Grupo Financiero BG, S.A. Manual de Gobierno Corporativo 0 29 de

Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
29 de julio, 2015 0
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
ÍNDICE
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Mensaje del Presidente de la Junta Directiva Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A.
Principios de Gobierno Corporativo
Estructura Legal Grupo Financiero BG, S.A.
Modelo de Gobierno Corporativo Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A. y Subsidiarias
Junta Directiva de Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A. y Subsidiarias
a) Responsabilidades
b) Miembros
c) Remuneración y Beneficios
d) Plan de Retiro de Directores de la Junta Directiva
e) Subsidiarias
Nuestros Accionistas
Comités de Gobierno Corporativo de Grupo Financiero BG, S.A.
Comités de Gobierno Corporativo Banco General, S.A. y Subsidiarias
a) Comités de Junta Directiva
b) Comités Ejecutivos
Código de Ética y Conducta
Responsabilidad Social Empresarial
Gerencia General
Estructura Organizacional
Nuestro Capital Humano
a) Reclutamiento y Selección
b) Compensación
c) Formación y Desarrollo
d) Voluntariado Corporativo – Vecinos en Acción
Administración del Riesgo
a) Inventario de Manuales Regulatorios
Nuestros Clientes
1
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
1. Mensaje del Presidente de la Junta Directiva
Las buenas prácticas de Gobierno Corporativo son parte fundamental de la manera de conducirnos como
buenos ciudadanos, de hacer negocios en las empresas que conforman Grupo Financiero BG, que hoy en día
es únicamente Banco General y subsidiarias, y de la responsabilidad que tenemos con nuestros accionistas,
clientes, proveedores y colaboradores.
Definir claramente la relación entre los accionistas, la Junta Directiva, la Gerencia General, nuestra Entidad y
otras partes interesadas, así como los roles de cada parte, es primordial para alcanzar la mayor transparencia
en la administración de nuestras empresas y asegurar que sigamos siendo una entidad financiera con una
reputación intachable.
En Grupo Financiero BG hemos desarrollado y vivimos por claramente establecidos cánones de conducta,
visión y misión que guían la operativa diaria de la organización. La estrategia corporativa está claramente
definida, establece la asignación de responsabilidades así como los mecanismos de interacción y el manejo de
riesgos organizacionales.
La Responsabilidad Social Empresarial es nuestra forma de hacer negocios. Más allá de las iniciativas
concretas que hemos implementado, hacer las cosas correctamente, siempre con ética y transparencia, está en
la base de nuestra cultura corporativa. Desde su fundación, Banco General ha desarrollado el negocio bancario
dentro del marco de valores claramente definidos: honestidad, integridad, solvencia moral y compromiso con la
comunidad.
Para ello y como lo exige la ley, hemos desarrollado esta guía de Gobierno Corporativo que define claramente
los principios fundamentales para definir un proceso apropiado de control interno, siguiendo parámetros y
lineamientos de la Superintendencia de Bancos de Panamá.
Federico Humbert
Presidente de la Junta Directiva
Grupo Financiero BG, S.A.
2
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
2. Principios de Gobierno Corporativo
El Gobierno Corporativo es el sistema por el cual una empresa toma e implementa decisiones para lograr sus
objetivos; en otras palabras, es el sistema por medio del cual la compañía es dirigida y controlada. Puede
incluir mecanismos formales basados en estructuras y procesos definidos, así como mecanismos informales
que surjan en conexión con la cultura y los valores de la empresa, a menudo bajo la influencia de las personas
que lideran la organización.
El Gobierno Corporativo es una función fundamental de la empresa, dado que constituye el marco para la toma
de decisiones. Es a su vez el factor más importante para hacer posible que la empresa se responsabilice de
sus decisiones y actividades.
Un Gobierno Corporativo eficaz deberá basarse en los principios fundamentales de:
 Rendición de cuentas
 Transparencia
 Comportamiento ético
 Respeto a los intereses de las partes interesadas
 Respeto al Principio de Legalidad
 Respeto a las normas internacionales que se ocupan de estándares requeridos de ética y conducta
corporativa
 Respeto a los Derechos Humanos
La Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), organización internacional que agrupa a
las economías más avanzadas del mundo, establece como principios fundamentales para garantizar sistemas
financieros sanos:
 Garantizar la base de un marco eficaz para el Gobierno Corporativo: este marco deberá promover
la transparencia y eficacia de los mercados, ser coherente con el régimen legal y articular de forma
clara la asignación de responsabilidades entre las distintas autoridades supervisoras, reguladoras y
ejecutoras.
 Los derechos de los accionistas y funciones claves en el ámbito de la propiedad: el marco para el
Gobierno Corporativo deberá amparar y facilitar el ejercicio de los derechos de los accionistas.
 Tratamiento equitativo de los accionistas: el marco para el Gobierno Corporativo deberá garantizar
un trato equitativo a todos los accionistas, incluidos los minoritarios y los extranjeros. Además, los
accionistas deben tener la oportunidad de contar con algún recurso en caso de violación de sus
derechos.
 El papel de las partes interesadas en el ámbito del Gobierno Corporativo: se debe reconocer los
derechos de las partes interesadas establecidos por ley o a través de acuerdos mutuos, y fomentar la
cooperación activa entre sociedades y las partes interesadas con vistas a la creación de riqueza,
empleo y a facilitar la sostenibilidad de empresas sanas desde el punto de vista financiero.
 Divulgación de datos y transparencia: se debe garantizar la revelación oportuna y precisa de las
cuestiones relacionadas con la sociedad, incluida la situación financiera, los resultados, la titularidad y
el gobierno de la empresa.
 Las responsabilidades de los Consejos o Comités: se debe garantizar la orientación estratégica de
la empresa, el control efectivo de la dirección ejecutiva por parte del Consejo o Comité respectivo, y la
responsabilidad de éste frente a la empresa y los accionistas.
El ámbito y alcance del Control Interno y Gobierno Corporativo abarca Grupo Financiero BG y sus Subsidiarias,
empresa propietaria directa e indirectamente en un 100% de las acciones emitidas y en circulación de Banco
General, S.A. y Subsidiarias. No obstante, debido a la naturaleza “Holding” de Grupo Financiero BG, su
balance proviene en gran medida de la consolidación de su subsidiaria Banco General, S.A. y Subsidiarias, por
3
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
lo que la Junta Directiva de Grupo Financiero BG aprobó que los sistemas y estructuras de Control Interno y
Gobierno Corporativo se enfocaran en Banco General, S.A. y Subsidiarias. En el caso de que GFBG llegue a
poseer directa o indirectamente acciones y/o participaciones en cualesquiera otras empresas, entonces se
incorporarán estas empresas dentro del ámbito y alcance de Control Interno y Gobierno Corporativo.
Finalmente, la Junta Directiva de GFBG delega en la Junta Directiva de Banco General, S.A. y Subsidiarias,
toda la autoridad, funciones y responsabilidades asignadas a esta por los Acuerdos No. 5-2011, 4-2012 y 72014 por medio del cual se dictan disposiciones sobre Gobierno Corporativo.
En Grupo Financiero BG contamos con el Manual de Gobierno Corporativo, documento público, que establece
las políticas que dirigen y controlan a la compañía; es también un compendio de las políticas, manuales y
documentos bases de la gestión integral de Gobierno Corporativo en las diferentes empresas. A medida que
estos documentos son modificados (cumpliendo con las formalidades de aprobación que se requieren para la
modificación cada uno de ellos), el Manual de Gobierno Corporativo también se actualiza. Una vez al año se
presenta a nivel de Junta Directiva un resumen de los cambios documentados a nivel del Manual de Gobierno
Corporativo para su revisión y aprobación.
Bajo estos principios, el Gobierno Corporativo se convierte en un elemento clave para aumentar la eficacia
económica, potenciar el crecimiento y fomentar la confianza de los inversionistas.
4
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
3. Estructura Legal
Banco General es una subsidiaria 100% de Grupo Financiero BG, S.A., único accionista y compañía
controladora del Banco, la cual está listada en la Bolsa de Valores de Panamá, S.A.
La estructura legal de Banco General está integrada por las empresas:
 Finanzas Generales, S.A.: dedicada al arrendamiento financiero, préstamos y facturas descontadas en
Panamá
 Banco General (Costa Rica), S.A.: actividad bancaria en Costa Rica
 General de Seguros, S.A.: empresa de seguros y reaseguros en Panamá
 BG Valores, S.A.: corretaje de valores, administración de activos y puesto de bolsa en Panamá
 Overseas Capital Markets, Inc.: tenedora de acciones en las Islas Caimán. Ésta a su vez cuenta con
las empresas:
 Banco General (Overseas), Inc.: banca internacional en las Islas Caimán
 Fondo General de Capital, S.A.: fondo mutuo cerrado en Panamá
 Commercial Re Overseas: reaseguro internacional en las Islas Vírgenes Británicas
 B.G. Investment Co., Inc.: corretaje de valores y administración de activos y puesto de bolsa en
Panamá. Esta a su vez cuenta con las empresas:
 BG Trust, Inc.: administración de fideicomisos en Panamá
 Vale General, S.A.: administración y comercialización de vales alimenticios en Panamá
 Profuturo Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías, S.A.: administradora de fondos de
pensiones y jubilaciones, cesantías y de inversión en Panamá
Estructura Organizacional de las Empresas que conforman Grupo Financiero BG.
Grupo Financiero BG, S. A.
Tenedora de acciones
Panamá
Banco General, S.A.
Banca
Panamá
100%
Finanzas Generales, S. A.
Arrendamiento financiero,
prestamos y facturas descontadas
Panamá
100%
Banco General
(Costa Rica), S. A.
Overseas Capital Markets,
Inc.
Tenedora de acciones
Islas Cayman
100%
Banco General
(Overseas),Inc.
Fondo General de Capital,
S. A.
Banca Internacional
Islas Cayman
100%
Fondo mutuo cerrado
Panamá
100%
General de Seguros, S. A.
Seguros y reaseguros
Panamá
100%
Banca
Costa Rica
100%
B.G. Investment Co., Inc.
Corretaje de valores y
administración de activos y puesto
de bolsa
Panamá
100%
BG Trust, Inc.
Administración de fideicomisos
Panamá
100%
BG Valores, S. A.
Corretaje de valores, administración
de activos y puesto de bolsa
Panamá
100%
Pro Futuro Administradora de
Fondos de Pensiones y Cesantía,
S. A.
Administradora de fondos de pensiones
y jubilaciones, cesantías y de inversión
Panamá
100%
Vale General, S. A.
Administración y comercialización de
vales alimenticios
Panamá
100%
Commercial Re Overseas Ltd
Reaseguro internacional
Islas Vírgenes Británicas
100%
5
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
4. Modelo de Gobierno Corporativo Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A. y Subsidiarias
Grupo Financiero BG y Banco General, S.A., desde antes de la promulgación de los Acuerdos 4-2001, 5-2011 y
7-2014 de la Superintendencia de Bancos, trabajaba ya en establecer estructuras que permitiesen a la Junta
Directiva y al resto de la organización una gestión transparente y con controles empresariales orientados a la
creación de valor a largo plazo.
El Gobierno Corporativo es el conjunto de reglas que ordenan en forma transparente las relaciones y el
comportamiento entre:
 Junta Directiva
 Accionistas
 Clientes
 Otros grupos de interés
Este conjunto de reglas permite establecer los objetivos estratégicos, analizar la correcta administración de los
medios, los recursos y los procesos para alcanzar los objetivos estratégicos y establecer los sistemas de
verificación, seguimiento de las responsabilidades y controles correspondientes a cada nivel de la organización.
El Modelo de Gobierno Corporativo se basa en:
 Cooperación
 Comunicación
 Transparencia
Cooperación: la estructura está diseñada sobre la base de la estrecha colaboración entre sus miembros. El
desarrollo de sus planes de acción es llevado a cabo por un grupo de personas, entre las cuales se promueven
los valores de respeto y trato justo y equitativo, para lograr los objetivos estratégicos del Banco.
Comunicación: el marco del Gobierno Corporativo garantiza la comunicación oportuna, precisa y con
regularidad de los temas relacionados con su situación financiera, resultados y su aporte a la sociedad.
Además, establece de forma clara sus roles y responsabilidades en el funcionamiento de su estructura
empresarial.
Por su parte, los miembros de la Junta Directiva y la alta gerencia se esfuerzan para asegurar que los
colaboradores estén claros con los procedimientos, estándares y sus expectativas, y a su vez tengan la
información cuando la necesiten.
Transparencia: Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A. tienen un compromiso real con sus
accionistas, fundamentado en la transparencia y el acceso a la información, lo que ha generado e incrementado
la confianza de sus grupos de interés desde su fundación en 1955.
6
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
5. Junta Directiva
La Junta Directiva de Grupo Financiero BG así como la de Banco General y subsidiarias es el órgano a cargo
de administrar y dirigir los negocios de la sociedad, salvo los que la ley y el Pacto Social o los Estatutos
reserven a la Junta General de Accionistas. En consecuencia, la Junta Directiva podrá otorgar en fideicomiso,
pignorar, hipotecar o de cualquier forma gravar los bienes de la sociedad para garantizar el cumplimiento de sus
obligaciones, así como vender, permutar o en cualquier otra forma enajenar los haberes de las mismas, excepto
cuando se trate de bienes o activos no comprendidos en su giro corriente.
a) Responsabilidades de la Junta Directiva de Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A.
Subsidiarias
Generales
















y
Dar seguimiento a la gestión de los negocios y bienes de la empresa.
Promover la seguridad y solidez de la Entidad y su grupo bancario.
Promover, en conjunto con la alta gerencia, elevados estándares éticos y de integridad.
Convocar a reuniones de la Junta de Accionistas.
Presentar anualmente a la Junta de Accionistas, en su reunión ordinaria, las cuentas, el balance y
los resultados financieros de la empresa.
Disponer sobre la inversión de los fondos de la sociedad.
Autorizar la compra, venta, permuta, arrendamiento, hipoteca, prenda o anticresis de bienes
inmuebles, así como la adquisición o traspaso de derechos, la celebración de contratos y la
constitución de obligaciones, cuando estas operaciones no correspondan al giro ordinario de los
negocios de la sociedad o no hayan sido otorgado poderes a la administración para la gestión de
las mismas.
Documentarse debidamente y procurar tener acceso a toda la información necesaria sobre las
condiciones y políticas administrativas para tomar decisiones en el ejercicio de sus funciones
ejecutivas y de vigilancia.
Aprobar o improbar la transferencia de acciones.
Establecer una estructura de Gobierno Corporativo efectiva, incluyendo un sistema de control
interno, que contribuya con una eficaz supervisión interna del Banco y sus subsidiarias.
Postular, evaluar y seleccionar a los Directores Independientes que vayan a formar parte de la
Junta Directiva.
Entender el ambiente regulatorio y velar que la Entidad mantenga una relación efectiva con sus
reguladores.
Definir y aprobar el apetito y perfil de riesgo aceptable, a través de la aprobación de objetivos,
políticas, procedimientos, estructuras y límites de riesgo.
Evaluar y aprobar sus planes de negocio con la debida consideración de los riesgos asociados.
Asegurar que la Entidad mantenga un nivel de suficiencia patrimonial congruente con su perfil de
riesgo.
Resolver las consultas que le someta el Gerente General.
Sobre Gestión de Riesgo y Control Interno de Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A. y
Subsidiarias
 Definir y aprobar el apetito y perfil de riesgo aceptable al Banco, a través de la aprobación de
objetivos, políticas, procedimientos, estructuras y límites de riesgo.
 Aprobar los recursos necesarios para el adecuado desarrollo de la Gestión Integral de Riesgos a fin
de contar con la infraestructura, metodología y personal apropiado.
 Evaluar y aprobar sus planes de negocio con la debida consideración de los riesgos asociados.
7
Grupo Financiero BG, S.A.



Manual de Gobierno Corporativo
Asegurar que el Banco mantenga un nivel de suficiencia patrimonial congruente con su perfil de
riesgo.
En conjunto con la Gerencia General del Banco, atribuir al Vicepresidente de Riesgos, y a cualquier
otro que este designe, la suficiente autoridad, jerarquía e independencia respecto a los demás
empleados del Banco.
Designar a los miembros del Comité de Riesgo de Junta Directiva con funciones de recomendar a
la Junta Directiva y monitorear y/o aprobar los objetivos, políticas, procedimientos, estructuras y
límites de riesgo para la Gestión Integral de Riesgos, enmarcadas en el apetito y perfil de riesgo
definidos por la Junta Directiva.
Sobre Entes Reguladores
 Mantener informada a la Superintendencia de Bancos sobre situaciones, eventos o problemas que
afecten o pudieran afectar significativamente al Banco y las acciones concretas para enfrentar y/o
subsanar las deficiencias identificadas.
 Vigilar que se cumpla con lo establecido en los Acuerdos que dicte esta Superintendencia sobre la
veracidad, confiabilidad e integridad de la información contenida en los estados financieros.
 Asegurar que existan los sistemas que faciliten el cumplimiento de los Acuerdos que dicte la
Superintendencia en materia de transparencia de la información de los productos y servicios del
Banco.
Sobre la Administración
 Seleccionar y evaluar al Gerente General y ratificar a los responsables por las funciones de
auditoría externa, salvo cuando la asamblea de accionistas se atribuya esta responsabilidad.
 Aprobar la estructura organizacional y funcional del sistema de control interno y asegurarse que la
alta gerencia verifique su efectividad.
 Aprobar el nombramiento de la persona responsable de las funciones de auditoría interna.
 Aprobar los programas de auditoría interna y externa, y revisar los estados financieros no auditados
del Banco por lo menos una (1) vez cada tres meses.
 Aprobar y revisar periódicamente las estrategias de negocios y otras políticas trascendentes del
Banco.
Incompatibilidades de la Junta Directiva
 Exigir o aceptar pagos u otros beneficios, para sí o para terceros, por sus decisiones.
 Perseguir la consecución de intereses personales con sus decisiones, ni utilizar para su beneficio
personal las oportunidades de negocio que correspondan al Banco.
 Participar en la consideración de temas, o votar en los mismos, en circunstancias en que pueda
tener potenciales conflictos de interés. En estos casos deberá informar su impedimento
previamente a los demás miembros de la Junta Directiva; de no hacerlo, la directiva deberá
intimarlo a que se abstenga.
b) Miembros:
i) La Junta Directiva de Grupo Financiero BG está integrada por el Presidente, Vicepresidente,
Tesorero, Secretario y ocho Directores. Sus miembros actuales son:
Presidente: Federico Humbert A.
Vicepresidente: Emanuel González Revilla J.
Tesorero: Stanley Motta C.
Secretario: Raúl Alemán Z. (ejecutivo del Banco)
Directores: Juan Raúl Humbert A. (ejecutivo del Banco), Osvaldo Felix Mouynés G., Francisco José
Salerno A., Emmanuel González Revilla L., Ricardo Manuel Arango J., Álvaro Alfredo Arias A., Alberto
C. Motta, Luis Carlos Motta V.
Directores Independientes: Jaime Rolando Rivera S. y Tatiana Fábrega de Varela
8
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
ii) La Junta Directiva de Banco General, S.A. y Subsidiarias está integrada por el Presidente,
Vicepresidente, Tesorero, Secretario y ocho Directores. Sus miembros actuales son:
Presidente: Federico Humbert A.
Vicepresidente: Emanuel González Revilla J.
Tesorero: Stanley Motta C.
Secretario: Raúl Alemán Z. (ejecutivo del Banco)
Directores: Juan Raul Humbert A (ejecutivo del Banco), Osvaldo Felix Mouynés G., Francisco José
Salerno A., Emmanuel González Revilla L., Ricardo Manuel Arango J., Álvaro Alfredo Arias A., Alberto
C. Motta, Luis Carlos Motta V.
Directores Independientes: Jaime Rolando Rivera S. y Tatiana Fábrega de Varela
c) Remuneración y Beneficios: La única remuneración que reciben los miembros de la Junta Directiva
de Grupo Financiero BG y Banco General es una dieta por participación en las reuniones de Junta
Directiva y en los Comités de Junta Directiva.
 Junta Directiva
- $500.00 por reunión
 Comités de Junta Directiva
- $300.00 por reunión
Excepciones:
 Director Independiente: - $1,000 mensuales, en adición a las dietas correspondientes a las
diferentes reuniones de Junta Directiva y/o Comités de Junta Directiva
 Director Ejecutivo del Banco: No recibe dieta por participación
Los beneficios que se les otorgan a los miembros de la Juntas Directivas son los siguientes:
 Seguro de Hospital: El Director puede optar por estar en el Colectivo de Salud del Banco y se le
reconoce el 100% de la prima del Director hasta los 70 años. Los Directores de 70 años o más
se les cubrirá la póliza de hospital hasta un monto fijo de $500.00 mensuales indefinidamente.
La diferencia debe ser pagada por el Director.
 Intereses Hipotecarios: El Director es elegible a una tasa de interés hipotecaria preferencial que
es .50 puntos porcentuales por arriba de la estipulada para el colaborador.
d)
Plan de Retiro de Directores de la Junta Directiva
 El 1 de mayo del 2011 se aprobó un Acuerdo de Directores que tiene como propósito establecer un
plan de retiro ordenado para Directores de Banco General y Grupo Financiero BG, tanto presente
como futuro.
 El acuerdo estipula que:
o Con excepción de los Directores existentes al momento de la aprobación del acuerdo, los
miembros de la Junta Directiva se retirarán a más tardar el 31 de diciembre del año que
cumplan los 72 años de edad.
o Los Directores existentes al momento de la aprobación del acuerdo se retirarán el 31 de
diciembre del año calendario en que cumplan 74 años de edad, en el entendimiento que en
ningún año calendario se retirará más de un Director.
o La norma anterior no le es aplicable al Presidente de la Junta Directiva, el Sr. Federico
Humbert A. En este caso su retiro será de carácter voluntario previo al establecimiento del
plan de sucesión que este preparará o hasta que la Junta de Accionistas así lo disponga.
o Las vacantes que se vayan produciendo serán llenadas por decisión de la Junta Directa con
la participación del Director Saliente.
9
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
e) Subsidiarias: Cada una de las Empresas subsidiarias de Banco General tiene una Junta Directiva
independiente que se rige bajo las mismas funciones y principios de la Junta Directiva de Banco General con
excepción de los modelos de compensación a los Directores.
De todas las Juntas Directivas de las subsidiarias de Banco General solamente dos empresas tienen un modelo
de compensación para sus directores:
 Banco General Costa Rica: La única remuneración que reciben los miembros de la Junta Directiva, la
cual aplica solamente a los Directores no ejecutivos, es de una dieta por participación en reuniones de
Junta Directiva de $500, y $300 por la participación en comités de Junta Directiva. Manual de Gobierno
Corporativo de Banco General Costa Rica.

Profuturo: La única remuneración que reciben los miembros de la Junta Directiva es una dieta por
participación en las reuniones de Junta Directiva de $300.00. Esta dieta no aplica para los ejecutivos
de Banco General y Empresa General de Inversiones.
Cada Junta Directiva se reúne periódicamente, al menos cada tres meses, y documenta su toma de decisiones
a través de sus respectivas actas. Estas Juntas Directivas son conformadas por Directores de Banco General,
por Ejecutivos del Banco y por Directores Independientes.
10
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
Juntas Directivas de Subsidiarias de Banco General, S.A.
Cargos
Presidente
Vicepresidente
Tesorero
Secretario
Fiscal
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director Independiente
Director Independiente
Cargos
Presidente
Vicepresidente
Tesorero
Secretario
Director
Director
Director
Cargos
Presidente
Vicepresidente
Tesorero
Sub-tesorero
Secretario
Sub-secretario
Director
Director
Banco General (Costa Rica), S.A.
Raúl Alemán Zubieta
Emanuel González Revilla Jurado
Stanley Alberto Motta Cunningham
Juan Raúl Humbert Arias
Osvaldo Félix Mouynés G.
Francisco José Salerno Abad
Jaime Rolando Rivera Schwarz
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Profuturo A.F.P.C., S.A.
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Juan Raúl Humbert Arias
Raúl Alemán Zubieta
Felipe Edgardo Motta Vallarino
Leopoldo Arosemena
Guillermo Chapman III
Jean Pierre Legnadier
BG Valores, S.A.
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Juan Raúl Humbert Arias
Raúl Alemán Zubieta
Guillermo Chapman III
Overseas Capital Markets, Inc.
BG Investment Co. Inc.
Federico Humbert Azcárraga
Juan Raúl Humbert Arias
Guillermo Chapman III
Raúl Alemán Zubieta
Ricardo Manuel Arango Jiménez
Commercial Re Overseas
Federico Humbert Azcárraga
Juan Raúl Humbert Arias
Guillermo Chapman III
Federico Humbert Azcárraga
Juan Raúl Humbert Arias
Guillermo Chapman III
Raúl Alemán Zubieta
Raúl Alemán Zubieta
Emanuel González Revilla Jurado
Emanuel González Revilla Lince
Banco General (Overseas), Inc.
General de Seguros, S.A.
Federico Humbert Azcárraga
Emanuel González Revilla Jurado
Stanley Alberto Motta Cunningham
Raúl Alemán Zubieta
Federico Humbert Azcárraga
Juan Raúl Humbert Arias
Guillermo Chapman III
Raúl Alemán Zubieta
Juan Raúl Humbert Arias
Osvaldo Félix Mouynés G.
Francisco José Salerno Abad
Emanuel González Revilla Lince
Alberto Motta Cunningham
Ricardo Manuel Arango Jiménez
Alvaro Alfredo Arias Arias
Luis Carlos Motta Vallarino
Tatiana Fabrega de Varela
Jaime Rolando Rivera S.
Emanuel González Revilla Jurado
Emanuel González Revilla Lince
Alvaro Alfredo Arias Arias
BG Trust, Inc
Federico Humbert Azcárraga
Emanuel González Revilla Jurado
Juan Raúl Humbert Arias
Raúl Alemán Zubieta
Alvaro Alfredo Arias Arias
Guillermo Chapman III
Emanuel González Revilla Lince
Fondo General de Capital, S.A.
Finanzas Generales, S.A.
Raúl Alemán Zubieta
Juan Raúl Humbert Arias
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Vale General
Federico Humbert Azcárraga
Juan Raúl Humbert Arias
Juan Raul Humbert Arias
Ramón Ricardo Arias
Raúl Alemán Zubieta
Carlos Cordero
Raul Aleman Zubieta
Felipe Motta Vallarino
Francisco Ernesto Sierra Fabrega
Roberto Alfaro
11
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
6. Nuestros Accionistas
Banco General es una subsidiaria 100% de Grupo Financiero BG, S.A., único accionista y compañía
controladora del Banco, la cual está listada en la Bolsa de Valores de Panamá, S.A.
Al 31 de mayo del 2015, el capital autorizado de Grupo Financiero BG, S.A. está representado por 100, 000,000
de acciones comunes sin valor nominal, de las cuales hay emitidas y en circulación 87, 496,521.
Las acciones se encuentran registradas en la Bolsa de Valores de Panamá, S.A. y la capitalización de mercado
al cierre del 31 de mayo de 2015 era de $5,424,784,302.
Al 31 de mayo de 2015, la composición accionaria de Grupo Financiero BG, S.A. era la siguiente:
GRUPO FINANCIERO BG, S.A.
COMPOSICIÓN ACCIONARIA
al 29 de mayo de 2015
Grupo de
Acciones
1-500
501-1,000
1,001-2,000
2,001-5,000
5,001-7,500
7,501-10,000
10,001-50,000
50,001100,000
100,001500,000
Más de
500,001
Total
Número de
% del
Número
Número de
% del
Número de
Acciones
de Acciones
Accionistas
Accionistas
77,501
0.09%
321
29.75%
123,622
0.14%
160
14.83%
216,558
0.25%
146
13.53%
590,397
0.67%
174
16.13%
283,397
0.32%
46
4.26%
332,261
0.38%
37
3.43%
2,910,834
3.33%
128
11.86%
1,654,359
1.89%
25
2.32%
5,593,515
6.39%
25
2.32%
75,714,077
86.53%
17
87,496,521
100.00%
1,079
1.58%
100.00%
Empresa General de Inversiones, S.A. es dueña del 60.3% de las acciones emitidas y en circulación de Grupo
Financiero BG, S.A.
12
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
7. Comités de Gobierno Corporativo de Grupo Financiero BG, S.A.
Todos los Comités de Junta Directiva tienen a un ejecutivo de la administración como coordinador/secretario
responsable de preparar el contenido de la agenda de las reuniones, llevar las Actas, coordinar las citaciones,
darle seguimiento a los temas tratados y ejecutar lo dispuesto por el Comité.
Grupo Financiero BG, S.A. es la tenedora del 100% de las acciones de Banco General, S.A. y Subsidiarias. Por
ende, su modelo de Gobierno Corporativo se basa en la gestión de la Junta Directiva de Banco General, S.A., y
los respectivos Comités de Junta Directiva y los Comités Ejecutivos de Banco General, S.A. y Subsidiarias. De
forma periódica, la Junta Directiva de Banco General, S.A. debe realizar reportes financieros y sobre sus
controles internos a la Junta Directiva de Grupo Financiero BG, S.A.
A nivel de Grupo Financiero BG, S.A. contamos con un comité de JD
1. Comité de Auditoria
8. Comités de Gobierno Corporativo de Banco General, S.A. y Subsidiarias
a) Comités de Junta Directiva
En la estructura de Gobierno Corporativo de Banco General, la gestión de la Junta Directiva está apoyada por
seis comités.
1. Comité de Auditoría
2. Comité de Crédito
3. Comité de Capital Humano
4. Comité de Riesgo
5. Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales
6. Comité de Estrategia
Para los Comités de Junta Directiva las funciones estipuladas son:

Responsable:
o Esta función la hace el presidente del Comité.
o Gestionar y desarrollar las funciones del Comité y del cumplimiento de los objetivos del mismo
tal y cual como son definidos en los estatutos y manuales de la organización.

Coordinador/Secretario:
o Revisar y preparar la información que se presenta en el Comité y coordinar las reuniones de
acuerdo a la periodicidad establecida para cada Comité.
o Velar por que los Estatutos del Comité se revisen anualmente.
o Documentar las actas, mantener al día los archivos del comité y velar por que la información
que está publicada en el Manual de Gobierno Corporativo sobre su Comité sea la misma que
está documentada en los Estatutos del Comité y en los Manuales que se usen como referencia.

Miembros o Miembros Directores:
o Participar en las reuniones, estar actualizado sobre los objetivos del comité, participar
activamente en el desarrollo de las discusiones y ser parte integral de las decisiones tomadas.
o Tienen voz y voto, y su participación cuenta para definir el quórum de la reunión.

Participantes o Miembros de la Administración:
o Participar en la reunión, presentar información cuando sea necesario, comentar y opinar
durante el desarrollo del comité, pero no tienen voto y su participación no cuenta para definir el
quórum de la reunión.
13
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
1. Comité de Auditoría (Grupo Financiero BG, S.A. y Banco General, S.A. y Subsidiarias)
 Presidente: Jaime Rivera
 Coordinador: VPA de Auditoría Corporativa
 Responsabilidades:
o Recomienda a la Junta Directiva para su aprobación la contratación de la firma de
Auditores Externos que llevará a cabo la función de auditoría externa para cada
periodo fiscal.
o Designa al auditor interno y evalúa su desempeño al igual que el del departamento
de Auditoría Interna como un todo.
o Le da seguimiento a todos los Planes de Auditoría Interna y Externa del Banco.
o Tiene la responsabilidad de vigilar:
 Los procesos de información financiera
 La integridad de los estados financieros
 El sistema de control interno
 El proceso de la organización, incluyendo los de auditoría interna y externa
o Tiene la responsabilidad de velar por el cumplimiento de:
 Las políticas, normas, leyes y regulaciones internas y externas
 El Código de Ética
 El Gobierno Corporativo
 Miembros: Ricardo Arango, Osvaldo Mouynés y Tatiana Fábrega
 Participantes: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General
 Frecuencia: Bimestral
 Estatutos: Estatutos del Comité de Auditoría
2. Comité de Crédito:
 Presidente: Federico Humbert A.
 Coordinador: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General
 Responsabilidades: Este comité:
o Evalúa, para aprobar o negar, las propuestas de crédito de Banca Empresarial
(Banca de Inversión y Fideicomisos, Banca Corporativa Internacional, Banca
Corporativa y Banca Comercial), Banca de Consumo (Hipotecas Residenciales y
Banca Privada), Gestión Patrimonial, que exceden las facultades del Comité de
Crédito Ejecutivo.
o De igual forma, evalúa, para aprobar o negar, las propuestas de transacciones de
riesgo de crédito con Instituciones Financieras y está facultado para la aprobación
de portafolios de inversión, sus límites y sus respectivos activos, emisores,
contrapartes y límites de ejecución.
 Miembros: Emanuel González Revilla J., Francisco Salerno A, Osvaldo Mouynés, Stanley
Motta C., Jaime Rivera
 Participantes: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas, VPE de Banca Internacional, VP de Riesgo, o cualquier otro VPA de Riesgo que
este designe y cualquier otro ejecutivo que algún VPE designe.
 Frecuencia: Deberá reunirse de acuerdo a las necesidades de su modelo de negocios y
como mínimo una (1) vez al mes.
 Estatutos: Estatutos del Comité de Crédito
14
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
3. Comité de Capital Humano
 Presidente: Federico Humbert A.
 Coordinador: VP de Capital Humano
 Responsabilidades:
o Establece y controla las políticas de la organización referentes a compensación,
incentivos y programas de beneficios a los colaboradores.
o Evalúa anualmente al Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General de la
organización así como a los Vicepresidentes Ejecutivos.
o Da seguimiento a la dirección estratégica de la organización en cuanto al desarrollo
del Capital Humano.
o Da seguimiento a que se mantenga una cultura de justicia, transparencia y equidad
en la relación con los colaboradores.
o Da seguimiento al proceso de sucesión de puestos claves en la organización.
o Recomienda a la Junta Directiva la aprobación de los planes de compensación
relacionados a la Distribución de Participación de Utilidades, Otorgamientos del
Plan de Opciones, Aumentos de Salario y cualquier otro plan que conlleve un
impacto financiero para el Banco.
 Miembros: Alberto Motta, Tatiana Fábrega de Varela
 Participantes: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas
 Frecuencia : Cuatrimestral – mínimo tres veces al año
 Estatutos: Estatutos del Comité de Capital Humano
4. Comité de Riesgo:
 Presidente: Osvaldo Mouynés
 Coordinador: VP de Riesgo
 Responsabilidades:
o Da seguimiento a las exposiciones a riesgos y compara dichas exposiciones frente
a las políticas y límites aprobados por la Junta Directiva.
o Entre otros aspectos que estime pertinentes, el Comité de Riesgos de Junta
Directiva debe referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad y
solvencia del Banco.
o Evalúa el desempeño de la Unidad de Riesgos, el cual deberá quedar debidamente
documentado.
o Reporta a la Junta Directiva los resultados de sus valoraciones sobre las
exposiciones al riesgo del Banco.
o Avala objetivos, políticas, procedimientos, estructuras y límites de riesgo de la
Gestión Integral de Riesgos, así como define los escenarios y el horizonte temporal
en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites o excepciones a las políticas,
los cuales deberán ser aprobados por la Junta Directiva, o los entes facultados por
la Junta Directiva para estos fines, así como los posibles cursos de acción o
mecanismos mediante los cuales se regularice la situación.
o Desarrolla y propone objetivos, políticas, procedimientos, estructuras y límites de
riesgo para la administración de los riesgos, los cuales serán sometidos a la
aprobación de la Junta Directiva.
o Propone planes de contingencia en materia de riesgos, los cuales serán sometidos
a la aprobación de la Junta Directiva.
o Gestiona las funciones y requerimientos que le establezca la Junta Directiva.
 Miembros Directores: Francisco Salerno A., Jaime Rivera, Federico Humbert A., Luis
Carlos Motta
 Miembros de la Administración: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de
Negocios, VPE de Finanzas, VPE de Banca Internacional, VPE de Operaciones y
Tecnología, y el VP de Riesgos.
15
Grupo Financiero BG, S.A.


Manual de Gobierno Corporativo
Frecuencia: Trimestral
Estatutos: Estatutos del Comité de Riesgo
5. Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales:
 Presidente: Federico Humbert A.
 Coordinador: VP de Cumplimiento y Seguridad Corporativa
 Responsabilidades:
o La función principal del Comité es asegurarse de que el Banco General, S.A. y
Subsidiarias cumplan con las políticas y procedimientos establecidos para la
prevención del delito de blanqueo de capitales y contra el financiamiento del
terrorismo, y con ello controlar y/o mitigar el riesgo de reputación derivado del uso
indebido de sus servicios.
o Revisa solicitudes de información que se reciben de bancos corresponsales,
cuestionando transacciones específicas de nuestros clientes. El comité revisa
igualmente las respuestas del Oficial de Cumplimiento a las solicitudes recibidas de
parte de los corresponsales.
o Analiza casos de operaciones sospechosas reportadas en la Unidad de Análisis
Financiero, ya sea por iniciativa propia del Banco y/o las casas de valores, o por
solicitud de la Unidad de Análisis Financiero.
o Evalúa casos de operaciones inusuales que podrían ser reportadas a la Unidad de
Análisis Financiero.
o Aprueba políticas relacionadas a la Prevención de Blanqueo de Capitales y Contra
el Financiamiento del Terrorismo.
o Aprueba el Plan Anual de Trabajo del Departamento. de Cumplimiento.
o Revisa los Estatutos anualmente y evalúa la vigencia de los mismos. En caso de
considerarlo necesario, los Estatutos podrán ser modificados.
 Miembros: Ricardo Arango y Álvaro Arias
 Participantes: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios y VP de
Riesgo, Vicepresidente Ejecutivo de Operaciones y Tecnología, Vicepresidente Asistente de
Auditoria.
 Frecuencia : Bi – mensual
 Estatutos: Estatutos del Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales
6. Comité de Estrategia

Presidente: Federico Humbert A.

Coordinador: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General

Responsabilidades:
o Valida el plan estratégico de la empresa a mediano y largo plazo, presentado por la
Gerencia del Banco.
o Valida la estrategia de la empresa en relación a alianzas estratégicas, al igual que la
selección de socios y aliados estratégicos.

Miembros: Emanuel Gonzalez Revilla J., Stanley Motta C.

Participantes: VPE de Negocio, VPE de Finanzas, VPE de Banca Internacional y VPE de
Operaciones y Tecnología.

Frecuencia: Por necesidad
16
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
b) Comités Ejecutivos
La Gerencia General a su vez está apoyada por 16 comités funcionales; cada Comité tiene un coordinador que
es el responsable de documentar las actas de cada reunión. Los miembros y participantes de cada Comité son
propuestos por el Coordinador del Comité y aprobados por la Gerencia General. Los comités activos son:
1. Comité Ejecutivo
2. Comité Ejecutivo de Crédito
o Banca Corporativa Local
o Banca Comercial Local
o Banca Empresarial Internacional
o Banca de Inversión
o Fideicomisos
3. Comité de Planificación Estratégica
4. Comité de Servicio al Cliente
5. Comité de Activos y Pasivos (ALCO)
6. Comité de Dirección de Proyectos
7. Comité de Presupuesto
8. Comité de Capital Humano
9. Comité Ejecutivo de Operaciones y Tecnología
10. Comité Ejecutivo de Riesgo Crédito Empresarial Local
11. Comité Ejecutivo de Riesgo Crédito Empresarial Internacional
12. Comité Ejecutivo de Riesgo Consumo - Vivienda
13. Comité Ejecutivo de Riesgo Operativo
14. Comité Ejecutivo de Riesgo Ambiental y Social
15. Comité de Responsabilidad Social y Ética Empresarial
16. Comité de Procesos
Para los Comités Ejecutivos las funciones estipuladas son:
 Responsable:
o Gestionar y desarrollas las funciones del Comité y del cumplimiento de los objetivos del mismo
tal y cual como son definidos en los estatutos y manuales de la organización.
 Coordinador:
o Revisar y preparar la información que se presenta en el Comité.
o Coordinar las reuniones de acuerdo a la periodicidad establecida para cada Comité.
o En los casos donde no está definida la función de secretario, el coordinador asume estas
funciones.
 Secretario:
o Documentar las actas, de mantener al día los archivos del comité y velar por que la información
que está publicada en el Manual de Gobierno Corporativo sobre su Comité sea la misma que
está documentada en los Estatutos del Comité y en los Manuales que se usen como referencia.
 Miembros:
o Participar en las reuniones, estar actualizado sobre los objetivos del comité, participar
activamente en el desarrollo de las discusiones y ser parte integral de las decisiones tomadas.
o Tienen voz y voto, y su participación cuenta para definir el quórum de la reunión.
 Participantes:
o Participar en la reunión, estar actualizado sobre los temas de relevancia del Comité, presentar
información cuando sea necesario, comentar y opinar durante el desarrollo del comité, y ser
parte integral de las decisiones tomadas en el Comité.
1. Comité Ejecutivo:
 Responsable: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General
 Coordinador: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General
 Responsabilidades:
17
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo




Comparte información de interés general en forma vertical y horizontal.
Da seguimiento a la información financiera del Banco y al cumplimiento del
presupuesto y plan de negocios.
 Da seguimiento a la gestión de negocios.
 Identifica oportunidades de mejora y desarrolla los planes de acción correspondientes
para su implementación.
 Planifica y coordina actividades organizacionales.
Participantes: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, todos los VPE y VP
Frecuencia: Mensual
2. Comité Ejecutivo de Crédito
 Responsable: VPE de Negocios, Banca Internacional o Finanzas
 Coordinador: VP Banca Corporativa, Comercial, Internacional o de Inversión.
 Secretario: VPA de Riesgo
 Responsabilidades:
o La función principal de este comité es la de evaluar para aprobar o negar las
propuestas de crédito (Bancas de Inversión, Internacional, Corporativa y Comercial)
que exceden las facultades de los ejecutivos de negocios, pero que no requieren la
aprobación del Comité de Crédito de Junta Directiva.
 Miembros:
Grupo A: Gerente General y Vicepresidente Ejecutivo, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas, VPE de Banca Internacional
Grupo B: VP y VPA de las áreas de negocios, Ejecutivo de Negocios designado para
presentar una propuesta (opcional)
Grupo C: VP y VPA de Riesgo
 Frecuencia: Semanal. A requerimiento, podrán convocarse reuniones adicionales para
atender los requerimientos del negocio que lo ameriten, tales como aprobaciones que
requieran pronta atención, renovaciones de líneas de crédito, etc.
3. Comité de Planificación Estratégica:
 Responsable: VPE de Finanzas
 Coordinador: VP de Planificación y Gestión
 Responsabilidades:
 Lidera el proceso de Planificación Estratégica.
 Da seguimiento para lograr la implementación exitosa del Plan Estratégico.
 Gestiona el proceso de aprobar nuevos planes/iniciativas o modificaciones a las
existentes.
 Valida los casos de negocio de iniciativas estratégicas con sus indicadores de gestión
y premisas.
 Toma decisiones estratégicas y establece prioridades las cuales deben ser traducidas
a iniciativas tácticas, proyectos, etc. de tal manera que sean ejecutadas.
 Resuelve problemáticas del Plan Estratégico y las iniciativas que se escalen.
 Interactúa con el Comité de Dirección de Proyectos u otros Comités y áreas para
asegurar alineamiento entre la estrategia definida y los proyectos (TI, Procesos, etc.) y
acciones de negocios a ejecutarse.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas, VPE de Operaciones y Tecnología, VP de Capital Humano y VP de Planificación
y Gestión.
 Frecuencia: Bimensual
18
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
4. Comité de Servicio al Cliente:
 Responsable: VP de Mercadeo y Servicio al Cliente
 Coordinador: VPA de Servicio al Cliente
 Responsabilidades:
 Revisa las iniciativas, planes y logros del departamento de Servicio al Cliente.
 Presenta los resultados trimestrales de la gestión de las diferentes áreas de Servicio
al Cliente. Esto incluye los indicadores de servicio y las encuestas de los servicios
internos.
 Presenta la participación de Servicio al Cliente en diferentes proyectos del Banco que
impacten al cliente.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, todos los VPE, VP de Banca de
Consumo, VP de Banca Corporativa, VP de Banca Comercial, VP de Mercadeo, VP de
Tecnología, VP de Operaciones de Pasivos, VP de Operaciones de Activos, VP de Capital
Humano, VPA de Servicio al Cliente.
 Participantes: Gerente de Servicio al Cliente y Subgerente de Servicio al Cliente.
 Frecuencia: Trimestral
5. Comité de Activos y Pasivos (ALCO):
 Responsable: VPE de Finanzas
 Coordinador: VP de Tesorería e Inversiones
 Responsabilidades:
 Desarrolla y propone a la Junta Directiva de Banco General, S.A. las políticas para el
manejo integral de los activos y pasivos financieros del Banco. Esto incluirá políticas
para el manejo de:
o Riesgo de liquidez
o Riesgo de tasa de interés
o Riesgo de cambio de divisas (FX)
o Riesgo de mercado
o Riesgo de crédito (nivel de riesgo del portafolio total y prima de interés en base al
nivel de riesgo para las carteras de crédito e inversiones)
o Nivel de capital (para el manejo efectivo del balance de situación de la Entidad a
futuro se debe contemplar la asignación de capital a las distintas áreas de negocios
para medir la rentabilidad sobre el patrimonio asignado)
 Identifica, da seguimiento y establece estrategias para manejar y controlar:
o El movimiento en las tasas de interés (riesgo de tasa de interés)
o El movimiento de divisas (riesgo de FX)
o El movimiento en el precio de los activos y pasivos (riesgo de mercado)
o La estructura de vencimientos y la volatilidad de los activos y pasivos (riesgo de
liquidez)
o El nivel global de riesgo de la cartera de préstamos e inversiones (riesgo de
crédito). Este punto, cuyo manejo integral es a nivel del Comité de Riesgo, se
revisará dentro del ALCO con tres propósitos únicamente:
 Medir el riesgo total al que está expuesto el capital del Banco.
 Calcular la relación de retorno/riesgo por cartera y producto.
 Asignar los márgenes de retorno que debe tener cada producto del
Banco en base a su riesgo de crédito, liquidez, tasa de interés y
mercado.
 Da seguimiento a las distintas variables de los estados financieros del Banco
contemplando:
19
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
o
o
o



La situación económica local e internacional y sus perspectivas
El plan de negocios establecido por el Banco
Los límites y políticas establecidos para el manejo de los activos y pasivos
 Desarrolla e implementa estrategias que permitan incrementar el NIM del Banco
(como porcentaje de los activos productivos) en el mediano plazo (> 1 año) y
mantener estable el mismo en el corto plazo y dentro de los niveles establecidos en el
presupuesto anual con una desviación a la baja no mayor de 5%, en un marco de
políticas de riesgo previamente establecidas y aprobadas.
 Mantiene un nivel de capitalización acorde con todos los riesgos a los que el Banco
está expuesto para mantener sus calificaciones de riesgo.
 Mantiene una relación adecuada entre riesgo y retorno, mediante el desarrollo de un
mecanismo de transferencia de costo/ingreso de fondos entre unidades que colocan
recursos (Tesorería y Áreas de Crédito) y aquellas que captan recursos (Tesorería y
Sucursales)
o Establece un sistema que centralice la transferencia del costo de fondos entre
unidades.
o Aprueba y revisa periódicamente la metodología que se utilizará para establecer un
costo de fondos justo para cada área de negocios en base al vencimiento del activo
y la curva de tasas del Banco.
o Se asegura que los métodos de transferencia de precios (i) separan la
responsabilidad del costo de fondos del riesgo de crédito, (ii) previenen problemas
de brechas de vencimiento y (iii) proveen una rentabilidad consistente con los
riesgos de los activos.
 Maximiza el retorno de los accionistas del Banco dentro de parámetros de riesgo
previamente establecidos.
 Mantiene informada en todo momento a la Junta Directiva y vela porque sus
directrices sean comprendidas y ejecutadas por las distintas áreas de negocio y
departamentos del Banco.
 Revisa los límites de riesgo anualmente y propone su modificación a la Junta Directiva
de ser necesario.
Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de Banca
Internacional
Grupo A: VPE de Finanzas, VP de Tesorería e Inversiones, y VPA de Finanzas
Grupo B: VP de Riesgo o VPA de Riesgo Liquidez y Mercado.
Participantes: VPA de Tesorería e Inversiones y Gerentes Ejecutivos de Tesorería e
Inversiones.
Frecuencia: Mensual
6. Comité de Dirección de Proyectos
 Responsable: VPE de Operaciones y Tecnología
 Coordinador: VPA de Proyectos
 Responsabilidades:
 Monitorea y le da seguimiento al portafolio de Proyectos Organizacionales y
Tecnológicos.
 Vela que los objetivos de los proyectos se logren.
 Escala los riesgos, incidencias y controles de cambio.
 Vela por la ejecución de los proyectos en el tiempo, alcance y costo previsto.
20
Grupo Financiero BG, S.A.


Manual de Gobierno Corporativo
Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Finanzas, VPE de
Negocios, VPE de Banca Internacional, VPE de Operaciones y Tecnología, VP de Capital
Humano, VP de Tecnología y VPA de Proyectos
Frecuencia: Mensual
7. Comité de Presupuesto:
 Responsable: VPE de Finanzas
 Coordinador: Gerente Ejecutivo de Finanzas
 Responsabilidades:
 Prepara y somete a la consideración y aprobación de la Junta Directiva, el plan de
negocios del año, el cual incluye, además de los planes de las áreas de negocio, las
inversiones de la Oficina de Proyectos, Tecnología de la Información, Arquitectura e
Ingeniería, entre otros.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas, VPE de Operaciones y Tecnología, VPE de Banca Internacional, VP de Capital
Humano y VP de Planificación y Gestión, VP de Riesgo, VPA de Finanzas
 Frecuencia: Por necesidad
8. Comité de Capital Humano:
 Responsable: VP de Capital Humano
 Coordinador: VPA de Capital Humano – Compensación y Soporte
 Responsabilidades:
 Evalúa y da seguimiento a la gestión de Capital Humano.
 Revisa las propuestas de compensación y beneficios a los colaboradores, que luego
se elevan al Comité de Junta Directiva para aprobación.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Finanzas, VPE de
Negocios, VPE de Operaciones y Tecnología, VPE de Banca Internacional, VP de Capital
Humano.
 Participantes: VPA de Capital Humano - Compensación y Soporte, VPA de Capital
Humano - Formación y Desarrollo.
 Frecuencia: Bimensual
9. Comité de Operaciones y Tecnología:
 Responsable: VPE de Operaciones y Tecnología
 Coordinador : Gerente de Gestión y Control
 Responsabilidades:
 Presenta el estado consolidado de las métricas del área de Operaciones y Tecnología
(OPTA).
 Da seguimiento a la ejecución del presupuesto del año.
 Da seguimiento a las contrataciones aprobadas en el presupuesto.
 Reconoce, apoya, estimula y coordina las acciones encaminadas a mejorar la
productividad y el servicio al cliente en las áreas de OPTA.
 Potencia la implementación de acuerdos de servicio con las áreas a las cuales
brindamos servicio
 Asesora, supervisa y facilita las iniciativas claves de OPTA.
 Facilita el desarrollo y la organización de aquellas actividades encaminadas a elevar
los niveles de la encuesta de clima organizacional de área.
 Verifica que se cumplan los acuerdos tomados en las sesiones.
21
Grupo Financiero BG, S.A.


Manual de Gobierno Corporativo
Participantes: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Operaciones y
Tecnología, VP de Operaciones de Activos, VP de Operaciones de Pasivos, VP de
Tecnología, VP de Administracion, VP de Capital Humano, VPA de Proyectos, VPA de
Procesos, VPA de Arquitectura e Ingeniería y Gerente de Gestión y Control
Frecuencia: Mensual (máximo 10 al año)
10. Comité Ejecutivo de Riesgo Crédito Empresarial Local:
 Responsable: VP de Riesgo
 Coordinador: VPA de Riesgo (Crédito Empresarial Local) y VPA de Recuperación de
Cartera Empresarial
 Responsabilidades:
 Realiza la planificación de Riesgo de Crédito Empresarial Local del Banco y monitorea
su cumplimiento.
 Recomienda diseño del portafolio objetivo (límites).
 Recomienda políticas y procedimientos de Banca Empresarial Local y sus
modificaciones.
 Recomienda políticas de atribuciones.
 Recomienda políticas de aprovisionamientos y castigos.
 Revisa reportes de gestión del área de riesgo.
 Recomienda políticas y parámetros de clasificación de créditos empresariales.
 Revisa y aprueba, en conjunto con el VP de Negocios correspondiente, planes de
acción para las señales de alerta de alta severidad, y el levantamiento de dichas
señales.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas, VP de Riesgo, VP de Banca Comercial, VP de Banca Corporativa, VP de Banca
de Inversión, VPA de Riesgo (Administración de Crédito).
 Frecuencia: Trimestral
11. Comité Ejecutivo de Riesgo Crédito Empresarial Internacional:
 Responsable: VP de Riesgo
 Coordinador: VPA de Riesgo (Crédito Empresarial Internacional y Riesgo Ambiental)
 Responsabilidades:
 Realiza la planificación de Riesgo de Crédito Empresarial Internacional del Banco y
Riesgo País, y monitorea su cumplimiento.
 Recomienda diseño del portafolio objetivo (límites).
 Recomienda políticas y procedimientos de Banca Empresarial Internacional y sus
modificaciones.
 Recomienda políticas de atribuciones.
 Recomienda políticas de aprovisionamiento y castigos.
 Revisa reportes de gestión del área de riesgo.
 Recomienda políticas y parámetros de clasificación de créditos empresariales.
 Revisa y aprueba, en conjunto con el VP de Negocios correspondiente, planes de
acción para las señales de alerta de alta severidad, y el levantamiento de dichas
señales.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Banca Internacional, VPE
de Negocios, VPE de Finanzas, VP de Riesgo, VP de Banca Internacional, VP de Banca de
Inversión y Fideicomisos, VPA de Riesgo (Crédito Empresarial Internacional y Riesgo
Ambiental), VPA de Riesgo (Administración de Crédito).
 Frecuencia: Trimestral
22
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
12. Comité Ejecutivo de Riesgo de Crédito de Consumo y Crédito Hipotecario
 Responsable: VP de Riesgo
 Coordinador: VPA de Riesgo (Crédito de Consumo y Hipotecario)
 Responsabilidades:
 Analiza la evolución de la cartera Banco General versus el Sistema Bancario.
 Analiza los préstamos personales.
 Analiza los préstamos hipotecarios.
 Analiza el portafolio de tarjetas.
 Analiza los préstamos de auto.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de
Finanzas, VP de Riesgo, VP de Banca de Consumo, VP de Mercadeo, VPA de Consumo
y Crédito Hipotecario, VPA de Recuperación de Cartera, Gerente de Riesgo de
Recuperación de Cartera – análisis.
 Frecuencia: Trimestral
13. Comité de Riesgo Operativo:
 Responsable: VP de Riesgo
 Coordinador: VPA de Riesgo Operativo
 Responsabilidades:
 Refrenda y aprueba los objetivos, políticas, procedimientos, estructuras y límites de
riesgo operativo definidas por Riesgo Operativo.
 Da seguimiento al plan de trabajo de la Unidad de Riesgo Operativo.
 Revisa las estadísticas de incidentes y seguimiento a las acciones definidas.
 Revisa los riesgos identificados clasificados como críticos y altos, y las medidas de
mitigación definidas.
 Da seguimiento a casos relevantes presentados.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de Banca
Internacional, VPE de Finanzas, VPE de Operaciones y Tecnología, VP de Cumplimiento
y Seguridad Corporativa, VP de Riesgo, VP de Capital Humano.
 Frecuencia: Trimestral
14. Comité Ejecutivo de Riesgo Ambiental y Social:
 Responsable: VP de Riesgo
 Coordinador: VPA de Riesgo (Crédito Empresarial Internacional y Riesgo Ambiental)
 Responsabilidades:
 Supervisa el nivel de riesgo ambiental y social presente dentro del portafolio de crédito
y/o activos del Banco.
 Recomienda políticas, procedimientos, límites, iniciativas e indicadores del Sistema de
Gestión de Riesgo Ambiental y Social (SGAS), requeridos para gestionar el riesgo
ambiental y social dentro del portafolio de crédito del Banco.
 Analiza el cumplimiento y propone modificaciones de las políticas, procedimientos,
límites, iniciativas e indicadores del SGAS.
 Revisa los casos que contengan incidentes de hallazgo y los planes de acción
correspondientes.
 Revisa los proyectos visibles que contienen alto riesgo de reputación para el Banco.
 Revisa casos de estudio que contribuyan a la identificación y entendimiento del riesgo
ambiental y social.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, VPE de Negocios, VPE de Banca
Internacional, VPE de Finanzas, VPE de Operaciones y Tecnología, VP de Riesgo, VP de
Banca de Inversión y Fideicomisos, VP de Banca Corporativa, VP de Banca Comercial, VP
de Banca Corporativa - Interinos, VPA de Riesgo (Crédito Empresarial Internacional y
23
Grupo Financiero BG, S.A.

Manual de Gobierno Corporativo
Riesgo Ambiental), VPA de Riesgo (Administración de Crédito), VPA de Riesgo (Crédito
Empresarial Local), VPA de Consumo - Crédito Hipotecario, Gerente de Relaciones
Públicas y RSE.
Frecuencia: Semestral
15. Comité de Responsabilidad Social y Ética Empresarial:
 Responsable: Federico Humbert A.
 Coordinador: Gerente de Relaciones Públicas y RSE
 Responsabilidades: Este comité:
 Dirige los esfuerzos de Responsabilidad Social Empresarial del Banco.
 Apoya en el desarrollo de políticas de Responsabilidad Social Empresarial del Banco.
 Verifica el cumplimiento de los objetivos de la estrategia de Responsabilidad Social
Empresarial del Banco.
 Da seguimiento a cualquier tema de ética que sea reportado por un colaborador.
 Miembros: Director de Junta Directiva de Empresa General de Inversiones - Leopoldo
Arosemena, Director de Junta Directiva de GFBG - Tatiana Fábrega, Directora de
Fundación Sus Buenos Vecinos (FSBV), VPE de Operaciones y Tecnología, VP de
Capital Humano, VP de Banca Corporativa, VPA de Riesgo Operacional, VPA de Riesgo
Empresarial Internacional y de Gestión de Riesgo Ambiental y Social, VPA de
Administración de Crédito, Gerente de Sucursal, Gerente de Relaciones Públicas y RSE.
 Frecuencia: Bimensual
16. Comité de Procesos
 Responsable: VPE de Operaciones y Tecnología
 Coordinador: VPA de Procesos
 Responsabilidades:
 Define el enfoque global y estrategia para la transformación de los procesos.
 Define y aprueba los lineamientos y políticas de calidad.
 Evalúa el progreso de la arquitectura y desempeño de los procesos claves del
negocio.
 Da solución a temas de impacto organizacional.
 Lidera activamente el cambio y promueve la gestión por proceso como parte de la
cultura organizacional.
 Evalúa los resultados de los proyectos de optimización de procesos.
 Miembros: Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General, todos los VPE, VP de Capital
Humano VPA de Procesos.
 Participantes: Asesores de Procesos, Patrocinadores de los procesos en revisión.
 Frecuencia : Semestral
24
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
9. Código de Ética y Conducta de Banco General y Subsidiarias
Banco General resume en su Código de Ética y Conducta los principios y valores que rigen su operación,
basados en la integridad y la transparencia.
Este documento es la guía para la actuación diaria de cada uno de los miembros de la organización y su
cumplimiento es obligatorio para los directivos, ejecutivos y colaboradores de Grupo Financiero BG, S.A.
Para su elaboración se tomaron como referencia las mejores prácticas corporativas y las normas establecidas
por los organismos internacionales.
También se respetaron los acuerdos firmados por Banco General, como el Pacto Global y el Pacto Ético
Empresarial de Panamá. Banco General fue la primera empresa en Panamá en firmar el Pacto Global en 2001
y en comprometerse a apoyar y llevar a la práctica valores fundamentales en materia de derechos humanos,
normas laborales, medio ambiente y lucha contra la corrupción. Al suscribir el Pacto Ético Empresarial de
Panamá en 2003, Banco General se comprometió a promover principios y valores éticos en las relaciones
comerciales.
De esta forma quedan establecidos en este código altos estándares de conducta ética y profesional que
preservan la integridad del grupo y del sistema financiero y fortalecen una imagen corporativa que ha sido
ejemplar desde su fundación.
Para conocer el texto completo del Código de Ética y Conducta, presione aquí.
25
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
10. Responsabilidad Social Empresarial
Para Grupo Financiero BG, Banco General y Subsidiarias la Responsabilidad Social Empresarial es mucho más
que un proyecto o iniciativa; es una visión de negocios particular que nos ha caracterizado siempre. La ética, la
transparencia en las operaciones, los valores morales, el compromiso con la comunidad y el desarrollo
sostenible son las guías de las decisiones de negocio de esta institución financiera, fundada en 1955.
Basamos nuestra visión de RSE en la responsabilidad que tenemos con cada uno de nuestros grupos de
interés: accionistas, colaboradores, clientes, proveedores, comunidad, medio ambiente y entidades
reguladoras, quienes son influenciados por nuestro negocio y viceversa.
En 2001, Banco General fue la primera empresa panameña firmante del Pacto Global de las Naciones Unidas y
nuestras políticas con respecto a cada grupo de interés están plasmadas en el Código de Ética y Conducta, el
cual sirve de guía para cada colaborador del Banco.
El Comité de Responsabilidad Social y Ética Empresarial de Banco General, conformado por directores y
personal gerencial de áreas clave de la empresa y liderado por el Presidente del Banco, dirige los esfuerzos de
RSE. Buscamos ser un agente de cambio efectivo y modelo a seguir en la industria financiera, por medio de
acciones de alto impacto en las comunidades en que operamos, para lograr el compromiso y apoyo de todos
nuestros grupos de interés.
Con nuestros programas buscamos mantener una relación cercana con la comunidad y apoyamos diferentes
iniciativas que ayudan a romper el círculo de la pobreza. El mayor aporte a la comunidad lo hacemos a través
de la Fundación Sus Buenos Vecinos, que apoya a más de 165 ONG que trabajan dentro de siete ejes:
educación, salud, lucha contra la desnutrición, discapacidad, adultos mayores, vivienda y auto gestión. Es una
fundación de fundaciones cuyo norte es apoyar programas que tengan un impacto a largo plazo.
En el Banco contamos con un Programa de Voluntariado Corporativo, “Vecinos en Acción”, que está
conformado por los colaboradores de Banco General que donan su tiempo y esfuerzo fuera de sus horas de
trabajo para ayudar a los más necesitados a través de seis ONG panameñas.
Además, Banco General procura que sus operaciones y servicios financieros mitiguen los impactos negativos al
medio ambiente. Para ello, desarrolló el sistema de Gestión de Riesgo Ambiental y Social, que consiste en
agregar una gestión sistemática y análisis de riesgos ambientes y sociales a nuestros procesos de decisiones
crediticias. De la misma manera, promovemos el consumo responsable dentro de la empresa al fomentar el
ahorro energético, la reducción del uso del papel y el reciclaje de diversos materiales.
La responsabilidad social ha sido y siempre será un postulado de la más alta prioridad en Banco General.
Contamos con un Plan Estratégico de Responsabilidad Social Empresarial que contempla un continuo
crecimiento de nuestros programas para cumplir con nuestra visión de ser líderes reconocidos en
Responsabilidad Social Empresarial. Este Plan Estratégico se revisa cada tres años y el cumplimiento del
mismo se le da seguimiento en el Comité de RSE.
26
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
11. Gerencia General de Banco General y Subsidiarias
La Gerencia General de Banco General tiene como encargado al Vicepresidente Ejecutivo y Gerente General,
quien reporta directamente a la Junta Directiva. Además, es el responsable ante la Junta Directiva del correcto
y eficiente funcionamiento administrativo del Banco. Esta es la máxima posición ejecutiva del Banco y le
corresponde la jefatura superior de todas las dependencias y de su personal, excepto la de las áreas de a
Auditoría Interna Corporativa y Riesgo.
Esta posición la ocupa hoy el señor Raúl Alemán Z. y sus responsabilidades principales son:
 Implementar las estrategias y políticas aprobadas por la Junta Directiva.
 Presentar el plan de negocio anual para aprobación de la Junta Directiva.
 Asegurar el funcionamiento y efectividad de los sistemas de controles internos.
 Dotar a los distintos niveles de gestión y operación del Banco con los recursos necesarios para la
adecuada gestión de la organización.
 Asegurar el funcionamiento y efectividad de los procesos que permitan la identificación y administración
de los riesgos que asume el Banco en el desarrollo de sus operaciones y actividades.
 Mantener una estructura de organización que asigne claramente responsabilidades, autoridad y líneas
jerárquicas.
 Desarrollar procesos que identifique, midan, verifiquen y controlen los riesgos incurridos por el Banco.
 Tomar las decisiones para que en la organización se implementen las políticas, normas y planes de
negocios aprobados por la Junta Directiva.
 Planear, organizar y dirigir los esfuerzos de su equipo ejecutivo para el desarrollo y logro de las
estrategias de las áreas de negocio, soporte y apoyo del Banco.
 Representar al Banco en eventos de alta importancia para el sector bancario tanto a nivel nacional
como internacional.
27
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
12. Estructura Organizacional
Junta Directiva
Grupo Financiero BG
Junta Directiva
Banco General, S.A
Auditoría Corporativa
Vicepresidente Asistente
José Montilla
Riesgo
Vicepresidente
Eduardo de Oliveira
Banco General y Subsidiarias
Gerente General y Vicepresidente Ejecutivo
Raúl Alemán Zubieta
General de Seguros
Vicepresidente
Luis Enrique Bandera
Capital Humano
Vicepresidente
Makelín Arias
Cumplimiento y Seguridad Corporativa
Vicepresidente
Raúl Guizado
Negocios
Vicepresidente Ejecutivo
Juan Raúl Humbert
Banca Internacional
Vicepresidente Ejecutivo
Federico Albert
Finanzas
Vicepresidente Ejecutivo
Francisco Sierra
Operaciones y Tecnología
Vicepresidente Ejecutivo
Luis García de Paredes
Banca Corporativa
Vicepresidente
Gilda de Tedman
Banca Internacional
Vicepresidente
Eliseo Sánchez Luca
Tesorería e Inversiones
Vicepresidente
Eugenia de Jimenez
Operaciones de Pasivos
Vicepresidente
Dayra de Saval
Banca Comercial
Vicepresidente
Enrique Sosa
Banco General Costa Rica
Vicepresidente
Alberto Sauter
Banca de Inversión y Fideicomisos
Vicepresidente
Michelle Núñez
Operaciones de Activos
Vicepresidente
Ana Lisa de Guardia
Banca de Consumo
Vicepresidente
Felipe Motta III
Soporte Financiero
Vicepresidente
Graciela de Chen
Tecnología de la Informaciòn
Vicepresidente
Leonidas Anzola
Mercadeo
Vicepresidente
Ginny Boyd de Hoyos
Planificación y Gestiòn
Vicepresidente
Eduardo Domínguez
Administración
Vicepresidente
Rosa María de Cassino
Vale General
Director Comercial
Vicente Capelli
Finanzas
Vicepresidente Asistente
Adrian Thiel
Proceso s
Vicepresidente Asistente
Marietta Tam
Contabilidad Corporativa
Vicepresidente Asistente
Angel Hoo
Arquitectura e Ingenieria
Vicepresidente Asistente
Irene de Preciado
Profuturo
Vicepresidente
Roberto Alfaro
Administraciòn de Proyectos
Vicepresidente Asistente
Anabel Lay
BG Valores
Vicepresidente
Rolando Arias
28
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
13. Nuestro Capital Humano
Banco General busca ofrecerle a su personal oportunidades de crecimiento y calidad de vida, en un ambiente
de trabajo seguro, profesional y saludable, con el objetivo de enfocar su desempeño en brindarles un servicio
de excelencia a todos los clientes. El equipo está formado por más de 3,900 colaboradores que se
desenvuelven en una cultura corporativa basada en valores y principios éticos que les permite no solo ser
excelentes profesionales sino también miembros activos de la comunidad. La contratación, desarrollo y
administración de nuestro talento humano está basada en estrictos principios de igualdad de oportunidades.
a) Reclutamiento y Selección
Banco General acepta las hojas de vida de todas las personas que estén interesadas en aplicar a una posición
en el Banco, siendo éstas analizadas y clasificadas en base a los requisitos establecidos para cada posición.
b) Compensación
Banco General mantiene una política de administración salarial que permite organizar objetiva y
equitativamente el sistema de compensación personal, el cual está orientado a atraer y retener los talentos que
el Banco necesita, motivar al personal a tener un buen desempeño y contar con niveles de remuneración
acordes con las responsabilidades de cada puesto. El desempeño de cada colaborador se revisa anualmente
brindándole al colaborador la debida retroalimentación sobre su desempeño y guiándolos hacia un
mejoramiento continuo en su vida profesional.
c) Formación y Desarrollo
Banco General, como una empresa con perspectiva y visión estratégica, invierte en la formación de sus
colaboradores con programas de aprendizaje formal y no formal ofrecidos en la Universidad Corporativa Banco
General (UCBG), que es un centro de formación donde le brindamos a nuestro personal la oportunidad de
expandir sus conocimientos y crecer como profesionales.
Los programas académicos abarcan diversas áreas de formación profesional y personal y el Programa Básico
de Inducción a la Organización en el cual deben participar todos los colaboradores de nuevo ingreso.
La participación de los colaboradores en los programas que ofrece la UCBG se convierte en un proceso de
educación continua sostenible que fortalece el objetivo y visión de pertenencia y lealtad a la empresa.
Para conocer el programa completo de la Universidad Corporativa BG, presione aquí.
d) Voluntariado Corporativo – Vecinos en Acción
En Banco General contamos con un grupo de más de 3,300 colaboradores inscritos en el Programa de
Voluntariado Corporativo, y de estos, 2,800 colaboradores son activos dentro de los diferentes programas.
Son un equipo de colaboradores organizados y motivados que de forma voluntaria y sin remuneración alguna,
invierten su tiempo, habilidades y recursos con el objetivo de mejorar la calidad de vida de otras personas, que
atraviesan por problemas de ámbitos económicos, sociales y culturales.
El voluntariado es administrado por Capital Humano en Banco General pero trabaja en coordinación con la
Fundación Sus Buenos Vecinos.
Para conocer el programa completo del voluntariado, plasmado en la Memoria Social, presione aquí.
29
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
14. Administración del Riesgo
Banco General y subsidiarias implementaron un proceso que le permite identificar, medir, dar seguimiento,
controlar, mitigar e informar todos los riesgos aplicables y relevantes y fortalecer la cultura institucional,
conscientes de la relevancia de gestionar los riesgos en todos los niveles de la organización. Este proceso
constituye la Gestión Integral de Riesgos del Banco.
La Gestión Integral de Riesgos del Banco se basa en el conjunto de objetivos, políticas, procedimientos,
estructuras y límites de gestión integral de riesgos, documentación apropiada de las mismas y registros
generados en el proceso, personal con la competencia y experiencia necesaria para cumplir los roles de
responsabilidad, infraestructura necesaria para la ejecución apropiada del proceso, y herramientas y
tecnologías de información acordes con la sofisticación de las metodologías y actividades correspondientes.
La Gestión Integral de Riesgos de Banco General es:
 Formal: forma parte de la estrategia institucional del Banco y contará con la aprobación y respaldo
sólido e incondicional de la Junta Directiva y de la Alta Gerencia del Banco.
 Integral: considera la totalidad de los riesgos aplicables y relevantes a los que está expuesto tanto
Banco General como cada una de sus subsidiarias.
 Proactiva y participativa: está plenamente incorporada en todas las instancias donde se tomen
decisiones que conlleven la toma de riesgos aplicables y relevantes. Se mantiene permanentemente
actualizada, en respuesta a los cambios en el entorno y perfil de riesgo del Banco y cuenta con un
sistema continuo de comunicación donde se dan a conocer a todas las instancias del Banco, sus
alcances y resultados.
 Independiente: cuenta con una clara separación entre las áreas de negocios, operativas y soporte y la
Unidad de Riesgos.
La Gestión Integral de Riesgos se define como el proceso por medio del cual Banco General identifica, mide, da
seguimiento, controla, mitiga e informa a las áreas operativas dentro del Banco, los distintos tipos de riesgo a
los que se encuentra expuesto de acuerdo al tamaño y complejidad de sus operaciones, productos y servicios.
De acuerdo con las normas del Gobierno Corporativo, los principales componentes de la Gestión Integral de
Riesgos son sus objetivos, políticas, procedimientos, estructuras y límites de riesgo, y estructuras de control
interno diseñados para identificar potenciales eventos que puedan afectarlo, todos los cuales son congruentes
con el perfil de riesgo del negocio del Banco, considerando la complejidad y el volumen de sus operaciones.
Para documentar y normar estas estructuras contamos con una serie de Manuales los cuales son revisados y
aprobados a nivel de Junta Directiva y/o Comités de Junta Directiva de la organización y son la base de nuestra
Gestión Integral de Riesgo.
30
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
a) Inventario de Manuales Regulatorios
INVENTARIO DE MANUALES REGULATORIOS
1
Manual de Gobierno Corporativo de Grupo Financiero BG, S.A.
2
Manual de Auditoria Interna
3
Manual de Procedimientos de Contabilidad Corporativa
4
Manual de Procedimientos de Capital Humano
5
Código de Ética y Conducta de Banco General, S.A. y Subsidiarias
6
Política de Venta de Bienes Adquiridos en Pago (Acuerdo 3-2009)
7
Manual Operativo de Banca en Línea (Acuerdo 6-2011)
8
Manual Operativo de Banca Móvil (Acuerdo 6-2011)
9
Manual de Políticas y Procedimientos de Corresponsal No Bancario (Acuerdo 2-2012)
10
Manual de Gestión Integral de Riesgos de Grupo Financiero BG, S.A. y su Subsidiaria Banco General, S.A. y Subsidiarias
10.1 I. Líneas de Negocios
10.1.1
Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito para Banca Empresarial
10.1.2
Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito para Banca de Consumo y Crédito Hipotecario
10.1.3
Manual de Políticas y Procedimientos de Negocio Fiduciario
10.1.4
Manual de Políticas y Procedimientos de Banca Patrimonial (*)
10.2 II Tesorería e Inversiones
10.2.1
Manual de Políticas y Procedimientos de Inversiones de BG y Sub.
10.2.2
Manual de Políticas y Procedimientos de ALCO de Banco General, S.A. y Subsidiarias
10.2.3
Manual de Políticas y Procedimientos de Instituciones Financieras Banco General, S.A. y Subsidiarias
10.2.4
Política de Inversiones del Plan de Cesantía de Banco General, S.A.
10.2.5
Política de Inventario BG VALORES, S.A.
10.2.6
Manual del Fondo General de Inversiones, S.A.
10.3 III. Riesgo
10.3.1
Manual de Gestión y Administración del Riesgo de Crédito (*)
10.3.2
Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgo Operativo
10.3.3
Manual de Políticas y Procedimientos de Recuperación de Cartera (*)
10.3.4
Manual de Políticas y Procedimientos de Asesoría Legal
10.3.5
Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgo Ambiental y Social
10.3.6
Manual de Políticas y Procedimientos de Administración Integral de Riesgos – BG (Costa Rica), S.A. y sus Anexos
10.3.7
Manual de Políticas y Procedimientos de Continuidad de Negocios
10.3.8
Manual de Riesgo de Reputación
10.3.9
Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgo de la Tecnología de la Información
10.4 IV. Cumplimiento y Seguridad
10.4.1
Manual de Cumplimiento de Banco General, S.A. y Subsidiarias.
10.4.2
Manual de Cumplimiento de Banco General (Costa Rica), S.A.
10.4.3
Manual de Cumplimiento de BG Valores, S.A.
10.4.4
Manual de Cumplimiento de BG Investment Co., Inc.
10.4.5
Manual de Cumplimiento de Profuturo Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantía, S.A.
10.4.6
Manual de Cumplimiento de Empresa General de Seguros, S.A.
10.4.7
Manual de FATCA
10.4.8
Manual de Políticas y Procedimientos de Seguridad de la Información
10.4.9
Manual de Políticas y Procedimientos de Prevención de Fraudes
10.4.10
Manual de Políticas y Procedimientos de Seguridad Física (*)
(*) Pendientes de la última instancia de aprobación.
31
Grupo Financiero BG, S.A.
Manual de Gobierno Corporativo
15. Nuestros Clientes
Banco General ofrece una amplia gama de productos y servicios a través de una extensa red de sucursales a
nivel nacional de más de 67 sucursales, más de 500 cajeros automáticos, banca informativa
(https://www.bgeneral.com/) y transaccional por internet (Banca en Línea) y un centro de atención a clientes con
horario extendido (Atención a Clientes 800-5000).
Nos regimos por las disposiciones legales establecidas en la Ley Bancaria y las normas de la Superintendencia
de Bancos, especialmente en los temas de transparencia de la información y la oportuna publicación de las
condiciones y costos de cada producto y servicios en el sitio web del Banco, así como de la confidencialidad.
Con el Acuerdo 001-2008, la Superintendencia de Bancos estableció el Sistema de Atención de Reclamos y
como consecuencia Banco General formaliza y automatiza la recepción, registro y solución de solicitudes y
reclamos presentados por los clientes.
Para fomentar y fortalecer una cultura de servicio sobresaliente, hemos desarrollado e implementado
Estándares de Servicio de Excelencia, con sus respectivas normas las cuales son reforzadas con actividades y
comunicaciones periódicas a través de publicaciones en Mi Red Estrella, la intranet del Banco. El justo y buen
servicio a los clientes, usuarios y potenciales clientes es el norte de los colaboradores de Banco General en sus
funciones diarias.
Utilizamos diversos medios y canales de comunicación para comunicar sobre los productos del Banco, cambio
de condiciones o costos, y promoción de los mismos, de acuerdo al mercado objetivo y orientación del negocio.
Entre estos están: prensa, radio, televisión, sitio web, Banca en Línea, redes sociales, correos electrónicos,
correo postal, publicidad exterior, monitores en sucursales y centros de atención, material impreso, y cualquier
otro medio que se considere apropiado.
32