagar, Remuneraciones y Cargas Sociales, Otras
Deudas y Comitentes Bursátiles. Ninguno de los Créditos y Deudas devengan intereses.
No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.
4. Patrimonio Neto:
En el saldo de Aportes de fondos para fines específicos se encuentra expuesto el valor nominal
original concerniente a las dos unidades de inmuebles recibidos en donación para ser afectados a la
actividad principal de nuestra Asociación.
De acuerdo con el Capítulo XVIII 3.4 Artículo 12 de la Resolución 368/01 de la Comisión Nacional
de Valores, el Patrimonio Neto Mínimo con que deben contar las Bolsas de Comercio sin mercado de
Valores adherido es de $1.000.000. En nuestra institución este patrimonio tiene como contrapartida
los bienes de uso del Activo detallados a continuación:
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
Saldo al comienzo del
Ejercicio (valores de
origen)
Saldo al cierre del
ejercicio
(31/03/2013)
Unidad Funcional 24 (1) Polígono 03/03 con superficie
cubierta de 299,74 metros cuadrados
2.910.000,00
2.797.383,00
Unidad Funcional 24 (2) Polígono 07/02 con superficie
cubierta de 386,53 metros cuadrados
3.974.400,00
3.820.590,72
Descripción del bien
La contrapartida de lo indicado precedentemente se encuentra expuesta en Aportes para fines
específicos, habiendo sido reclasificados de la cuenta Resultados Acumulados del inicio del ejercicio, e
incorporando las amortizaciones acumuladas de dichos ejercicios.
Según Artículo 4 de nuestro Estatuto, el Patrimonio de la Asociación está constituido por los
bienes que actualmente lo integran y los que adquiera posteriormente por cualquier título.
Por decisión del Consejo Directivo (Acta N° 5 del 10/05/2012) la distribución de las utilidades
líquidas y realizadas del Ejercicio Anual 2011 se destinaron a la constitución de: a) Fondo de Garantía
para operaciones con terceros 25%; b) Reserva para futuro capital 25%, cuyas razones será
informadas a la Comisión Nacional de Valores como respuesta a la nota N° 1849/MyB del día 25/4/13.
Con respecto a las utilidades liquidas y realizadas por el ejercicio anual 2012 en base a acta de
reunión del Concejo Directivo se procederá a constituir según lo establece el art. 14 del Cap. XVIII de
las Normas NT 2001 y modificatorias, exponiendo la utilidad líquida y realizable de acuerdo a lo
requerido en nota N° 1849/MyB del día 25/4/13.
5. Títulos Públicos de Disponibilidad Restringida:
Dentro del rubro Inversiones Corrientes detallados en Anexo C, se encuentra la tenencia de Títulos
Públicos (AA17, RO15, TVPP, DICY, PBG13, PR14, PRE0, CO17, NF18 y DICP) por un monto neto de
$397.859,04 valuados al Valor Neto de realización al 31/03/2013, los cuales se afectan para garantizar
operaciones con terceros, en cumplimiento de los Artículos 14 y 15 del Cap. XVIII de las Normas (NT
2001) de la Comisión Nacional de Valores.
6. Recursos:
Tal lo mencionado en el Artículo 5 del Estatuto de nuestra institución, las cuotas mensuales que
abonarán los asociados constituyen una parte de los Recursos. Los mismos se exponen por sus
valores nominales. No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de
ser segregados.
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2013 y Finalizado el 31 de Marzo de 2013.
Las cifras se encuentran expuestas en pesos.
7. Gastos:
Los gastos provenientes de la actividad se exponen por sus valores nominales. A partir de la
inauguración del Laboratorio Análisis de Granos producida el 21/05/2012, el importe incluido en
otros activos se procedió a exponerlo en Bienes de Uso Laboratorio y en Gastos Laboratorio, según
correspondía, y a efectos de la desagregación contable por actividad.
No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.
