TESIS CARMEN Y VERONICA

UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE IBARRA
(PUCE-SI)
ESCUELA DE NEGOCIOS Y COMERCIO INTERNACIONAL
(ENCI)
INFORME FINAL DEL PROYECTO
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA HOSTERÍA
UBICADA EN LA PARROQUIA LA CAROLINA, CANTÓN IBARRA, PROVINCIA
DE IMBABURA.”
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERÍA COMERCIAL
MENCIÓN MERCADOTECNIA
LINEA DE INVESTIGACION: E.1.6.
AUTORAS: CARMEN ADRIANA PROAÑO GÓMEZ
VERÓNICA ISABEL GUAMANÍ MÉNDEZ
ASESOR: ING. HORACIO PABÓN ARÉVALO
IBARRA - FEBRERO - 2011
RESUMEN EJECUTIVO
El propósito de este documento es presentar el diseño del proyecto de factibilidad
para la implementación de una hostería ubicada en la Parroquia Carolina del
Cantón Ibarra. El trabajo partió de un estudio de mercado para determinar los
potenciales clientes del negocio que se pondría en marcha. El marco teórico
expuesto en el documento sirvió de base para orientar el estudio de factibilidad.
Los pasos o componentes que se tomaron en cuenta para la elaboración del
presente proyecto propiamente dicho son: estudio de mercado, estudio técnico y
evaluación financiera. El presente documento es de utilidad práctica por cuanto es
deseo de las autoras llevar adelante el proyecto; además constituye un
instrumento con fines de consulta para aquellas personas interesadas en el diseño
de estudios de factibilidad.
2
AUTORIA
Nosotros Carmen Adriana Proaño Gómez, portadora de la cédula de identidad
171476158-0 y Verónica Isabel Guaraní Méndez, portadora de la cédula de
identidad 171622431-4, declaramos bajo juramento que la presente investigación
es de total responsabilidad de las autoras, y que se ha respetado las diferentes
fuentes de información realizando las citas correspondientes.
-----------------------------------------
-------------------------------------------------
Carmen Adriana Proaño Gómez
Verónica Isabel Guamaní Méndez
3
PRESENTACION
El proyecto contempla cinco capítulos, los mismos que se describen de la
siguiente forma:
En el primer capítulo del desarrollo del proyecto contempla el estudio
mercado, en él se determina, la
existencia de
del
demanda insatisfecha con
relación de la oferta existente, el comportamiento del cliente, es decir la
caracterización del mercado.
Además se analiza la competencia directa e
indirecta que existe en el área de influencia del proyecto, así también se plantean
las estrategias de comercialización que deben realizarse para la introducción del
servicio que prestará la hostería, para su introducción al mercado.
En el segundo capítulo se plantean las bases teóricas y científicas que permitirán
conocer conceptos básicos de temas referentes al proyecto en donde también se
realizará citas bibliografías, fuente de información y análisis de las mismas.
En su tercer capítulo se puede encontrar el estudio técnico o ingeniería del
proyecto, el cual establece la correcta ubicación (macro y micro localización) del
centro de recreación, Infraestructura física, distribución de los diferentes áreas y
servicios que ofrecerá la empresa, procesos de generación del producto y
servicio, tamaño de los mismos, requerimiento de personal, la estructura
organizacional de la empresa, en donde se establecen las normas legales, el
manejo administrativo y todos los requerimientos administrativos que requiere el
nuevo proyecto, adicional a ello se hace referencias de planeación estratégica se
debe implementar durante el funcionamiento de organización.
De igual manera, consta el estudio financiero, en él, se identifican la estructura de
la inversión y del financiamiento, así también se hace referencia a los costos de
los gastos de inversión que el proyecto requiera para su normal funcionamiento,
mismos que sirven de mucha utilidad para realizar estados financieros pro-forma
4
para determinar la rentabilidad que el proyecto genere una vez que se evalué a
través de los indicadores de evaluación, como: Valor Actual Neto, Tasa Interna de
Retorno, Relación Costo Beneficio y Período de Recuperación de la Inversión y
poder determinar desde el punto de vista financiero, la factibilidad del mismo.
Por último se establecen, los posibles impactos que tendrá la realización de este
proyecto, en el aspecto social, económico, ambiental, educativo, empresarial, etc.
Una limitación a tomarse en cuenta sería, si el proyecto generará aspectos
negativos considerables para la realización del proyecto.
Estos aspectos relevantes fueron considerados como elementos importantes
para el diseño de la propuesta.
Se concluye la exposición del trabajo de grado con las conclusiones y
recomendaciones de la investigación realizada, destacándose que el documento
reúne, las normas
técnicas y metodológicas de cómo se implementarán las
políticas y estrategias que en él se diseña.
5
DEDICATORIA
CARMEN PROAÑO
En primera instancia este trabajo de tesis quiero dedicar a mis adorados padres
que con su amor y paciencia han sabido empujarme para que alcance mi meta
deseada y como olvidarme de mí hermana que es la persona que me ayudo con
esmero el cuidado y enseñanza de mi hijo por mi ausencia.
Quiero agradecer de todo corazón a una persona que me ha entregado 8 años
maravillosos de su vida mi maridito que con su apoyo ha permitido que alcance
mi objetivo de ser una persona profesional.
En especial agradezco a mi razón de vivir mi lindo hijo Jhossué que con su cariño
sus besos y linda sonrisa ha hecho que me esfuerce cada día más para que se
sienta orgulloso de mí.
VERONICA GUAMANI
Este trabajo de tesis quiero dedicar a mis padres y hermanos, que con bondad y
su amor han sabido inculcarme para que alcance mi meta deseada, ser una
profesional.
6
AGRADECIMIENTOS
Agradecemos en primera instancia a Dios por darnos la vida, fuerzas y ganas de
seguir adelante, con el único fin de servir de la mejor manera a la sociedad.
También agradecemos al Ing. Horacio Pabòn Arèvalo por su apoyo incondicional,
ya que ha sabido orientarnos profesionalmente la elaboración y presentación del
informe final de este Trabajo de Grado.
De igual manera, agradezco a la Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede
Ibarra, ya que con su educación hemos podido acceder a excelentes
oportunidades de trabajo y con su enseñanza tanto profesional como en valores
Católicos han sido el detonante de nuestros éxitos laborales.
CARMEN PROAÑO
VERONICA GUAMANI
7
ÍNDICE GENERAL
SECCIONES PRELIMINARES
PAG
1. Resumen Ejecutivo
2. Autoría
3. Presentación
4. Dedicatoria
5. Agradecimiento
6. Índice General
7. Índice de Cuadros
8. Índice de Gráficos
9. Introducción
CUERPO DEL INFORME
1. CAPITULO I MARCO TEÓRICO
21
1.1. Introducción
21
1.2. El Sistema Turístico
21
1.3. Producto Turístico
21
1.4. Información Turística
22
1.5. Importancia del Turismo
22
1.6. Efectos del Turismo
23
1.6.1. Viabilidad económica y desarrollo del turismo
1.7. Política del Turismo
23
24
8
1.7.1. El Turismo del futuro está en la especialización del Sector
24
1.7.2. Inversión en Atracciones Turísticas
24
1.8. La Hotelería
26
1.9. Clasificación de Hoteles
26
1.9.1. Hoteles una estrella
27
1.9.2. Hoteles dos estrellas
27
1.9.3. Hoteles tres estrellas
27
1.9.4. Hoteles cuatro estrellas
28
1.9.5. Hoteles cinco estrellas
28
1.9.6. Hostales, Residencias y Pensiones
29
1.9.7. Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas
29
1.10. La Organización
30
1.11. El Organigrama
31
1.11.1. Organigrama funcional
32
1.11.2. Organigrama lineal o militar
32
1.12. El Proceso Administrativo
33
1.12.1. Planeación
33
1.12.2. Integración
34
1.12.3. Dirección
34
1.12.4. Control
34
1.13. Estudio de Factibilidad
35
1.13.1. Estudio de Mercado
35
1.13.2. Estudio Técnico
36
1.13.3. Estudio Económico
37
1.13.4. Evaluación Financiera
37
1.13.5. Impactos
38
9
2. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO
39
2.1. Finalidad
39
2.2. Objetivos
39
2.2.1. General
39
2.2.2. Específico
39
2.3. Identificación de Variables
40
2.3.1. Indicadores o sub aspectos
40
2.3.2. Matriz de relación
42
2.3.3. Matriz de relación diagnóstica
43
2.4. Definición del Producto (Servicio)
45
2.4.1. Servicio de alojamiento
46
2.4.2. Servicio de restaurante
46
2.4.3. Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje y gimnasio
46
2.4.4. Servicio de bar - discoteca
46
2.4.5. Servicio de canchas deportivas
47
2.4.6. Servicio de área infantil
47
2.4.7. Servicio de lavandería e Internet
47
2.4.8. Infraestructura
47
2.5. Segmentación del Mercado
48
2.5.1. Variables de macro segmentación
48
2.5.1. Variables de micro segmentación
48
2.6.- Caracterización de Demandantes y Oferentes
49
2.6.1. Caracterización de demandantes
2.6.2. Caracterización de oferentes
52
2.7. Proyecciones de Demanda y Oferta
53
2.7.1. Proyección de la demanda
53
10
2.7.2. Población o universo
54
2.7.3. Tamaño de la muestra
54
2.7.4. Herramienta de recopilación
55
2.7.5. Análisis de la información
56
2.7.6. Demanda histórica y actual
56
2.7.7. Demanda histórica habitacional
57
2.8. Proyección de la Oferta
61
2.8.1. Análisis de la oferta
61
2.8.2. Oferta habitacional histórica actual
61
2.9. Estimación de la Demanda Insatisfecha
63
2.10. Análisis de la Competencia
65
2.10.1. Tipos de competencia
2.11. Análisis de precios
66
68
2.11.1.- Precios del servicio de alimentación
69
2.11.2.- Precios del servicio de piscina y complementarios
69
2.12. Anexo1 “Encuesta y Análisis”
73
3. CAPITULO III ESTUDIO TECNICO
88
3.1. Tamaño del Proyecto
88
3.1.1 Factores que afecta el Tamaño
3.2. Localización
88
90
3.2.1. Macro localización
91
3.2.2. Micro localización
94
3.2.3. Costo y disponibilidad de terrenos y topografía de suelos
94
3.2.4. Condiciones Meteorológicas
94
3.2.5. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo
95
3.3. Ingeniería del Proyecto
96
11
3.3.1. Estudio de Requerimientos
96
3.4. Ingeniería del Producto o Servicio
114
3.4.1 Procesos del servicios
3.5. Procesos del Producto
114
116
3.5.1. Costos de producción
116
3.5.2. Mano de obra
119
3.5.3. Materiales e insumos
120
3.5.4. Materiales indirectos e insumos
128
3.6. Base Legal
131
3.6.1. Principales obligaciones laborales
132
3.6.2. Principales obligaciones impositivas
132
3.6.3. Impuestos Ordinarios
132
3.6.4. Impuestos Extraordinarios
133
3.7. La Organización
133
3.7.1. Organigrama Estructural
133
3.7.2. Organigrama Funcional
134
3.8. Modelo de Control Administrativo
135
3.8.1. Licencia ambiental
136
3.9. Planificación Estratégica
136
3.9.1. Base filosófica
136
3.9.2. Valores y principios
136
3.9.3. Valores y principios institucionales
136
3.9.4. Misión
137
3.9.5. Visión
138
3.9.4. Objetivos estratégicos
139
4. CAPITULO IV ESTUDIO FINANCIERO
141
12
4.1. Plan de Inversión
141
4.2. Inversiones Fijas
141
4.3. Presupuesto de la Inversión
142
4.3.1. Inversiones diferidas
143
4.3.2. Capital de trabajo
143
4.3.3. Resumen de inversión
144
4.4. Estructura de la Inversión
145
4.5. Presupuestos de Costos, Gastos y Ventas
147
4.5.1. Presupuesto de costos
147
4.5.2. Presupuesto de gastos administrativos y de ventas
155
4.6. Presupuesto de Ingresos
161
4.7. Estados Financieros Proforma
163
4.7.1. Balance General Inicial
163
4.7.2. Estado de Pérdidas y Ganancias
165
4.7.3. Flujo de Efectivo
167
4.8. Evaluación Financiera: Van, Tir, Beneficio-Costo
168
4.8.1. Valor actual neto (van)
168
4.8.2. La tasa interna de retorno (tir)
171
4.8.3. Relación costo beneficio
173
5. CAPITULO V ANALISIS DE IMPACTO
176
5.1. Impactos del Proyecto
176
5.2. Descripción
176
5.3. Impacto Económico
177
5.4. Impacto Social
179
5.5. Impacto Empresarial
180
5.6. Impacto de Salud
182
13
5.7. Impacto Ambiental
183
5.8. Impacto General
185
6. Conclusiones
187
7. Recomendaciones
188
8. Anexos 2 “Planos de la Hostería”
190
9. Fuentes de Información (Bibliografía)
191
14
ÍNDICE DE CUADROS
2.1. Macro segmentación
48
2.2. Micro segmentación
49
2.3. Visitantes al Cantón Ibarra
54
2.3.3. Matriz de relación diagnóstica
43
2.4. Visitantes que llegaron al Cantón Ibarra
54
2.5. Tendencias históricas de visitantes extranjeros y nacionales
56
2.6. Valores de “a y b”
57
2.7. Proyección de la demanda en número de turistas por año
57
2.8. Estadía y relación de camas
58
2.9. Comportamiento histórico de la demanda en número de
59
habitaciones en camas
2.10. Tendencias históricas de la demanda habitacional
59
2.11. Valores de “a y b”
60
2.11.1. Oferta histórica y actual del número de habitaciones
2.12. Proyecciones de la demanda en número de habitaciones
2.12.1. Tendencias de la Oferta
61
60
60
2.13. Proyección de la Oferta en número de habitaciones
62
2.14. Demanda Insatisfecha
63
2.15. Captación de demanda de habitaciones
64
2.16. Demanda de visitas a piscinas y canchas deportivas
65
2.17. Competencia directa
66
2.18. Competencia indirecta
67
2.19. Instalaciones y distribución del complejo turístico recreacional
70
2.20. Matriz Resumen de Estrategias de Marketing
71
3.1. Matriz de micro localización
96
15
3.2. Inversión en terreno
99
3.3. Rubros de la Estructura de Construcción m2
100
3.4. Construcción de áreas de habitaciones
101
3.5. Oficinas administrativas
101
3.6. Construcciones de piscinas y complementos
102
3.7. Construcciones canchas y espacios deportivos
102
3.8. Resumen de construcciones e infraestructura civil
103
3.9. Requerimientos de Equipo y Mobiliario en producción
105
3.10. Requerimientos de Equipo de Oficina
107
3.11. Resumen de Menaje Habitación y Restaurante lencería
108
3.12. Resumen de Equipo y Maquinaria
109
3.13. Requerimientos de Equipos y Mobiliario en Administración
110
3.14. Requerimiento de equipos de deportes de aventura
112
3.15. Resumen de necesidades de personal
113
3.16. Paquete Turístico 1
117
3.17. Paquete Turístico 2
118
3.18. Mano de Obra
119
3.19. Receta lomo a la plancha
121
3.20. Receta pollo a la plancha
122
3.21. Receta filete de pescado
123
3.22. Receta desayuno ejecutivo
124
3.23. Receta desayuno con bolón
125
3.24. Receta consomé de pollo
126
3.25. Receta consomé de champiñones
127
3.26. Costos y Precios de Operación paquete turístico
128
3.27. Costos y Precios de Operación platos especiales
128
16
3.28. Valor insumos persona
129
3.29. Materiales Indirectos
130
4.1. Resumen de Inversiones fijas
142
4.2. Resumen de Inversiones diferidas
143
4.3. Resumen de capital de trabajo
144
4.4. Resumen del plan de inversión
144
4.5. Resumen estructura de la inversión
145
4.6. Tabla de amortización
146
4.7. Resumen de costos de alimentación
148
4.8. Costo promedio persona de artículos de limpieza y servicios
150
básicos
4.9. Resumen mano de obra directa
152
4.10. Resumen materiales indirectos
153
4.11. Depreciación de activos fijos en producción
154
4.12. Proyección de la depreciación
154
4.13. Mantenimientos de instalaciones y equipos
155
4.14. Sueldos en administración
156
4.15. Presupuesto de servicios básicos administrativos
157
4.16. Depreciación de activos fijos en administración
157
4.17. Proyección de la Depreciación
158
4.18. Gastos de publicidad
159
4.19. Amortización de diferidos
159
4.20. Proyección de la amortización
160
4.21. Resumen de costos y gastos
161
4.22. Resumen de Ingresos paquetes turísticos
162
4.23. Resumen de Ingresos por servicio de piscina
162
17
4.24. Resumen de Ingresos consolidados
163
4.25. Balance de situación inicial
164
4.26. Estado de Resultados
166
4.27. Flujo de efectivo
167
4.28. Costo de oportunidad
169
4.29. Cálculo del VAN
170
4.30. Cálculo del TIR +
171
4.31. Cálculo del TIR -
172
4.31. Cálculo del TIR (Beneficio Costo)
174
5.1. Impacto económico
177
5.2. Impacto social
179
5.3. Impacto empresarial
180
5.4. Impacto de salud
182
5.5. Impacto ambiental
183
5.6. Impacto general
185
18
ÍNDICE DE GRAFICOS
1.1. Organigrama Funcional
32
1.2. Organigrama Lineal o Militar
33
2.1. Tendencias históricas, actuales y proyecciones de la demanda
60
3.1. Mapa del Cantón Ibarra
93
3.2. Plano de las habitaciones
104
3.3. Restaurante
104
3.4. Vista general del centro recreacional
105
3.4.1. Proceso del servicio de alojamiento
115
3.5. Proceso para practicar Deportes de Aventura
116
3.5.1. Misión
138
3.6. Visión
139
19
INTRODUCCIÓN
El presente proyecto ha nacido por la gran preocupación en los años 60 que se
dio una revolución del turismo en el mundo y tuvo como origen los profundos
cambios socioeconómicos de la época. Desde eso hasta la actualidad hemos
visto un crecimiento continuo y constante en el número de turistas que se mueven
en el mundo buscando nuevas alternativas, experiencias y sobre todo un
relajamiento tanto físico como mental aprovechando las bondades que la
naturaleza nos brinda. Por lo que según la (OMT) el turismo, en todas sus
manifestaciones seguirá creciendo y se convertirá en muchos países en su
principal fuente de ingresos para sus habitantes.
De acuerdo al diagnóstico realizado podemos notar que la recreación, el
esparcimiento y el relajamiento físico y mental se la considera una necesidad
humana, por lo que se postula como una alternativa económica, pero esta debe
insertarse en los principios del desarrollo sustentable, ya que debe integrar de
manera armoniosa y coherente tres aspectos fundamentales: a) La conservación
del paisaje y los recursos naturales, b) La participación de las comunidades
rurales y el fortalecimiento de su identidad cultural y c) Los recursos económicos
derivados de toda actividad turística. Hoy en día el turismo, en sus diversas
modalidades es una actividad en crecimiento constante, sin embargo, se debe
tener claro que, desarrollado en forma no planificada, conlleva a un deterioro
irreparable más que cualquier otra actividad turística tradicional ya que puede
generar mayor impacto ya sea ecológico como social.
La problemática actual que se busca, es promover la necesidad de realizar una
idea innovadora en la que crea una empresa con enfoque, la misma que ofrecerá
un ambiente de paz, tranquilidad, servicio de calidad y cómodos precios, para sí
complacer los gustos de los turistas ya sean locales o extranjeros.
20
CAPÍTULO I
1. MARCO TEÓRICO
1.1. Introducción
El Turismo es una Actividad Generadora de Desarrollo Social y Económico,
basada en el viaje que realizan las personas que pueden ser por placer, negocios,
estudios, investigaciones.
Nuestro país es privilegiado, pues tiene a nivel nacional, provincial y local todos
los factores a favor, para generar las diferentes formas de turismo. El turismo
beneficia a los que directamente trabajan en el sector e indirectamente a los
pobladores donde se desarrolla esta actividad.
