CIERRESA 2007

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BALANCE, CUENTA DE RESULTADOS Y EXTRACTO DE MEMORIA, DE
LA EMPRESA "CIERRE S.A" PARA EL EJERCICIO CERRADO A 31-122007.
BALANCE
ACTIVO
A) Accionistas (socios) por Desembolsos no Exigidos
31-12-07
5.000
31-12-06
5.000
6.747
8.996
186.540
64.865
-119.045
161.442
24.213
24.654
-75.603
1.199.672
13.976.363
732.437
151.730
960.366
-9.415.199
891.540
13.486.397
149.084
288.872
961.095
-8.206.229
1.861.091
1.020.437
21.944
1.122
-737.621
88.370
11.217
2.278.092
1.020.437
21.944
1.121
-643.763
87.810
2.778
1.469.105
81.537
188.091
1.311.806
131.984
211.988
235.745
247.076
278.291
150.113
13.730
96.893
-43.403
1.106.027
221.277
202.883
21.312
11.871
16.307
-39.180
126.959
290.545
695
1.802
78.351
13.782
13.245.340
108.218
40.934
B)Inmovilizado
I. Gastos de establecimiento
II. Inmovilizaciones inmateriales
5.Aplicaciones informáticas
6.Anticipos
7.Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero
9.Amortizaciones
III. Inmovilizaciones materiales
1.Terrenos y construcciones
2.Instalaciones técnicas y maquinaria
3.Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
4.Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
5.Otro inmovilizado
7.Amortizaciones
IV. Inmovilizaciones financieras
1.Participaciones en empresas del grupo
3.Participaciones en empresas asociadas
5.Cartera de valores a largo plazo
7.Depositos y fianzas constituidos a largo plazo
8.Provisiones
V. Acciones propias
C)Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios
D)Activo Circulante
II.Existencias
2.Materias primas y otros aprovisionamientos
3.Productos en curso y semiterminados
4.Productos terminados
III.Deudores
1.Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2.Empresas del grupo, deudores
3.Empresas asociadas, deudores
4.Deudores varios
5.Personal
6.Administraciones públicas
7.Provisiones
IV.Inversiones financieras temporales
2.Créditos a empresas del grupo
5.Cartera de valores a corto plazo
6.Otros créditos
7.Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo
VI. Tesorería
VII.Ajustes por periodificación
Total Activo:
1.736
86.550
15.482
13.937.068
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PASIVO
31-12-07
31-12-06
A)Fondos Propios
I.Capital suscrito
III.Reserva de revalorización
1.701.000
755.114
1.701.000
755.114
347.616
88.370
5.612.523
1.319.819
-337.655
347.616
87.810
5.167.812
985.518
-303.890
109.890
2.090
155.570
2.360
66.590
70.244
31.109
9.309
13.100
1.366.200
193.617
1.678.800
118.218
392.327
23.823
497.775
10.347
235.842
54.912
597.611
33.231
597.467
675.704
270.320
312.600
101.769
13.245.340
395.082
864.429
74.310
13.937.068
IV.Reservas
1.Reserva legal
2.Reserva para acciones propias
5.Otras reservas
VI.Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida)
VII.Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio (-)
B)Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios
1.Subvenciones de capital
2.Diferencias positivas de cambio
C)Provisiones para Riesgos y Gastos
3.Otras provisiones
D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
1.Préstamos y otras deudas
3.Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
IV.Otros acreedores
2.Otras deudas
VII.Administraciones públicas a largo plazo
E)Acreedores a Corto Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
1.Préstamos y otras deudas
3.Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
III.Deudas con empresas del grupo y asociadas
1.Deudas con empresas del grupo
2.Deudas con empresas asociadas
IV.Acreedores comerciales
2.Deudas por compras o prestaciones de servicios
V.Otras deudas no comerciales
1.Administraciones públicas
3.Otras deudas
5.Remuneraciones pendientes de pago
Total Pasivo:
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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE
31-12-07
31-12-06
A)GASTOS
1.Reducción de existencias de producto terminados y en curso
74.343
67.530
13.374
1.633.212
77.054
151.220
1.454.067
98.016
1.025.809
312.467
1.309.078
953.250
353.124
1.107.729
4.223
13.937
1.888.781
32.837
3.063
2.405.154
1.737.201
38.802
33.570
337.686
5.241
2.057.775
15.881
429.564
1.994
1.735.611
93.299
144.915
6.192
1.569
909
11.462
80.964
1.556.307
570.789
985.518
2.Aprovisionamientos
a)Consumo de mercancías
b)Consumo de materias primas y materiales consumibles
c)Otros gastos externos
3.Gastos de personal
a)Sueldos y salarios y asimilados
b)Cargas sociales
4.Dotaciones para amortización de inmovilizado
5.Variaciones de las provisiones de tráfico
b)Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables
6.Otros gastos de explotación
a)Servicios exteriores
b)Tributos
c)Otros gastos de gestión corriente
I.BENEFICIO DE EXPLOTACIÓN
2.150.247
7.Gastos financieros y gastos asimilados
a)Por deudas con empresas del Grupo
c)Por deudas con terceros y gastos asimilados
9.Diferencias negativas de cambio
III.BENEFICIO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
10.Var.de la provisión de Inmovilizado inmaterial, material y cartera de
control
11.Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera
de control
13.Gastos extraordinarios
14.Gastos y pérdidas de otros ejercicios
V.BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
15.Impuesto sobre Sociedades
VI.RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO)
2.017.131
697.313
1.319.819
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HABER
31-12-07
31-12-06
B)INGRESOS
1.Importe neto de la cifra de negocios
a)Ventas
b)Prestaciones de servicios
c)Devoluciones y rappels sobre ventas
3.Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado
8.685.960
318.309
-257.985
16.119
8.081.018
274.887
-248.123
1.317
19.074
16.023
8.100
1.248
15.750
695
7.386
335
1.745
5.312
5.328
347.379
11.045
2.769
2.210
414.636
13.235
45.680
1.502
6.600
46.410
5.936
40.644
179.304
4.Otros ingresos de explotación
a)Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
5.Ingresos de participaciones en capital
b)En empresas Asociadas
c)De empresas fuera del grupo
6.Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo
inmovilizado
c)De empresas fuera del grupo
7.Otros intereses e ingresos asimilados
a)En empresas del grupo
c)De empresas fuera del grupo
8.Diferencias positivas de cambio
II.RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS
9.Beneficios procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera
de control
11.Subvenciones de capital transferidas a resultados del ejercicio
12.Ingresos extraordinarios
13.Ingresos y beneficios de otros ejercicios
IV.RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
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EXTRACTO DE LA MEMORIA:
NOTA I: ACTIVIDAD
Fabricación y venta de materiales para la construcción.
NOTA III: DISTRIBUCION DEL RESULTADO DE 2007:
Base de reparto:
Pérdidas y Ganancias:
1.319.819
Distribución:
a Otras reservas:
a Dividendos:
712.040
607.779
NOTA IV: NORMAS DE VALORACIÓN
a) Gastos a distribuir en varios ejercicios:
Se refieren en su totalidad a gastos por intereses diferidos registrados en las
operaciones de arrendamiento financiero.
b) Deudores a corto plazo :
La cuenta de Deudores Varios corresponde a cobros pendientes por ingresos
por prestación de servicios.
Las provisiones se refieren exclusivamente a la cuenta de clientes por ventas y
prestación de servicios.
c) Cartera de valores a corto plazo:
Se refiere a inversiones en deuda pública.
d) Ajustes por periodificación activos:
Se refieren a pagos anticipados de gastos por servicios exteriores.
e) Diferencias de cambio:
Se refieren exclusivamente a cuentas de clientes en moneda extranjera.
f) Impuesto sobre beneficios:
Se aplica el método del efecto impositivo.
El tipo de gravamen del Impuesto sobre Sociedades es del 30%.
Los créditos por pérdidas a compensar y los impuestos anticipados y diferidos,
en su caso, se contabilizan respectivamente en el activo y en el pasivo, dentro
de los epígrafes de Administraciones Públicas, a corto o a largo plazo, en
función de su fecha de vencimiento o cancelación.
NOTA V: GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
Se refieren a gastos de primer establecimiento, relacionados con inversiones
para ampliar la capacidad productiva de una fábrica en el año 2004.
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NOTA VI: INMOVILIZACIONES INMATERIALES
Aplicaciones informáticas
Anticipos
Derechos sobre bienes en régimen de
arrendamiento financiero
Total bruto:
Amortizaciones de arrendamientos
financieros
Amortizaciones de aplicaciones
informáticas
Total amortizaciones
Total neto:
Saldo
a 31/12/06
161.442
24.213
885
Traspasos
25.098
-25.098
Saldo
a 31/12/07
186.540
0
24.654
210.309
40.210
41.095
0
64.865
251.405
-15.121
-8.688
-23.809
-60.482
-75.603
134.706
-34.753
-43.441
-95.236
-119.045
132.360
Altas
Bajo el epígrafe Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento
financiero figuran registrados los siguientes elementos:
Bien
Equipos informáticos
Elementos de transporte
Bien
Equipos informáticos
Elementos de transporte
Total:
Fecha del
contrato
10-07-06
20-09-07
Duración del
contrato
3 años
4 años
Coste del
bien
24.654
40.210
Gastos
financieros
3.252
12.223
Cuotas
pagadas en
años anteriores
4.460
0
4.460
Cuotas
pagadas en
2.007
10.347
10.601
20.948
Cuotas
pendientes
a C/P
8.733
15.090
23.823
Cuotas
pendientes
a L/P
4.367
26.742
31.109
El tipo de interés efectivo de la operación está en línea con los tipos de
mercado. Los intereses correspondientes a las cuotas pendientes a C/P suman
5.426 u.m.
NOTA VII: INMOVILIZACIONES MATERIALES
Terrenos
Construcciones
Instalaciones técnicas y
maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y
mobiliario
Anticipos e inmovilizaciones
materiales en curso
Otro inmovilizado
Total bruto:
Saldo
a 31/12/06
460.500
431.040
Traspasos
110.737
175.100
Saldo
a 31/12/07
581.332
618.340
Altas
10.095
12.200
13.486.397
98.073
-8.532
400.425
13.976.363
149.084
4.629
-74
732.437
1.133.216
41.528
1.299.740
-47.555
-56.160
578.798
1.270.358
5.298
288.872
961.095
15.776.987
Bajas
151.730
960.366
17.020.566
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Amortización de construcciones
Amortización de instalaciones
técnicas y maquinaria
Amortización de otras
instalaciones, etc.
Amortización de otro inmovilizado
Total amortizaciones:
Total neto:
-155.174
-23.890
-179.064
-7.592.074
-1.168.836
51.374
-8.709.536
-74.542
-384.438
-8.206.229
7.570.758
-11.476
-59.186
-1.263.388
494
2.549
54.418
-85.523
-441.075
-9.415.199
7.605.368
El inmovilizado material en curso incluye los salarios del personal de la
empresa activados en concepto de trabajos realizados por la empresa para su
inmovilizado, por un importe de 16.119 u.m.
La empresa dispone de inmuebles no afectos a la explotación, para arrendar a
terceros. Su detalle es el siguiente:
Terrenos
Construcciones
Amortización de construcciones
Saldo
a 31/12/06
25.460
32.160
-15.437
Altas
-1.286
Saldo
a 31/12/07
25.460
32.160
-16.723
NOTA VIII: INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Coste:
Participaciones en empresas del grupo
Participaciones en empresas asociadas
Cartera de valores a largo plazo
Depósitos y fianzas constituidas a largo
plazo
Total:
Provisiones:
Participaciones en empresas del grupo
Participaciones en empresas asociadas
Total:
Saldo
a 31/12/06
2.278.092
1.020.437
21.944
1.121
3.321.593
Saldo
a 31/12/06
-595.773
-47.990
-643.763
Altas
195.557
Bajas
-612.558
1
195.558
-612.558
Entradas
-108.440
Bajas
14.582
Saldo
a 31/12/07
1.861.091
1.020.437
21.944
1.122
2.904.593
Saldo
a 31/12/07
-689.631
-47.990
-737.621
Las participaciones en empresas del grupo enajenadas en 2007 se vendieron
por 606.400 u.m.