8. Nota al Estado de Flujo de Efectivo:
De acuerdo a lo establecido en el tercer párrafo del Capítulo VI de la RT 8, la entidad considera
como efectivo y equivalentes a los importes consignados en el rubro caja y bancos más inversiones
transitorias.
9. Hechos posteriores al cierre:
De un análisis global de los hechos ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de
emisión de los presentes estados contables, no surgen efectos que alteren sustancialmente la
situación patrimonial, financiera ni los resultados que se exponen.
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 06/05/2013
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
DR. RAUL H. NARDONI
JOSE LUIS CRAMAZZI
DR. MANUEL G. GARCIA SOLA
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
SINDICO TITULAR
TESORERO
PRESIDENTE
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
BOLSA DE
BOLSA DE
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO
COMERCIO DEL CHACO
COMERCIO DEL CHACO
BOLSA DE
COMERCIO DEL
CHACO
INFORME DEL AUDITOR
(de Revisión Limitada)
Al Señores Presidente y Miembros del Consejo Directivo de la
BOLSA DE COMERCIO DE CHACO
A.Frondizi 180 - Piso 7, Resistencia, Provincia del Chaco
___________________________________________
En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos sobre la auditoría de revisión
limitada que hemos realizado de los estados contables de la Bolsa de Comercio del Chaco, detallados en
el apartado I. de este informe. Los citados estados contables constituyen una información preparada y
emitida por el Consejo Directivo de la Institución, en ejercicio de sus funciones exclusivas.
I.
ESTADOS AUDITADOS
- Estados de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
- Estados de Recursos y Gastos por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y el
31 de marzo de 2012.
- Estados de Evolución del Patrimonio Neto por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de
2013 y al 31 de marzo de 2012.
- Estado de Flujo de Efectivo por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y el 31
de marzo de 2012.
- Anexo A – Bienes de Uso al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
- Anexo B – Activos Intangibles al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
- Anexo C – Inversiones, Acciones, Otros Valores Negociables y Participaciones en Otras Sociedades al 31
de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
- Anexo D – Previsiones al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
- Anexo E – Discriminación de Gastos al 31 de marzo de 2013 y al 31 de marzo de 2012.
- Anexo F – Recursos Ordinarios por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y al
31 de marzo de 2012.
- Notas 1 a 9 a los estados contables.
II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
Hemos realizado el examen de la información contenida en los estados indicados en I. de acuerdo con
las normas de auditoría vigentes, prescriptas por la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina
de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, referidas a la revisión de estados contables de
períodos intermedios, las que prescriben una auditoría de revisión limitada de la información que
contienen dichos estados.
El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es
expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresaremos
opinión alguna sobre la situación patrimonial, los recursos y gastos, las variaciones del patrimonio neto,
y del flujo de efectivo.
Previamente, con fecha 10 de Mayo de 2012 y con fecha 4 de Marzo de 2013 hemos emitido los
Informe sobre los estados contables al 31 de Marzo de 2012 y 31 de Diciembre de
2012,respectivamente, que se presentan a los fines comparativos, y al cual nos remitimos.
III. DICTAMEN
a)
Por lo expuesto en el apartado II. anterior, no estamos en condiciones de emitir una opinión acerca
de la razonabilidad de la información contenida en los estados contables finalizados el 31/03/2013,
indicados en el apartado I., considerados en su conjunto.
b)
No obstante, sobre la base de la auditoría de revisión limitada que hemos efectuado durante el
período, informamos que no hemos tenido evidencias que los estados contables finalizados el
31/03/2013, indicados en el apartado I., no hubieran sido preparados de acuerdo con las Normas
Contables Profesionales vigentes, sujeto a los efectos que pudieran derivarse de la evolución
futura de las circunstancias descriptas en notas 4 y 5 a los estados examinados.
c)
Respecto de los estados contables al 31/03/2012, y al 31/12/2012 nuestros Informe del Auditor
fueron emitidos con fecha 10/05/2012, y 04/03/2013 los cuales poseen opinión favorable.