Su desarrollo se alcanza elaborando leyes y apoyo efectivo por parte del Estado,
dotando de infraestructura vial, terrestre, aérea, marítima y programas de
capacitación.
1.2. El Sistema Turístico
La naturaleza de la actividad turística es un resultado complejo de interrelaciones
entre diferentes factores que hay que considerar conjuntamente desde una óptica
sistemática es decir un conjunto de elementos interrelacionados entre sí que
evolucionan dinámicamente.
1.3. Producto Turístico
Está formado por los mismos bienes y servicios que integran la oferta turística, a
lo que debemos sumar las motivaciones que determinan o ayudan a tomar la
decisión y realizar el viaje y la imagen que tiene ese producto. El turismo no es
21
una necesidad básica y el factor elemental que influencia casi todas las compras
es el surgimiento de la necesidad. Las necesidades son la diferencia percibida
entre un estado actual y otro que se desea alcanzar.
1.4. Información Turística
La información turística es de vital importancia para un buen desarrollo de las
actividades involucradas en el sector turístico.
Según Di gurrión Manuel:
Pretende la transmisión eficaz y comprensible desde una
empresa u organismo hacia otras empresas intermediarias o
potenciales consumidoras a petición suya o por iniciativa propia
para dar a conocer las características y condiciones de un
destino turístico o de un producto, solventando cualquier duda
o cuestión referido a los mismos que puede ser realizada por
parte
de
oficinas
de
turismo,
organismos
oficiales
principalmente embajadas y consulados por cualquier persona
turista o persona generalmente residente en un determinado
lugar (p.175).
El turismo establece la conexión entre las personas, las formas de viajar, los
alojamientos
y
los
sitios
a
conocer.
Son
un
conjunto
de
empresas
económicamente relacionadas - venta de viajes al por menor, empresas
ferroviarias,
líneas
aéreas,
alquiler
de
automóviles,
cruceros,
hoteles,
restaurantes, y sobre todo los sitios de recreación lo cual hacen placentera la
permanencia del turista en el lugar.
1.5. Importancia del Turismo
De acuerdo a PÉREZ Mónica (2009):
Los gastos y los beneficios del turismo no se distribuyen
equitativamente lo que comunidad. Los que dirigen un hotel o
22
un restaurante puede que se beneficien de el turismo, pero los
residentes fijos pueden ser víctimas de las aglomeraciones de
visitantes, contaminación, ruidos, y en determinados casos de
cambios en su forma de vida. En algunas zonas es posible que
se anime a venir a inmigrantes para que sirvan a los turistas, lo
cual representa un gasto para esa comunidad debido a un
mayor uso de escuelas, hospitales, carreteras, sistemas de
distribución de agua, sistemas de desagüe y, en algunas
ocasiones, fondos de asistencia social (p.42).
1.6. Efectos del Turismo
De acuerdo a PÉREZ Mónica (2009):
El turismo tiene grandes repercusiones económicas y también
sociales. El turismo despierta el interés por el pasado, por la
arquitectura, por las artes y las costumbres de los demás,
debido a que las personas acuden a los festivales de arte y a
visitar centros históricos tanto en su país como en el
extranjero.
En las áreas bien desarrolladas, el turismo puede enriquecer a
sus habitantes dando origen a más comercios, teatros y
restaurantes, con lo que el residente puede disponer de
opciones que anteriormente no tenía a su alcance. En áreas
menos desarrolladas, sin embargo los enclaves turísticos
pueden ser fuente de frustración y resentimiento al estar
provistas estas pequeñas zona frecuentadas por turistas con
buenas carreteras, un sistema de abastecimiento de agua
adecuado, y demás servicios, mientras que el resto de la
comunidad permanece como siempre, (p.44).
1.6.1. Viabilidad económica y Desarrollo del Turismo
El mundo cada vez siente mayor interés por conocer otras realidades, otras
culturas, otros paisajes, en fin otras aventuras.
23
1.7. Política del Turismo
Los gobiernos hoy en día añoran al turismo como una oportunidad de
crecimiento económico. Tal es así que, para
muchos países éste se
convierte en una fuente principal de divisas, por eso es que los gobernantes
han regulado las actividades turísticas con la finalidad de hacer de esta
actividad un sector atractivo.
1.7.1. El Turismo del futuro está en la especialización del Sector
Según, http://www.marketingenred.net/Marketing-Turismo.htm 15-05-09:
La asociación entre los profesionales del gremio aportara una
serie de ventajas en los costos financieros y las compras
conjuntas de los productos de consumo, como consecuencia
del incremento de las ofertas, tanto en lo que se refiere a los
nuevos destinos como a los productos turísticos, los clientes
potenciales,
es
decir
los
turistas
tienen
muchas
más
posibilidades de elegir y, en consecuencia, exigen más en
todas las variables del producto turístico antes de decidirse a
visitar por primera vez un lugar o a repetir su estancia en el.
También es muy importante que se hagan extensivas al sector
publico o al que se vincula directamente con los gestores y las
administraciones públicas, de ellos dependen los factores
medioambientales, la limpieza y accesibilidad del entorno, la
seguridad de la vía pública, un tráfico adecuado y organizado,
el respeto al silencio y el descanso de los vecinos, velar por un
entorno bello y
equilibrado, donde exista armonía entre los
edificios y la naturaleza. Todo esto fomentara el “turismo total”
y contribuirá a la calidad conjunta del destino turístico.
1.7.2. Inversión en Atracciones Turísticas
Para atraer turistas, los destinos deben responder a los principios generales del
turismo, de precio, comodidad y oportunidad. Los turistas comparan el coste con
los beneficios ofrecidos por un destino determinado, así como el empleo de
24
tiempo, esfuerzo, y recursos con aprendizaje, experiencia y entretenimiento,
descanso y recuerdos que van a conseguir.
La industria turística es la que se ocupa de transportar, cuidar, alimentar y distraer
a los turistas, a los cuales, en términos generales, podemos definir como aquellos
que viajan fuera de su lugar de residencia. Se trata de una industria muy amplia y
compleja que comienza invirtiendo millones de dólares en publicidad y promoción
para atraer la atención de los potenciales viajeros
1.7.2.1.
Motivaciones Turísticas y los Tipos de Viaje
Los viajes son realizados por motivaciones turísticas. Los viajeros pueden
tener 1000 motivos para hacer un viaje pero, en realidad los atractivos
turísticos y la zona determinan a dónde viajarán las personas.
De acuerdo a Cendero (1998):
Se pueden distinguir los siguientes tipos de motivaciones:
.
1. Motivaciones Recreativas.- Son aquellas que se basan en el
descanso
y
entretenimiento
de
los
turistas,
basados
fundamentalmente en la utilización de los atractivos naturales y
distinguiendo entre: Viajes de Visitas a Amigos o Familiares.Cuando el objetivo fundamental es relacionarse con personas
en el lugar de destino, por el ambiente y por la diversión, muy
relacionados con salidas nocturnas.
2. Motivaciones Culturales.- El grupo de motivación cultural está
compuesto por todas aquellas causas de viaje, que están
relacionadas con las manifestaciones y expresiones que las
sociedades han ido desarrollando lo largo de un proceso
histórico que el turista observa y disfruta sincréticamente.
3. Motivaciones profesionales.- Son las relacionadas con el
ámbito laboral de las personas y que normalmente están
condicionadas a la realización de algo.
25
1.8.
LA HOTELERIA
Según es.wikipedia.org/wiki/Hotelería
Un hotel es un edificio planificado y acondicionado para
albergar a las personas temporalmente y que permite a los
visitantes sus desplazamientos. Los hoteles proveen a los
huéspedes
de
servicios
adicionales
como
restaurantes,
piscinas, lugares de recreación.
1.9. CLASIFICACIÓN DE HOTELES
SEGUN ENCICLOPEDIA OCÉANO/ CETRUMM/ Turismo Hoteles y
Restaurantes:
La Organización Mundial de Turismo (OMT) es la encargada de
determinar y unificar los criterios en cuando a la clasificación
hotelera, pero como este trabajo está en proceso, actualmente
cada país decide las bases y requisitos que deben cumplir los
hoteles y hospedajes para alcanzar las estrellas que se pueden
ver en casi todas las entradas de los hoteles.
La calificación clásica y más conocida para saber qué servicios
tiene cada hotel está determinada por la cantidad de estrellas
que tenga. Las estrellas pueden ir de una a cinco, aunque
generalmente los sitios de una y dos estrellas no muestran su
calificación, pero se sabe que son los más económicos y los
que menos comodidades tienen.
El tipo de hotel que cada viajero elije depende exclusivamente
de las necesidades y gustos que tenga, pero siempre es bueno
estar informado sobre lo que te puedes encontrar en un hotel
dependiendo de sus estrellas. Con pequeñas variaciones
según la región y país en que realices tu viaje, la clasificación
de los hoteles es la siguiente (p.42).
26
1.9.1. Hoteles una estrella
Los hoteles de una estrella son generalmente espacios pequeños y sin vistas
espectaculares, pero donde podrás asegurarte un descanso. Los servicios como
TV y teléfono se pueden compartir en el hall central del edificio. Gran parte de los
hoteles de esta categoría están situados en residencias o pequeños edificios y no
tienen una gran estructura para el ocio.
Estos hoteles siempre son los más económicos y los que menos servicios tienen.
Tendrás una habitación privada, algunas veces con baño privado y otras con baño
compartido. Son estrictamente funcionales –sólo para dormir y seguir el viaje.
1.9.2. Hoteles dos estrellas
Estos hoteles de mediana categoría ofrecen baño privado y un espacio
habitacional más amplio con algún mobiliario extra, como ropero o mesa y sillas.
Generalmente cuentan con servicio de alimentos y bebidas, aunque en horarios
cortados y con menús básicos. Están ubicados casi siempre en la zona céntrica
de la ciudad, aunque el paisaje que ofrecen no es de lo más atractivo. Siguen
siendo hoteles funcionales, para viajeros de paso o que llegan hasta el hotel solo
para descansar y disfrutar su viaje fuera del hotel. Estos hoteles incluyen en su
servicio un teléfono privado y el desayuno.
1.9.3. Hoteles tres estrellas
Estos hoteles tienen un costo medio. Cuentan con amplios espacios en cada
habitación y un mobiliario completo con sillas, mesas, armarios, televisor, teléfono
privado y baños confortables. Siempre están bien ubicados, será porque están en
el casco céntrico de la ciudad o por encontrarse en lugares turísticos cerca de
grandes atracciones. Generalmente cuentan con servicio de comidas al estilo de
bares, en los horarios de mañana, tarde y noche, además de una amplia oferta
27
turística para los viajeros mediante excursiones. La mayoría incluye el servicio de
botones, servicio de cuarto 24 horas, conserjes y servicio bilingüe en el espacio
designado a la recepción de los huéspedes.
1.9.4. Hoteles cuatro estrellas
Estos hoteles están considerados de primera clase: son lujosos, con comodidades
amplias como habitaciones grandes y lujosamente decoradas, que incluyen
accesorios tales como secador de pelo, gel de baño y TV por Cable. También
ofrecen una serie de facilidades como: tienda del estilo duty free, servicio de
lavandería, centro de reuniones de negocios y empresariales y centros de ocio,
como mesas de billar o cartas.
Cuentan con personal altamente capacitado que incluye guías que ofrecen
recorridos y visitas por la región, cheffs, botones y parqueaderos plurilingües,
siempre poseen servicio de bar y comidas que se pueden recibir directamente en
la habitación, e incluso algunos tienen su parte de restaurante abierta al público.
Suelen tener salas de conferencias para eventos empresariales o de cualquier
otro tipo, además de una excelente ubicación, con suites de lujo, jacuzzi y buenas
vistas panorámicas. Ideal para disfrutar tanto fuera como dentro del hotel para el
viajero que busca descansar, pero también realizar actividades de todo tipo
mientras se encuentra allí.
1.9.5. Hoteles cinco estrellas
Estos hoteles de lujo se caracterizan por ofrecerte la mejor atención y la más
amplia gama de servicios, que van desde espacio para piscinas, salones de
gimnasia con profesores y animadores infantiles incluidos, hasta un servicio de
guardería para niños, shows y eventos casi todas las noches. Tienen un espacio
28
para las comidas y veladas con música en vivo, además de una carta desarrollada
por varios cheffs especializados en la gastronomía de la región.
Las habitaciones son las más cómodas de todas las que puedas encontrar, con
espacios muy amplios y todas las comodidades que van desde TV por cable
hasta servicio de limpieza y atención personalizada las 24 horas, además de
ofrecerte ubicaciones inmejorables con vistas increíbles.
1.9.6. Hostales, Residencias y Pensiones:
SEGUN ENCICLOPEDIA OCÉANO/CETRUMM/ Turismo Hoteles y Restaurantes:
En atención a las instalaciones y servicios que
presten se
clasificarán en las categorías de tres, dos y una estrella que
corresponden
a
primera,
segunda
y
tercera
categoría,
respectivamente.
•
Hostales y Residencias de 12 a 29 habitaciones Pensiones
de 6 a 11 habitaciones.
•
Las Hostales y Pensiones de tres estrellas (PRIMERA
CATEGORÍA), cuentan con los siguientes servicios:
•
Servicio de Recepción, permanente atendido por personal
capacitado. El Recepcionista además de conocer el idioma
español tendrá conocimientos básicos de inglés.
•
Servicio
de
Pisos
para
el
mantenimiento
de
las
habitaciones, así como conocimientos para su limpieza y
preparación, el mismo que estará a cargo de camareras
cuyo número guardará relación con la capacidad del
establecimiento.
•
Servicios de Comedor, (p.48).
1.9.7. Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas
Las Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas, en atención a las instalaciones y
servicios que presten se clasificarán en las categorías de tres, dos y una estrella
que corresponden a primera, segunda y tercera categoría, respectivamente.
29
Hosterías mínimo 6 habitaciones
Refugios, mínimo 6 habitaciones
Moteles, mínimo 6 habitaciones
Cabañas, mínimo 6 habitaciones
Las Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas de tres estrellas (PRIMERA
CATEGORÍA), cuentan con los siguientes servicios.
Servicio de Recepción las 24 horas del día, atendido por personal
capacitado que conocerá además del español el idioma inglés, y mandarín.
En los Refugios y Moteles, servicio de cafetería las 24 horas del día.
Botiquín de primeros auxilios.
Las Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas de dos estrellas (SEGUNDA
CATEGORÍA), cuentan con los siguientes servicios:
Servicio de Recepción las 24 horas del día atendido por personal calificado.
1.10. LA ORGANIZACIÓN
De acuerdo a KENNETH J., Albertt Y Otros (1986):
La Organización, es un conjunto de cargos cuyas reglas y
normas de comportamiento, deben sujetarse a todos sus
miembros y así, valerse el medio que permite a una empresa
alcanzar determinados objetivos. (pgs. 26-28).
Sin embargo, para Víctor A. Reinoso. Organizar, consiste en efectuar una serie de
actividades humanas, y después de coordinarlas en tal forma que el conjunto de
las mismas actúe como una sola, para lograr un propósito común.
30
De acuerdo a Harold KOONTZ y Heinz WEIHRICH (2002):
Al
igual
que
la
palabra
“Administración”
el
término
“Organización” es utilizado por diferentes autores, para trasmitir
diferentes matices de significados o diferentes ideas. Pero si
partimos del origen de la palabra (del Griego Órganos), que
significa instrumento y de hecho la Organización nos da la idea
de: Instrumento que sirve para estructurar una empresa. Op.
Cit. (p.23).
Las personas que componen cualquier organización, son valoradas por su
capacidad, experiencia y comportamiento, por estas cualidades personales se
determina quién debe ejecutar específicamente los trabajos de una unidad
organizativa, fijando desde luego las líneas de mando, las responsabilidades y las
obligaciones, en forma clara y definida.
El trabajo para lo cual se crea cualquier organización, es determinado por la
planeación y de aquél de derivan las actividades y las bases que permiten fijar los
esfuerzos organizativos, así como la división de los trabajos específicos y
asignados a cada unidad organizativa y a los individuos que la conforman.
1.11. EL ORGANIGRAMA
Son los Sistemas de Organización que representan en forma intuitiva y con
objetividad, con un gráfico de la distribución organizacional de la empresa, por
departamentos y secciones, de acuerdo a los niveles de autoridad y
responsabilidad que existan en una empresa, pública o privada.
31
1.11.1. Organigrama funcional
De acuerdo a GERMÁN ARBOLEDA VÉLEZ cuarta edición 2001:
Fue creado por Frederick W. Taylor en 1911. Divide la
organización
por
funciones
típicas:
personal,
finanzas,
producción o manufactura, ingeniería, etc., donde cada
trabajador responde no solo a un solo jefe, sino a varios de
aquellos según la especialidad o función de que se trate. (p.48).
Gráfico No. 1.1. Organigrama funcional
1.11.2. Organigrama lineal o militar
En este sistema la máxima autoridad se ubica en la parte superior y a partir de
ella se desprende los diferentes niveles de jerarquía, hasta llegar al menor,
ubicado en la parte inferior. La autoridad se trasmite de arriba hacia abajo, en
tanto que la responsabilidad va de abajo hacia arriba. Con este tipo de
organización cada individuo tiene un solo jefe para todos los aspectos. Se
recomienda aplicar este sistema sólo a empresas pequeñas.
32
Gráfico No. 1.2. Organigrama lineal o militar
Asamblea General
de Socios
Junta Directiva
Gerente General
Gerente
Comercial
Gerente
Financiero
Gerente
Administrativo
1.12. El proceso administrativo
El Proceso Administrativo, es conveniente dividirla en cinco funciones
administrativas, siendo éstas: la planeación, la organización, la integración, la
dirección y el control, en torno a las cuales pueden organizarse los conocimientos
que se hallan en el cimiento de esas funciones.
1.12.1. Planeación
De Acuerdo a REYES PONCE, Agustín (1993):
La planeación consiste en influir en el futuro tomando acciones
predeterminadas y lógicas en el presente. La planeación es la
esencia de una operación efectiva y los planes integrados
cuidadosamente a los objetivos de la empresa, bien valen lo que
cuestan en tiempo y costo. (pgs.15, 20 y 25).
Consecuentemente toda planeación implica un trabajo mental, la consideración de
actividades futuras y concernientes a las acciones que se propongan con
antelación a las eventualidades y contingencias que se presenten durante la
33
marcha de la planeación. Por lo tanto, la planeación constituye un proceso y una
actividad en sí misma.
1.12.2. Integración
Para la integración del personal se requiere de un enfoque amplio del sistema,
lo cual se aplica dentro de las empresas la que a su vez se vincula con el
ambiente externo; por lo tanto, es necesario tomar en cuenta los factores
internos de la empresa, las políticas de personal, el ambiente organizacional y el
sistema de compensación.
1.12.3. Dirección
De acuerdo a TERRY, George (2000):
Es aquel elemento de la administración en el que se logra la
realización efectiva de todo lo planeado, por medio de la
autoridad del administrador, ejercida a base de decisiones, ya
sea tomadas directamente, ya, con más frecuencia, delegando
dicha autoridad, y se vigila simultáneamente que se cumplan
en la forma adecuada todas las órdenes emitidas, (p.518).
La función
de dirigir, es el proceso de influir
cumplimiento
organizacional.
Dirigir
en las personas
implica realizar
para el
planeación, establecer
estructura organizacional y ponerle a esta estructura personal competente.
1.12.4. Control
De acuerdo a PÉREZ GOROSTEGUI, Eduardo y RODRÍGUEZ MAYA, Beatriz
(1997):
Indican que controlar, significa ajustar, es decir, comparar los
resultados reales con lo que se había planificado y hacer
desaparecer las diferencias negativas existentes.
34
El control comienza con la planificación: cuando se comunica a
los empleados los objetivos que se pretenden conseguir y las
políticas, procedimientos, reglas y presupuestos que señalan
las líneas por las que se ha de llegar a ellos.
Se ha de
controlar que los planes se comuniquen a todas las personas
involucradas en el esfuerzo,
la buena comunicación es un
factor esencial.
Es preciso que las personas sepan lo que se espera de ellas y
de sus grupos. (p.41).
Control es importante, porque constituye el eslabón final de la cadena funcional
de las actividades administrativas. Es el único medio por el cual los gerentes
pueden saber si las metas de la organización han sido alcanzadas o no y las
causas de una u otra situación.
1.13. Estudio de Factibilidad
Los estudios de factibilidad o de inversión comprenden los siguientes
componentes:
1.13.1. ESTUDIO DE MERCADO
En estudio de mercado nos sirve para tener una noción clara de la cantidad de
consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa producir y
vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de tiempo, puede ser
de mediano plazo y a qué precio están dispuestos a obtenerlo. Adicionalmente, el
estudio de mercado va a indicar si las características y especificaciones del
servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente. Nos dirá
igualmente qué tipo de clientes son los interesados en nuestros bienes, lo cual
servirá para orientar la producción del negocio.
35
Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un propósito de
inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio por instalar, con las
previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del
crecimiento esperado de la empresa.
Visto lo anterior, cualquier proyecto que se desee emprender, debe tener un
estudio de mercado que le permita saber en qué medio habrá de moverse, pero
sobre todo si las posibilidades de venta son reales y si los bienes o servicios
podrán colocarse en las cantidades pensadas, de modo tal que se cumplan los
propósitos del empresario.
Finalmente, el estudio de mercado deberá exponer los canales de distribución
acostumbrados para el tipo de bien o servicio que se desea colocar y cuál es su
funcionamiento.
1.13.2. ESTUDIO TÉCNICO
En el estudio técnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniería
básica del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que
hacer la descripción detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los
requerimientos para hacerlo funcionable. De ahí la importancia de analizar el
tamaño óptimo de la planta el cual debe justificar la producción y el número de
consumidores que se tendrá para no arriesgar a la empresa en la creación de una
estructura que no esté soportada por la demanda. Finalmente con cada uno de
los elementos que conforman el estudio técnico se elabora un análisis de la
inversión para posteriormente conocer la viabilidad económica del mismo.
El estudio técnico de un proyecto de inversión consiste en diseñar la función de
producción óptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el
producto deseado, sea éste un bien o un servicio.
36
1.13.3. ESTUDIO ECONÓMICO
En la valoración económica pueden existir elementos perceptibles por una
comunidad como perjuicio o beneficio, pero que al momento de su ponderación
en unidades monetarias, sea imposible o altamente difícil materializarlo. En la
economía contemporánea se hacen intentos, por llegar a aproximarse a métodos
de medición que aborden los elementos cualitativos, pero siempre supeditados a
una apreciación subjetiva de la realidad.
Viene a ser
una propuesta de acción
técnico económica para resolver una
necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser,
recursos humanos, materiales y tecnológicos entre otros.
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo.
Comprende desde la intención o pensamiento de ejecutar algo hasta el término o
puesta en operación normal.
Responde a una decisión sobre uso de recursos con algún o algunos de los
objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la producción de bienes
o la
prestación de servicios.
1.13.4. EVALUACIÓN FINANCIERA
El estudio financiero tiene como finalidad aportar una estrategia que permita al
proyecto allegarse los recursos necesarios para su implantación, y contar con la
suficiente liquidez y solvencia, para desarrollar ininterrumpidamente operaciones
productivas y comerciales. El estudio financiero aporta la información necesaria
para estimar la rentabilidad de los recursos que se utilizarán, susceptibles de
compararse con otras alternativas de inversión.
37
La evaluación de un proyecto de inversión, tiene por objeto conocer su
rentabilidad económica financiera y social, de manera que resuelva una
necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable, asignando los recursos
económicos con que se cuenta, a la mejor alternativa. En la actualidad una
inversión inteligente requiere de un proyecto bien estructurado y evaluado, que
indique la pauta a seguirse como la correcta asignación de recursos, igualar el
valor adquisitivo de la moneda presente en la moneda futura y estar seguros de
que la inversión será realmente rentable, decidir el ordenamiento de varios
proyectos en función a su rentabilidad y tomar una decisión de aceptación o
rechazo.
1.13.5. IMPACTOS
Todo proyecto de inversión genera efectos o impactos de naturaleza diversa,
directos, indirectos, externos e intangibles. Estos últimos rebasan con mucho las
posibilidades de su medición monetaria y sin embargo no considerarlos resulta
pernicioso por lo que representan en los estados de ánimo y definitiva satisfacción
de la población beneficiaria o perjudicada.
No contemplar lo subjetivo o intangible presente en determinados impactos de
una inversión puede alejar de la práctica la mejor recomendación para decidir, por
lo que es conveniente intentar alguna metódica que inserte lo cualitativo en lo
cuantitativo.
38
CAPITULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Finalidad
El Estudio de Mercado es la primera parte de la investigación formal de un
proyecto de factibilidad o de inversión. El estudio de mercado debe servir para
tener noción clara de la cantidad de demanda (consumidores) que habrán de
requerir el bien o servicio que se ofrece; al igual que analiza la oferta actual y la
competencia, también indica si las características y especificaciones del servicio o
producto corresponden a las que desea el cliente, además servirá para orientar
las características que el negocio debe tener.
2.2. OBJETIVOS
2.2.1. Objetivo general
Analizar el mercado que permita identificar el volumen de turistas nacionales y
extranjeros que puedan convertirse en nuestros potenciales
clientes y que
requieran el producto y servicio que oferte el proyecto.
2.2.2. Objetivos Específicos
•
Caracterizar el servicio, para definir el segmento de mercado, las
especificaciones y la tecnología para la generación del mismo
•
Determinar el segmento de mercado o área de cobertura que tendrá el
servicio de la hostería
•
Realizar diagnósticos relativos a la oferta y demanda del servicio, para el
cual se realiza el estudio de mercado
39
•
Estimar las perspectivas o pronósticos de la oferta y la demanda del
servicio de la hostería
•
Determinar la demanda insatisfecha del servicio de hostería, y en caso de
existencia de ésta, su cuantificación para un periodo de 5 años
•
Determinar las políticas de ventas que regirán la comercialización de los
productos y servicios respecto a: precios, crédito, plazo de pago y
condiciones de venta, entre otras
•
Diseñar las acciones de marketing respecto a producto (todo lo físico,
tangible) plaza y promoción para posicionar a la hostería.
2.3. Identificación de variables
En este caso la variable como el aspecto o dimensión de lo que se investiga, no
es precisamente la variable que se identifica en las hipótesis en la investigación
científica, sino que son los aspectos generales a investigarse en el estudio de
mercado y se derivan específicamente de los objetivos específicos de dicho
estudio que ya se señalaron. Por lo tanto, las variables para el caso que nos
ocupa son las siguientes:
•
Servicio
• Segmento de mercado
• Caracterización de demandantes y oferentes
• Proyecciones de demanda y oferta (demanda insatisfecha)
• Políticas de venta
• Marketing mix (producto –servicio, precio, plaza y promoción)
2.3.1. Indicadores o sub aspectos
A continuación se detallan todos aquellos sub aspectos o indicadores que
proporcionan información sobre cada variable:
40
Variable: Caracterización del servicio
• Grado de satisfacción del cliente
• Servicio de alojamiento
• Servicio de restaurante
• Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje, gimnasio
• Servicio de bar-discoteca
• Servicio de canchas deportivas
• Área infantil
• Tiempo
Variable: Segmento de mercado
• Extranjero
• Nacional
• Regional
• Local
• Corporativo
Variable: Caracterización de demandantes y oferentes
• Su número y dispersión geográfica
• Sus hábitos de consumo
• Sus gustos y preferencias
• La tasa de consumo y el periodo en que se realizan
• Su opinión respecto a los actuales proveedores (fortalezas y
debilidades de los oferentes)
Variable: Caracterización de los oferentes
• Su número y dispersión geográfica
• El tamaño de las hosterías
• Posición y participación en el mercado
41
• La capacidad instalada y el grado de ocupación
• Los planes sobre futuras expansiones
• Los nexos de filiación con otras hosterías
Variable: Proyecciones demanda y oferta (demanda insatisfecha)
• Proyección de la demanda
• Proyección de la oferta
• Relación oferta y demanda
• Métodos de cálculo
Variable: Marketing mix
• Servicio
• Precio
• Plaza
• Promoción y publicidad
2.3.3. Matriz de relación
Una vez formulados los objetivos específicos del estudio de mercado, identificado
las variables con sus respectivos indicadores, a continuación se presenta la matriz
de relación para efectos de determinar la técnica de investigación, la fuente y la
construcción o diseño del instrumento de recolección de información.
42
2.3.3. Matriz de relación diagnóstica
Objetivos diagnósticos
Variables
Indicadores
Técnicas
Fuentes
de
información
Deportes extremos
Encuesta
Primaria
Servicio de alojamiento
Encuesta
Primaria
Servicio de restaurant
Encuesta
Primaria
Servicio de piscina, sauna,
Encuesta
Primaria
Servicio de bar-discoteca
Encuesta
Primaria
Servicio
Encuesta
Primaria
Área infantil
Encuesta
Primaria
Extranjero
Encuesta
Primaria
de Nacional
Encuesta
Primaria
Regional
Encuesta
Primaria
Local
Encuesta
Primaria
Corporativo
Encuesta
Primaria
Servicio
Caracterizar el servicio, para
definir el segmento de mercado,
turco,
las
gimnasio
especificaciones
y
la
tecnología para la generación
hidromasaje,
del mismo
de
canchas
deportivas
Determinar
el
segmento
de
mercado o área de cobertura Segmento
que tendrá servicio de hostería
mercado
La tasa de consumo y el Bibliográfica Secundaria
periodo
en
que
se
Caracterización de
realizan
demandantes
Opinión respecto a los Bibliográfica Secundaria
actuales
proveedores
(fortalezas y debilidades
de los oferentes)
Sus hábitos de consumo
Observació
Secundaria
n
Realizar diagnósticos relativos a
Su número y dispersión Observació
la oferta y demanda del servicio,
geográfica
para el cual se realiza el estudio
Sus
de mercado
preferencias
Secundaria
n
gustos
y Observació
Secundaria
n
43
Su número y dispersión
Secundaria
geográfica
Caracterización de
ofertantes
El
tamaño
de
las Observació
hosterías
Secundaria
n
Posición y participación Observació
en el mercado
Secundaria
n
La capacidad instalada y Observació
el grado de ocupación
Secundaria
n
Los planes sobre futuras Documental
Secundaria
expansiones
Los nexos de filiación Documental
Secundaria
con otras hosterías
Estimar
las
perspectivas
o Proyecciones de Demanda histórica
pronósticos de la oferta y la oferta y demanda
demanda del servicio de la
hostería
Estadísticas
Secundaria
Oferta histórica
Estadísticas
Secundaria
Tasa de crecimiento
Estadísticas
Secundaria
de Estadísticas
Secundaria
Nuevos
nichos
mercado
Determinar
la
insatisfecha
hostería,
existencia
del
y
en
de
demanda Demanda
servicio
caso
ésta,
demanda
de
Proyección de la oferta
su
de 5 años.
ventas
las
que
comercialización
políticas
regirán
de
de
de insatisfecha
cuantificación para un periodo
Determinar
Proyección
de
Relación
productos y servicios respecto
a: precios, crédito, plazo de
y Bibliográfica Textos
Métodos de cálculo
Bibliográfica Textos
Calidad
Observació
demanda
Oferentes
n
Satisfacción del cliente
Entrevista
Clientes
Cantidad
Observació
Oferentes
n
pago y condiciones de venta,
entre otras
Bibliográfica Textos
oferta
la Producto
los
la Bibliográfica Textos
Forma de venta
Observació
Oferentes
n
44
Consumo
Observació
Clientes
n
Diseñar
las
acciones
de
Comercialización
marketing respecto a producto Promoción
y Medios de promoción
(todo lo físico, tangible..) plaza y publicidad
promoción para posicionar a la
Clientes
Observació
Secundaria
n
Premios y ofertas
hostería
Entrevista
Observació
Secundaria
n
Descuentos
Observació
Secundaria
n
2.4. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO (SERVICIO)
El proyecto pretende inicialmente demostrar la viabilidad de construir un centro de
recreación y esparcimiento denominado hostería. El
estudio de mercado
determinará qué tipo de hostería es más conveniente construir. No obstante, se
define de manera general al producto.
El servicio de turismo hoy en día se postula como una alternativa económica en
crecimiento constante,
integrando de manera armoniosa y coherente tres
aspectos fundamentales: a) la conservación del paisaje y los recursos naturales,
b) la participación ciudadana y, c) el fortalecimiento de la identidad cultural.
La recreación y el esparcimiento en la actualidad son considerados como una de
las necesidades básicas para el ser humano. Por lo tanto, la creación de la
hostería
aprovechará y optimizará los recursos naturales existentes en el área
de influencia del proyecto; de igual forma, la combinación de rubros como la
práctica deportiva, la coexistencia en familia y la gastronomía harán del proyecto
un espacio que beneficie el convivir entre semejantes.
45
Desde este punto de vista, la hostería ofrecerá los siguientes productos y
servicios.
2.4.1. Servicio de alojamiento
La hostería prestará el servicio de alojamiento, haciendo que el cliente se sienta
en un ambiente relajado y de comodidad, contará con habitaciones lo
suficientemente cómodas, amplias y bien adecentadas con muebles confortables,
baño privado, TV cable y DVD; rodeada de un ambiente natural en donde el
cliente se encuentre satisfecho con el servicio brindado.
2.4.2. Servicio de restaurante
La hostería contará con servicio de restaurante, con una gran variedad de menús
de comidas y platos nacionales e internacionales, elaborados con ingredientes de
calidad y valores nutricionales que contengan una dieta balanceada.
2.4.3. Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje y gimnasio
La piscina, tendrá el acondicionamiento necesario para que sirva de relajación y
la práctica de la natación, considerado a este como uno de los deportes más
completos, se la cubrirá con techo, para que se la pueda disfrutar en cualquier
tipo de clima, siendo además un lugar muy atractivo para niños y personas
adultas de todo género. Se complementará con sauna, turco, yacusi, gimnasio y
un espacio con un área para la instalación de equipos y máquinas para la práctica
de deportes complementarios.
2.4.4. Servicio de bar-discoteca
Para que los
visitantes tengan momentos de sano esparcimiento y más
placenteros, se pondrá a disposición el servicio de bar y discoteca en el cual, se
46
ofrecerá todo tipo de bebidas, acompañadas con una excelente música dando
un ambiente de relajamiento.
2.4.5. Servicio de canchas deportivas
Como complemento, la hostería contará con canchas deportivas de primer nivel
para la práctica
de deportes
como el fútbol, básquet
y vóley. El proyecto
también ofrecerá implementos para la práctica de deportes extremos, como el
rafting en el río Mira.
2.4.6. Área infantil
No se puede descuidar este tipo de servicios, considerando que los principales
beneficiarios serán los niños, para lo cual se contará con todos los atractivos
de un parque infantil adecuado de acuerdo al medio que nos rodea.
2.4.7. Servicio de lavandería e Internet
Este tipo de servicios en muy importante para nuestros clientes, ya que podrán
tener sus pertenencias personales, en especial en lo referente a su vestido tener
totalmente limpio y confortable todo el tiempo de estadía en la hostería. De otra
parte con el servicio de internet, éstos lograrán estar comunicados con sus
familiares, amigos de conocidos en el momento que ellos así lo requieran.
2.4.8. Infraestructura
En el estudio técnico, se presentará con lujo de detalles los pormenores de la
construcción de dicha hostería. (Ver capitulo estudio técnico).
47
2.5. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Al identificar las “n” variables y los “m” segmentos se determina exactamente a
qué tipo de mercado se dirige el proyecto, por lo tanto es necesario identificar las
características del mismo.
2.5.1. Variables de macro segmentación
En la variable de macro segmentación el tipo de variable que se escogió es
Geográfica el cual se lo denominará “Visitantes al Cantón Ibarra” y
para
realizar un análisis comparativo entre sectores con parecidas características para
desarrollar esta actividad se escogió a Otavalo, Cotacachi e Ibarra.
Cuadro No. 2.1 Macro segmentación
TIPO DE
TIPO DE
NOMBRE DE LA
SEGMENTACIÓN
VARIABLE
VARIABLE
Macro segmentación
GEOGRÁFICA
TURISMO
RECEPTOR POR
CANTÓN
SEGMENTOS
Cantón Ibarra
Cantón Otavalo
Cantón Cotacachi
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
2.5.2. Variables de micro segmentación
En las variables de micro segmentación se ha escogido la variable demográfica
denominada “Tipo de Turismo” de donde nacen los segmentos: nacional y
extranjero. Siendo esta la población que interesa al proyecto como nuestros
futuros clientes.
48
Cuadro No. 2.2 Micro segmentación
TIPO DE
TIPO DE
NOMBRE DE LA
SEGMENTACIÓN
VARIABLE
VARIABLE
Micro segmentación
Demográfica
Tipo de turismo
SEGMENTOS
• Nacional
• Extranjero
• Regional
• Local
• Corporativo
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Las autoras
2.6. CARACTERIZACIÓN DE DEMANDANTES Y OFERENTES
2.6.1. Caracterización de demandantes
Según la Organización Mundial del Turismo (O.M.T), el crecimiento medio, en el
mundo previsto a largo plazo es del 4% anual en este sector. Esto significa que 25
millones de turistas se incrementan anualmente en el mundo. Para el año 2008, el
crecimiento mundial fue superior al promedio previsto, pues se incrementó en un
5%. En América del Sur el crecimiento promedio fue de un 10% durante el año
anterior, mientras que en nuestro país, el crecimiento fue de alrededor de un 8%.
Aunque, como podemos observar, el crecimiento de las llegadas de turistas al
Ecuador aún no crece al ritmo promedio de América del Sur, el Fondo Mixto de
Promoción Turística se encuentra ejecutando un plan de mercadeo que busca
incrementar sustancialmente, en los próximos años, los arribos de turistas
internacionales al Ecuador. Por otro lado, la tendencia mundial es la de una
creciente demanda del turismo ligado a la naturaleza en deterioro del tradicional
de sol y playa; por esta razón la promoción turística del Ecuador tiene como grupo
objetivo a este tipo de turista, pues según estudios de su perfil, las personas que
visitan los entornos naturales gastan alrededor de 100 dólares diarios en dichos
viajes, una cantidad superior a los tradicionales turistas de sol y playa. Pero en lo
49
referente al Ecuador, preocupa observar que el país con un gran potencial recibe
menos del uno por mil del turismo mundial y menos del 5% del turismo de
América del Sur. En efecto, en el año 2008 hubo 808 millones de llegadas de
turistas en el mundo, de las cuales el Ecuador recibió un poco más de 800 mil; es
decir, alrededor del uno por mil. Esto nos cuestiona sobre cómo nuestro país con
su riqueza natural, cultural y humana, además del potencial que tiene, recibe un
número tan limitado de turistas frente al total mundial.
La provincia de Imbabura posee en abundancia los atractivos que requieren los
turistas de naturaleza (paisajes singulares, mirar naturaleza, cultura, aventura
flora, fauna, arqueología, artesanías, culturas y costumbres autóctonas…), por lo
que, según esta tendencia, si se toman las medidas necesarias. Esto no significa
que se deba descuidar el importante aporte que genera, para su economía, el
turismo interno.
Para describir, quienes pueden ser nuestros consumidores se recurrió a buscar
información en el Ministerio de Turismo. Esta averiguación arrojó los siguientes
resultados: por vía aérea, terrestre, y fluvial llegaron al país en el año 2008
aproximadamente 860.784 (no cuentan con información procesada hasta el 2009)
visitantes extranjeros; el 40% de los cuales, lo hace por el aeropuerto de Quito, el
20% por el aeropuerto de Guayaquil y, el 40% restante por los otros medios.
Además el Ministerio del Ramo cuenta con una investigación de campo realizada
el 2008 en ella se concluyó que, “el Turista Nacional tiene el 55.8% de
conocimiento de empresas dedicadas al esparcimiento y recreación en el campo,
mientras que el 63% del turismo extranjero tiene más conocimiento del tema,
debido a que sus experiencias turísticas, van relacionadas a este tipo de turismo;
tomando en cuenta que se lo implementa en la mayoría de los países del planeta”
También el turista extranjero tiende a pasar sus vacaciones en la Playa, con un
35.6% de preferencia, mientras que el turista nacional tiene un 34.6% de
preferencia por el campo, con características similares a las que desea
implementar el proyecto en estudio, como sitios para vacacionar. Dentro de las
50
preferencias el turista extranjero por el campo tiene un 26.8%. Es importante tener
en cuenta estos datos, ya que por medio de ellos se puede determinar el
segmento al que se debe dirigirse
las estrategias de marketing para la
comercialización de los productos y servicios que ofrecerá la empresa en
creación.
Las razones por las que el turista extranjero tiende a visitar estos lugares es por la
distancia así lo expresa el 32% y por los costos el 31,4%, mientras que el turista
nacional expresa visitar estos lugares por la distancia el 50% y por los costos el
30,8%, datos que son determinantes del porque visitan estos lugares, aparte de
otros factores como: la comodidad, el servicio, la tranquilidad…
La frecuencia de viaje de turistas extranjeros es 32,5% y nacionales el 42,3%
trimestralmente; así expresan los datos resultantes del análisis, ya que disponen
del tiempo suficiente para la dedicación a actividades recreativas y vacacionales
así lo expresa el 67% de turistas extranjeros y el 59,6% de turistas nacionales.
El turista al calificar el servicio del Cantón como excelente, bueno, regular y malo,
concuerdan en que el servicio que se les entrega es bueno así lo expresa el
45,9% del turista extranjero y el 55,8% del turista nacional, con muy poco
porcentaje para la calificación de excelente, este dato puede ayudar para
determinar la calidad de servicio que se quiere entregar en la Hostería.
El turista al adquirir los servicios turísticos tiende a hacer sus pagos en efectivo,
así lo expresa el 40,2% y con tarjeta de crédito el 39,7%. El turista extranjero con
el 36,5% y el turista nacional lo hacen en efectivo.
Para las personas de procedencia nacional, el 100%
y el extranjero con
el
96,4%, sus gustos se inclinan a encontrar un lugar donde existiera el equilibrio
entre comodidad y naturaleza, por lo tanto el lugar escogido del proyecto cumple
con dichos atributos, de hecho esto hará aumentar la demanda de turistas y
51
resultará rentable para el negocio, sintiéndose
atraídos por los servicios que
ofrecería la empresa dedicada al esparcimiento recreativo (ANEXO 1)
2.6.2. Caracterización de Oferentes
La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de
productores o prestadores de servicios están decididos a poner a la disposición
del mercado a un precio determinado.
El propósito que se busca mediante el análisis de la oferta es definir y medir las
cantidades y condiciones en que se pone a disposición del mercado un bien o un
servicio. La oferta al igual que la demanda, está en función de una serie de
factores cómo es el precio en el mercado del producto o servicio, entre otros. La
investigación de campo que se utilice deberá tomar en cuenta todos estos
factores junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto.
En este aspecto es indispensable conocer la cantidad de productores o
suministradores del producto o prestadores del servicio y las tendencias a su
incremento o disminución. Se trata de analizar con detalle a las empresas
competidoras que podrían afectar en el futuro el fortalecimiento y el crecimiento
de nuestra empresa en el giro.
2.6.2.1. Factores que Influyen en la Oferta
Los factores que afectan a la curva de la oferta son los siguientes:
• Tecnología.- A mayor tecnología, mayor ahorro de costos, y por ende,
mayor oferta.
• Número de Empresas.- Mientras más empresas posea un empresario
tendrá mayores posibilidades de ofrecer sus productos.
52
• Precio Esperado.- La expectativa de un alza futura en el precio de un bien
desplaza la curva de la oferta hacia la izquierda y sucede lo contrario con la
expectativa de una baja futura.
• Cambios en los Objetivos de los Empresarios.- El empresario
esencialmente necesita de un clima favorable, uno de ello puede ser un
cambio de objetivos de los inversionistas.
2.7. PROYECCIONES DE DEMANDA Y OFERTA
2.7.1. Proyección de la Demanda
El análisis de la demanda, dentro del estudio de mercado es un factor importante,
ya que esta define la cantidad, calidad de bienes y servicios que están dispuestos
a ser adquiridos a los diferentes precios en el
mercado, de parte de los
consumidores, es decir, delimita los potenciales clientes que están dispuestos a
consumir el servicio.
Para la proyección de ésta en primer lugar analizamos el comportamiento del
consumidor o cliente final, quien facilita la creación de cualquier actividad
económica. En el caso del proyecto, es el ente más importante para la Hostería,
especializada en Turismo de Esparcimiento y Recreación en la Parroquia La
Carolina, siendo la idea principal de recibir turistas locales, nacionales o
extranjeros.
En el cuadro que sigue se muestra el número de visitantes al Cantón Ibarra.
53
Cuadro No. 2.3. Visitantes al Cantón Ibarra
VISITANTES
TOTALES
AÑOS
EXTRANJERO
NACIONALES
2004
75.617
17.114
92.731
2005
80.514
19.992
100.506
2006
83.212
21.112
104.324
2007
86.752
23.412
110.164
2008
90.853
24.108
114.961
2009
94.611
25.508
120.119
Fuente: Ministerio de Turismo
Elaboración: Las autoras
2.7.2. Población o universo
La
población universo comprende el mercado objetivo, del cual el
estudio
determinará los posibles clientes que requieran los servicios de la empresa, por
tanto para la determinación de la población objeto de estudio se consideró el
número receptivo de personas que visitaron el Cantón Ibarra.
Cuadro No. 2.4. Visitantes que llegaron al Cantón Ibarra
Número de visitantes
AÑO
2009
Extranjero
Nacional
94.611
25.508
Fuente: Ministerio de Turismo
Elaboración: Las autoras
2.7.3. Tamaño de la muestra
Comprende el número de personas que componen la muestra extraída de una
población universo y para la determinación del tamaño de la muestra se utiliza la
54
siguiente fórmula:
n= Z2 *P*Q*Ne2*N-1+ Z2 (P*Q)
Donde:
N =
2
Z =
Población total
1,96; indica el nivel de confiabilidad, esta dado por el valor de la
abscisa de la ley normal de probabilidad
2
e =
Es el nivel de error, que nos indica el grado de precisión de las
estimaciones
P =
Es la proporción que se espera tener sobre la principal variable
del estudio
Q =
Es el complemento a la unidad (o 100%), de la cantidad de P
n =
es el tamaño de la muestra
Es importante aclarar sobre esta fórmula, que la confiabilidad (Z), y el margen de
error (e), son parámetros independientes entre sí.
Cálculo de la Muestra:
1.96 2 * 0.8 * 0.2 * 120.119
n=
0.052 * (120.119 − 1) + 1.96 2 * 0.8 * 0.2
Tamaño de la muestra
=
n
=
287
2.7.4. Herramienta de recopilación
Para la recopilación de los datos primarios se utilizó la encuesta (Anexo 1)
55
2.7.5. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
2.7.6. Demanda histórica y actual
Para realizar la proyección tomamos los datos del cuadro No. 2.4; donde se
muestra el número de visitantes, nacionales y extranjeros al cantón Ibarra.
Para la proyección de la demanda y obtener un acercamiento a datos reales de lo
que podría ser la demanda en años posteriores, se realizó
un análisis del
comportamiento de la demanda histórica y actual, luego para la proyección se
utilizó el método de regresión lineal.
Cuadro No. 2.5. Tendencias históricas de visitantes extranjeros y nacionales
Extranjero
Nacional
2
Extranjero
Nacional
(XY)
(XY)
X
(Y)
(Y)
X
1
75.617
17.114
1
75.617
17.114
2
80.514
19.992
4
161.028
39.984
3
83.212
21.112
9
249.636
63.336
4
86.752
23.412
16
347.008
93.648
5
90.853
24.108
25
454.265
120.540
6
94.611
25.508
36
567.666
153.048
∑ = 21
∑ y = 511.559
∑y =131.246
∑x2 = 91
∑xy = 1.855.220
∑xy = 487.670
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
Reemplazando valores en las ecuaciones tenemos que:
a=91*511.559-21*(1.855.220)6*(91)-(21)2
;
a=
b=6*1.855.220- 21*(511.559)6*91- (21)2
56
De donde tenemos:
Cuadro No. 2.6. Valores de “a y b”
Valores
Valores
turistas
turistas
extranjeros
nacionales
a
72.307,13
16.212,53
b
3.701
1.618
Parámetro
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
El mismo procedimiento se realizó para los obtener los valores de “a y b” de los
turistas nacionales. Con estos valores se efectuó la proyección de la demanda de
visitantes extranjeros y nacionales, los mismos que se pueden ver en siguiente
cuadro.
Cuadro No. 2.7. Proyección de la demanda en número de turistas por año
TURISTAS
Años
EXTRANJEROS
NACIONALES
TOTALES
2010
98.213
27.536
125.749
2011
101.913
29.154
131.067
2012
105.614
30.771
136.385
2013
109.135
32.389
141.524
2014
113.016
34.007
147.023
2015
116.719
35.629
152.348
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
2.7.7. Demanda histórica habitacional
Es importante determinar la demanda habitacional, porque ayudará a relacionar a
57
los turistas que demandan habitaciones, tomando en cuenta que el proyecto se
especializará en ofrecer paquetes turísticos (todo incluido) Cuadro 2.8
Cuadro No 2.8. Estadía y relación de camas
Turista
Estadía
Promedio de
Relación de
Días de
Permanencia
Ocupación
Camas
Permanencia
En días
Aceptable
Ocupadas
Por año
Por habitación
NACIONAL
3.00
3.75
0.60
14.51
EXTRANJERO
5.00
4.00
0.67
9.93
Fuente: Ministerio de Turismo
Elaboración: Las autoras
Estadía o permanencia en días.- Una vez que se dispone la información de la
investigación de mercado se logró determinar el promedio de permanencia en
días para los turistas nacionales y extranjeros, cuyo promedio es de 3 y 5 días
respectivamente.
Promedio de ocupación aceptable.- Corresponde al promedio de miembros o
turistas que ocupan una habitación. Según el Ministerio de Turismo, el promedio
de ocupación aceptable en la zona, es de 3,75 para turistas nacionales y 4 para
turistas extranjeros.
Relación camas ocupadas por habitación.- Corresponde al número de camas
que pueden ser ocupadas por habitación. Según el Ministerio de Turismo, la
relación de
camas ocupadas en la zona es de 3 camas a
5 para turistas
extranjeros y 2 camas de 3 para turistas nacionales.
Días de permanencia por año.- gracias a datos encontrados en el Ministerio de
Turismo, se logró determinar el número de días de permanencia por estadía.
Con estos parámetros se presenta el siguiente cuadro con la demanda habitacional para el Cantón
de Ibarra:
58
Cuadro No. 2.9. Comportamiento histórico de la demanda en número de
habitaciones en camas
AÑOS
TURISTAS
TOTAL
Extranjeros
Nacionales
2004
14.207
1.573
15.780
2005
15.127
1.837
16.964
2006
15.634
1.940
17.574
2007
16.299
2.151
18.450
2008
17.070
2.215
19.285
2009
17.775
2.344
20.119
Fuente: Ministerio Turismo, estimación mediante fórmula
Elaboración: Las autoras
Para la realización de este planteamiento de demanda histórica se asume que las
variables del cuadro número 2.8, no han sufrido cambios significativos. A
continuación se presenta la tabla de las tendencias del comportamiento histórico
de la demanda habitacional en el cantón Ibarra, el mismo que sirve de base para
la proyección de la misma, utilizando el método de la regresión lineal en donde y =
a+bx.
Cuadro No. 2.10. Tendencias históricas de la demanda habitacional
X
Nacional
(Y)
(Y)
1
14.207
1.573
1
14.207
1.573
2
15.127
1.837
4
30.254
3.674
3
15.634
1.940
9
46.902
5.820
4
16.299
2.151
16
65.196
8.604
5
17.070
2.215
25
85.350
11.075
6
17.775
2.344
36
106.650
14.064
∑x = 21
∑y = 96.112
∑x2 = 91
∑xy = 348.559
∑xy = 44.810
∑y = 12.060
Fuente: cuadro No .2.9
X
2
Extranjero
Extranjero (XY)
Nacional
( XY)
Elaborado: Las autoras
59
El cuadro descrito representa los datos de tendencia para la proyección de la
demanda habitacional tanto de visitantes nacionales y extranjeros, hasta el año
2014,
el procedimiento
utilizado es el semejante al anterior (método de la
regresión lineal) e igualando a las ecuaciones de los mínimos cuadrados.
Cuadro No. 2.11. Valores de “a y b”
Turistas
Turistas
Parámetro
Extranjeros
Nacionales
A
13.585,27
1.490,00
B
695
149
Fuente: cuadro No .2.10
Elaborado: Las Autoras
Cuadro No. 2.12. Proyecciones de la demanda en número de habitaciones
TURISTAS
AÑOS
EXTRANJEROS
NACIONALES
TOTALES
2010
18.452
2.530
20.982
2011
19.147
2.679
21.826
2012
19.843
2.827
22.670
2013
20.538
2.976
23.514
2014
21.233
3.124
24.357
2015
21.925
3.278
25.203
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
Gráfico No. 2.1. Tendencias históricas, actuales y proyecciones de la
demanda.
Turistas
Turistas
Parámetro
Extranjeros
Nacionales
A
0,99
0,91
Fuente: Cuadro 2.11
Elaboración: Las Autoras
60
Al calcular el coeficiente de correlación se determina que el turista extranjero da
un valor de 0,99 y para el nacional un 0,91, lo que indica que la variable
independiente utilizada en la proyección es bastante aceptable.
2.8. PROYECCIÓN DE LA OFERTA
2.8.1. Análisis de la oferta
En el análisis de la oferta se hace relación entre la cantidad de bienes o servicios
ofrecidos por los productores y el precio del mercado actual.
2.8.2. Oferta habitacional histórica y actual
La oferta histórica y actual procesada de acuerdo al catastro estructurado por el
Ministerio de Turismo tiene el siguiente comportamiento:
Cuadro No. 2.11. Oferta histórica y actual del número de habitaciones
AÑOS
OFERTA HABITACIONAL
2004
1.130
2005
1.215
2006
1.328
2007
1.596
2008
1.609
2009
1.718
Fuente: Ministerio de Turismo
Elaboración: Las Autoras
Una vez identificada la oferta histórica pasamos a realizar
la proyección, la
misma que permitirá conocer cuál será el comportamiento de la oferta a futuro,
utilizando datos reales del pasado y presente. La técnica utilizada es el de la
regresión lineal, para luego ajustar a los mínimos cuadrados, en función de la
61
tabla de comportamiento de las tendencias de la oferta histórica.
Cuadro No. 2.12. Tendencias de la Oferta
AÑOS
X
Y
XY
X2
2004
1
1.328
1.328
1
2005
2
1.215
2.430
4
2006
3
1.328
3.984
9
2007
4
1.596
6.384
16
2008
5
1.609
8.045
25
2009
6
1.718
10.308
36
n=6
∑x = 21
∑y = 8.794
∑ xy = 32.479
∑ x2 = 91
Fuente: cuadro No 2.11
Elaborado: Las Autoras
Las ecuaciones de los mínimos cuadrados que se utilizó para la proyección de la
oferta, son las mismas que se utilizaron en la proyección de la demanda; teniendo
los siguientes valores para “a y b”.
Cuadro No. 2.13. Proyección de la Oferta en número de habitaciones
AÑOS
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
2010
1.806
2011
1.903
2012
2.000
2013
2.097
2014
2.194
2015
3.273
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
Las proyecciones se las realizó mediante el método de la regresión lineal
y=
a + bx.
62
2.9. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
La estimación de la demanda insatisfecha es importante ya que identifica si existe
un mercado al que no se haya llegado o no está satisfecho por el servicio o
producto que se entrego, y se lo calcula con la siguiente formula.
DI
DEMANDA INSATISFECHA
=
=
O
–
OFERTA
D
–
DEMANDA
Cuadro No. 2.14. Demanda Insatisfecha
DEMANDA INSATISFECHA
PERÍODOS
OFERTA
DEMANDA
DI
PROYECTADA
PROYECTADA
1
1.806
20.982
19.176
2
1.903
21.826
19.923
3
2.000
22.670
20.670
4
2.097
23.514
21.417
5
2.194
24.357
22.163
6
3.273
25.203
21.930
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
Una vez realizado el análisis de la oferta y demanda, se ha determinado que
existe demanda insatisfecha para los años
2010, 2011, 2012, 2013 Y 2014.
Luego entonces, es donde se debe establecer las políticas y estrategias de
comercialización para lograr satisfacer este tipo de necesidad y poder entregar el
servicio deseado al cliente final de parte del proyecto.
Una vez determinada la demanda insatisfecha para los servicios que ofertará el
proyecto a los futuros clientes, damos a conocer la captación que se tendrá de
63
está, en función del tamaño de la inversión.
Cuadro 2.15. Captación de demanda de habitaciones
CAPTACIÓN DE LA DEMANDA DE HABITACIONES
PERÍODOS
DEMANDA
PORCENTAJE DE
NÚMERO DE
INSATISFECHA
CAPTACIÓN
CLIENTES
1
19.176
0,14
2.685
2
19.923
0,14
2.789
3
20.670
0,14
2.894
4
21.417
0,14
2.998
5
22.163
0,14
3.103
6
22.930
0,14
3.210
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Para determinar la demanda de visitas a piscinas, se realizó una observación y
consulta a los lugares que ofertan al momento este tipo de servicios y se
determinó que la afluencia de turistas oscila entre los 90 y 120 a la semana en
tiempos de menor concurrencia. Se tomó como base una afluencia de 90
visitantes para el uso sólo de las instalaciones, sin habitaciones ni alimentación. A
partir de esta cifra se proyectó para los cinco períodos de evaluación del proyecto
a una tasa del 2,6% anual, que corresponde al crecimiento poblacional del Cantón
Ibarra.
64
Cuadro 2.16. Demanda de visitas a piscinas y canchas deportiva
CAPTACIÓN DE LA DEMANDA DE PISCINAS Y
CANCHAS DEPORTIVAS
Períodos
Visitas
Visitas
Visita total
semanales
mensual
anual
1
90
360
4.680
2
92
369
4.802
3
95
379
4.927
4
97
389
5.055
5
100
399
5.186
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
2.10. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Toda empresa se enfrenta a una serie de competidores y para tener éxito es
necesario satisfacer las necesidades y los deseos de los consumidores con la
diferencia de que se debe superar a la a competencia. Por ello es necesario
conocer quiénes son nuestros competidores, con respecto al negocio que se va a
poner en marcha, tomando en cuenta que las empresas deben adaptarse no sólo
a las necesidades de las clientes, sino también a las estrategias que ejecutan
otras empresas que están dirigidas al mismo sector. Por ello la necesidad de
analizar a la competencia, para identificar las oportunidades reales que tiene el
negocio y qué tipo de productos y servicios requieren los clientes.
Para realizar esta investigación se tomó en cuenta los negocios enfocados a
brindar productos y servicios con características idénticas o que puedan sustituir y
que se encuentren ubicados en el entorno de la zona.
La importancia de efectuar este análisis radica, en que en función de la misma se
establecerá los precios de los diferentes productos y servicios que ofertará el
65
proyecto, calidad, cantidad, eficiencia, etc. y poder implementar nuestras
estrategias y políticas para lograr una ventaja competitiva con nuestros
competidores. Basados en estos elementos se procederá los tipos de
competencia que existen.
2.10.1. Tipos de competencia
Los tipos de competencia que se estableció fueron la competencia directa y la
indirecta.
Competencia directa.- ésta se refiere a si una empresa ofrece los mismos
productos y servicios a un mismo mercado y al mismo tipo de cliente. A
continuación se describen en el cuadro siguiente nuestros competidores.
Cuadro Nº. 2.17 Competencia directa
Nombre de la
Ubicación
Servicios que ofrece
Precios de las
empresa
Bosque de Paz
Hostería Aruba
habitaciones
La carolina El
Jardín Botánico Bosque de
Limonal a 4 Km. en
Paz le ofrece: Senderos
•
Doble USD 60
la vía Ibarra-San
ecológicos y guías,
•
Sencilla USD 35
Lorenzo
alojamiento y alimentación
Sector La Playa
Servicios: Alojamiento y
de
restaurante, piscina, sauna,
•
Doble USD 70
Panamericana
turco, polar, canchas
•
Sencilla USD 38
norte km. 39 de la
deportivas
de
•
Doble USD 90
y
•
Sencilla USD 45
Ambuqui;
ciudad de Ibarra
Hostería Oasis
Sector La Playa
Servicios:
restaurante,
de
alojamiento,
piscina
Ambuqui;
Panamericana
olas,
con
toboganes
norte km. 39 de la
temperada,
ciudad de Ibarra
baño turco, baño sauna.
hidromasajes,
Sector el Chota
66
restaurante,
•
Doble USD 65
piscina,
•
Sencilla USD 35
en
•
Doble USD 52
cabalgatas,
•
Sencilla USD 30
Hostería Arco
de
Servicios:
Iris
Ambuqui;
alojamiento,
Panamericana
canchas deportivas
norte km. 35 de la
ciudad de Ibarra
Sector cuenca del
Servicios:
Paraíso
Río Mira, cantón
restaurante,
Escondido
Mira, Tulquizán, a
cuadrones,
45
tarabita.
Km.
de
la
Alojamiento,
recorrido
ciudad de Ibarra.
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Competencia indirecta.- competencia indirecta se relaciona con empresas que
ofrecen productos similares o sustitutos a un mismo mercado o diferente. A
continuación se describen en el cuadro siguiente nuestros competidores
indirectos.
Cuadro Nº. 2.18 Competencia indirecta
Nombre de la
Ubicación
Servicios que ofrece
Precios de las
empresa
habitaciones
60
Hotel Ajaví
habitaciones,
restaurante, bar, casino
•
Doble USD 90
Mariano Acosta, dentro
y cafetería;
•
Sencilla USD 54
de la ciudad de Ibarra
salud:
•
Swits USD. 120
•
Doble USD 70
•
Sencilla USD 38
•
Suites USD. 95
club de
sauna,
jacuzzi,
temperada,
turco,
piscina
área
de
masajes y los salones
grandes
Hotel La Giralda
Av. Atahualpa 15-142
Servicio
y Francisco Bonilla,
Restaurante,
dentro de la ciudad de
habitaciones,
de
Piscina
67
temperada
Ibarra
cubierta,
Cancha de tenis.
Hotel Imperio del
LagunaYahuarcocha
Sol
a,
5
minutos
del
centro de Ibarra
•
Doble USD 110
Servicio de alojamiento
•
Sencilla USD 50
y restaurante
•
Suites
USD.
110
Restaurant,
salones
para
recepciones,
Piscinas
cubiertas
temperadas,
Hostería Chorlaví
turco
Panamericana,
ingreso a la ciudad
de Ibarra
e
y
Sauna
hidromasaje
•
Doble USD 95
•
Sencilla USD 55
•
Suites USD. 125
y
•
Doble USD 68
Sauna
•
Sencilla USD 36
•
Suites USD. 90
Sala de masajes Salón
de belleza,
polar,
piscina
hidrotunel,
cámara
bronceadora,
gimnasio,
canchas
deportivas,
capilla,
internet inalámbrico
Restaurant,
Hostería El Prado
salones
para
recepciones,
Panamericana norte,
Piscinas
cubiertas
sector el Olivo, salida
temperadas,
de
turco
la
ciudad
de
e
hidromasaje,
gimnasio,
Ibarra.
canchas
deportivas,
capilla,
internet inalámbrico
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
2.11. ANÁLISIS DE PRECIOS
En general, Ecuador es uno de los países más baratos de Latinoamérica. Por lo
tanto se podrá encontrar alimentación, alojamiento, y transporte de buena calidad
a precios relativamente bajos comparados con otros países de la región
dependiendo siempre del grado de calidad y comodidad que el turista prefiera.
68
El promedio por habitación en Hosterías del Cantón de Ibarra es de USD 53,56
por habitación sencilla y USD 74,98 por la habitación doble. En lo referente a
hostales el precio varía de entre los USD 15 y 20 por persona.
2.11.1. Precios del servicio de alimentación
El promedio con relación a la alimentación en un buen restaurante oscila entre
los USD 5 y los USD 9. El menú o un plato a la carta. Se puede encontrar comida
de buena calidad por precios más bajos pero se sacrifica comodidad y calidad. De
todas maneras hay algunos restaurantes que ofrecen almuerzos que van entre los
USD 3 y los USD 5. También hay lugares de lujo que cobran platos desde los
USD 15 hacia arriba. Estos precios son tomados de los dos complejos que
tendrían relación con el proyecto y los más cercanos ya que encuentran cercanos
a la localización de la empresa, como son: El Conquistador y el hotel Imperio del
Sol. Con base de esta información y a los costos de producción se estableció el
precio de estos productos.
2.11.2. Precios del servicio de piscina y complementarios
Competencia directa en el lugar de ubicación del complejo no existe en cuanto a
este servicio, pero existe competencia en la ciudad y cantón Ibarra, siendo los
precios casi iguales en todos los lugares que prestan estos servicios y van de los
4 a 5 USD. Para adultos y de 2,50 a 3 USD. Para los niños. Haciendo esta
relación el precio que cobrará el proyecto será de 5 USD. Mayores y 3 USD.
Niños hasta los 12 años. Este tipo de servicio estará orientado al mercado local,
en razón de que por estar ubicados a apenas 60 km. De la ciudad de Ibarra el
cliente en su mayoría va y viene en el mismo día.
69
Cuadro No. 2.19. Instalaciones y distribución Del complejo turístico recreacional.
DISTRIBUCIÓN DEL CENTRO RECREACIONAL
Deportes de
Recepción
Habitaciones
aventura
Restaurant
Canchas
Piscinas
deportivas
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
70
Cuadro Nº 2.20. Matriz Resumen de Estrategias de Marketing
OBJETIVOS
MARKETING
ESTRATEGIA GLOBAL
Incrementar ventas e ingresos
Liderazgo
en
calidad
Ganar posicionamiento en el mercado
diferenciación de los servicios.
y
PLAN OPERATIVO DE MARKETING
PRODUCTO
Entregar un buen producto y un buen servicio, en forma eficiente e inmediata de acuerdo
a los requerimientos de los clientes.
Dar a notar la importancia que significa el cliente, para la empresa.
Se entregará una disposición de productos de calidad y diversificados acordes a las necesidades
de los clientes en los momentos requeridos.
PRECIO
Competencia.- se analizará los precios de la competencia, para así poder establecer un precio
justo de mercado, sin alejarse de lo normal y sin llegar a lo exagerado.
Oferta y Demanda.- Se enfatizará en la calidad y diferenciación de los productos, haciendo
relación a la imagen y posicionamiento de la empresa.
Volumen de compra.- Los precios se establecerán en función de los volúmenes de compra de
parte de los clientes a mayor volumen menor precio
PLAZA
Plaza es el lugar geográfico en donde se entregará el servicio. Por tanto la empresa, entregará los
productos y servicios turísticos en la Parroquia La Carolina, perteneciente al cantón Ibarra, vía a la
Costa.
PROMOCION
Las promociones que ofreceremos estarán basadas en la calidad de los servicios que pidan los
clientes, dependiendo en la temporada en la que nos encontremos.
Realizar una campaña a través de los medios de comunicación, como: gráficos, radio, televisión,
etc.
71
En el mediano plazo diseñar nuestra propia página Web.
PROMOCIÓN DE
VENTA
Concursos
Descuentos
Regalos, combos, etc.
Incentivos
Los incentivos pueden ser a clientes,
proveedores
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
72
2.12.
ANEXO 1
“ENCUESTA”
73
Proyecto: “Estudio de Factibilidad para la Creación de una Hostería Turística en
la Parroquia Rural La Carolina del Cantón Ibarra, Provincia de Imbabura”
Encuesta aplicada para conocer la opinión de los turistas respecto de productos o
servicios turísticos.
1. ¿Conoce si en la ciudad y/o cantón Ibarra existe una empresa
que brinde
productos y servicios bajo el esquema de paquetes turísticos?
Tabla No. 2.1
Alternativas
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
Si
22
65
36,67%
29,55%
No
38
175
63,33%
79,55%
TOTAL
60
220
100%
100%
Fuente: encuesta estudio de mercado
% Extranjeros
Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 2.1
Fuente: Tabla 2.1
Elaborado: Las autoras
Análisis:
De todas las personas encuestadas extranjeras y nacionales conocen que si
existe una empresa que presta este tipo de servicios turísticos, pero la mayoría
respondió que no conocían. Este aspecto es importante para la empresa en
creación, dado que existe un mercado potencial de clientes para el proyecto.
74
2.- ¿Está de acuerdo con la construcción de una hostería que brinde productos y
servicios integrales y fortalezca el desarrollo del turismo de la zona?
Tabla No. 2.2
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
%
Extranjeros
Si
58
217
96,67%
95,45%
No
2
10
3,33%
4,55%
Total
60
227
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.2
Fuente: Tabla 2.2
Elaborado: Las autoras
Análisis:
De los datos obtenidos, en la investigación de campo, se desprende que, tanto
visitantes nacionales y extranjeros respondieron que si, con relación a esta
pregunta, con porcentajes totalmente altos, valores que podemos observarlos en
la tabla No. 2.2.
75
3.- ¿Le gustaría que existiera un lugar donde encuentre el equilibrio entre la
comodidad y la naturaleza?
Tabla No. 2.3
Alternativa
Nacionales
Extranjero
% Nacionales
% Extranjeros
s
Si
60
227
100,00%
100,00%
No
0
0
0,00%
0,00%
Total
60
227
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.3
Fuente: Tabla 2.3
Elaborado: Las autoras
Análisis:
Esta pregunta se relaciona con la anterior, al mismo tiempo tiene como objetivo
tener una idea clara sobre lo que realmente prefieren los visitantes y el proyecto
poder ofertar los requerimientos a nuestros posibles clientes. Como podemos ver
en la tabla 2.3; los turistas nacionales y extranjeros contestaron que si con el
100%.
76
4.- Cuando Ud. va de vacaciones o realiza actividades recreativas. ¿A dónde
acude generalmente?
Tabla No. 2.4.
Detalle
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
%
Extranjeros
A la playa
15
54
25,00%
24,55%
A la ciudad
3
40
5,00%
18,18%
Al campo
18
67
30,00%
30,45%
Otros
24
59
40,00%
26,82%
Total
60
220
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 2.4
Fuente: Tabla 2.4
Elaborado: Las autoras
Análisis:
Para las personas de procedencia nacional y extranjera opinan que prefieren
pasar sus vacaciones o realizar actividades recreativas en la playa 25% y 24,55%
respectivamente; en la ciudad el nacional con el 5%, el extranjero 18,18%; en el
campo 30% y 30,45%, existiendo coincidencia entre estos con relación al campo;
y cuanto a otro tipo se lugares el visitante nacional dijo 40% y el extranjero el
26,82%.
77
5.- ¿Por qué prefiere acudir a estos lugares?
Tabla No. 2.5
DETALLE
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
Por buena atención
16
65
26,67%
29,55%
Por su ubicación
16
72
26,67%
32,73%
Por precios
25
76
41,67%
34,55%
Otros
3
7
5,00%
3,18%
Total
60
220
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
% Extranjeros
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.5
Fuente: Tabla 2.5
Elaborado: Las autoras
Análisis:
El objetivo de esta pregunta pretende conocer porque los turistas nacionales y
extranjeros acuden a estos lugares, teniendo como respuesta que, el 41,67% de
los naciones y el 34,55% dijeron que era por sus precios, por su ubicación
expresaron el 26,67% de los nacionales y el 32,735 de los extranjeros, mientras
que por la buena atención señalaron el 26,67% y el 29,55% de los extranjeros y
por otras razones expusieron el 5,00% y 3,18% respectivamente.
78
6.- En los sitios donde se ha hospedado en la ciudad y cantón ¿La calidad ha
sido?
Tabla No. 2.6
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
%
Extranjeros
Excelente
20
76
33,33%
34,55%
Bueno
22
98
36,67%
44,55%
Regular
13
24
21,67%
10,91%
Malo
5
22
8,33%
10,00%
Total
60
220
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.6
Fuente: Tabla 2.6
Elaborado: Las autoras
Análisis:
Los resultados obtenidos con relación a esta pregunta nos ayudarán a identificar
si los servicios de hospedaje que reciben los visitantes en el cantón son
excelentes o deficientes y podemos ver que la mayoría contestaron que estos
van de excelentes a buenos y con porcentajes no muy bajos ni altos dijeron que
son regulares y malos, como podemos ver en la tabla No. 2.6. Para el proyecto es
importante conocer estos resultados, para conocer como se encuentra la
competencia en cuanto a la calidad de los servicios que prestan.
79
7.- ¿Cuáles son los motivos para realizar un viaje a una hostería?
Tabla No. 2.7
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
% Extranjeros
Por vacaciones
32
112
53,33%
49,34%
Por placer y diversión
3
7
5,00%
3,08%
Curiosidad por
3
37
5,00%
16,30%
Negocios
13
25
21,67%
11,01%
Por deporte
8
38
13,33%
16,74%
Convenciones
1
8
1,67%
3,52%
Total
60
227
100,00%
100,00%
conocer
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.7
Fuente: Tabla 2.7
Elaborado: Las autoras
Análisis:
Al parecer, las vacaciones son la razón de la mayoría de encuestados el motivo
de sus viajes tanto de los turistas nacionales y extranjeros. Todas las razones
son importantes porque finalmente redundan en clientes reales para consumir el
producto o servicio de una hostería.
80
8.- Cuando viaja a estos destinos, generalmente va:
Tabla No. 2.8
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
% Extranjeros
5
42
8,33%
18,50%
Con pareja
24
78
40,00%
34,36%
Con familia
20
29
33,33%
12,78%
Con amigos
11
57
18,33%
25,11%
Solo
Otros
Total
21
60
227
Fuente: encuesta estudio de mercado
9,25%
100,00%
100,00%
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.8
Fuente: Tabla 2.8
Elaborado: Las autoras
Análisis:
Los datos dejan entrever una afluencia importante de personas a los destinos
turísticos donde se encuentran las hosterías. Esta situación, permite concluir que
hay un mercado potencial para estos servicios.
81
9.- En el último año. ¿Con qué frecuencia realiza actividades turísticas y
recreativas?
Tabla No. 2.9
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
% Extranjeros
Cada semana
2
18
6,67%
7,93%
Cada quince
4
27
13,33%
11,89%
Cada mes
15
76
50,00%
33,48%
Cada tres
5
58
16,67%
25,55%
Otras
4
48
13,33%
21,15%
Total
30
227
100,00%
100,00%
meses
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico 2.9
Fuente: Tabla 2.9
Elaborado: Las autoras
Análisis:
De acuerdo a como respondieron los encuestados, tanto nacionales como
extranjeros en su gran mayoría lo realizan cada mes o cada tres meses, sin dejar
de ser representativo para quienes lo hacen cada quince días y cada semana.
82
10.- Cuando realiza actividades turísticas y recreativas ¿Qué tiempo destina
para ello?
Tabla No. 2.10
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
% Extranjeros
20
38
33,33%
16,74%
25
78
41,67%
34,36%
10
76
16,67%
33,48%
Una semana
5
35
8,33%
15,42%
Total
60
227
100,00%
100,00%
De 1 a 3
días
De 3 a 4
días
De 4 a 6
días
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráficos No. 2.10
Fuente: Tabla 2.10
Elaborado: Las autoras
Análisis:
El tiempo que destinas los turistas cuando realizan este tipo de viajes, van desde
los tres a cuatro días con los más altos porcentajes para los nacionales y en
menor porcentaje de seis días a una semana. En el caso de los extranjeros
dijeron con mayores valores de entre cuatro a seis días y un considerable 15,42%
lo destina una semana.
83
11.- ¿Alguna vez ha practicado deportes de aventura?
Tabla No. 2.11
Alternativa
Nacionales
Extranjero
% Nacionales
% Extranjeros
s
Si
45
158
75,00%
69,60%
No
15
69
25,00%
30,40%
Total
60
227
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 2.11
Fuente: Tabla 2.11
Elaborado: Las autoras
Análisis:
De los visitantes encuestados, en cuanto a si han practicado deportes de aventura
se pudo obtener la siguiente información el 75 % de los nacionales y el 69,60%
respondieron que lo practicaron; mientras que el 25% de los nacionales y el
30,40% dijeron que nunca lo hicieron.
84
12.- ¿Cuánto destina aproximadamente al gasto en este tipo de actividades?
TABLA No. 12
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
% Extranjeros
De 100 a 300 USD
24
6
40,00%
2,64%
De 300 a 500 USD
11
42
18,33%
18,50%
De 500 a 700 USD
15
92
25,00%
40,53%
De 700 a 1000 USD
10
56
16,67%
24,67%
Más de 1000
Total
31
60
13,66%
227
Fuente: encuesta estudio de mercado
100,00%
100,00%
Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 2.12
Fuente: Tabla 2.12
Elaborado: Las autoras
Análisis:
La cantidad de dinero que destinan los turistas nacionales con el 40,00% oscila de
entre los 100 a 300 USD., el 2,64% los extranjeros; de entre los 300 y 500 USD.,
los nacionales el 18,33%; los extranjeros el 18,50% de los 500 a 700 USD., el
25,00% para los nacionales y los extranjeros con el 40,53%; de 700 a 1000 USD.,
el 16,67% para nacionales; extranjeros el 24,67% y de 1000 USD en adelante
tenemos un 13,66% sólo para extranjeros.
85
13.- De entre las alternativas de pago siguientes ¿Cuáles son de su preferencia?
TABLA No. 13
Alternativa
Nacionales
Extranjeros
% Nacionales
% Extranjeros
Al contado
35
98
58,33%
43,17%
tarjeta de crédito
25
129
41,67%
56,83%
Total
60
227
100,00%
100,00%
Fuente: encuesta estudio de mercado
Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 2.13
Fuente: Tabla 2.13
Elaborado: Las autoras
Análisis:
La forma de pago los visitantes nacionales lo realizan al contado, con el 58,33%,
mientras que los extranjeros utilizan esta modalidad el 43,17%. Con tarjeta de
crédito los nacionales lo hacen el 41,67% y los extranjeros con el 56,83%.
86
------------------------------------------------------------------Información técnica:
SEXO:
Masculino
(
)
Femenino
(
)
Soltero
(
)
Casado
(
)
Estado civil:
Ocupación:
………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………
87
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño del proyecto
Para determinar el tamaño del proyecto, de forma óptima y racional se toma en
cuenta algunos factores que determinan el mismo, como: volumen de demanda,
volumen de oferta efectiva, capacidad instalada, ubicación, inversión y posibles
contingencias.
3.1.1. Factores que afecta el Tamaño
El análisis de estos factores, permiten determinar un panorama claro, con
respecto a si es viable o cual es el nivel riesgo que tiene la implementación del
proyecto. Las perspectivas en este sentido dan la pauta de establecer si es
atractivo o no al inversionista, además de tomar en cuenta variables como:
demanda, oferta, desarrollo futuro de la empresa,
disponibilidad de recursos
humanos, financieros, tecnología, entre otras. Es así que, para establecer su
tamaño, se consideró los siguientes factores:
•
Tamaño del mercado
•
Acceso a suministros e insumos
•
Aspectos tecnológicos
•
Disponibilidad de recursos financieros
•
De acuerdo a su organización
88
3.1.1.1. El tamaño del mercado
La demanda es uno de los factores más importantes para considerar el tamaño
del proyecto. El proyecto debe aceptarse si tiene demanda insatisfecha
claramente en crecimiento. Para el caso del proyecto en estudio tenemos que la
demanda de habitaciones para el año 2010 es de 19.176,
se espera una
captación, para la hostería turística del 10% de ésta. Esta relación cuantitativa
permitirá implementar el proyecto, considerando la capacidad que alcanzaría a
cubrir el proyecto.
3.1.1.2. Acceso a suministros e insumos
Este factor es vital en la determinación del tamaño del proyecto, sin embargo no
es una limitante, para el caso de nuestro proyecto, por tratarse de una prestación
de servicios turísticos y no de transformación, la ubicación de éste, se encuentra
cerca de la ciudad de Ibarra, de donde se podrá proveer de los materiales e
insumos que se requieran, especialmente de productos alimenticios y de
mantenimiento, existiendo suficiente cantidad donde se puedan adquirir estos
productos, incluyendo en el mercado local.
3.1.1.3. Aspectos Tecnológicos
Este factor exige una escala mínima para ser aplicado, ya por debajo de ciertos
niveles estos encarecerían el costo del producto o servicio que ofertará la
empresa. Para nuestro caso el equipo y maquinaria no es transformación de
productos, en vista de ello el proyecto utilizará tecnología informática, que
operabilice la administración y las comunicaciones. Además de equipos para
calentamiento de agua en las piscinas y su respectivo mantenimiento y, estos
serán lo menos contaminante al medio ambiente.
89
3.1.1.4. Disponibilidad de recursos financieros
Para iniciar cualquier actividad económica, se precisa tener disponible capital
para implementar el negocio, además solventar egresos
inevitables antes de
recibir ingresos por concepto de las ventas que el proyecto genere a futuro,
puesto que tener ingresos inmediatamente abierto el negocio, no es probable. Por
lo que la inversión para este proyecto será financiado con el 40% con fondos
propios y el 60% restante con un crédito bancario, los cuales estarán destinados
a la inversión en bienes de capital, gastos pre operativos y capital de trabajo.
3.1.1.5. De acuerdo a su organización
Para la creación de esta microempresa no es necesaria la contratación de mucho
personal, ya que se trata de la prestación de un servicio de turismo recreativo. El
recurso humano
no calificado se contratará en la zona.
especificará
requerimientos
los
del
personal
necesario
Más adelante se
para
el
buen
funcionamiento de la empresa. Más adelante se detallará el número los cargos,
funciones, requerimientos mínimos, estructura y organización.
3.2. LOCALIZACIÓN
Para la determinación de la localización, parte del estudio de mercado, que es el
que establece un área general en el cual puede ser comercializado el bien o
servicio, el estudio de localización, con plena interdependencia del tamaño,
permitirá en forma definitiva la ubicación final del proyecto. Para ello se plantea
dos niveles de avance en el proceso de decidir el lugar apropiado para la
instalación de la nueva unidad productiva.
El primer nivel se refiere a la macro-localización y el segundo nivel sería la microlocalización.
90
GUALLUPE
HOSTERIA
COLINAS
DEL SOL
UPC
NORTE
3.2.1. Macro localización
La macro localización es la visualización panorámica o general de la zona donde
se instalará el proyecto. Entonces, desde el punto de vista la macro localización
la ubicación del proyecto será en la Parroquia Rural La Carolina, perteneciente al
Cantón Ibarra, provincia de Imbabura. Sus límites son: al norte la provincia del
Carchi, al noreste la provincia de Esmeraldas, al oeste con los cantones Urcuquí,
Antonio Ante y Otavalo, al este con el cantón Pimampiro y al sur con la provincia
de Pichincha. A más de la principal vía la Panamericana, el cantón Ibarra cuenta
91
con otras vías de importancia turística, como la carretera Ibarra-San Lorenzo,
siendo ésta, totalmente asfaltada y se convierte en un
paso obligado, para
quienes tienen su destino a la provincia de Esmeraldas.
El cantón tiene una superficie de 1.162,22 Km2. La extensión territorial de la zona
urbana del cantón cubre un área de 41.68 Km2, con una densidad de 131,87
habitantes por Km2, constituido por cinco parroquias urbanas: San Francisco, El
Sagrario, Caranqui, Alpachaca y
La Dolorosa del Priorato y siete parroquias
rurales: Ambuqui, Angochagua, La Carolina, La Esperanza, Lita, Salinas y San
Antonio.
Otro factor de resaltar es que el cantón cuenta con una variedad de microclimas
que van desde el frio andino en la zona de Angochagua, hasta el tropical seco del
Valle del Chota, pasando por el cálido húmedo de la zona de La Carolina y Lita.
92
Grafico 3.1. Mapa del Cantón Ibarra
Fuente: Municipio de Ibarra
93
3.2.2. Micro localización
Para realizar el estudio de micro localización se necesita realizar un análisis
exhaustivo de la región de la macro zona de la región en donde se determina la
ubicación exacta del proyecto. Para este análisis se tomó en cuenta algunos
factores que afectan para la ubicación del proyecto. A continuación se enumera
los que se considera de más importancia para realizar este estudio:
Costo y disponibilidad de terrenos y topografía de suelos.
Condiciones Meteorológicas
Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo
Vías y Medios de Trasporte
Competencia
3.2.3. Costo y disponibilidad de terrenos y topografía de suelos.
Una fuente importante para la localización del proyecto es contar con áreas de
terreno disponibles para la construcción de la infraestructura necesaria y de ser
posible contar con posibilidades de expansión de así requerir el proyecto a futuro.
Además debemos considerar si el terreno cumple con los requisitos, en cuanto a
su topografía, estudio de suelos y condiciones ambientales, al igual que su precio.
3.2.4. Condiciones Meteorológicas
En el sector se cuenta con un clima cálido húmedo, con una temperatura
promedio de 22 C0 tiene cinco meses de época seca con lluvias ocasionales y
siete meses de época lluviosa. Además se debe decir que en el sector se tiene
condiciones meteorológicas agradables como para desarrollar cualquier tipo de
actividad turística, contado además con un bello entorno, por su paisaje, fauna y
el de contar con una cuenca hidrográfica importante, la del río Mira, siendo
atractivo para el desarrollar el turismo recreativo y de aventura.
94
3.2.5. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo
Constituye
los servicios básicos
como: agua y electricidad, combustibles,
protección contra incendios, comunicación, incluye carreteras entre otros. Para la
implantación del centro turístico son indispensables estos servicios, por ser
aspectos
importantes de considerar, tomando en cuenta que estos, son
fundamentales para la implementación
contribuyen,
como fuente de apoyo a la
de la empresa, los mismos que
operatividad y funcionamiento del
proyecto.
3.2.5.1. Vías y Medios de Trasporte
Este aspecto, en el caso del proyecto tiene mucha significación, tomando en
cuenta que el acceso al centro turístico debe reunir condiciones óptimas, sin
mayores dificultades para que, los potenciales clientes puedan tener todas las
facilidades para trasladarse desde su lugar de origen hasta el sitio de destino.
Mayores dificultades para que, los potenciales clientes puedan tener todas las
facilidades para trasladarse desde su lugar de origen hasta el sitio de destino.
Para el caso, se cuenta con carreteras de primer orden totalmente pavimentado,
siendo esta, paso obligado de conexión con el océano Pacífico. En cuanto a
medios
de transporte se cuenta con líneas
de frecuencia de buses
interprovinciales, haciendo fácil el traslado de cualquier individuo y en vehículos
privados a 80 km. Aproximadamente.
3.2.5.2. Competencia
La competencia en la zona es baja, pero en el entorno cantonal es muy alta, por
lo que los turistas podrían escoger e ir a otro lugar donde se desarrolla el turismo
de recreacional; sin embargo de ello el sistema de paquetes turísticos es bastante
95
novedoso en el cantón Ibarra, por que al momento se estaría en el mercado
completamente solos, haciendo de esta manera más atractivo al inversionista.
Una vez descritos estos factores ocasionales para determinar específicamente en
donde funcionará el centro turístico damos valoración de peso a cada factor de
acuerdo a la importancia de cada uno de ellos y sumar la puntuación y elegir el de
máxima puntuación.
Cuadro No. 3.1. Matriz de micro localización
Factores
Peso
Limonal
Suma
Guallupe
Suma
San
Suma
Gerónimo
Costo de terrenos y
30%
7
1,40
8
1,80
8
1,80
30%
4
1,20
5
1,50
5
1,50
20%
6
1,20
6
1,20
8
1,60
10%
5
0,50
6
0,06
9
0,09
Competencia
10%
5
0,50
5
0,05
8
0,08
Total
100%
topografía
Disponibilidad de
servicios básicos
Vías y Medios de
Trasporte
Condiciones
meteorológicas
4,80
4,61
5,07
Fuente: Investigación directa
Una vez desarrollado la matriz de micro-localización en función de los factores
escogidos se determinó que la mejor zona de ubicación de la hostería turística
es en sector denominado Guallupe, con una ponderación de 5,07.
3.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO
3.3.1. Estudio de Requerimientos
Se refiere a los requerimientos Estipulados en el objetivo de la ingeniería del
96
proyecto como:
terreno, infraestructura civil (edificio e instalaciones), recursos
materiales, necesidades de financiamiento y recursos humanos que el proyecto
requiere para su puesta en ejecución.
3.3.1.1. Infraestructura Civil
Representan las instalaciones físicas, vienen
a ser los espacios físicos
necesarios en donde funcionará el centro turístico, oficinas administrativas y
demás requerimientos necesarios para el normal funcionamiento de la Hostería.
Para diagramar los espacios que necesita el proyecto se utilizará el programa de
diseño Microsoft Visio.
Es importante indicar los componentes que va a tener las diferentes aéreas con
las que estará conformada la empresa, para tener claro los espacios y la
distribución de los mismos, a continuación se indica su composición.
INSTALACIONES:
4 HABITACIONES CON CAPACIDA PARA 80 PERSONAS
•
BAR-DISCOTECA CON CAPACIDAD PARA 120 PERSONAS
•
RESTAURANT CON CAPACIDAD PARA 120 PERSONAS
•
SALA DE ESPERA Y RECEPCIÓN
ÁREAS DEPORTIVAS CERRADAS:
•
ALBERCA SEMI-OLÍMPICA
•
ALBERCA RECREATIVA CON CHAPOTEADERO NIÑOS
•
BAÑO SAUNA
97
•
BAÑO TURCO
•
HIDROMASAJE
•
ÁREA DE GIMNASIO
•
VESTIDORES
•
BAÑOS DAMAS Y CABALLEROS
ÁREAS DEPORTIVAS AL AIRE LIBRE:
• 1 CANCHA DE TENIS
• 1 CANCHA DE BÁSQUET BOL
• 1 CANCHA DE VÓLEY BOL
• 1 CANCHA DE FULBITO (7 JUGADORES POR EQUIPO)
• 1 ÁREA DE JUEGOS INFANTILES
• SNAKE DE CANCHAS
• PARED PARA ESCALAR
ÁREA ADMINISTRATIVA:
• SECCIÓN GERENCIA
• SECCIÓN CONTABILIDAD
• SECCIÓN PRODUCCIÓN
• SECCIÓN VENTAS Y COMERCIALIZACIÓN
• RECEPCIÓN
Una vez conocidos los componentes de la hostería, a continuación indican los
valores de la inversión que se realizará en la construcción de edificaciones y
demás instalaciones de obra civil, estimados de acuerdo a información
proporcionada por la cámara de la construcción de la ciudad de Ibarra, sobre el
98
precio promedio por metro cuadrado de construcción de cada elemento, los
mismos que se pueden encontrar en los siguientes cuadros.
•
Terrenos.- Es importante dar a conocer que los inversionistas cuentan con
la propiedad del terreno con una extensión de cinco hectáreas cuyo valor
comercial es de 35.000
USD. De acuerdo al catastro Municipal de la
ciudad de Ibarra. Este bien será parte del capital propio que aportará en
inversionista.
Cuadro No. 3.2. Inversión en terreno
CONCEPTO
VALOR UNITARIO
EXTENSIÓN
TOTAL
HECTÁREA
TERRENO
USD. 7.000,00
VALOR
50.000 m2
35.000,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Edificios.- En este punto se cuenta con el asesoría de un Ingeniero Civil,
el mismo que nos brinda una sugerencia para la elaboración de los
respectivos planos y distribución adecuada de las
instalaciones, de
acuerdo a los requerimientos; facilitando el plano y costos estimados de la
obra.
Estructura.- La estructura que tendrá la construcción civil del proyecto es
mixto, combinado de madera y hormigón armado, basado en columnas
localizadas de forma que permitan un soporte estructural adecuado, de
acuerdo a las normas técnicas ASTM. Los materiales utilizados son
Madera, hierro y hormigón para columnas, vigas superiores, cadenas
inferiores y superiores de acuerdo al diseño de la estructura.
Pisos.- El piso será hormigón simple, con revestimiento con cerámica no
resbalosa para su fácil limpieza y seguridad del personal.
99
Paredes.- Las paredes serán de ladrillo visto, revestidos con esmalte que
de brillo.
Cubierta.- La cubierta, hormigón simple y madera tratada y teja con la
finalidad de homogenizar la ventilación, mantener un adecuado equilibrio
giroscópico, temperatura y humedad relativa en los ambientes físicos.
Área y Costo.- El área de edificación para alojamiento (habitaciones),
oficinas administrativas, piscinas y espacios recreacionales, tienen
un
costo estimado de 642.525, menos el equipamiento.
A continuación se presenta cuadros con los valores por tipo de construcción,
planos, distribución de las edificaciones y demás construcciones civiles del
complejo turístico.
Cuadro No. 3.3. Rubros de la Estructura de Construcción m2
Rubros y estructura de la construcción
Concepto
Valor
Estructura
225,00
Mampostería
22,00
Pisos
22,00
Acabados paredes y techos
12,00
instalaciones agua y sanitarios
30,00
Instalaciones eléctricas
12,00
Desalojo materiales de construcción
2,00
TOTAL
325,00
Fuente: Cámara de la construcción de Ibarra
Elaborado: Las autoras
100
Cuadro No. 3.4. Construcción de áreas de habitaciones
Construcción edificio habitaciones
Concepto
Cantidad de
Cantidad metros
valor metro
Valor
habitaciones
cuadrados de
cuadrado
Total
construcción
Habitaciones
28
504
325,00
163.800,00
Swifts
2
72
325,00
23.400,00
28
270,00
7.560,00
Holes
Total
30
604
194.760,00
Fuente: Cámara de la construcción de Ibarra
Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 3. 5. Oficinas administrativas
Valor de las construcciones administración
Concepto
Cantidad m2
Valor metro
Valor
de
cuadrado
Total
construcción
Oficinas
145
325,00
47.125,00
Total
145
325,00
47.125,00
Fuente: Cámara de la construcción de Ibarra
Elaborado: Las autoras
101
Gráfico No. 3. 6. Construcciones de piscinas y complementos
Construcción de piscinas y complementos
2
Concepto
Cant.m de
Valor metro
Valor
construcción
cuadrado
Total
Alberca semiolimpica
180
200,00
36.000,00
Alberca niños
60
180,00
10.800,00
Cubierta piscina
250
90,00
22.500,00
Sauna
16
385,00
6.160,00
Turco
16
385,00
6.160,00
Hidromasaje
16
385,00
6.160,00
Gimnasio
50
300,00
15.000,00
Vestidores
60
240,00
14.400,00
Baños
40
240,00
9.600,00
Áreas complementarias
120
50,00
6.000,00
Total
808
2.455,00
132.780,00
Fuente 3.6 y 3.7: Cámara de la construcción de Ibarra Elaborado: Las autoras
Gráfico No. 3. 7. Construcciones canchas y espacios deportivos
Construcciones canchas y espacios deportivos
Cant. M2
Valor metro
Valor
Cantidad
de construcción
cuadrado
Total
Futlbito
1
600
30,00
18.000,00
Basket
1
420
30,00
12.600,00
Bolley
1
220
30,00
6.600,00
Tenis
1
300
30,00
9.000,00
Tenis infantil
1
190
30,00
5.700,00
Pared escalar
1
50
220,00
11.000,00
Juegos infantiles
1
Palapas asador
3
25
120,00
3.000,00
Snak de cancahas
1
25
120,00
3.000,00
Concepto
TOTAL
7.800,00
1.830
76.700,00
102
Cuadro No. 3.8. Resumen de construcciones e infraestructura civil
RESUMEN CONSTRUCIONES E INSTALACIONES
CONCEPTO
VALOR
Terreno
35.000,00
Cabañas y suites
194.760,00
Oficinas administrativas
27.625,00
Bar-Discoteca
30.800,00
Cocina y restaurante
33.600,00
Piscinas y complementos
128.380,00
Canchas deportivas
71.900,00
TOTAL
522.065,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Luego de determinar los valores y rubros de la construcción de la infraestructura
civil de la hostería, procedemos a los planos y las distribuciones de las
instalaciones, los mismos que se pueden ver a continuación.
Gráfico No. 3.1.
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
103
Grafico No. 3.2. Plano de las habitaciones
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
Grafico No. 3.3 Restaurante
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
104
Gráfico No. 3.4
Vista general del centro recreacional
Piscina, Sauna, Turco, Hidromasaje, Gimnasio Y Canchas
Deportivas
3.3.1.2. Requerimientos de Mobiliario
Mobiliario, es el conjunto de objetos que constituye el equipamiento de un
inmueble (por ejemplo, camas, sillas, mesas, etc.) y que confiere a las diferentes
estancias funciones particulares, como la de dormitorio, comedor, salón o cocina.
Cuadro No. 3.9. Requerimientos de Equipo y Mobiliario en producción
MOBILIARIO PRODUCCIÓN
Área
CONCEPTO
CNT.
V.UNITARIO
V.
TOTAL
Mesas cuatro puestos
8
60,00
480,00
Mesas seis puestos
4
80,00
320,00
105
Restaurante
Sillas
56
36,00
2.016,00
Taburetes para barra
7
30,00
210,00
Bar empotrado
1
765,00
765,00
Basureros
2
15,00
30,00
986,00
3.821,00
Subtotal
Habitaciones
Cama de 2 1/2 plazas
2
220,00
440,00
Cama de 2 plazas
10
165,00
1.650,00
Cama de 1 1/2 plazas
25
120,00
3.000,00
Veladores
47
50,00
2.350,00
Sofá unipersonal
20
86,00
2.732,00
Sofá cama
10
110,00
1.100,00
Mesa circular
15
35,00
525,00
Basureros
40
15,00
600,00
Lámparas de noche
30
22,00
1.116,00
849,00
13.513,00
Subtotal
Bar-discoteca
Bar empotrado
1
1.560,00
1.560,00
Mesas 6 puestos
4
80,00
320,00
Mesas 4 puestos
6
60,00
360,00
Mesas 8 puestos
2
110,00
220,00
Sofá butaca 2 puestos
12
90,00
1.080,00
Sofá butaca 3 puestos
8
160,00
1.280,00
Sillas
12
36,00
432,00
Taburetes
8
35,00
280,00
Basureros
6
15,00
90,00
2.146,00
5.622,00
Subtotal
Piscina y
Mini bar
1
450,00
450,00
Para sol
5
35,00
175,00
Sillas bronceadoras
10
28,00
280,00
Basureros
4
15,00
60,00
528,00
965,00
complementos
Subtotal
106
TOTALES
23.921,00
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
3.3.1.3. Requerimiento de equipo de oficina
Son bienes tangibles de uso permanente referente a muebles y enseres de oficina
que coadyuvan a las operaciones y actividades administrativas de cualquier
actividad económica.
Cuadro No. 3.10. Requerimientos de Equipo de Oficina
EQUIPO DE OFICINA EN PRODUCCIÓN
Área
Habitaciones
Concepto
Cantidad
V. Unitario
V. Total
Teléfono
30
25,00
750,00
Televisor
30
580,00
17.400,00
Mini componente
30
130,00
3.900,00
Reloj despertador
30
18,00
540,00
Subtotal
Restaurante
22.590,00
Teléfono
1
25,00
25,00
Televisor LCD.
1
1.470,00
1.470,00
DVD
1
160,00
160,00
Equipo de sonido
1
580,00
580
Subtotal
Piscina
2.235,00
Televisor
1
580,00
580,00
Equipo de sonido
1
130,00
130,00
Subtotal
TOTALES
710,00
25.535,00
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
107
3.3.1.4.
Requerimiento
de
Menaje
y
Lencería
para
Habitaciones
y
Restaurante
Los requerimientos de menaje de Habitación y Restaurante son bienes tangibles
de uso permanente, que podríamos nombrar a sabanas, colchas, cobijas,
manteles, toallas, limpiones, etc. y
posibilitan el normal funcionamiento de la
Hostería.
Cuadro 3.11. Resumen de Menaje Habitación y Restaurante lencería
MENAJE Y BAJILLA EN PRODUCCIÓN
Área
Habitaciones
Concepto
No
Valor
Valor
Unitario
Total
Colchón 2 1/2 plazas
2
380,00
760,00
Colchón 2 plazas
10
320,00
3.200,00
Colchón 1 1/2 plazas
25
150,00
3.750,00
Protector colchón 2 1/2
2
15,00
30,00
Protector colchón 2
10
13,00
130,00
Protector colchón 1 1/2
25
12,00
300,00
Almohadas
56
4,50
252,00
Sabanas
90
15,00
1.350,00
Cobertores de camas
70
28,00
1.960,00
Tollas de baño y lavabo
70
12,00
840,00
Subtotales
Restaurante
12.572,00
Manteles
60
8,00
480,00
Cobertores de sillas
72
5,00
360,00
Limpiones
24
2,50
60,00
Subtotales
Bajilla
900,00
3.780,00
Restaurante
Subtotales
TOTAL
3.780,00
17.252,00
Fuente: Investigación directa
108
Elaboración: Las autoras
3.3.1.5. Requerimiento maquinaria y equipo
Según http://es.wikipedia.org
“Tecnología es el conjunto de saberes que permiten fabricar objetos y
modificar el medio ambiente, incluyendo las plantas y animales para
satisfacer las necesidades y deseos humanos”.
Cuadro 3.12. Resumen de Equipo y Maquinaria
EQUIPO Y MAQUINARIA
Valor
Valor
No.
Unitario
Total
Cocina industrial
2
600
1.200,00
Extractor de olores
2
380
760,00
Lavadora de platos
1
400
400,00
Congelador
1
850
850,00
Nevera
1
950
950,00
Licuadora
2
90
180,00
Batidora
3
60
180,00
Cafetera
2
69
138,00
Sanduchera
2
75
150,00
Microondas y tostadora
1
156
156,00
Extractor de jugos
2
87
174,00
Área
RESTAURANTE
Concepto
Subtotal
HABITACIONES
5.138,00
Máquina de coser
1
150,00
150,00
Lavadora industrial
1
4.250,00
4.250,00
Rodillo de planchar industrial
1
1.896,00
1.896,00
Subtotal
Equipos gimnásticos
6.296,00
20
560
11.200,00
109
PISCINA Y
COMPLEMENTOS
Calentador solar
1
12.279,00
12.279,00
Calentador a gas
1
5.760,00
5.760,00
Reciclado de aguas
1
4.760,00
4.760,00
Herramientas varias
20
25
500,00
Subtotal
ÁREAS VERDES
34.499,00
Bomba de fumigar
1
185
185,00
Carretillas
2
40
80,00
Azadón
3
15
45,00
Pala
3
12
36,00
Subtotal
346,00
TOTAL
46.279,00
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
Para fines de mejor organización y distribución de los requerimientos
mencionados desglosamos de acuerdo al área de utilización y su depreciación, en
tal razón se procede a hacer conocer en los siguientes cuadros.
Cuadro No. 3.13. Requerimientos de Equipos y Mobiliario en Administración
MOBILIARIO ADMINISTRACIÓN
ÁREA
CONCEPTO
CNT.
V.UNITARIO
V. TOTAL
Escritorio ejecutivo
1
250,00
250,00
Archivador
1
55,00
55,00
Silla ejecutiva
1
95,00
95,00
Mesa de reuniones
1
280,00
280,00
Sillas reuniones
6
36,00
216,00
Sofá bipersonal
1
160,00
160,00
Sillas visitas
3
35,00
105,00
Basureros
1
15,00
15,00
926,00
1.176,00
GERENCIA
Subtotal
110
PRODUCCIÓN
Escritorio ejecutivo
1
220,00
220,00
Archivador
1
55,00
55,00
silla operativa
1
65,00
65,00
Sillas visitas
1
45,00
45,00
Basureros
1
15,00
15,00
400,00
400,00
Subtotal
RECEPCIÓN
Escritorio de trabajo
1
150,00
150,00
Sala de espera
1
350,00
350,00
Silla operativa
1
65,00
65,00
Basureros
1
15,00
15,00
430,00
580,00
Subtotal
MARKETING
Y VENTAS
Escritorio de trabajo
1
150,00
150,00
Archivador
1
55,00
55,00
silla operativa
1
65,00
65,00
Sillas visitas
3
35,00
105,00
Mesa circular
1
30,00
30,00
425,00
405,00
Subtotal
TOTALES
2.561,00
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
3.3.1.6. Equipo de deportes de aventura
Estos equipos constituyen elementos básicos para protección riesgos a los que
están sometidos
los clientes que gustan de la práctica de los deportes de
aventura o extremos.
111
Cuadro No. 3.14. Requerimiento de equipos de deportes de aventura
ÁREA
PRODUCCIÓN
SECCIÓN
Concepto
No
Valor
Valor
unitario
total
Bicicleta de de Down Hill
6
270
1.620
Bote inflable para Rafting
2
2300
4.600
Remo estándar
16
33
528
Chaleco salvavidas V
4
56
224
Chaleco salvavidas III
12
29
348
DEPORTES
Casco protector
16
45
720
DE
Cuerda de Rescate
1
74
74
AVENTURA
Bolsa para cuerda de rescate
1
14
14
Bolsa se seca
1
17
17
Arnés Vertical
12
45
540
Mosquetón
12
15
180
Cuerda
3
150
450
Descensor en ocho
12
15
180
Botiquín de emergencia
1
15
15
Bolsa integral
1
45
45
TOTALES
9.555
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
112
3.3.1.7. Requerimiento de personal
Cuadro No. 3.15. Resumen de necesidades de personal
ÁREA
Denominación del puesto
Cant.
Remuneración
Valor Total
Valor total
mensual
mensual
anual
unificada
Habitaciones:
Productiva
Lavandería y plancha
1
340,00
340,00
4080,00
Camareras
2
340,00
680,00
8.160,00
Restaurant:
Jefe de cocina o Chef
1
480,00
480,00
5.760,00
Ayudantes de cocina
2
330,00
660,00
7.920,00
Mesero
2
330,00
660,00
7.920,00
Posillero
1
330,00
330,00
3.960,00
Cajero
1
330,00
330,00
3.960,00
Barman
1
450,00
450,00
5.400,00
Cajero
1
330,00
330,00
3.960,00
Meseros
1
330,00
330,00
3.960,00
Guías deportivos
2
420,00
840,00
10.080,00
Mantenimiento y aseo
2
330,00
660,00
7.920,00
Jefe de producción
1
450,00
450,00
5.400,00
Administrador
1
640,00
640,00
7.680,00
Contador
1
420,00
420,00
5.040,00
Secretaria ejecutiva
1
330,00
330,00
3.960,00
Bar discoteca
Piscina y deportes:
Administración:
Administrativa
113
Ventas:
Marketing
1
420,00
420,00
5.040,00
Recepcionista
2
330,00
660,00
7.920,00
Guardianía
2
330,00
660,00
7.920,00
9.017,00
116.040,00
VALOR TOTAL
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
3.4. INGENIERÍA DEL PRODUCTO O SERVICIO
La hostería tendrá como eje principal el turismo recreativo, en las diferentes
áreas que el proyecto ofrece, conjuntamente con el servicio de alojamiento y
alimentación (paquete todo incluido), en este aspecto se describirán y
determinaran los requerimientos para el desarrollo óptimo de la hostería.
3.4.1. Procesos del servicio
El proceso de servicio que tiene la Hostería Turística, es integradora puesto que
unifica el alojamiento y la vivencia en la vida de todas sus instalaciones.
Dentro de los servicios los principales son el alojamiento, la alimentación y las
áreas deportivas y recreativas, tomando en cuenta que la especialidad del centro
turístico será los paquetes turísticos (todo incluido). Sin embargo de ello esto no
quiere decir que no se atenderá individualmente en forma independiente.
114
Figura 3.4. Proceso del servicio de alojamiento
Recepción
Ama de llaves
Camareras
Inicio
Realizar reservación
Da la bienvenida al
huésped al momento
de su llegada
Si
Tiene
reservació
n no
Revisa
disponibilidad
si
Registra el ingreso
del cliente en el
sistema
Existe
reservació
n
Dirige al cliente
a la habitación
Asigna habitaciones
Efectúa
seguimiento
continuo
Determina
actividades
recreativas
Registra a diario el
consumo
Revisa consumo
realizado
Indica
disponibilidad de
habitaciones
Arregla
habitaciones
Emite factura
Archiva documentos
Fin
115
Fuente: investigación directa
Elaboración: Las autoras
Figura 3.5. Proceso para practicar Deportes de Aventura
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
3.5. Proceso del producto
En el caso del proyecto, por no ser transformador, sino generador de un servicio,
los llamaremos procesos del producto, a lo que concierne
alimentación,
alojamiento y a los servicios recreativos. Considerados a estos que utilizan mano
de obra directa, a todos las personas que laborarán en parte operativa. Los
materiales, tendrán relación con los productos destinados a la preparación de los
alimentos y los insumos estarán destinados al mantenimiento de habitaciones,
piscinas, deportes de aventura y actividades complementarias, etc. así tenemos
116
que:
3.5.1. Costos de Producción
Para describir los costos de producción en primer lugar puntualizamos en qué
consisten los paquetes turísticos, los mismos que se pueden ver en los siguientes
cuadros:
Cuadro No. 3.16. Paquete Turístico 1
PAQUETE TURÍSTICO 1
Nombre: Ruta aventura básica
Tipo: Tracking
Duración: un día
Precio: 65 dólares x PAX
•
7 h 00: Desayuno
•
8 h 00: salimos de la hostería en el trayecto podemos observar aves, y
pequeños mamíferos, nos detendremos en los lugares destinados como
miradores de donde se podrá tomar fotografías a la naturaleza.
•
8 h 30: En el mismo lugar se realizara dinámicas de grupo, para fortalecer el
trabajo de equipo además de conocer los equipos con los cuales vamos a
rapel por el barranco hacia abajo.
•
9 h 00: se empieza con la aventura por el barranco, tarabita, así abajo
podemos experimentar emociones fuertes y podemos además de observar
aves propias de los barrancos.
•
11 h 00: se empieza a salir del rio de regreso a las Hostería
•
12 h 00: se llega a las cabañas.
•
13 h 00: almuerzo en el restaurante de la hostería aventura total que puede
ser , de carnes Blancas (pescado, pollo) o carnes rojas (Res o Cancho),
además de jugos de fruta tropicales
•
13 h 30: recorrido por el pueblo donde se puede comprar artesanía hechas en
el lugar.
•
14 h 30: salimos a observar una aves nocturnas llamadas tallos
•
16 h 30: regreso a las cabañas donde se puede tomar un baño, hacer uso de
nuestras piscinas, turco, sauna, hidromasaje, etc.
•
Por la noche cena y show musical
117
Incluye: Transporte , alimentación , Guía ( se opera máximo 34 PAX)
Nota: se recomienda
llevar ropa liviana, protector solar, repelente de insectos y
calzado confortable y que se pueda mojar.
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
Cuadro No. 3.17. Paquete turístico 2
PAQUETE TURÍSTICO 2
Nombre: Ruta de aventura para avanzados
Tipo: Tracking y Barroquismo y Rafting
Duración: un día
Precio: desde 65 dólares x PAX
•
7 h 00: Desayuno
•
8 h 00: salimos a un lugar llamado la playa en el trayecto podemos observar
aves, nos detendremos en los lugares destinados como miradores de donde
se podrá tomar fotografías a la naturaleza.
•
9 h 00: podremos observar cómo viven las personas del lugar. Además habrá
un tiempo para reponer fuerzas y prepararnos para la aventura del rafting.
•
10 h 30: en el mismo lugar se realizara dinámicas de grupo, para fortalecer el
trabajo de equipo además de conocer los equipos con los cuales vamos a
rapel por el barranco hacia abajo y los botes destinados para rafting.
•
11 h 00: se empieza con la aventura
•
13 h 00: se servirá un almuerzo típico en la hospedería
•
14 h 00: se realiza el reconocimiento de equipos para realizar rafting y se
recibe una charla básica sobre lo que se va realizar en el agua.
•
14 h 30: Se inicia con el rafting y el rio Mira y una explicación sobre el tipo de
agua y clase II y III
•
15 h 30 se inicia el regreso al campamento base
•
16 h 30: regreso a las cabañas donde se puede tomar un baño reparador
•
En la noche cena y show artístico
Incluye: Transporte , alimentación , Guía ( se opera máximo 24 PAX)
Nota: se recomienda llevar ropa liviana , protector solar ,repelente de insectos y calzado
confortable y que se pueda mojar
Fuente: Investigación directa
118
Elaboración: Las autoras
Una vez realizado la descripción de los paquetes turísticos, pasamos a realizar el
proceso de costos de los productos y servicios que prestará la Hostería.
3.5.2. Mano de Obra
Para el caso del proyecto la mano de obra directa la asociamos con el personal
que prestará su servicio en el área operativa de la Hostería, con un total de 20
personas, la misma que está ubicada en las habitaciones, restaurante, canchas y
centros deportivos y demás actividades inherentes a la producción de los
productos y servicios que el centro de recreación ofrece a sus clientes.
Cuadro No. 3.18. Mano de Obra
ÁREA
Denominación del puesto
Cantidad
Remuneración
Valor Total
mensual
mensual
unificada
Habitaciones:
Lavandería y plancha
1
340,00
340,00
Camareras
2
340,00
680,00
Jefe de cocina o Chef
1
480,00
480,00
Ayudantes de cocina
2
330,00
660,00
Mesero
2
330,00
660,00
Posillero
1
330,00
330,00
Cajero
1
330,00
330,00
1
450,00
450,00
Restaurant:
Productiva
Bar discoteca
Barman
119
Cajero
1
330,00
330,00
Meseros
1
330,00
330,00
Guías deportivos
2
420,00
840,00
Mantenimiento y aseo
2
330,00
660,00
Jefe de producción
1
450,00
450,00
Piscina y deportes:
TOTAL
Fuente: Investigación directa
6.540,00
Elaboración: Las autoras
3.5.3. Materiales e insumos
Considerando que el proyecto no va a producir un bien concreto y el uso de una
materia prima o insumo específico, sino más bien lo asociamos con el servicio de
alimentación que dará en el restaurante del complejo y demás productos
relacionados con la manutención que requieran nuestros clientes; por tanto es
muy difícil especificar con valores de acuerdo a los productos que se han de
ofrecer, ya que el menú será variado, tanto en comida nacional como
internacional. Por ello consideraremos costos promedio estándar de acuerdo al
tipo de menú, al tipo de producto, que se ofertará al cliente.
Recetas estándar
Para sacar el costo del menú, se elaboraron recetas estándar de las que se
puede aproximarse al costo de venta que normalmente es de entre 30% y 35%,
de esta manera podremos cubrir los gastos y obtener una utilidad que cubran los
costos operativos en los que proyecto incurra.
Estas recetas estándar fueron realizadas con base a los conocimientos de un chef
especializado en el área de la alimentación. Para ello se han utilizado todos y
cada uno de los ingredientes (insumos), con precios de mercado y proveedores
del actuales del mercado. En lo que se refiere a los aliños, se piensa desarrollar
una receta estándar aparte propia de empresa, en el mercado hay muchos
120
condimentos especiales para cada tipo de plato (carnes rojas, blancas, mariscos,
etc.), como promedio hemos sacado un valor de 0.80 centavos de dólar por litro.
A continuación como referencia presentamos algunas recetas, con los
ingredientes, costos y precios de venta como ejemplo:
Cuadro No. 3.19. Receta lomo a la plancha
PRODUCTO
Lomo a la plancha
AMBIENTE
Restaurante
RECETA PARA
10
INGREDIENTES
UNIDAD
PAX
CANTIDAD
COSTO
COSTO
UNIDAD
TOTAL
Lomo fino
lb.
8
3,20
25,60
Aliños
lt.
0,25
0,80
0,20
Arroz
lb.
3
0,40
1,20
Papas fritas
lb.
4
0,12
0,48
Aceite
lt.
0,5
2,50
0,20
Tomate riñón
ud.
0,5
0,50
0,25
Pepino
ud.
4
0,25
1,00
Pimiento
ud.
2
0,20
0,40
Lechuga
lb.
1
0,25
0,25
Cebolla paiteña
lb.
0,5
0,50
0,25
Limón mandarina
ud.
5
0,05
0,25
GUARNICIÓN
COSTO NETO
30,08
5% VARIOS
1,50
121
COSTO TOTAL
31,58
COSTO UNITARIO
3,16
P.V.P. SUGERIDO
6,00
MARGEN DE UTILIDAD
2,84
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Receta: Aplastar la carne, adobarla con los condimentos, poner a la plancha
agregando un poco de aceite, se debe pedir especificaciones al cliente sobre estado
de la carne, servir sobre una lechuga y acompañar aparte la Guarnición.
Cuadro No. 3.20. Receta pollo a la plancha
PRODUCTO
Pollo a la plancha
AMBIENTE
Restaurante
RECETA PARA
INGREDIENTES
10
UNIDAD
PAX
CANTIDAD
COSTO
COSTO
UNIDAD
TOTAL
Pollo (pechuga)
lb.
8
1,80
14,40
Aliños
lt.
0,25
0,80
0,20
Arroz
lb.
3
0,40
1,20
Papas fritas
lb.
4
0,12
0,48
Aceite
lt.
0,5
2,50
0,20
Tomate riñón
ud.
0,5
0,50
0,25
Pepino
ud.
3
0,25
0,75
Pimiento
ud.
2
0,20
0,40
Lechuga
lb.
1
0,25
0,25
Cebolla paiteña
lb.
0,5
0,50
0,25
Limón mandarina
ud.
5
0,05
0,25
GUARNICIÓN
122
COSTO NETO
18,63
5% VARIOS
0,93
COSTO TOTAL
19,56
COSTO UNITARIO
1,96
P.V.P. SUGERIDO
4,80
MARGEN DE UTILIDAD
2,84
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Filetear el pollo condimentos, poner a la plancha agregando un poco de aceite, se
debe pedir especificaciones al cliente sobre estado de la carne, servir sobre una
lechuga y acompañar aparte la guarnición.
Cuadro No. 3.21. Receta filete de pescado
PRODUCTO
Filete de pescado al vapor
AMBIENTE
Restaurante
RECETA PARA
10
INGREDIENTES
UNIDAD
PAX
CANTIDAD
COSTO
COSTO
UNIDAD
TOTAL
Filete de pescado
lb.
8
2,20
17,60
Aliños
lt.
0,25
0,80
0,20
Arroz
lb.
3
0,40
1,20
Verde
lb.
5
0,12
0,60
Aceite
lt.
0,5
2,50
0,20
Tomate riñón
ud.
1
0,50
0,50
Pepino
ud.
3
0,25
0,75
Pimiento
ud.
2
0,20
0,40
GUARNICIÓN
123
Lechuga
lb.
1
0,25
0,25
Cebolla paiteña
lb.
0,5
0,50
0,25
Limón mandarina
ud.
5
0,05
0,25
COSTO NETO
22,20
5% VARIOS
1,11
COSTO TOTAL
23,31
COSTO UNITARIO
2,33
P.V.P. SUGERIDO
7,20
MARGEN DE UTILIDAD
4,87
Cubrir el filete de pescado previamente sazonada en papel aluminio y poner a cocer
a baño
maría, por 15 minutos, servir sobre un
alargado y que acompañe la
guarnición con patacones en vez de papas fritas.