Los movimientos habidos durante el ejercicio 2007 en las acciones propias han
sido:
Saldo a 31 de diciembre de 2006:
Reversión de provisiones:
Saldo a 31 de diciembre de 2007:
87.810
560
88.370
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La reversión de la provisión por depreciación de acciones propias se contabilizó
en el número 10 del debe de la cuenta de pérdidas y ganancias.
NOTA X: FONDOS PROPIOS
Capital suscrito
Reserva de revalorización
Reserva legal
Reserva para acciones propias
Otras reservas
Pérdidas y ganancias
Dividendo activo a cuenta:
Total:
Saldo
a 31/12/06
1.701.000
755.114
347.616
87.810
5.167.812
985.518
-303.890
8.740.980
Distribución
de resultados
445.271
-985.518
303.890
-236.358
Beneficio
de 2006
Otros
movimientos
560
-560
1.319.819
-337.655
982.164
Saldo
a 31/12/07
1.701.000
755.114
347.616
88.370
5.612.523
1.319.819
-337.655
9.486.786
NOTA XII: PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
En este apartado se recogen provisiones para responsabilidades, por la
estimación de una indemnización probable, derivada de la demanda
interpuesta por un cliente. Se desconoce el momento en que se resolverá el
litigio, por lo que se entiende que el importe estimado se corresponde con el
valor actual de la obligación.
La dotación neta realizada por este concepto en 2007 ascendió a 3.654 u.m.
NOTA XIV: DEUDAS NO COMERCIALES
Deudas con entidades de crédito:
A 31-11-08 vence un préstamo a largo plazo por importe de 9.309 u.m.
Otras deudas:
Este apartado recoge el saldo no amortizado de la deuda con proveedores de
inmovilizado adquirido en 2005.
Deudas con empresas del grupo y asociadas:
Se refieren a préstamos a corto plazo no ligados a operaciones comerciales.
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NOTA XV: SITUACIÓN FISCAL
Conciliación del Resultado con la Base Imponible del Impuesto sobre
Sociedades:
Resultado contable del ejercicio:
Impuesto s/sociedades:
Diferencias permanentes:
Diferencias temporales:
con origen en el ejercicio:
Base Imponible fiscal:
1.319.819
Aumentos
697.313
Disminuc.
-849
-215.426
697.313
-849
-215.426
1.800.856
La cuenta de administraciones públicas deudoras a corto plazo devoluciones
pendientes por IVA.
La cuenta de administraciones públicas acreedoras a largo plazo recoge
impuestos sobre beneficios diferidos.
La cuenta de administraciones públicas acreedoras a corto plazo se desglosa
así:
Saldo
a 31/12/07
Organismos de la Seguridad Social,
acreedores
Hacienda Pública, acreedor por Impuesto de Sociedades
Hacienda Pública, impuesto sobre beneficios diferido
Hacienda Pública, acreedor por retenciones practicadas
Total:
1.123
254.538
8.972
5.687
270.320
Saldo
a 31/12/06
1.080
382.734
6.341
4.927
395.082
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BALANCE DE APERTURA A 1-1-2008:
BALANCE DE SITUACIÓN
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
1. Investigación y desarrollo
2. Concesiones
3. Patentes, licencias, marcas y similares
4. Fondo de comercio
5. Aplicaciones informáticas
6. Otro inmovilizado intangible
II. Inmovilizado material
1. Terrenos y construcciones.
2. Instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, mobiliario, y otro
inmovilizado material.
3. Inmovilizado en curso y anticipos
III. Inversiones inmobiliarias
1. Terrenos
2. Construcciones
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
1. Acciones y participaciones en empresas del grupo y asociadas a largo
plazo
2. Créditos a empresas del grupo y asociadas a largo plazo
3. Otras inversiones a largo plazo
V. Inversiones financieras a largo plazo
1. Acciones y participaciones en patrimonio a largo plazo.
2. Créditos a empresas a largo plazo
3. Otras inversiones financieras a largo plazo
VI. Activos por impuesto diferido
1-1-2008
Notas
9.904.700
91.304
1
979.710
2
6.474.087
151.730
3
4
25.460
15.437
5
6
2.143.907
7
23.066
8
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B) ACTIVO CORRIENTE
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Existencias
1. Comerciales
2. Materias primas y otros aprovi sionamientos
3. Productos en curso
4. Productos terminados
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
6. Anticipos a proveedores
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Clientes, empresas del grupo, y asociadas
3. Deudores varios
4. Personal
5. Activo por impuesto corriente
6. Otros créditos con las Administraciones públicas
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
IV Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
1. Acciones y participaciones en empresas del grupo y asociadas a
corto plazo
2. Créditos a empresas del grupo y asociadas a corto plazo
3. Otras inversiones a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo
1. Acciones y participaciones en patrimonio a corto plazo
2. Créditos a empresas a corto plazo
3. Derivados financieros a corto plazo
4. Otras inversiones financieras a corto plazo
VI. Periodificaciones
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1. Tesorería
2. Otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO:
3.229.307
1.469.105
81.537
188.091
9
10
11
192.342
525.366
150.113
13.730
12
13
14
15
96.893
16
126.959
17
293.041
13.782
18
19
78.351
20
13.134.007
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 12 de 28
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Capital
1. Capital escriturado
2. (Capital no exigido)
II. Prima de emisión
III. Reservas
1. Legal y estatutarias
2. Otras reservas
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias )
V. Resultados de ejercicios anteriores
1. Remanente
2. ( Resultados negativos de ejercicios anteriores)
VI. Otras aportaciones de socios
VII. Resultado del ejercicio
VIII. (Dividendo a cuenta)
IX. Otros instrumentos de patrimonio
A-2) Ajustes por cambios de valor
I.