IV. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES
a) A la fecha de emisión del presente informe se halla pendiente la transcripción de los estados
contables al 31 de marzo de 2013 a los libros rubricados de la Institución, los que, en sus aspectos
formales, son llevados de acuerdo con disposiciones legales y las normas reglamentarias de la
Comisión Nacional de Valores.
b) En la preparación de los estados contables indicados en el apartado I. también se ha considerado lo
dispuesto por las correspondientes Resoluciones de la Comisión Nacional de Valores.
c) Como parte de nuestro examen, cuyo alcance se menciona en el apartado II, hemos revisado la
Reseña Informativa preparada por el Consejo Directivo y requerida por la Comisión Nacional de
Valores, sobre la cual no tenemos observaciones que formular en materias de nuestra competencia.
d) Al 31 de marzo de 2013, la deuda en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema
Único de la Seguridad Social que surge de los registros contables de la Institución asciende a $
34.709,44 (pesos treinta y cuatro mil setecientos nueve con cuarenta y cuatro centavos), la cual no
resultaba exigible a esa fecha.
e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del
terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.
Resistencia, 06 de Mayo de 2013.
GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.
FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)
CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)
M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII
C.P.C.E. CHACO
INFORME DE LA SINDICATURA
(EJERCICIO ECONOMICO N° 5 – 1er. Trimestre)
SEÑORES CONSEJO DIRECTIVO:
A Vo. requerimiento emito el presente informe sobre la RESEÑA
INFORMATIVA y los ESTADOS CONTABLES correspondientes al Período Intermedio
(01/01-31/03) del Ejercicio Económico N° 5 (Año 2.013) elaborados por ese órgano
de administración.
De conformidad a lo expuesto, señalo haber examinado la
RESEÑA INFORMATIVA, los ESTADOS CONTABLES BÁSICOS (de Situación Patrimonial,
de Recursos y Gastos, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo),
COMPLEMENTARIOS (Anexos A –Bienes de Uso-, B –Intangibles-, C – Inversiones,
Acciones, Otros Valores Negociables y Participaciones en Otras Sociedades, D –
Previsiones-, E -Discriminación de gastos- y F –Recursos Ordinarios-),
NOTAS
COMPLEMENTARIAS (1 a 9), y verificado -con criterio selectivo- la documentación
respaldatoria, y por último, evaluado también el dictamen del AUDITOR EXTERNO.
Asimismo, informo que he asistido a las reuniones del Consejo
Directivo y Mesa Directiva y efectuado periódicas revisiones de las disponibilidades y
valores de la institución. Los libros y registraciones de la entidad son llevados en
forma regular.
En tal sentido, constato que los hechos y circunstancias
relevantes, que son de mi conocimiento, fueron razonablemente registrados en los
ESTADOS CONTABLES. Asimismo, las decisiones de los órganos de la Asociación han
encuadrado dentro del marco legal vigente.
Considero esencial a los efectos del presente el Informe emitido
por la AUDITORIA EXTERNA, el cual si bien no emite opinión –por tratarse de una
auditoría de revisión limitada, según normas contables vigentes- señala: “… no
hemos tenido evidencias que los estados contables finalizados el 31/03/2013,
indicados en el apartado I., no hubieran sido preparados de acuerdo con las
Normas Contables Profesionales vigentes …”, entiendo congruente esta conclusión
con los extremos anteriormente citados, en cuanto a que los estados contables en
análisis presentan razonablemente la información sobre los aspectos significativos de
la situación patrimonial, el resultado económico, la evolución del patrimonio neto
del ejercicio y los flujos de efectivo.
De resultas de todo lo expuesto, y de acuerdo a mi prudencial
criterio, los documentos puestos a consideración del Consejo Directivo reflejan
adecuada y razonablemente la situación patrimonial de la BOLSA DE COMERCIO
DEL CHACO, aconsejando a los señores consejeros presten su aprobación a los
mismos.Resistencia, 06 de mayo del 2.013.-
Dr. RAUL HECTOR NARDONI
Síndico Titular
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO