Información Financiera Banco Monex 2do Trimestre 2014
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Información Financiera Trimestral 2T14 Información Financiera Trimestral 2T14 Banco Monex, S.A. Institución de Banca Múltiple. Monex Grupo Financiero y Subsidiarias Reporte sobre la situación financiera trimestral Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 CONTENIDO I. NOTA TÉCNICA ___________________________________________________ 3 II. OPERACIONES SIGNIFICATIVAS, EVENTOS RELEVANTES Y EVENTOS SUBSECUENTES _________________________________________ 3 III. INDICADORES FINANCIEROS _______________________________________ 3 IV. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ____________________________ 4 V. COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y LOS RESULTADOS DE LA OPERACIÓN _______ 6 a. Resumen de los Resultados Consolidados del Segundo Trimestre de 2014 _____ 6 b. Información Financiera ______________________________________________ 6 c. Políticas y Criterio Contables_________________________________________ 11 d. Tenencia Accionaria por Subsidiaria ___________________________________ 13 e. Índice de Capitalización _____________________________________________ 14 f. Administración del Riesgo ___________________________________________ 18 g. Control Interno ____________________________________________________ 27 h. Consejo de Administración __________________________________________ 28 2 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 I. NOTA TÉCNICA Banco Monex, S.A., Institución de Banca Múltiple Monex Grupo Financiero y Subsidiarias En cumplimiento al Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 2 de diciembre de 2005, se difunde el presente informe que contiene los comentarios y análisis de la administración sobre la situación financiera de Banco Monex, S.A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias (en adelante “la Institución”) al 30 de junio de 2014 y los resultados de operación obtenidos desde el inicio del ejercicio y hasta esa fecha. La siguiente información muestra nuestra información financiera consolidada para cada uno de los periodos que se indican. Dicha información presentada a continuación está expresada en millones de pesos y se debe leer en conjunto con nuestros Estados Financieros, y la información que se proporciona en la sección “Comentarios y Análisis de la Administración sobre la Situación Financiera y los Resultados de Operación” que se incluye en este reporte trimestral. Nuestra información financiera ha sido elaborada de conformidad con los Criterios Contables CNBV. II. OPERACIONES SIGNIFICATIVAS, EVENTOS RELEVANTES Y EVENTOS SUBSECUENTES Durante el segundo trimestre del ejercicio de 2014 no se presentaron operaciones significativas ni eventos relevantes en la Institución. Asimismo no hay eventos subsecuentes que no hayan sido revelados en la emisión de la información financiera dictaminada del ejercicio de 2013, y que hayan producido un impacto sustancial en dicha información emitida. III. INDICADORES FINANCIEROS 2T13 3T13 4T13 1T14 342.98% 306.46% 318.80% 309.66% 15.83% 1.34% 17.13% 1.42% 13.10% 1.11% 10.93% 1.06% 2.93% 88.89% 1.98% 252.63% 0.55% 266.67% 0.15% 1000.00% 33.03% 30.53% 28.50% 29.15% 20.89% 19.79% 17.71% 16.99% 5.36% 12.27% 5.39% 13.56% 5.60% 9.97% 6.14% 9.16% 2T14 Indicadores Financieros Liquidez 257.88% Liquidez Rentabilidad 9.62% ROE 0.86% ROA Calidad de Activos 0.15% Morosidad 962.50% Cobertura de cartera de crédito vencida Capitalización 29.77% Por riesgo de crédito (Cifras sujetas a revisión de Banxico) Por riesgo de crédito, mercado y operacional (Cifras 18.24% sujetas a revisión de Banxico) Eficiencia Operativa 5.58% Gastos Admón./Activo Total 9.55% MIN 3 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 IV. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS BANCO MONEX, S.A. INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE MONEX GRUPO FINANCIERO Y SUBSIDIARIAS (Av. Paseo de la Reforma No.284 Piso 15, Col. Juárez C.P. 06600, México D.F.) BALANCE GENERAL CONSOLIDADO (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS) ACTIVO Disponibilidades Cuentas de margen Inversiones en Valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Deudores por Reporto Derivados Con fines de negociación Cartera de crédito vigente Actividad empresarial o comercial Créditos a entidades financieras Entidades gubernamentales Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Actividad empresarial o comercial Créditos a entidades financieras Créditos a la vivienda Total cartera de crédito (-) Estimación preventiva para riesgos crediticios Cartera de crédito (Neto) Otras cuentas por cobrar (Neto) Bienes Adjudicados (Neto) Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (Neto) Otros activos Crédito mercantil Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles Otros activos Total Activo 2T13 8,832 697 7,271 7,256 15 1 827 827 4,466 2,590 515 40 1,321 135 135 4,601 120 4,481 21,766 2 75 14 65 1,656 664 986 6 45,687 3T13 4,989 755 9,344 9,329 15 101 820 820 4,696 2,971 380 40 1,305 95 95 4,791 240 4,551 28,762 2 82 14 159 1,705 684 1,016 5 51,284 4T13 12,416 676 9,527 9,527 33 540 540 4,310 2,801 527 34 948 24 23 1 4,334 64 4,270 10,034 2 80 13 41 1,825 684 1,121 20 39,457 1T14 8,877 574 11,347 11,347 495 662 662 4,760 3,469 504 37 750 7 4 3 4,767 70 4,697 18,420 2 80 16 32 1,911 685 1,220 6 47,113 2T14 8,033 1,161 7,156 7,141 15 3,136 813 813 5,205 4,154 612 12 427 8 4 4 5,213 (77) 5,136 29,334 2 89 15 2 1,784 686 1,091 7 56,661 Títulos de crédito emitidos Prestamos Bancarios y Otros Organismos De exigibilidad inmediata De corto plazo Acreedores por Reporto Colaterales vendidos o dados en garantía Reportos Derivados Con fines de negociación Otras cuentas por pagar Impuestos a la utilidad por pagar Participación de los trabajadores en la utilidad por pagar Acreedores por liquidación de operaciones Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Otros pasivos Total Pasivo 2T13 6,515 3,808 2,344 2,344 363 887 437 450 5,705 825 825 27,629 31 11 25,643 1,944 25 41,586 3T13 8,312 4,049 3,674 3,674 589 628 628 7,108 973 973 29,957 63 16 27,690 2,188 31 47,009 4T13 11,820 6,410 5,040 3,994 1,046 370 473 473 6,229 1 1 635 635 16,015 36 13,822 2,157 38 35,211 1T14 13,551 5,951 6,631 4,694 1,937 969 580 580 5,307 586 586 22,614 44 20,663 1,907 82 42,720 2T14 14,559 5,253 8,666 5,702 2,964 640 637 637 4,950 615 615 31,293 19 29,163 2,111 86 52,140 CAPITAL Capital contribuido Capital social Capital ganado Reservas de capital Resultados de ejercicios anteriores Efecto acumulado por conversión Resultado neto Participación no controladora Total Capital contable Total Pasivo + Capital Contable 2T13 1,525 1,525 2,025 313 1,407 15 320 551 4,101 45,687 3T13 1,525 1,525 2,143 313 1,272 32 526 607 4,275 51,284 4T13 1,525 1,525 2,094 313 1,202 37 542 627 4,246 39,457 1T14 1,525 1,525 2,217 313 1,743 38 123 651 4,393 47,113 2T14 1,525 1,525 2,318 367 1,689 46 216 678 4,521 56,661 - PASIVO Captación Tradicional Depósitos de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo Del público en general Mercado de dinero - 4 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 BANCO MONEX, S.A. INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE MONEX GRUPO FINANCIERO Y SUBSIDIARIAS (Av. Paseo de la Reforma No.284 Piso 15, Col. Juárez C.P. 06600, México D.F.) ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS) RESULTADOS Ingresos por interés Gastos por interés Margen Financiero Estimación preventiva para riesgos crediticios Margen Financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y Tarifas cobradas Comisiones y Tarifas pagadas Resultado por intermediación Otros ingresos (egresos) de la operación Ingresos totales de la operación Gastos de Administración y Promoción Resultado antes de impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos Resultado antes de participación no controladora Participación no contraladora Resultado neto 2T13 522 (296) 226 (37) 189 94 (98) 1,529 34 1,748 (1,280) 468 (161) 33 340 (20) 320 3T13 795 (444) 351 (28) 323 137 (149) 2,360 49 2,720 (1,998) 722 (283) 124 563 (37) 526 4T13 1,076 (619) 457 (38) 419 187 (195) 3,108 (4) 3,515 (2,725) 790 (185) (15) 590 (48) 542 1T14 289 (187) 102 (7) 95 45 (39) 800 8 909 (710) 199 (33) (22) 144 (21) 123 2T14 579 (376) 203 (15) 188 91 (78) 1,538 23 1,762 (1,406) 356 (54) (50) 252 (36) 216 5 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral 2T14 Información Financiera Trimestral 1T14 V. COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y LOS RESULTADOS DE LA OPERACIÓN a. Resumen de los resultados consolidados del segundo trimestre de 2014 (cifras en millones de pesos) La Institución reportó una utilidad neta de $216 durante el segundo trimestre de 2014 y teniendo un decremento de $104 o 32.5% respecto del segundo trimestre del 2013. Durante el segundo trimestre de 2014 el Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios disminuyó a $188, cifra inferior en un 0.5% al mismo trimestre de 2013. La estimación preventiva para riesgos crediticios para el segundo trimestre de 2014 fue de $15, en comparación con el mismo trimestre del ejercicio 2013, disminuyó en $22 o 59.5%. Los Gastos de Administración y Promoción ascienden a $1,406, lo cual representa un incremento del 9.8% respecto al mismo periodo de 2013. b. Información financiera (Cifras en millones de pesos) Inversiones en Valores 2T13 3T13 4T13 Costos de adquisición 1T14 Intereses devengados Plus minusvalía Total 2T14 TÍTULOS PARA NEGOCIAR Instrumentos de deuda Valores gubernamentales Valores privados Valores privados bancarios 1,184 4,157 2,007 Instrumentos del mercado de capitales Acciones en Soc. de Inversión Operaciones fecha valor Valores gubernamentales Valores privados Valores privados bancarios Acciones en Soc. de Inversión - - 127 35 2,429 4,388 2,344 35 133 - 2,323 5,026 2,323 2,607 5,272 3,534 1,990 4,335 3,251 36 34 - 180 35 102 - 2,461 - - - - - 15 - - - - 16 26 5 - 16 36 5 1,990 4,325 3,251 2 36 - 2,461 - TÍTULOS DIPONIBLES PARA LA VENTA Acciones Total Inversiones en Valores 15 15 7,271 9,344 9,527 11,347 7,164 47 - 55 15 7,156 6 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 El segundo trimestre de 2014 se observa un decremento con respecto al trimestre anterior de $4,191 en el total de inversiones en valores, representando el 36.9%, siendo las principales variaciones las siguientes: Operaciones fecha valor en privados bancarios por $2,461, Valores gubernamentales por $617 y Valores privados $947. Operaciones con Reporto 2T13 3T13 4T13 1T14 2T14 REPORTADOR Deudor por reporto Valores gubernamentales Valores privados Valores privados bancarios 5 626 631 362 106 95 563 61 145 186 392 1,739 137 708 2,584 2,640 512 1,082 4,234 5 625 630 261 106 95 462 28 186 145 359 1,345 137 607 2,089 105 12 981 1,098 1 101 33 495 3,136 Acreedor por reporto Valores gubernamentales Valores privados Valores privados bancarios 315 3,567 1,823 1,744 3,917 1,447 1,256 4,191 782 1,151 3,687 469 672 3,657 621 Total Acreedor por Reporto 5,705 7,108 6,229 5,307 4,950 Colaterales dados en garantía Valores gubernamentales Valores privados Valores privados bancarios Total Deudores por Reportos REPORTADO 7 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Instrumentos Financieros Derivados 4T13 1T14 2T14 POSICIÓN ACTIVA Forwards Divisas 336 457 543 Opciones Divisas Tasas Indices 4 48 4 3 56 4 8 81 6 Swaps Tasas 148 142 175 Total Derivados Activo 540 662 813 Forwards Divisas Acciones 279 1 222 - 146 2 Opciones Divisas Tasas Indices 5 43 2 6 58 4 3 88 5 Swaps Tasas 305 296 371 Total Derivados Pasivo 635 586 615 POSICIÓN PASIVA Los derivados en su posición activa tuvieron un aumento de 22.8%, respecto del 1T14, pasando de $662 a $813. Mientras que la posición pasivo pasó de $586 a $615, representando un aumento del 4.9% respecto al periodo del 1T14. 8 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Cartera de Crédito 2T13 3T13 4T13 1T14 2T14 CARTERA VIGENTE Moneda Nacional Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Créditos a la vivienda Moneda Extranjera Valorizada Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Total Cartera Vigente 1,392 443 40 1,321 3,196 1,678 380 40 1,305 3,403 1,554 396 34 948 2,932 2,042 374 37 750 3,203 2,195 534 12 427 3,168 1,197 73 1,270 1,293 1,293 1,247 131 1,378 1,427 131 1,558 1,959 78 2,037 4,466 4,696 4,310 4,761 5,205 109 109 87 87 15 1 16 2 3 5 1 4 5 26 26 8 8 8 8 2 2 3 3 135 95 24 7 8 CARTERA VENCIDA Moneda Nacional Actividad empresarial o comercial Créditos a la vivienda Moneda Extranjera Valorizada Actividad empresarial o comercial Total Cartera Vencida Captación 2T13 Depósitos de exigibilidad inmediata Depositos de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo Del público en general Mercado de dinero Títulos de crédito emitidos Bonos Total Captación Tradicional 3T13 4T13 1T14 2T14 3,808 3,808 4,049 4,049 6,410 6,410 5,951 5,951 5,253 5,253 1,743 601 2,344 2,952 722 3,674 3,994 1,046 5,040 4,694 1,937 6,631 5,702 2,964 8,666 363 363 589 589 370 370 969 969 640 640 6,515 8,312 11,820 13,551 14,559 9 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Préstamos Bancarios y Otros Organismos 2T13 Exigibilidad inmediata Call money Corto plazo FIRA (1) Cadenas productivas Préstamos interbancarios Total Captación Tradicional (1) 3T13 4T13 1T14 2T14 437 437 - - - - 10 283 157 450 10 394 224 628 10 462 1 473 580 580 637 637 887 628 473 580 637 Fideicomiso o Instituto en relación con la agricultura Los Préstamos Bancarios y de Otros Organismos, pasaron de $580 del primer trimestre del 2014 a $637 del segundo trimestre de 2014, representando un aumento del 9.8%. Capital En la asamblea ordinaria de accionistas que se celebró el pasado 29 de abril de 2014, se autorizó la aplicación de utilidades correspondientes al ejercicio 2013, auditadas por el Despacho Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. (Deloitte), las cuales fueron por un importe de 542 millones de pesos y se distribuyeron de la siguiente forma: - El 10% para incrementar la reserva legal por 54. - A disposición del Consejo de Administración en el rubro de resultados de ejercicios anteriores se traspasaron 488. Durante el segundo trimestre de 2014, no hubo reducciones, incrementos de capital y/o pagos de dividendos que revelar. Impuestos a la Utilidad Diferidos Los impuestos diferidos individuales, netos, del trimestre se presentan a continuación: 1T14 ISR diferido activo: Provisiones Minusvalía en instrumentos financieros Comisiones cobradas por anticipado Otros ISR diferido pasivo: Pagos anticipados PTU diferida Reserva Total impuestos diferidos, neto 2T14 48 58 7 13 126 51 33 8 6 98 - 14 14 - 15 15 - 33 59 - 26 53 86 56 10 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Resultado por Intermediación 2T13 Resultado por divisas: Utilidad por compraventa Resultado por derivados: Valuación Utilidad por compraventa Resultado por títulos de deuda: Valuación Utilidad por compraventa 2T14 1,341 1,341 1,391 1,391 - 80 421 341 130 84 46 - 30 126 156 42 58 100 Resultado por capitales: Valuación Utilidad por compraventa Total Resultados por Valuación y Compraventa 1 2 3 1,529 1 1 1,538 Otros Ingresos (Egresos) de la Operación Los ingresos (egresos) de los periodos del segundo trimestre del 2013 y 2014, se presentan como siguen: 2T13 Servicios administrativos Castigos y quebrantos Resultado por venta de activo fijo Otros Total Ingresos (Egresos) de la Operación - 2T14 31 6 8 17 34 10 6 19 23 c. Políticas y criterio contables Las principales políticas contables de la Institución están de acuerdo con los criterios contables prescritos por la Comisión, las cuales se incluyen en las “Disposiciones de Carácter General aplicables a Instituciones de Crédito”, en sus circulares, así como en los oficios generales y particulares que ha emitido para tal efecto, las cuales se considera un marco de información financiera con fines generales y requieren que la Administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros consolidados y para efectuar las revelaciones que se requiere presentar en los mismos. Aún y cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la Administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias actuales. 11 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 De acuerdo con el criterio contable A-1 de la Comisión, la contabilidad de la Institución se ajustará a las Normas de Información Financiera (NIF) definidas por el Consejo Mexicano de Normas de la Información Financiera, A.C. (CINIF), excepto cuando a juicio de la Comisión sea necesario aplicar una normatividad o un criterio contable específico, tomando en consideración que las instituciones realizan operaciones especializadas. Cambio en norma particular de la Comisión ocurridos durante el ejercicio 2013 Cambio en la estimación preventiva para riesgos crediticiosEl 24 de junio de 2013, la Comisión emitió una Resolución que modifica las “Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito”, por medio de la cual modifica la metodología aplicable a la calificación de cartera crediticia comercial, con la finalidad de cambiar el actual modelo de constitución de la estimación preventiva para riesgos crediticios basado en un modelo de pérdida incurrida hacia un modelo de pérdida esperada en el que se estimen las pérdidas crediticias de los siguientes 12 meses con la información crediticia que mejor las anticipe. Dicha modificación entró en vigor el día siguiente de su publicación. La nueva metodología basada en el modelo de pérdida esperada toma en cuenta los siguientes parámetros: probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento así mismo clasifica a la cartera comercial en distintos grupos, a los cuales les aplicarán variables diferentes para la estimación de la probabilidad de incumplimiento. De acuerdo a lo requerido por la Comisión, la Institución tenía como fecha límite el 31 de diciembre de 2013 para la implementación del cambio de metodología, pudiendo reconocer el mismo de manera anticipada. Por lo anterior, el 31 de agosto de 2013 la Institución constituyó $135 millones de pesos de reservas adicionales originadas por el efecto financiero derivado de la adopción de la nueva metodología. Asimismo, con base en el criterio contable específico emitido por la Comisión en la misma Resolución, dicho efecto fue reconocido en el balance general consolidado dentro del rubro de “Estimación preventiva para riesgos crediticios”, con un correspondiente cargo en el capital contable dentro del rubro de “Resultados de ejercicios anteriores”. La Administración considera que fue impráctico determinar el efecto del cambio al 31 de diciembre de 2012 debido a la falta de insumos para la mecánica de cálculo. Durante 2013 el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera promulgó las siguientes NIF, que entran en vigor a partir del 1 de enero de 2014, permitiéndose su aplicación anticipada como sigue: NIF B-12 Compensación de activos financieros y pasivos financieros NIF C-14 Transferencia y baja de activos financieros Algunos de los principales cambios que establecen estas normas, son: 12 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 NIF B-12, Compensación de activos financieros y pasivos financieros - Establece las normas de presentación y revelación de la compensación de activos y pasivos financieros, en el estado de posición financiera, indicando que esta solo debe proceder cuando: a) se tiene un derecho y obligación legal de cobrar o pagar un importe compensado, y b) el monto resultante de compensar el activo con el pasivo financiero refleja los flujos de efectivo esperados de la entidad al liquidar dos o más instrumentos financieros. Asimismo, establece que una entidad debe compensar solo cuando se cumplan las siguientes dos condiciones: 1) tenga un derecho legalmente exigible y vigente de compensar el activo financiero y el pasivo financiero en cualquier circunstancia; y a su vez, 2) tenga la intención de liquidar el activo y pasivo financiero sobre una base compensada o de realizar el activo financiero y liquidar el pasivo financiero simultáneamente. NIF C-14, Transferencia y baja de activos financieros- Establece las normas relativas al reconocimiento contable de las transferencias y bajas de activos financieros distintos del efectivo y equivalentes de efectivo, tales como instrumentos financieros por cobrar o negociables, así como la presentación en los estados financieros de dichas transferencias y las revelaciones relativas. Para que una transferencia califique también como baja, debe haber una cesión completa de los riesgos y beneficios del activo financiero. El transferente del activo financiero lo dará de baja de su estado de posición financiera hasta el momento en que ya no tenga un beneficio o pérdida futura con respecto al mismo. De manera inversa, el receptor asumirá los riesgos inherentes a dicho activo financiero adquirido y tendrá un rendimiento adicional si los flujos de efectivo originados por el mismo son superiores a los originalmente estimados o una pérdida, si los flujos recibidos fueran inferiores. A la fecha, la Institución está en proceso de determinar los efectos de estas nuevas normas en su información financiera. d. Tenencia accionaria por subsidiaria Subsidiaria Monex Grupo Financiero, S.A. de C.V. Admimonex, S.A. de C.V. Número de acciones 1,524,571 2 13 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 e. Índice de Capitalización Tabla III.1 Cifras del balance general Referencia de los rubros del balance general Rubros del balance general Monto presentado en el balance general Activo BG1 Disponibilidades 8,033,345,789.41 BG2 Cuentas de margen 1,160,578,527.16 BG3 Inversiones en valores 7,155,752,215.64 BG4 Deudores por reporto 3,136,108,904.34 BG5 Préstamo de valores BG6 Derivados BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros BG8 Total de cartera de crédito (neto) BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) BG11 Bienes adjudicados (neto) BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 88,517,161.16 BG13 Inversiones permanentes 15,091,950.39 BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) BG16 Otros activos 812,980,792.98 5,136,649,432.40 29,334,149,283.74 2,327,958.63 1,867,609.99 1,783,217,105.35 Pasivo BG17 BG18 BG19 BG20 BG21 BG22 BG23 BG24 BG25 BG26 BG27 BG28 BG29 BG30 BG31 BG32 BG33 BG34 BG35 BG36 BG37 BG38 BG39 BG40 BG41 Captación tradicional Préstamos interbancarios y de otros organismos Acreedores por reporto Préstamo de valores Colaterales vendidos o dados en garantía Derivados Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos y PTU diferidos (neto) Créditos diferidos y cobros anticipados Capital contable Capital contribuido Capital ganado Cuentas de orden Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso o mandato Agente financiero del gobierno federal Bienes en custodia o en administración Colaterales recibidos por la entidad Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida Otras cuentas de registro 14,557,997,237.32 636,487,449.22 4,949,981,967.01 1,005.75 615,312,077.17 31,293,819,146.86 85,994,126.66 1,524,579,280.98 2,317,871,034.89 2,641,618,423.56 67,428,925,552.10 0.00 4,223,863,043.00 1,099,516,314.47 647,993.71 2,431,606,202.42 14 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Tabla III.2 Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Activo 1 Crédito mercantil 2 Otros Intangibles Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente 3 de pérdidas y créditos fiscales 4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de Inversiones del plan de pensiones por beneficios 5 definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 6 Inversiones en acciones de la propia institución 7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario Inversiones directas en el capital de entidades 8 financieras donde la Institución no posea más del Inversiones indirectas en el capital de entidades 9 financieras donde la Institución no posea más del Inversiones directas en el capital de entidades 10 financieras donde la Institución posea más del Inversiones indirectas en el capital de entidades 11 financieras donde la Institución posea más del Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente 12 de diferencias temporales Reservas reconocidas como capital 13 complementario 14 Inversiones en deuda subordinada 15 Inversiones en organismos multilaterales 16 Inversiones en empresas relacionadas 17 Inversiones en capital de riesgo 18 Inversiones en sociedades de inversión 19 Financiamiento para la adquisición de acciones 20 Cargos diferidos y pagos anticipados Participación de los trabajadores en las utilidades 21 diferida (neta) 22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios 23 Inversiones en cámaras de compensación Pasivo Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados 24 al crédito mercantil Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados 25 a otros intangibles Pasivos del plan de pensiones por beneficios 26 definidos sin acceso irrestricto e ilimitado Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados 27 al plan de pensiones por beneficios definidos Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados 28 a otros distintos a los anteriores 29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con Obligaciones subordinadas sujetas a 30 transitoriedad que computan como capital básico 31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con Obligaciones subordinadas sujetas a 32 transitoriedad que computan como capital Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociadas 33 a cargos diferidos y pagos anticipados Monto de conformidad Referencia(s) del rubro del Referencia del con las notas a la tabla balance general y monto formato de Conceptos regulatorios relacionado con el concepto revelación de la considerados para el regulatorio considerado para el integración de cálculo de los cálculo del Capital Neto capital del apartado I componentes del Capital proveniente de la referencia del presente anexo Neto mencionada. Activo 8 9 10 13 Forma parte BG 12 Inmuebles, 136,645 mobiliario y equipo (neto) Forma parte BG 15 Impuestos y 30,327,480 PTU diferidos (neto) 15 16 17 Forma parte BG 3 Inversiones 1,361,092 en valores 18 18 19 19 21 50 26-B 26-D 26-E 26-F 26-G 26-H 26-J 26-L 26-N 26-P Forma parte BG 8 Total de 76,944 cartera de crédito (neto) Forma parte BG 3 Inversiones 8,568 en valores 68,827 Forma parte BG 16 Otros Forma parte BG 15 Impuestos y 25,974,532 PTU diferidos (neto) 8 9 15 15 21 31 33 46 47 26-J 15 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Capital Contable 34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 35 Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de instrumentos para 36 cobertura de flujo de efectivo de partidas Otros elementos del capital ganado distintos a los 37 anteriores 38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S Resultado por valuación de instrumentos para 40 cobertura de flujo de efectivo de partidas no 41 Efecto acumulado por conversión 42 Resultado por tenencia de activos no monetarios Cuentas de Orden 43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas Conceptos regulatorios no considerados en el Balance General 44 Reservas pendientes de constituir Utilidad o incremento el valor de los activos por 45 adquisición de posiciones de bursatilizaciones 46 Operaciones que contravengan las disposiciones 47 Operaciones con Personas Relacionadas 48 Ajuste por reconocimiento de capital 1 2 1,524,579 BG 29 Capital Contribuido 1,689,295 Forma parte BG 30 Capital 3 3 31 46 BG 30 Es integrado de Reservas de Capital, Resultado Neto y Resultado por valuación 582,946 de títulos disponibles para la 3,11 3,26-A 3,26-A 26-K 12 26-C 26-I 26-M 26-O, 41, 56 Tabla IV.1 Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo Concepto Operaciones en moneda nacional con tasa nominal Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones Importe de posiciones equivalentes 1,740.36 300.41 604.59 - Requerimiento de capital 139.23 24.03 48.37 9.00 - 0.72 595.61 337.13 107.94 47.65 26.97 8.64 16 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral Los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito se desglosarán como mínimo según su grupo de riesgo en: 2T14 1T14 Tabla IV.2 Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo Concepto Grupo I (ponderados al 0%) Grupo I (ponderados al 10%) Grupo I (ponderados al 20%) Grupo II (ponderados al 0%) Grupo II (ponderados al 10%) Grupo II (ponderados al 20%) Grupo II (ponderados al 50%) Grupo II (ponderados al 100%) Grupo II (ponderados al 120%) Grupo II (ponderados al 150%) Grupo III (ponderados al 2.5%) Grupo III (ponderados al 10%) Grupo III (ponderados al 11.5%) Grupo III (ponderados al 20%) Grupo III (ponderados al 23%) Grupo III (ponderados al 50%) Grupo III (ponderados al 57.5%) Grupo III (ponderados al 100%) Grupo III (ponderados al 115%) Grupo III (ponderados al 120%) Grupo III (ponderados al 138%) Grupo III (ponderados al 150%) Grupo III (ponderados al 172.5%) Grupo IV (ponderados al 0%) Grupo IV (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 10%) Grupo V (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 50%) Grupo V (ponderados al 115%) Grupo V (ponderados al 150%) Grupo VI (ponderados al 20%) Grupo VI (ponderados al 50%) Grupo VI (ponderados al 75%) Grupo VI (ponderados al 100%) Grupo VI (ponderados al 120%) Grupo VI (ponderados al 150%) Grupo VI (ponderados al 172.5%) Grupo VII_A (ponderados al 10%) Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) Grupo VII_A (ponderados al 20%) Grupo VII_A (ponderados al 23%) Grupo VII_A (ponderados al 50%) Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) Grupo VII_A (ponderados al 100%) Grupo VII_A (ponderados al 115%) Grupo VII_A (ponderados al 120%) Grupo VII_A (ponderados al 138%) Grupo VII_A (ponderados al 150%) Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) Grupo VII_B (ponderados al 0%) Grupo VII_B (ponderados al 20%) Grupo VII_B (ponderados al 23%) Grupo VII_B (ponderados al 50%) Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) Grupo VII_B (ponderados al 100%) Grupo VII_B (ponderados al 115%) Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital 1,037.63 83.01 100.50 8.04 9.88 0.79 18.00 1.44 211.50 16.92 717.50 57.40 3,063.88 245.11 17 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Grupo VII_B (ponderados al 120%) Grupo VII_B (ponderados al 138%) Grupo VII_B (ponderados al 150%) Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) Grupo VIII (ponderados al 125%) Grupo IX (ponderados al 100%) Grupo IX (ponderados al 115%) Grupo X (ponderados al 1250%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados (ponderados al 1250%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados (ponderados al 1250%) 10.00 754.25 0.80 60.34 530.00 42.40 Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente: Tabla IV.3 Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional Activos ponderados por riesgo 1415.4375 f. Requerimiento de capital 113.24 Administración del riesgo Información cualitativa a. Normativa La presente revelación es en complemento de la obligación que requiere revelar la información relativa a sus políticas, procedimientos, metodologías adoptadas para la administración de riesgos, así como información sobre las pérdidas potenciales por tipo de riesgo y mercado. La administración cuenta con manuales de políticas y procedimientos que siguen los lineamientos establecidos por la Comisión y el Banco de México, para prevenir y controlar los riesgos a los que está expuesto la Institución por las operaciones que realiza. Las evaluaciones de las políticas y procedimientos, la funcionalidad de los modelos y sistemas de medición de riesgo utilizados, el cumplimiento de los procedimientos para llevar a cabo la medición de riesgos, así como los supuestos, parámetros y metodologías utilizados en los sistemas de procesamiento de información para el análisis de riesgos, son encomendadas a un experto independiente, tal como lo establecen las disposiciones de la Comisión. Los resultados de las evaluaciones se presentan en los informes “Disposición de carácter prudencial en materia de administración de riesgos” y “Revisión de los modelos de valuación y procedimientos de medición de riesgos”, y fueron presentados al Consejo de Administración, al Comité de Riesgos y a la Dirección General. 18 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 b. Entorno La institución identifica, mide, supervisa, controla, revela e informa sus riegos a través de la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) y del Comité de Riesgos, analizando conjuntamente la información que les proporcionan las áreas de negocios. Para llevar a cabo la medición y evaluación de los riesgos tomados en sus operaciones financieras, la Institución cuenta con herramientas tecnológicas para el cálculo del Valor en Riesgo (VaR), efectuando de manera complementaria el análisis de sensibilidad y pruebas de presión (“stress testing”). Adicionalmente, se cuenta con un plan cuyo objetivo es permitir la continuidad de las operaciones en caso de desastre. La UAIR distribuye diariamente reportes globales de riesgos, que incluyen la posición (es) de las diferentes unidades de negocio (mercado de dinero, crédito derivados y cambios), mensualmente presenta información de la situación de riesgos al Comité de Riesgos y al de Auditoría y trimestralmente, presenta informes ejecutivos de riesgos al Consejo de Administración. En el reporte global de riesgos muestra diariamente la valuación y las variaciones de las diferentes posiciones de todas las unidades de negocio considerando los factores de riesgo de cierre de cada día, así mismo dichos resultados son convalidados con el área contable. c. Órganos responsables de la administración de riesgos La responsabilidad del establecimiento de las políticas de administración de riesgos reside en el Consejo de Administración Asimismo, el Consejo de Administración delega en el Comité de Riesgos (CR) y en la Dirección General la responsabilidad de implantar los procedimientos de identificación, medición, supervisión, control, información y revelación de los riesgos, conforme a las políticas establecidas. Las políticas aprobadas por el Consejo se encuentran documentados en el Manual de Administración Integral de Riesgos (MAIR) en el cual se incluyen los objetivos, metas, procedimientos para la administración de riesgos y las tolerancias máximas de exposición al riesgo. El CR realiza sus sesiones mensualmente y supervisa que las operaciones se ajusten a los objetivos, políticas y procedimientos de operación y control aprobados por el Consejo de Administración. El CR a su vez delega, en la UAIR, la responsabilidad de realizar el monitoreo y seguimiento integral de los riesgos. Para casos de urgencia, como ampliación de límites o excesos temporales a estos límites, se dan reuniones extraordinarias del CR dependiendo de las condiciones de mercado o de necesidades específicas de las diferentes unidades de negocios. Semanalmente se realiza una sesión del Comité de Líneas de Riesgo donde se evalúan las líneas de riesgo para la operación de divisas. d. Riesgo de mercado La Institución evalúa y da seguimiento a todas las posiciones sujetas a riesgo de mercado, utilizando modelos de valor en riesgo, que tienen la capacidad de medir la pérdida potencial de una posición o portafolio, asociada a movimientos En los factores de riesgo con un nivel de confianza del 99% sobre un horizonte de un día. 19 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 La UAIR también evalúa el diferencial (GAP) de tasas para los activos y pasivos en moneda nacional y moneda extranjera. El GAP se representa por los activos y pasivos que revisan tasas en diferentes períodos de tiempo, considerando las características en tasas y plazos. La UAIR monitorea diariamente el cambio en el valor de todas las posiciones disponibles para la venta y da seguimiento a los limites globales (VaR, Stop y Stress), verificando la no transgresión de estos límites. e. Riesgo de liquidez La UAIR calcula diariamente GAP’s de liquidez (plazo hasta las fechas en que se reciben los intereses o capital), para el cual considera los flujos de entrada y salida derivados del total de activos y pasivos financieros de la Institución. La Institución cuantifica la exposición al riesgo de liquidez realizando proyecciones del flujo de efectivo, considerando todos los activos y pasivos denominados en moneda nacional y extranjera, tomando en cuenta los plazos de vencimiento. La tesorería de la Institución es la responsable de asegurar que una cantidad prudente de liquidez sea mantenida con relación a las necesidades de la Institución. Para reducir el riesgo, la Institución mantiene abiertas líneas callmoney en dólares y pesos con diversas instituciones financieras. Diariamente se da seguimiento al requerimiento de liquidez para moneda extranjera establecido en la circular 2019/2005 del Banco de México. f. Riesgo de crédito La Institución realiza la calificación de cada cliente utilizando la metodología establecida por la Comisión, misma que considera aspectos relacionados con riesgo financiero, experiencia de pago y garantías. Conjuntamente con las evaluaciones trimestrales del seguimiento crediticio se determinan las concentraciones de riesgo crediticio, por acreditado o grupo de riesgo, actividad económica y estado. La Institución estableció como límite máximo el 40% del capital básico para la exposición a riesgo crediticio a cargo de una persona o grupo de personas que constituyan riesgo común, tal como lo establece la Circular Única. Adicionalmente, la Institución se apega al cumplimiento de la norma que aplica a los créditos relacionados. Para las operaciones de derivados extrabursátiles con clientes, la unidad de riesgos determina líneas de operación con base en el análisis de la situación financiera de cada una de las contrapartes. El riesgo crédito se cubre solicitando márgenes a los clientes, que van desde el 6% hasta el 10% del monto de la operación. Un porcentaje menor debe ser aprobado por el Comité de Líneas de Riesgo, en cuyo caso se establece un monto de pérdida máxima. Adicionalmente, los clientes o están sujetos a llamadas de margen al cierre del día o durante el día, en caso de que enfrenten pérdidas significativas por valuación en sus posiciones abiertas. Para las operaciones cambiarias, el riesgo crédito se analiza mediante la evaluación crediticia de los clientes. Las propuestas de líneas de liquidación son presentadas al Comité de Líneas, el mismo que puede rechazar o aprobar. El control de este riesgo se hace mediante la comparación de la línea autorizada contra el utilizado. 20 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Reservas preventivas por riesgos de crédito En el mes de junio del presente a o la Comisión publicó la nueva metodología regulatoria aplicable a las reservas crediticias para Cartera Comercial, lo anterior bajo los criterios recomendados por el Comité de asilea publicados recientemente. Esta metodología se basa en la estimación de pérdidas esperadas para la generación de reservas en lugar de considerar las pérdidas incurridas como se hace bajo la metodología actual, lo anterior permitirá poder identificar con anticipación determinados riesgos del sector. Para la determinación de la Pérdida Esperada (PE) se toman en consideración los siguientes tres elementos (PE= EI*PI*SP); en donde la Exposición al incumplimiento (EI) es el saldo del crédito en líneas revocables o saldo más una porción de la línea no dispuesta en líneas irrevocables. La Probabilidad de incumplimiento (PI) es probabilidad de que el cliente incumpla, se considera información cuantitativa y cualitativa. Respecto a la Severidad de la perdida (SP) es el porcentaje de la EI que se perdería si el crédito incumple y depende de las garantías y el tipo de cartera. La fecha de obligatoriedad para su aplicación es diciembre del 2013 para la cartera comercial, sin embargo se puede optar por su aplicación de forma anticipada a partir del cierre del mes junio del 2013. La Institución ejerció esta opción y llevado a cabo la aplicación de la nueva metodología a partir del mes de agosto del presente año. Esta metodología es aplicable a Empresas y Corporativos, Pymes, Entidades Financieras así como Organismos Descentralizados. El efecto financiero acumulado inicial derivado de la aplicación de la nueva metodología se reconocerá en el capital contable dentro del rubro “Resultado de Ejercicios Anteriores”. g. Riesgo operacional En el Manual de Administración Integral de Riesgos (MAIR) y el Manual de Administración de Riesgo Operacional (MARO) se han establecido las políticas y procedimientos para el seguimiento y control del riesgo operacional. La UAIR ha establecido los mecanismos para dar seguimiento al riesgo operacional, e informar periódicamente al CR y al Consejo de Administración. La Institución ha implementado la elaboración de matrices de riesgos y controles, con las cuales se da una calificación cualitativa de impacto y frecuencia a cada uno de los riesgos identificados. A través de la clasificación de Riesgos, se están integrando catálogos de riesgos para la determinación de las pérdidas que podrían generarse ante la materialización de los riesgos operacionales que se han identificado y los que se vayan reconociendo en el futuro. Con las calificaciones de frecuencia e impacto a los riesgos se han creado los mapas de riesgo de los diferentes procesos que se llevan a cabo en la Institución los mapas de riesgo dan como resultado el nivel de tolerancia de cada uno de los riesgos. Escala 1 2 3 Nivel Bajo Medio Alto - De esta forma, el nivel de tolerancia máximo para la Institución, en la escala es de 3. - Por lo anterior, cada uno de los riesgos operacionales identificados, deberán de ubicarse en los niveles 1 y 2 (Bajo – Medio) de la escala establecida. 21 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 En caso de que los riesgos operacionales identificados rebasen los niveles de tolerancia señalados, se deberá de informar inmediatamente al Director General de la Institución, al CR y a las áreas involucradas. Dichos niveles nos muestran la posible pérdida económica que puede sufrir la Institución en caso de que se materialice un riesgo. La Institución elabora una base de datos histórica con la información de los eventos de pérdida ocurridos por riesgo operacional; así se podrán generar indicadores cuantitativos para monitorear el riesgo operacional en las operaciones y unidades de negocios de la Institución. La Institución se encuentra en proceso de desarrollar un modelo con un enfoque o metodología estadístico/actuarial para estimar las pérdidas por la exposición al de riesgo operacional. h. Riesgo legal En lo que se refiere al riesgo legal la Institución cuenta con políticas y procedimientos que se encuentran en el MARO; adicionalmente se realiza el mismo proceso para el riesgo legal que para el riesgo operacional. i. Riesgo tecnológico En lo que se refiere al riesgo tecnológico, la Institución cuenta con políticas y procedimientos para la operación y desarrollo de los sistemas. Para el riesgo tecnológico la Institución cuenta con políticas y procedimientos que se encuentran en el MARO; adicionalmente se realiza el mismo proceso para el riesgo tecnológico que para el riesgo operacional y legal. Información cuantitativa a. Riesgo de mercado El VAR Global al cierre del mes de junio de 2014 fue de 9.5 mdp., usando un nivel de confianza del 99% y un horizonte de un día. Esto significa que, solo en un día de 100 días, la pérdida observada podría ser mayor a la estimada por el VAR. b. Riesgo de crédito Cartera de bonos corporativos. El VaR de crédito de la cartera de bonos corporativos de Mercado de Dinero al 30 de junio de 2014 en Banco Monex fue de -1.7174% relativo a una inversión de 5.1 mdp, mientras que el estrés de crédito de dicha cartera fue de -1.9677% a la misma fecha. El VaR de crédito fue calculado por medio del método de Simulación de Montecarlo con un nivel de confianza del 99% sobre un horizonte de un año, el estrés se obtuvo al considerar la siguiente calificación inferior de cada instrumento. Estadísticas de Pérdida Esperada y no esperada de cartera de bonos corporativos. VaR Pérdida esperada Pérdida no esperada Máximo -1.72% -0.05% -1.66% Mínimo -1.22% -0.04% -1.18% Promedio -1.43% -0.05% -1.39% Nota: Las cifras presentadas se expresan en montos relativos al valor del portafolio. 22 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Cartera comercial de crédito. Mensualmente se lleva a cabo el cálculo de reservas para la cartera comercial de crédito en la cual la pérdida esperada forma parte del resultado emitido, la metodología aplicada corresponde a la señalada por la Circular Única de Bancos, emitida por la CNBV. Este método también asigna el grado de riesgo para las operaciones. Estadísticas de Perdida Esperada de cartera comercial de crédito. *Cifras en miles de pesos Mínimo Org. Desc. mayor 14mdu Entidades Financieras Estados y Municipios PF y PM mayor 14mdu PF y PM menor 14mdu Proy. Inversión con Fuente de Pago Propia Máximo 0.03 3,105.57 938.94 53,301.68 3,046.60 - Promedio 6.81 4,725.14 2,578.03 63,568.88 3,867.50 132.12 2.35 3,646.40 1,849.46 60,095.62 3,440.29 44.04 Al 30 de junio de 2014, la concentración de cartera por estado fue de: ENTIDAD ECONÓMICA SALDO* % VER 417,520.02 2,027,840 1,216,868 244,197 235,403 233,587 GTO 137,034 2.64% JAL 2.59% TAB 134,788 114,752 81,175 74,470 46,832 44,954 COA 28,876 0.56% SON 0.55% SLP 28,467 23,218 19,915 15,535 13,750 13,004 12,829 7,880 7,130 6,279 5,408 3,243 COL 2,200 0.04% Varios DF NL EM BCS ZAC DGO Extranjero YUC QR BCN CAM TAM CHI AGS HGO PUE QRO SIN 8.03% 39.02% 23.41% 4.70% 4.53% 4.49% 2.21% 1.56% 1.43% 0.90% 0.86% 0.45% 0.38% 0.30% 0.26% 0.25% 0.25% 0.15% 0.14% 0.12% 0.10% 0.06% 5,197,154 23 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 Al 30 de junio de 2014, la concentración de cartera por sector fue de: SECTOR ECONÓMICO PERSONA FÍSICA COMERCIO AL POR MAYOR DE ELECTRODOMÉSTICOS MENORES Y APAR OTROS SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS FABRICACIÓN DE CEMENTO PARA LA CONSTRUCCIÓN OTRAS INSTITUCIONES DE INTERMEDIACIÓN CREDITICIA Y FINANC HOTELES Y MOTELES, EXCEPTO HOTELES CON CASINO OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA AGENTES, AJUSTADORES Y GESTORES DE SEGUROS Y FIANZAS EDIFICACIÓN RESIDENCIAL ELABORACIÓN DE ALMIDONES, ACEITES Y GRASAS VEGETALES COME FABRICACIÓN DE PARTES DE SISTEMAS DE TRANSMISIÓN CONFECCIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES, EXCEPTO PRENDAS D SERVICIOS DE ARQUITECTURA OTROS SERVICIOS RELACIONADOS CON EL TRANSPORTE COMERCIO AL POR MENOR DE PARTES Y REFACCIONES PARA AUTOMÓ FABRICACIÓN DE ALAMBRE, PRODUCTOS DE ALAMBRE Y RESORTES INDUSTRIA DEL ALUMINIO FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS METÁLICOS OTROS SERVICIOS DE ALMACENAMIENTO CON INSTALACIONES ESPEC CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE GENERACIÓN Y CONDUCCIÓN DE ENERG FABRICACIÓN DE BOTELLAS DE PLÁSTICO ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA CONSTRUCCIÓN, MINERÍ FABRICACIÓN DE SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓ SERVICIOS RELACIONADOS CON LA INTERMEDIACIÓN CREDITICIA CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN FONDOS Y FIDEICOMISOS FINANCIEROS PARA EL DESARROLLO EDIFICACIÓN DE NAVES Y PLANTAS INDUSTRIALES ALMACENAMIENTO GENERAL SIN INSTALACIONES ESPECIALIZADAS SERVICIOS DE CARGA Y DESCARGA PARA EL TRANSPORTE POR AGUA FABRICACIÓN DE OTRAS PARTES PARA VEHÍCULOS AUTOMOTRICES FABRICACIÓN DE HULES Y RESINAS SINTÉTICOS FABRICACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA CONS MONTAJE DE ESTRUCTURAS PREFABRICADAS EDIFICACIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, INSTITUCIONALES Y D FABRICACIÓN DE ESPUMAS Y PRODUCTOS DE POLIESTIRENO TELEFONÍA TRADICIONAL, TELEGRAFÍA Y OTRAS TELECOMUNICACIO COMERCIO AL POR MENOR DE PRODUCTOS TEXTILES, EXCEPTO ROPA INSTALACIONES HIDROSANITARIAS, DE GAS, AIRE ACONDICIONADO EXPLOTACIÓN DE BOVINOS PARA CARNE FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS DE PLÁSTICO COMERCIO AL POR MENOR DE COMBUSTIBLES INDUSTRIAS DEL CAFÉ Y DEL TÉ FABRICACIÓN DE COMPONENTES ELECTRÓNICOS INDUSTRIA BÁSICA DEL HIERRO Y DEL ACERO ALQUILER DE EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE OTRAS MÁQUINAS Y MOBIL COMERCIO AL POR MENOR DE COMPUTADORAS, TELÉFONOS Y OTROS EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO Y GAS EDICIÓN DE REVISTAS Y OTRAS PUBLICACIONES PERIÓDICAS, EXC COMERCIO AL POR MAYOR DE CARNES FABRICACIÓN DE EQUIPO DE AUDIO Y DE VIDEO COMERCIO AL POR MAYOR DE CAMIONES FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS DE HIERRO Y ACERO DE MATER PREPARACIÓN E HILADO DE FIBRAS TEXTILES Y FABRICACIÓN DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESTATAL EN GENERAL COMERCIO AL POR MENOR EN TIENDAS DE AUTOSERVICIO COMERCIO DE COMBUSTIBLES OTROS SERVICIOS DE CONSULTORÍA CIENTÍFICA Y TÉCNICA FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTÓN COMERCIO AL POR MAYOR DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS FABRICACIÓN DE EQUIPO ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO PARA VEHÍCU COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LOS SER COMERCIO AL POR MAYOR DE MATERIALES DE DESECHO FABRICACIÓN DE BOLSAS Y PELÍCULAS DE PLÁSTICO FLEXIBLE SI COMERCIO AL POR MENOR DE OTROS ALIMENTOS PROVEEDORES DE ACCESO A INTERNET Y SERVICIOS DE BÚSQUEDA SALDO* 417,520 544,243 365,813 349,994 348,590 310,000 293,250 145,951 125,000 105,530 104,237 103,588 102,673 101,131 100,000 93,803 83,016 80,922 79,484 77,827 64,866 64,856 51,098 44,926 41,800 41,735 40,565 39,983 39,458 35,180 29,544 28,309 27,488 27,110 26,056 23,995 23,986 22,579 22,522 21,196 20,950 20,815 20,679 20,000 18,619 17,963 17,250 17,141 15,535 15,000 14,983 13,463 13,069 12,971 12,340 11,978 11,566 11,042 10,087 9,961 9,928 9,859 9,739 9,728 9,442 9,071 7,789 % 2.68% 3.49% 2.35% 2.24% 2.24% 1.99% 1.88% 0.94% 0.80% 0.68% 0.67% 0.66% 0.66% 0.65% 0.64% 0.60% 0.53% 0.52% 0.51% 0.50% 0.42% 0.42% 0.33% 0.29% 0.27% 0.27% 0.26% 0.26% 0.25% 0.23% 0.19% 0.18% 0.18% 0.17% 0.17% 0.15% 0.15% 0.14% 0.14% 0.14% 0.13% 0.13% 0.13% 0.13% 0.12% 0.12% 0.11% 0.11% 0.10% 0.10% 0.10% 0.09% 0.08% 0.08% 0.08% 0.08% 0.07% 0.07% 0.06% 0.06% 0.06% 0.06% 0.06% 0.06% 0.06% 0.06% 0.05% 24 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 SECTOR ECONÓMICO ARRENDADORAS FINANCIERAS FABRICACIÓN DE CARROCERÍAS Y REMOLQUES SERVICIOS RELACIONADOS CON LA GANADERÍA OTROS SERVICIOS RELACIONADOS CON LA INTERMEDIACIÓN BURSÁT FABRICACIÓN DE EQUIPO Y MATERIAL PARA USO MÉDICO, DENTAL COMERCIO AL POR MENOR DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y NATURI COMERCIO AL POR MAYOR DE ROPA COMERCIO AL POR MENOR DE MOTOCICLETAS Y OTROS VEHÍCULOS D FABRICACIÓN DE ESTRUCTURAS METÁLICAS COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA INDU COMERCIO AL POR MAYOR DE MATERIAS PRIMAS PARA OTRAS INDUS FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO Y D FABRICACIÓN DE ARTÍCULOS DE ALFARERÍA, PORCELANA, LOZA Y FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS DE HULE FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS DE MADERA COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICACIÓN DE PRODUCTOS PETROQUÍMICOS FABRICACIÓN DE JABONES, LIMPIADORES Y DENTÍFRICOS ALMACENAMIENTO CON REFRIGERACIÓN COMERCIO AL POR MAYOR DE MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIA SERVICIOS RELACIONADOS CON LA AGRICULTURA COMERCIO AL POR MAYOR POR MEDIOS MASIVOS DE COMUNICACIÓN RESTAURANTES CON SERVICIO DE MESEROS OTROS SERVICIOS PERSONALES COMERCIO AL POR MAYOR DE DISCOS, JUGUETES Y ARTÍCULOS DEP FABRICACIÓN DE LÁMPARAS ORNAMENTALES COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO COMERCIO AL POR MAYOR DE CALZADO COMERCIO AL POR MAYOR DE LECHE Y OTROS PRODUCTOS LÁCTEOS ELABORACIÓN DE OTROS ALIMENTOS COMERCIO AL POR MAYOR DE ABARROTES FABRICACIÓN DE OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE COMERCIO AL POR MAYOR DE SEMILLAS Y GRANOS ALIMENTICIOS, COMERCIO AL POR MENOR EN TIENDAS DEPARTAMENTALES MAQUINADO DE PIEZAS METÁLICAS PARA MAQUINARIA Y EQUIPO EN COMERCIO AL POR MAYOR DE FRUTAS Y VERDURAS FRESCAS MINERÍA DE CARBÓN MINERAL FABRICACIÓN DE CABLES DE CONDUCCIÓN ELÉCTRICA MINERÍA DE ARENA, GRAVA, ARCILLA Y OTROS MINERALES REFRAC LABORATORIOS DE PRUEBAS FABRICACIÓN DE VIDRIO Y PRODUCTOS DE VIDRIO MOLDEO POR FUNDICIÓN DE PIEZAS METÁLICAS NO FERROSAS FABRICACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA OTRAS INDUSTRIAS SERVICIOS DE APOYO PARA EFECTUAR TRÁMITES LEGALES INDUSTRIAS CONEXAS A LA IMPRESIÓN CONFECCIÓN DE ROPA DE MATERIALES TEXTILES HOSPITALES DE OTRAS ESPECIALIDADES MÉDICAS COMERCIO AL POR MAYOR DE ARTÍCULOS DE JOYERÍA Y OTROS ACC SALDO* 7,500 7,416 7,286 7,000 6,530 6,513 6,486 6,366 6,314 5,865 5,850 5,746 5,333 5,213 4,979 4,355 3,900 3,891 3,469 3,386 3,276 3,263 3,079 3,000 3,000 2,893 2,805 2,648 2,614 2,594 2,594 2,524 2,100 2,072 1,964 1,850 1,557 1,500 1,409 1,297 1,141 973 813 556 483 324 225 78 10,395,280 % 0.05% 0.05% 0.05% 0.04% 0.04% 0.04% 0.04% 0.04% 0.04% 0.04% 0.04% 0.04% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 25 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 c. Riesgo de liquidez En el reporte global de riesgos se presentan diariamente los resultados de riesgo liquidez en donde se muestran los GAP´s en pesos y dólares, a los diferentes plazos que denotan la brecha entre los activos a recibir y los pasivos a entregar. La Institución evalúa los vencimientos de los activos y pasivos en moneda nacional y extranjera que se mantiene en el balance. La brecha de liquidez en pesos y dólares se presenta en los cuadros siguientes: GAP DE VENCIMIENTO (MP) GAP DE REPRECIACION (MP) 5,992,884 3,531,562 4,000,000 2,854,804 6,000,000 4,000,000 2,203,327 2,000,000 2,000,000 0 0 -144,531 -2,000,000 -1,572,297 -2,569,976 -4,000,000 -1,939,335 -4,000,000 -6,000,000 -6,000,000 -8,000,000 -8,000,000 -10,000,000 -24,017 -2,000,000 -9,763,695 -10,000,000 -10,051,729 -4,022,270 -9,644,723 -10,281,728 -12,000,000 -12,000,000 <=1 <=7 <=30 <=90 <=180 <=360 <=1 >360 GAP DE REPRECIACION (USD) <=7 <=30 <=90 <=180 <=360 >360 GAP DE VENCIMIENTO (USD) 753,098 800,000 742,094 800,000 590,166 590,166 600,000 600,000 400,000 400,000 127,032 111,884 99,912 200,000 145,864 200,000 101,452 15,016 0 0 -54,312 -200,000 -54,579 -200,000 -400,000 -428,826 -400,000 <=1 -363,066 <=7 <=30 -600,000 <=90 <=180 <=360 >360 <=1 GAP DE REPRECIACION TOTAL (MP) 4,000,000 3,049,812 <=7 <=30 <=90 <=180 <=360 >360 GAP DE VENCIMIENTO TOTAL (MP) 7,642,580 8,000,000 3,000,000 6,000,000 2,000,000 4,000,000 1,000,000 2,000,000 0 -271,628-254,797 -675,707 -853,326 -1,183,388 -1,000,000 0 -644,525-486,348-729,338 -2,000,000 -2,000,000 -2,099,503 -3,000,000 <=1 <=7 <=30 <=90 <=180 <=360 >360 -1,980,532 -2,724,758 -3,365,617 -4,000,000 <=1 <=7 <=30 <=90 <=180 <=360 >360 26 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 d. Riesgo Operacional En las sesiones mensuales del CR se presenta la información de los eventos relacionados con riesgo operacional que se producen en las diferentes unidades de negocios y que son informadas por éstas. Personal de la UAIR, elabora una bitácora de estos riesgos y que sirven como base para el inicio de la cuantificación de estos riesgos, mismos que conforman la base de datos de eventos de riesgo operacional. e. Políticas de riesgo en productos derivados El riesgo mercado en las operaciones con derivados está acotado, debido a que las operaciones con clientes son cubiertas en mercados organizados o a través de operaciones inversas con intermediarios financieros. Estas operaciones involucran riesgo de contraparte, que es analizado por la UAIR, con base en la información del balance general y en los estados de resultados. Los montos de operación, así como los márgenes iníciales, son autorizados y/o ratificados por el Comité de Líneas. El riesgo crédito de estas operaciones se controla mediante el esquema de garantías y la implementación de las llamadas de margen de forma diaria o cuando la pérdida por valuación llegue a un monto máximo autorizado por el Comité de Líneas. Para vigilar los riesgos inherentes a las operaciones financieras derivadas, la Institución tiene establecidas, entre otras, las siguientes medidas de control: • Un Comité de Riesgos que es informado de los riesgos en estas operaciones. Una UAIR, independientemente de las áreas de negocios, que monitorea permanentemente las posiciones de riesgo. • Las operaciones se realizan principalmente con intermediarios financieros y clientes no financieros, aprobados por la UAIR y por el Comité de Líneas. • Existen montos máximos o límites de créditos conforme a un calificación de riesgo inicial otorgada a cada posible acreditado. g. Control interno La estructura de Control Interno tiene como finalidad el verificar que las entidades que conforman la Institución y cuenten con un adecuado ambiente de control en sus diferentes unidades de negocio y apoyo asegurando la consecución de los siguientes objetivos: - El cumplimiento con la normatividad interna y externa (Compliance). - Obtención de información financiera confiable y oportuna (Reporting). - Adecuada segregación de funciones (Performance) Los aspectos relevantes de la evaluación del ambiente de control se presentan en el Comité de Auditoría de la Institución. 27 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 h. Consejos de Administración La administración de la Institución está encargada a un Consejo de Administración y al Director General. El Consejo de Administración al segundo trimestre del 2014, el cual fue nombrado el 29 de abril de 2014, está compuesto por ocho miembros titulares, con sus respectivos suplentes que, en su caso, fueron designados, de los cuales dos consejeros, son independientes de conformidad con lo requerido por los estatutos sociales; asimismo, existe un Secretario y un Comisario del Consejo de Administración, en el entendido que ninguno de ellos forma parte del referido órgano de administración. Los miembros son nombrados o ratificados anualmente en la Asamblea General Anual Ordinaria de Accionistas. Cualquier accionista o grupo de accionistas que individualmente o de manera conjunta representen 10% del capital social tienen derecho a nombrar un miembro del Consejo y su respectivo suplente. De manera enunciativa y no limitativa, el Consejo de Administración tendrá los siguientes poderes y facultades: a. Poder general para pleitos y cobranzas. b. Poder general para actos de Administración. c. Poder general para actos de dominio. d. Poder para otorgar y suscribir títulos de crédito. e. Facultad para designar al Director General, quien podrá ser no socio. f. Facultad para otorgar poderes generales o especiales y revocar unos y otros. g. La facultad exclusiva para determinar el sentido en que deban ser emitidos los votos correspondientes a las acciones propiedad de la Sociedad, en las Asambleas Ordinarias, Extraordinarias y Especiales de Accionistas de las sociedades en que sea titular de la mayoría de las acciones y designar al apoderado especial respectivo. h. El Consejo de Administración requerirá de la autorización previa de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, para aprobar la adquisición o enajenación de acciones, o el ejercicio del derecho de retiro, en los siguientes supuestos: i. Cuando el valor de adquisición de acciones de otra sociedad, por virtud de una o de varias adquisiciones simultáneas o sucesivas, exceda del 20% del capital contable, según el último estado de posición financiera de la Sociedad; ii. Cuando el valor de enajenación de acciones de otra sociedad, por virtud de una o varias enajenaciones, simultáneas o sucesivas, exceda del 20% del capital contable, según el último estado de posición financiera de la Sociedad; y iii. Cuando el ejercicio del derecho de retiro en las sociedades de capital variable represente, por virtud de uno o varios actos simultáneos o sucesivos, el reembolso de acciones cuyo valor exceda del 20% del capital contable, según el último estado de posición financiera de la Sociedad. 28 www.monex.com.mx Información Financiera Trimestral Información Financiera Trimestral 2T14 1T14 El Consejo de Administración de la Institución, está integrado por los siguientes participantes quienes no perciben emolumento alguno por el desempeño de sus cargos. Consejeros Propietarios Consejeros Suplentes Héctor Pío Lagos Dondé Héctor Lagos Cué Mauricio Naranjo González Gerardo Vargas Ateca Moisés Tiktin Nickin Hernando Carlos Luis Sabau García Javier Alvarado Chapa Pedro Dondé Escalante Consejeros Independientes Propietarios Consejeros Independientes Suplentes Jorge Rico Trujillo Jorge Jesús Galicia Romero Jose Luis Fernández Prieto Manuel Galicia Alcalá Comisario Comisario Suplente José Javier Goyeneche Polo Ricardo A. García Chagoyán Secretario Prosecretario Jacobo G. Martínez Flores Erik A. García Tapia 29 www.monex.com.mx