Instrumentos financieros disponibles para la venta
II. Operaciones de cobertura
III. Otros
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
2. Actuaciones medioambientales
3. Provisiones por reestructuración
4. Otras provisiones
II Deudas a largo plazo
1. Obligaciones y otros valores negociables
2. Deuda con entidades de crédito
3. Otras (fianzas y depósitos, efectos a pagar, etc.)
4. Deudas por arrendamiento financiero a largo plazo
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
IV. Pasivos por impuesto diferido
1-1-2008
Notas
9.565.240
1.701.000
-5.000
21
22
347.616
6.451.349
-88.370
23
24
25
1.319.819
26
-337.655
27
76.923
1.594.107
28
66.590
29
1.366.200
25.318
30
31
235.556
32
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 13 de 28
C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Provisiones a corto plazo
III. Deudas a corto plazo
1. Obligaciones y otros valores negociables
2. Deuda con entidades de crédito
3. Derivados financieros a corto plazo
4. Otras (fianzas y depósitos, efectos a pagar, etc.)
5. Deudas por arrendamiento financiero a corto plazo
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
1. Deudas con empresas del grupo y asociadas
2. Desembolsos exigidos sobre acciones
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
1. Proveedores
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
3. Acreedores varios
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
5. Pasivos por impuesto corriente
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas
7. Anticipos de clientes
VI. Periodificaciones
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO:
1.974.661
392.327
33
312.600
18.397
34
35
290.754
36
597.467
37
101.769
254.538
6.810
38
39
40
13.134.007
1.
Balance, Activo, B) II.5 - Memoria, nota V, amortizaciones de aplicaciones informáticas
a 31-12-07.
2.
Memoria, nota VII, saldo a 31-12-07, neto de amortizaciones, excepto no afecto a la
explotación.
3.
+Balance, Activo, B) II.7 - Memoria, nota V, amortizaciones de arrendamientos
financieros a 31-12-07; + Memoria nota VII, saldo a 31-12-07, neto de amortizaciones.
4.
Balance, Activo, B) III, 4.
5.
Memoria, nota VII, inmovilizado no afecto a la explotación, saldo a 31-12-07.
6.
Memoria, nota VII, inmovilizado no afecto a la explotación, saldo a 31-12-07, neto de
amortizaciones.
7.
+ Balance, Activo, B) IV. 1 y 3; - Memoria, nota VIII, provisiones, saldo a 31-12-07.
8.
Balance, Activo, B) IV. 5 y 7.
9.
Balance, Activo, D) II. 2.
10. Balance, Activo, D) II. 3.
11. Balance, Activo, D) II. 4.
12. + Balance, Activo, D) III. 1 y 7.
13. Balance, Activo, D) III. 2 y 3.
14. Balance, Activo, D) III. 4.
15. Balance, Activo, D) III. 5.
16. Balance, Activo, D) III. 6.; Memoria, nota XV.
17. Balance, Activo, D) IV. 2.
18. Balance, Activo, D) IV. 5, 6 y 7.
19. Balance, Activo, D) VII.
20. Balance, Activo, D) VI.
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 14 de 28
21. Balance, Pasivo, A) I.
22. Balance, Activo, A) (-)
23. Balance, Pasivo, A) IV. 1.
24. Balance, Activo, B) I. (-); + Balance, Pasivo, A) III.; + Balance, Pasivo, A) IV. 2 y 5.; +
Balance, Pasivo, B) 2.
25. Balance, Activo, B) V (-)
26. Balance, Pasivo, A) VI. (Se ubica en Remanente para diferenciarlo del resultado de
2008)
27. Balance, Pasivo, A) VII. (-)
28. Balance, Pasivo, B) 1, neto del efecto impositivo (100% - 30%)
29. Balance, Pasivo, C) 3.
30. Balance, Pasivo, D) IV. 2.
31. Activo, C); + Memoria, nota VI, intereses de cuotas a C/P (5.426 u.m.); + Balance,
Pasivo, D) II. 3.
32. + 30% de Balance, Pasivo, B) 1. (efecto impositivo de la subvención); + Balance,
Pasivo, D) VII.; + Memoria, nota XV, H.P. impuesto sobre beneficios diferido a corto
plazo.
33. Balance, Pasivo, E) II. 1
34. Balance, Pasivo, E) V. 3.
35. Memoria, nota VI, intereses de cuotas a C/P (5.426 u.m.); + Balance, Pasivo, E) II, 3.
36. Balance, Pasivo, E) III. 1 y 2.
37. Balance, Pasivo, E) IV. 2.
38. Balance, Pasivo, E) V. 5.
39. Memoria, nota XV, H.P. acreedor por Impuesto de Sociedades.
40. Memoria, nota XV, Organismos S.S. acreedores y H.P. acreedor por retenciones
practicadas.
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 15 de 28
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A 31-12-07
Ejercicio 07
NOTAS
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos
2. Ajustes del resultado
a) Amortización del inmovilizado (+)
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
c) Variación de provisiones (+/-)
d) Imputación de subvenciones (-)
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros
(+/-)
g) Ingresos financieros (-)
h) Gastos financieros (+)
i) Diferencias de cambio (+/-)
j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)
k) Otros ingresos y gastos (-/+)
3. Cambios en el capital corriente
a) Existencias (+/-)
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
c) Otros activos corrientes(+/-)
d) Acreedores y otras cuentas a pagar(+/-)
e) Otros pasivos corrientes (+/-)
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
a) Pagos de intereses (-)
b) Cobros de dividendos (+)
c) Cobros de intereses (+)
d) Pagos (cobros) por impuesto sobre beneficios (-/+)
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/3+/-4)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-)
a) Empresas del grupo y asociadas
b) Inmovilizado intangible
c) Inmovilizado material
d) Inversiones inmobiliarias
e) Otros activos financieros
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
g) Otros activos
7. Cobros por desinversiones (+)
a) Empresas del grupo y asociadas
b) Inmovilizado intangible
c) Inmovilizado material
d) Inversiones inmobiliarias
e) Otros activos financieros
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
g) Otros activos
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6)
2.017.131
1
1.309.078
97.521
3.654
-45.680
-885
2
3
4
5
6
-6.158
-23.790
371.256
7
8
9
-82.956
557.561
1.700
-49.975
-7.308
10
11
12
13
14
-367.473
9.348
14.442
-747.479
15
16
17
18
3.049.988
-195.557
-885
-1.299.740
19
20
21
-269.114
22
606.400
23
14.943
24
-1.143.952
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 16 de 28
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIACIÓN
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
a) Emisión de instrumentos de patrimonio
b) Amortización de instrumentos de patrimonio
c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio
e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
10 Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
a) Emisión:
1. Obligaciones y valores similares (+)
2. Deudas con entidades de crédito (+)
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
4. Otras (+)
b) Devolución y amortización de:
1. Obligaciones y valores similares (-)
2. Deudas con entidades de crédito (-)
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
4. Otras (-)
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos
de patrimonio
a) Dividendos (-)
b) Remuneración a otros instrumentos de patrimonio (-)
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9++/-1011)
D) Efecto de las variaciones en los tipos de cambio
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES (+/-A+/-B+/-C+/-D)
Efectivo y equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo y equivalentes al final del ejercicio
0
0
0
25
26
27
-135.705
-340.088
-864.429
28
29
30
-574.012
31
-1.914.234
-8.199
86.550
78.351
1.
+ PyG, Debe, V.
2.
+ PyG, Debe, 4.
3.
+ PyG, Debe, 5. b); + PyG, Debe, 10.
4.
+ Memoria, Nota XII (dotaciones)
5.
- PyG, Haber, 11.
6.
+ PyG, Debe, 11.; - PyG, Haber, 9.; - pérdidas por enajenación de participaciones en
empresas del grupo (ver pto. 7)
7.
+ Memoria, Nota VIII (pérdida por baja de participaciones en empresas del grupo:
Precio de venta (606,400 u.m.), menos valor neto contable (612,558 u.m.);
8.
- PyG, Haber, 5., 6. y 7.
9.
+ PyG, Debe, 7.
10. Balance, Activo, D) II. (- saldo a 31-12-07; + saldo a 31-12-06)
11. Balance, Activo, D) III. 1. a 6. (- saldo a 31-12-07; + saldo a 31-12-06); Balance,
Pasivo B) 2. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06)
12. Balance, Activo, D) VII. (- saldo a 31-12-07; + saldo a 31-12-06)
13. Balance, Pasivo, E) IV, V 1.* y 5 (+ saldo a 31-12-07; - saldo a 31-12-06); * De AA.PP
acreedoras sólo se toman los saldos no relacionados con el Impuesto de Sociedades
(ver Memoria, Nota XV)
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 17 de 28
14. Balance, Pasivo, C) 3. (Aplicación de provisiones para riesgos y gastos: -saldo a 31-1206; +saldo a 31-12-07; -dotaciones netas en 2007 (ver Memoria, Nota XII))
15. - PyG, Debe, 7.; + Imputación a resultados de gastos por intereses diferidos ('+saldo a
31-12-06; +Altas en gastos por intereses diferidos en 2007 (ver Memoria, Nota VI); saldo a 31-12-07)
16. + PyG, Haber, 5.
17. + PyG, Haber, 6. y 7.
18. ‘- PyG, Debe, 15.; Balance, Pasivo, D) VII (+ saldo a 31-12-07; - saldo a 31-12-06);
Balance, Pasivo, E) V 5.* (+ saldo a 31-12-07; - saldo a 31-12-06); * De AA.PP
acreedoras sólo se toman los saldos relacionados con el Impuesto de Sociedades (ver
Memoria, Nota XV)
19. ‘- Memoria, Nota VIII, Altas en participaciones en empresas del grupo.
20. ‘- Memoria, Nota VI, Altas en anticipos.
21. ‘- Memoria, Nota VII, Altas en inmovilizado material bruto (total).
22. ‘- Memoria, Nota VIII, Altas en depósitos y fianzas constituidos a largo plazo.; Balance,
D) IV (- saldo a 31-12-07; +saldo a 31-12-06)
23. Memoria, Nota VIII, precio de venta de participaciones en empresas del grupo
enajenadas en 2007.
24. Memoria, Nota VII, +Bajas en inmovilizado bruto, -bajas en amortizaciones, +
beneficios enajenación (PyG, Haber, 9.); -pérdidas enajenación (PyG, Debe, 11), en la
parte no debida a pérdidas por venta de participaciones en empresas del grupo.
25. Balance, Pasivo, D) II 1.(+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); Balance, Pasivo, E) II
1. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); - Memoria, Nota VI, cuotas de leasing
pagadas en 2007; si el resultado es positivo.
26. Balance, Pasivo, D) III. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); si el resultado es
positivo
27. Balance, Pasivo, D) IV 2. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); Balance, Pasivo, E) V
3. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06), si el resultado es positivo.
28. Balance, Pasivo, D) II 1.(+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); Balance, Pasivo, E) II
1. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); - Memoria, Nota VI, cuotas de leasing
pagadas en 2007; si el resultado es negativo.
29. Balance, Pasivo, D) III. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); si el resultado es
negativo
30. Balance, Pasivo, D) IV 2. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06); Balance, Pasivo, E) V
3. (+saldo a 31-12-07; -saldo a 31-12-06), si el resultado es negativo.
31. Balance, Pasivo, A) VII (-); -Memoria, Nota X, dividendo complementario sobre el
resultado de 2006 (236.358 u.m.)
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 18 de 28
AJUSTES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
nº aj
Cuentas
1 B)Inmovilizado
I. Gastos de establecimiento
A)GASTOS
4.Dotaciones para amortización de inmovilizado
Pagos
nº aj
Cuentas
2 B)Inmovilizado
II. Inmovilizaciones inmateriales
6.Anticipos
B)Inmovilizado
II. Inmovilizaciones inmateriales
5.Aplicaciones informáticas
Pagos
nº aj
Cuentas
3 D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento fi nanciero a largo
plazo
B)Inmovilizado
II. Inmovilizaciones inmateriales
7.Derechos sobre bienes en régimen de
arrendamiento financiero
Pagos
nº aj
Cuentas
4 B)Inmovilizado
II. Inmovilizaciones inmateriales
9.Amortizaciones
A)GASTOS
4.Dotaciones para amortización de inmovilizado
Pagos
nº aj
Cuentas
5 B)Inmovilizado
III. Inmovilizaciones materiales
4.Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
1.Terrenos y construcciones
2.Instalaciones técnicas y maquinaria
3.Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
5.Otro inmovilizado
Pagos
Cobros
2.249
2.249
Cobros
25.098
25.098
Cobros
40.210
40.210
Cobros
43.441
43.441
Cobros
1.270.358
285.837
400.425
578.798
5.298
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 19 de 28
nº aj
6
Cuentas
III. Inmovilizaciones materiales
2.Instalaciones técnicas y maquinaria
3.Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
5.Otro inmovilizado
B)INGRESOS
9.Beneficios procedentes del inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control
7.Amortizaciones
A)GASTOS
11.Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control
COBROS POR ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
MATERIAL
nº aj
Cuentas
7 B)Inmovilizado
III. Inmovilizaciones materiales
7.Amortizaciones
A)GASTOS
4.Dotaciones para amortización de inmovilizado
Pagos
Cobros
8.532
74
47.555
13.235
54.418
34
14.943
Pagos
Cobros
1.263.388
1.263.388
nº aj
Cuentas
8 B)Inmovilizado
IV. Inmovilizaciones financieras
1.Participaciones en empresas del grupo
A)GASTOS
11.Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control
COBROS POR ENAJENACIÓN DE
PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO
Pagos
nº aj
Cuentas
9 B)Inmovilizado
IV. Inmovilizaciones financieras
8.Provisiones
A)GASTOS
10.Var.de la provisión de Inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control
Pagos
nº aj
Cuentas
10 A)GASTOS
10.Var.de la provisión de Inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control
B)Inmovilizado
V. Acciones propias
Pagos
nº aj
Cuentas
11 C)Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios
A)GASTOS
7.Gastos financieros y gastos asimilados
c)Por deudas con terceros y gastos asimilados
Pagos
3.784
Cobros
612.558
6.158
606.400
Cobros
93.858
93.858
Cobros
560
560
Cobros
3.784
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 20 de 28
nº aj
Cuentas
12 D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero a largo
plazo
C)Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios
Pagos
nº aj
Cuentas
13 A)GASTOS
2.Aprovisionamientos
b)Consumo de materias primas y materiales
consumibles
D)Activo Circulante
II.Existencias
2.Materias primas y otros aprovisionamientos
Pagos
nº aj
Cuentas
14 D)Activo Circulante
II.Existencias
3.Productos en curso y semiterminados
4.Productos terminados
A)GASTOS
1.Reducción de existencias de producto terminados y
en curso
Pagos
nº aj
Cuentas
15 D)Activo Circulante
III.Deudores
1.Clientes por ventas y prestaciones de servicios
B)INGRESOS
8.Diferencias positivas de cambio
A)GASTOS
9.Diferencias negativas de cambio
B)INGRESOS
1.Importe neto de la cifra de negocios
a)Ventas
Pagos
nº aj
Cuentas
16 B)INGRESOS
1.Importe neto de la cifra de negocios
a)Ventas
D)Activo Circulante
III.Deudores
2.Empresas del grupo, deudores
3.Empresas asociadas, deudores
Pagos
nº aj
Cuentas
17 B)INGRESOS
1.Importe neto de la cifra de negocios
b)Prestaciones de servicios
D)Activo Circulante
III.Deudores
4.Deudores varios
Pagos
Cobros
12.223
12.223
Cobros
157.299
157.299
Cobros
50.447
23.897
74.343
Cobros
870.282
5.328
5.241
870.369
Cobros
101.207
25.799
75.408
Cobros
128.801
128.801
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 21 de 28
nº aj
Cuentas
18 A)GASTOS
3.Gastos de personal
a)Sueldos y salarios y asimilados
D)Activo Circulante
III.Deudores
5.Personal
Pagos
nº aj
Cuentas
19 D)Activo Circulante
III.Deudores
7.Provisiones
A)GASTOS
5.Variaciones de las provisiones de tráfico
b)Variación de provisiones y pérdidas de créditos
incobrables
Pagos
nº aj
Cuentas
20 D)Activo Circulante
VII.Ajustes por periodificación
A)GASTOS
6.Otros gastos de explotación
a)Servicios exteriores
Pagos
nº aj
Cuentas
21 A)Fondos Propios
IV.Reservas
2.Reserva para acciones propias
A)Fondos Propios
IV.Reservas
5.Otras reservas
Pagos
nº aj
Cuentas
22 A)Fondos Propios
IV.Reservas
5.Otras reservas
A)Fondos Propios
VII.Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio (-)
PAGO DE DIVIDENDO ACTIVO A PAGAR
A)Fondos Propios
VI.Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida)
Pagos
nº aj
Cuentas
23 A)Fondos Propios
VI.Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida)
VI.RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO)
Pagos
nº aj
Cuentas
24 B)INGRESOS
11.Subvenciones de capital transferidas a resultados
del ejercicio
B)Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios
1.Subvenciones de capital
Cobros
1.859
1.859
Cobros
4.223
4.223
Cobros
1.700
1.700
Cobros
560
560
Cobros
445.271
303.890
236.358
985.518
Cobros
1.319.819
1.319.819
Pagos
Cobros
45.680
45.680
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 22 de 28
nº aj
Cuentas
25 B)INGRESOS
1.Importe neto de la cifra de negocios
a)Ventas
B)Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios
2.Diferencias positivas de cambio
Pagos
nº aj
Cuentas
26 C)Provisiones para Riesgos y Gastos
3.Otras provisiones
A)GASTOS
13.Gastos extraordinarios
Pagos
nº aj
Cuentas
27 E)Acreedores a Corto Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
1.Préstamos y otras deudas
D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
1.Préstamos y otras deudas
Pagos
nº aj
Cuentas
28 E)Acreedores a Corto Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero a corto
plazo
D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero a corto
plazo
Pagos
Cobros
nº aj
Cuentas
29 E)Acreedores a Corto Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero a corto
plazo
D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero a largo
plazo
Pagos
Cobros
nº aj
Cuentas
30 E)Acreedores a Corto Plazo
V.Otras deudas no comerciales
3.Otras deudas
D)Acreedores a Largo Plazo
IV.Otros acreedores
2.Otras deudas
Pagos
Cobros
270
270
Cobros
3.654
3.654
Cobros
9.309
9.309
34.424
34.424
Cobros
312.600
312.600
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 23 de 28
nº aj
Cuentas
31 D)Acreedores a Largo Plazo
VII.Administraciones públicas a largo plazo
A)GASTOS
15.Impuesto sobre Sociedades
Pagos
nº aj
Cuentas
32 A)GASTOS
2.Aprovisionamientos
b)Consumo de materias primas y materiales
consumibles
E)Acreedores a Corto Plazo
IV.Acreedores comerciales
2.Deudas por compras o prestaciones de servicios
Pagos
nº aj
Cuentas
33 A)GASTOS
15.Impuesto sobre Sociedades
E)Acreedores a Corto Plazo
V.Otras deudas no comerciales
1.Administraciones públicas
Pagos
nº aj
Cuentas
34 E)Acreedores a Corto Plazo
V.Otras deudas no comerciales
5.Remuneraciones pendientes de pago
A)GASTOS
3.Gastos de personal
a)Sueldos y salarios y asimilados
Pagos
nº aj
Cuentas
35 B)INGRESOS
3.Trabajos efectuados por la empresa para el
inmovilizado
A)GASTOS
3.Gastos de personal
a)Sueldos y salarios y asimilados
Pagos
Cobros
75.399
75.399
Cobros
78.237
78.237
Cobros
125.566
125.566
Cobros
27.459
27.459
Cobros
16.119
16.119
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 24 de 28
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
BALANCE
ACTIVO
A) Accionistas (socios) por Desembolsos no Exigidos
B)Inmovilizado
I. Gastos de establecimiento
II. Inmovilizaciones inmateriales
5.Aplicaciones informáticas
6.Anticipos
7.Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero
9.Amortizaciones
III. Inmovilizaciones materiales
1.Terrenos y construcciones
2.Instalaciones técnicas y maquinaria
3.Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
4.Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
5.Otro inmovilizado
7.Amortizaciones
IV. Inmovilizaciones financieras
1.Participaciones en empresas del grupo
3.Participaciones en empresas asociadas
5.Cartera de valores a largo plazo
7.Depositos y fianzas constituidos a largo plazo
8.Provisiones
V. Acciones propias
C)Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios
31-12-07
5.000
Variaciones totales
31-12-06
Aplicación
Origen
5.000
6.747
8.996
186.540
25.098
64.865
-119.045
161.442
24.213
24.654
-75.603
1.199.672
13.976.363
732.437
151.730
960.366
-9.415.199
891.540
13.486.397
149.084
288.872
961.095
-8.206.229
308.132
489.966
583.353
1.861.091
1.020.437
21.944
1.122
-737.621
88.370
11.217
2.278.092
1.020.437
21.944
1.121
-643.763
87.810
2.778
40.211
PAGOS
Ajustes EFE
nº aj COBROS
2.249
2.249 1
24.213
25.098 2
43.442
43.441 4
nº aj
25.098 2
137.142
729
1.208.970
8.532
74
1.270.358
47.555
1.263.388
6
6
5
6
7
417.002
612.558 8
93.858
93.858 9
40.210 3
285.837 5
400.425 5
578.798 5
5.298 5
54.418 6
885
22.295
98.073
4.629
1.133.216
41.528
195.557
2
560
8.439
Variación de efectivo
PAGOS
COBROS
1
3.784 11
560 10
12.223 12
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 25 de 28
ACTIVO
31-12-07
D)Activo Circulante
II.Existencias
2.Materias primas y otros aprovisionamientos
3.Productos en curso y semiterminados
4.Productos terminados
III.Deudores
1.Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2.Empresas del grupo, deudores
3.Empresas asociadas, deudores
4.Deudores varios
5.Personal
6.Administraciones públicas
7.Provisiones
IV.Inversiones financieras temporales
2.C réditos a empresas del grupo
5.Cartera de valores a corto plazo
6.Otros créditos
7.Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo
VI. Tesorería
VII.Ajustes por periodificación
Total Activo:
31-12-06
1.469.105
81.537
188.091
1.311.806
131.984
211.988
235.745
247.076
278.291
150.113
13.730
96.893
-43.403
1.106.027
221.277
202.883
21.312
11.871
16.307
-39.180
126.959
290.545
695
1.802
78.351
13.782
13.245.340
108.218
40.934
1.736
86.550
15.482
13.937.067
Variaciones totales
Aplicación
Origen
PAGOS
Ajustes EFE
nº aj COBROS
157.299
nº aj
Variación de efectivo
PAGOS
COBROS
157.299 13
50.447
23.897
50.447 14
23.897 14
870.282
870.282 15
25.799
75.408
128.801
1.859
80.586
25.799
75.408
128.801
1.859
16
16
17
18
80.586
4.223
4.223 19
18.741
249.611
695
66
18.741
249.611
695
66
8.199
1.700
8.199
1.700 20
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 26 de 28
PASIVO
31-12-07
A)Fondos Propios
I.Capital suscrito
III.Reserva de revalorización
IV.Reservas
1.Reserva legal
2.Reserva para acciones propias
5.Otras reservas
VI.Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida)
VII.Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio (-)
B)Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios
1.Subvenciones de capital
2.Diferencias positivas de cambio
C)Provisiones para Riesgos y Gastos
3.Otras provisiones
D)Acreedores a Largo Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
1.Préstamos y otras deudas
3.Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
IV.Otros acreedores
2.Otras deudas
VII.Administraciones públicas a largo plazo
E)Acreedores a Corto Plazo
II.Deudas con entidades de crédito
1.Préstamos y otras deudas
3.Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
III.Deudas con empresas del grupo y asociadas
1.Deudas con empresas del grupo
2.Deudas con empresas asociadas
IV.Acreedores comerciales
2.Deudas por compras o prestaciones de servicios
V.Otras deudas no comerciales
1.Administraciones públicas
3.Otras deudas
5.Remuneraciones pendientes de pago
Total Pasivo:
Comprobación:
31-12-06
Variaciones totales
Aplicación
Origen
1.701.000
755.114
1.701.000
755.114
347.616
88.370
5.612.523
1.319.819
-337.655
347.616
87.810
5.167.812
985.518
-303.890
33.765
109.890
2.090
155.570
2.360
45.680
270
66.590
70.244
3.654
31.109
9.309
13.100
9.309
1.366.200
193.617
1.678.800
118.218
312.600
392.327
23.823
497.775
10.347
105.449
235.842
54.912
597.611
33.231
361.769
597.467
675.704
78.237
270.320
312.600
101.769
13.245.340
0
395.082
864.429
74.310
13.937.068
0
124.763
551.829
560
444.711
334.301
PAGOS
560
445.271
1.319.819
303.890
Ajustes EFE
nº aj COBROS
21
22
23
22
nº aj
560 21
985.518 22
Variación de efectivo
PAGOS
COBROS
337.655
45.680 24
270 25
3.654 26
18.009
52.433 3,12
75.399
75.399 31
13.476
9.309 27
34.424 29
7.308
9.309 27
34.424 29
312.600 30
114.758
20.948
361.769
21.681
21.681
78.237 32
125.566 33
27.459
312.600 30
27.459 34
803
864.429
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 27 de 28
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE
A)GASTOS
1.Reducción de existencias de producto terminados y en curso
2.Aprovisionamientos
a)Consumo de mercancias
b)Consumo de materias primas y materiales consumibles
c)Otros gastos externos
3.Gastos de personal
a)Sueldos y salarios y asimilados
b)Cargas sociales
4.Dotaciones para amortización de inmovilizado
5.Variaciones de las provisiones de tráfico
b)Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables
6.Otros gastos de explotación
a)Servicios exteriores
b)Tributos
c)Otros gastos de gestión corriente
I.BENEFICIO DE EXPLOTACIÓN
7.Gastos financieros y gastos asimilados
a)Por deudas con empresas del Grupo
c)Por deudas con terceros y gastos asimilados
9.Diferencias negativas de cambio
III.BENEFICIO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
10.Var.de la provisión de Inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
11.Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
13.Gastos extraordinarios
14.Gastos y pérdidas de otros ejercicios
V.BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
15.Impuesto sobre Sociedades
VI.RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO)
31-12-07
31-12-06
Variaciones totales
Aplicación
Origen
PAGOS
Ajustes EFE
nº aj
COBROS
nº aj
74.343
67.530
74.343
13.374
1.633.212
77.054
151.220
1.454.067
98.016
13.374
1.633.212
77.054
1.025.809
312.467
1.309.078
953.250
353.124
1.107.729
1.025.809
312.467
1.309.078
4.223
13.937
4.223
4.223 19
1.888.781
32.837
3.063
2.407.239
1.737.201
38.802
1.888.781
32.837
3.063
1.700 20
33.570
337.686
5.241
2.059.860
93.299
6.192
3.654
15.881
429.564
1.994
1.735.611
144.915
909
11.462
80.964
1.556.307
570.789
985.518
2.017.131
697.313
1.319.819
Variación de efectivo
PAGOS
COBROS
74.343 14
13.374
1.868.748
77.054
235.536 13,32
1.859 18
43.578 34,35
1.309.078 1,3,7
984.090
312.467
1.887.081
32.837
3.063
2.150.247
33.570
337.686
5.241
3.784 11
5.241 15
93.299
6.192
3.654
560 10
697.313
1.319.819
125.566 33
33.570
333.903
93.858 9
6.192 6,8
3.654 26
75.399 31
1.319.819 23
747.479
Autor: Fernando Ruiz Lamas CIERRESA 2007.doc - Página 28 de 28
HABER
B)INGRESOS
1.Importe neto de la cifra de negocios
a)Ventas
b)Prestaciones de servicios
c)Devoluciones y rappels sobre ventas
3.Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado
4.Otros ingresos de explotación
a)Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
5.Ingresos de participaciones en capital
b)En empresas Asociadas
c)De empresas fuera del grupo
6.Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo
inmovilizado
c)De empresas fuera del grupo
7.Otros intereses e ingresos asimilados
a)En empresas del grupo
c)De empresas fuera del grupo
8.Diferencias positivas de cambio
II.RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS
9.Beneficios procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera
de control
11.Subvenciones de capital transferidas a resultados del ejercicio
12.Ingresos extraordinarios
IV.RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
COBROS POR ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO MATERIAL
COBROS POR ENAJENACIÓN DE PARTICIPACIONES EN EMPRESAS
DEL GRUPO
PAGO DE DIVIDENDO ACTIVO A PAGAR
TOTALES:
31-12-07
31-12-06
Variaciones totales
Aplicación
Origen
PAGOS
Ajustes EFE
nº aj COBROS
101.477 16,25
128.801 17
nº aj
Variación de efectivo
PAGOS
COBROS
8.685.960
318.309
-257.985
16.119
8.081.018
274.887
-248.123
1.317
8.685.960
318.309
-257.985
16.119
870.369 15
19.074
16.023
19.074
19.074
8.100
1.248
15.750
695
8.100
1.248
8.100
1.248
7.386
335
7.386
7.386
1.745
5.312
5.328
347.379
11.045
2.769
2.210
414.636
1.745
5.312
5.328
1.745
5.312
13.235
45.680
1.502
42.729
6.600
46.410
5.936
179.304
13.235
45.680
1.502
257.985
16.119 35
5.328 15
13.235 6
45.680 24
1.502
14.943 6
12.692.956 12.692.956
9.454.853
189.509
236.358 22
7.816.772
606.400 8
7.816.772
14.943
236.358
10.340.752
606.400
10.340.752