Cuadro No. 3.22. Receta desayuno ejecutivo
PRODUCTO
Desayuno ejecutivo
AMBIEMTE
Restaurante
RECETA PARA
INGREDIENTES
10
CANT.
UNIDAD
PAX
COSTO
COSTO
UNID.
TOTAL
Pan redondo
10
ud
0,15
1,50
Queso de mesa
0,5
lb
2,40
1,20
Mantequilla
0,12
kl
2,80
0,34
Huevos
20
ud
0,12
2,40
Leche (125 ml por tasa
2
lt
0,75
1,50
Naranja (jugo)
20
ud
0,10
2,00
0,12
lb
0,75
0,09
Azúcar
COSTO NETO
9,03
124
5% VARIOS
0,45
COSTO TOTAL
9,48
PVP SUGERIDO
3,5
COSTO DE VENTA
0,95
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Se sirve los huevos como desee el cliente, la preparación de la leche puede variar,
puede con café o chocolate, el jugo va depender de la temporada (siempre será de
fruta).
Cuadro No. 3.23. Receta desayuno con bolón
PRODUCTO
Desayuno con bolón
AMBIEMTE
Restaurante
RECETA PARA
INGREDIENTES
10
PAX
CANT.
UNIDAD
COSTO UNID.
Verde
10
Ud
0,12
Queso de finca
0,8
Lb
2,80
1,76
Manteca de chancho
0,12
Kl
1,50
0,18
Huevos
20
ud
0,12
2,40
Leche (125 ml por tasa
2
lt
0,75
1,50
Naranja (jugo)
20
ud
0,10
2,00
0,12
lb
0,75
0,09
Azúcar
COSTO TOTAL
COSTO NETO
8,73
5% VARIOS
0,44
COSTO TOTAL
9,17
PVP SUGERIDO
3,5
COSTO DE VENTA
0,92
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
125
Se sirve los huevos como desee el cliente, la preparación de la leche
puede variar, puede con café o chocolate, el jugo va depender de la
temporada (siempre será de fruta).
Cuadro No. 3.24. Receta consomé de pollo
PRODUCTO
Consomé de pollo
AMBIEMTE
Restaurante
RECETA PARA
INGREDIENTES
Pollo (pechuga con hueso)
10
CANT.
UNIDAD
PAX
COSTO
COSTO
UNID.
TOTAL
2
lb
1,20
2,40
Zanahoria
0,5
lb
0,30
0,15
Fideo lazo (500 gramos)
0,33
kl
0,70
0,23
Leche
0,25
lt
0,75
0,19
Ajo (pepa)
0,25
atado
0,05
0,01
Cebolla blanca
0,2
ud
1,00
0,20
1
ud
0,10
0,10
0,5
cajita
0,75
0,38
Pimiento
Cubos de gallina maggi
COSTO NETO
3,66
5% VARIOS
0,18
COSTO TOTAL
3,84
PVP SUGERIDO
1,8
COSTO DE VENTA
0,38
126
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Realizar el fondo con el hueso y la carne de pollo, agregar el fideo y la
zanahoria en cuadritos, picar la cebolla, desmenuzar la carne, hervir unos
30 minutos, luego servir.
Cuadro No. 3.25. Receta consomé de champiñones
PRODUCTO
Crema de champiñones
AMBIEMTE
Restaurante
RECETA PARA
INGREDIENTES
10
PAX
CANT.
UNIDAD
COSTO UNID.
COSTO TOTAL
4
sobre
0,72
2,88
Micena
0,5
caja
0,82
0,41
Leche
0,33
lt
0,75
0,25
Cebolla blanca
0,25
atado
1,00
0,25
Crema de champiñones
COSTO NETO
3,79
5% VARIOS
0,00
COSTO TOTAL
3,79
PVP SUGERIDO
1,8
COSTO DE VENTA
0,38
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Licuar el contenido del sobre, conjuntamente con la maicena en dos tazas
de agua con un poco de leche, cernir, poner a hervir, esperar que haga
ebullición y servir.
127
Luego de especificar en los cuadros anteriores algunas recetas que formarán
parte del menú, los cuales nos sirven de referencia para el servicio de
alimentación del restaurante de la hostería, a continuación presentamos los
costos promedio del menú que se dará a los visitantes bajo la modalidad del
paquete turístico (todo incluido).
Cuadro 3.26. Costos y Precios de Operación paquete turístico
Tipo de producto
Desayuno
Costo Estimado (promedio)
Almuerzo
Cena
(tres platos)
(tres platos)
3,20
3,20
1,80
Bebidas promedio diario
1,20 persona
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
Cuadro 3.27. Costos y Precios de Operación platos especiales
Tipo de producto
Carnes
Carnes blancas
rojas
Productos de mar
(mariscos)
Costo Estimado (promedio)
3,16
1,96
3,60
Utilidad por cada Servicio
0,54
0,62
0,5
Precio de Venta (promedio)
6,80
5,20
7,20
Precio Neto
6,80
5,20
7,20
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
3.5.4. Materiales indirectos e insumos
128
Dentro de este grupo de materiales se encuentran todo lo relacionado con los
insumos necesarios para realizar el mantenimiento de todas las instalaciones del
complejo
como:
habitaciones,
restaurante,
piscinas,
gimnasio,
canchas,
deportivas, servicios básicos, etc.
Estos materiales serán usados con más frecuencia en el sistema de
mantenimiento y reciclado de las aguas de las piscinas y los productos y servicios
complementarios. En el cuadro siguiente se puede ver la clase de material, la
cantidad y su valor por persona.
Cuadro No. 3.28. Valor insumos persona
Concepto
Producto
Amenitiess
Valor pax
Jabón
0,20
Shampoo
0,20
Crema
0,20
Artículos de
0,20
limpieza
Servicios
Subtotal
0,80
Luz, Agua
0,80
Subtotal
0,80
TOTAL
1,60
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
129
Cuadro No. 3.29. Materiales indirectos
MATERIALES INDIRECTOS e INSUMOS
CONCEPTO
Tipo de
Cantidad
Materiales
Mantenimiento
piscinas
Valor
Valor
Unidad
Semanal
Mensual
Anual
Libras
2,00
240,00
960,00
11.520,00
Coagulante
Litro
15,00
30,00
120,00
1.440,00
Sulfato de cobre
Litro
2,00
4,00
16,00
192,00
Ácido pPH
Litro
2,50
10,00
40,00
480,00
Subtotal
21,50
284,00
1.136,00
13.632,00
hiervas
2,50
10,00
40,00
480,00
90,00
1.080,00
medicinales
turco, hidromasaje,
Combustible
Mantenimiento
Valor
Cloro
Mantenimiento sauna,
Gimnasio
Precio
Unidad
Subtotal
45,00
47,50
10,00
130,00
1.560,00
11,20
336,00
4.032,00
Gasolina
Galón
1,12
Aceite
Galón
8,70
34,80
Filtro
Unidad
6,50
26,00
Llantas
Unidad
92,00
1.472,00
vehículo
Varios
1.240
Subtotal
desinfectante
Litro
108,32
11,20
336,00
6.804,80
2,15
21,50
86,00
1.032,00
130
Limpieza habitaciones,
Ambientales
Unidad
0,50
40,00
160,00
1.920,00
Restaurante, oficinas
Papel higiénico
Unidad
0,60
48,00
192,00
2.304,00
Jabón
Unidad
0,15
18,00
72,00
864,00
43,20
518,40
553,20
6.638,40
administrativas
Otros
3,60
Subtotal
7,00
TOTAL
127,50
28.635,20
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las autoras
3.6. BASE LEGAL
Se refiere a los procesos legales y requisitos que se debe cumplir para la
legalización jurídica de una nueva empresa o compañía. Una vez analizado los
factores para determinar el tipo de empresa y la razón social en la legislación
ecuatoriana existen seis tipos de asociaciones comerciales, de las cuales se ha
analizado y establecido como Compañía Limitada. Los pasos legales requeridos
para la incorporación de una compañía son los siguientes:
PASO 1
Decidir si se establece una compañía y determinar qué tipo de estructura
corporativa tendrá la empresa.
PASO 2
Elegir el nombre de la compañía y obtener la aprobación de la Superintendencia
de Compañías.
PASO 3
Abrir una cuenta de Integración del Capital
PASO 4
131
Legalizar los documentos de establecimiento de la compañía vía escritura pública.
PASO 5
Obtener aceptación de los documentos de establecimiento de la compañía.
PASO 6
Registrar la compañía en el Registro Mercantil.
PASO 7
Obtener el número de identificación tributaria (RUC o Registro Único de
Contribuyentes)
PASO 8
Obtener cartas de aceptación de aquellos designados a puestos en la compañía
PASO 9
Abrir una cuenta bancaría
3.6.1. Principales obligaciones laborales
Dentro de los aspectos legales es importante tener en cuenta las obligaciones
laborales para que la empresa deba tomar en cuenta para evitar multas y un mal
funcionamiento:
•
Remuneración o sueldo.
•
Distribución de utilidades a empleados
•
Decimo tercer sueldo o bono navideño
•
Decimo cuarto sueldo o bono educativo
•
Contribución al seguro, entre otras.
132
3.6.2. Principales obligaciones impositivas
La legislación ecuatoriana tiene dos tipos de impuestos:
3.6.3. Impuestos Ordinarios:
•
Impuesto a la Renta
•
Impuesto al Valor Agregado
•
Impuesto a consumos especiales
3.6.4. Impuestos Extraordinarios:
•
Impuestos Prediales
•
Patente Municipal
•
Registro en el Ministerio de Turismo
•
Impuesto sobre el total de Activos (patentes municipales)
•
Contribución a la Superintendencia de Compañías
•
Distribución de Utilidades
3.7. LA ORGANIZACIÓN
El organigrama es una representación gráfica de la relación existente entre los
departamentos y líneas de autoridad por lo tanto es importante determinar el
organigrama: estructural y funcional.
3.7.1. Organigrama estructural
El organigrama demuestra la relación existente entre los departamentos
determinando un responsable.
133
Figura No. 0.1. Organigrama
Estructural
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
3.7.2. Organigrama funcional
El organigrama funcional se encarga de definir los responsables de cada
departamento.
134
Figura No. 0.2. Organigrama Funcional
Fuente: Investigación directa
Elaboración: Las Autoras
3.8. MODELO DE CONTROL ADMINISTRATIVO
El control tiene muchas áreas de desempeño, todos los departamentos en los que
se divide una organización necesitan ser controlados, las áreas de desempeño
dependen de los departamentos existentes en la empresa, por lo tanto es la
función administrativa por medio de la cual se evalúa el rendimiento de las
diferentes áreas y procesos establecidos.
El modelo administrativo a plantearse es un Balance Scorecard, que es un tipo de
valuación empresarial que se dedica en parte a la valoración del recurso humano
y la gestión del capital intelectual.
Este modelo integra cuatro perspectivas diferentes de la gestión, a saber el
135
proceso de crecimiento y de formación, los procesos internos, la relación de
clientes y los resultados financieros.
Estos elementos deben proporcionar una imagen equilibrada del resultado actual
y futuro de la empresa, está destinado a ayudar a las empresas a evaluar las
acciones necesarias al refuerzo de su capacidad interna de mejorar los
resultados, incluidos la inversión en las personas, los sistemas y los procesos.
3.8.1. LICENCIA AMBIENTAL
La licencia ambiental se debe obtener antes de que el proyecto se inicie. La
licencia se obtiene luego de realizar un proceso de evaluación de un “Estudio de
Impacto Ambiental”
3.9. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
3.9.1. Base Filosófica
La Base Filosófica establece los valores y principios para determinar la misión y
visión de la empresa y así poder direccionar objetivos estratégicos para alcanzar
la competitividad deseada por las empresas que ingresan al mercado.
3.9.2. Valores y principios
Son
características
fundamentales
para la
elaboración
de
una
cultura
organizacional, con la que la empresa deberá realizar sus actividades diarias.
Los siguientes valores y principios son un marco de referencia para promover
buenas prácticas éticas y evitar entornos irregulares dentro y fuera de la
institución, por lo tanto serán orientadores de la conducta y de todas las acciones
y decisiones de la Empresa:
136
3.9.3. Valores y principios institucionales
Honestidad.- Actuar siempre con base en la verdad y en la auténtica justicia
(dando a cada quien lo que le corresponde, incluida la empresa).
Puntualidad.- Necesaria para dotar a nuestro personal de carácter, orden y
eficacia, pues al vivir este valor en plenitud estamos en condiciones de realizar
más actividades, desempeñar mejor nuestro trabajo, ser merecedores de
confianza.
Responsabilidad.- De ella depende la estabilidad de nuestras relaciones. Es el
cumplimiento del deber con justicia.
Comunicación.- Entender y hacerse comprender, porque facilita la convivencia y
la armonía en todo lugar, ayuda a que haya un ambiente de cordialidad, buscando
el enriquecimiento personal y de ambas partes.
Servicio.- Adoptar una actitud permanente de colaboración hacia los demás. Las
personas que son serviciales están continuamente atentas, observando y
buscando la oportunidad para ayudar a alguien.
Respeto.- Forma de reconocimiento, de aprecio y de valoración de las cualidades
de los demás.
Lealtad.- Una obligación que se tiene al haber obtenido algo provechoso,
compromiso a defender lo que creemos y en quien creemos. Cuando la empresa
nos ha dado algo bueno, le debemos mucho más que agradecimiento.
3.9.4. Misión
Una declaración de misión define el propósito principal de la empresa, es decir la
137
razón de ser o existir, la misma indica, en términos generales, los límites de las
actividades de la organización.
Para determinar la misión se toma en cuenta los siguientes elementos:
•
Naturaleza del negocio
•
Razón de ser o de existir
•
Mercado sector o segmento al que sirve
•
Características generales del servicio
•
Principios y valores
Figura No. 3.5. Misión
MISIÓN
Ofrecer un destino turístico diferente alejado del ruido
y rodeado por la naturaleza única de un clima diferente,
entregando un servicio personalizado, responsable y
capacitado con el fin de cultivar una buena relación
con el turista y despertar la conciencia ambiental en
los visitantes y habitantes del sector, trabajando con
profesionales comprometidos siempre dispuestos a
ofrecer sus conocimientos y su calidez
Fuente: Investigación Propia
Elaborado: Las Autoras
3.9.5. Visión
Una declaración de visión proporciona una imagen escrita y concreta de lo que la
empresa quiere llegar a ser en un tiempo determinado a futuro, y así poder
determinar las estrategias necesarias para alcanzarlo.
Para plasmar una visión es importante tomar en cuenta los siguientes elementos:
138
•
Posición deseada en el mercado
•
Tiempo
•
Ámbito de mercado de la empresa
•
Producto o servicio
•
Principio Organizacional
Figura No. 3.6. Visión
VISIÓN
Pertenecer al grupo de las mejores empresas turísticas
del sector, la Provincia y la región al entregar un servicio
hotelero con atractivo natural y responsabilidad
ecológica para brindar a nuestros visitantes, tanto
nacionales, como extranjeros, la comodidad, relax o
aventura, mediante la satisfacción en la excelencia del
servicio al trabajar con responsabilidad y sencillez.
Fuente: Investigación directa (Fotografías)
Elaborado: Las Autoras
3.9.6. Objetivos estratégicos
3.9.6.1. Objetivo general
Conseguir el reconocimiento como líderes permanentes en calidad de servicio
turístico, para así alcanzar nuestro margen de ganancias y lograr las expectativas
de nuestra clientela.
3.9.6.2. Objetivos específicos
Económico.- Elevar nuestro margen de ganancias en base al buen manejo de los
recursos de la empresa y sus respectivos planes de presupuesto.
139
Administrativo.- Desarrollar las aptitudes y actitudes de nuestro personal para
que se vean reflejadas en el servicio, y con ello incluir nuestra cultura
organizacional del empowerment (forma de capacitar o proporcionar a una
persona en los elementos necesarios para atender y resolver las situaciones de
negocio que se planteen).
Técnico.- Desarrollar estándares y políticas, creando una mayor capacidad de
servicio y distinción para competir nacionalmente.
Marketing.- Relacionar y concretar convenios del hotel con agencias de viaje y
operadoras tanto nacionales como internacionales para conquistar a nuestro
mercado meta y lograr un mayor reconocimiento.
Ambiental.- Crear políticas ambientales, usar implementos de limpieza de menor
grado de contaminación, entre otras, para aportar de manera elemental a la
conservación de este paraíso natural y por ende el medio en general. Incluso el
ingreso a corporaciones en las que nos acredite como una empresa que aporta
con el cuidado y conservación del ambiente.
140
CAPITULO IV
4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1. PLAN DE INVERSIÓN
Después de haber realizado el análisis de mercado, características técnicas, y
administrativas y de la organización de la empresa, es necesario realizar el plan
financiero, que nos permita proyectar en términos adecuados, los ingresos, costos
y gastos que tendrá durante su funcionamiento, para determinar si la
implementación de nueva unidad productiva, desde el punto de vista financiero es
rentable para el inversionista.
La información utilizada para este estudio financiero, es la siguiente:
El estudio financiero y sus proyecciones, se realizarán a precios que variarán de
acuerdo a la inflación anual, tomada a octubre del 2010 es de 3,8%.
Los valores de los activos considerados y las características de los equipos,
corresponden a valores de mercado y tecnología vigente entre mayo y julio del
año 2010.
4.2. INVERSIONES FIJAS
Son bienes de propiedad de la empresa dedicados a la producción y distribución
de los productos o servicios por ellas ofrecidos. Adquiridos por un considerable
tiempo y sin el propósito de venderlos. Este tipo de activos, están sujetos a un
desgaste y tienen una vida útil determinada los cuales se les carga un valor de
depreciación, utilizando una metodología sistemática y periódica, de acuerdo a la
141
mejor estimación posible por el deterioro o uso del bien. Estos valores están
reflejados en el presupuesto de inversión.
4.3. PRESUPUESTO DE LA INVERSIÓN
Comprende todo el monto de inversión en infraestructura, maquinaria y equipo,
enseres, etc. que se han depreciar por su uso constante y permitan asegurar el
proceso productivo de los bienes y servicios que el proyecto pondrá a disipación
en el mercado de sus clientes, estos pueden ser, activos tangible e intangible.
En la siguiente tabla se resumen las inversiones tangibles que se realizará en la
fase pre operacional correspondiente a los siguientes rubros:
Cuadro No. 4.1. Resumen de inversiones fijas
CUADRO RESUMEN DE INVERSIONES FIJAS
CONCEPTO
VALOR
Terreno
35.000,00
Cabañas y suites
194.760,00
Oficinas administrativas
27.625,00
Bar-Discoteca
30.800,00
Cocina y restaurante
33.600,00
Piscinas y complementos
128.380,00
Canchas deportivas
71.900,00
Muebles y enseres
26.482,00
Equipo de oficina
27.916,00
Equipo de computacional
5.015,00
Equipo y maquinaria
46.252,00
Vehículo
32.999,00
Menaje y lencería
17.252,00
TOTAL
677.981,00
Fuente: Investigación directa
142
Elaborado: Las autoras
4.3.1. Inversiones diferidas
Constituyen los activos diferidos están constituidos por los gastos e inversiones
necesarias para conformar la empresa o implementar la infraestructura inicial con
la que trabajará la empresa. Se ha considerado los siguientes rubros que se
resumen en el siguiente cuadro.
Cuadro No. 4.2. Resumen de inversiones diferidas
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Concepto
Valor Total
Estudio Técnico
700
Trámites legales
870,00
CAPTUR
80,00
Nombramiento representante legal
10,00
Licencia de funcionamiento
450,00
Inscripción Registro Mercantil
30,00
Registro Ministerio de Turismo
105,00
Patente Municipal
SRI
1.500,00
5,00
Total de Gastos de Constitución
3.750,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.3.2. Capital de trabajo
El capital de trabajo (también denominado capital corriente, capital circulante,
capital de rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra), que es el excedente
de los activos de corto plazo sobre los pasivos de corto plazo, es una medida de
la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de
143
sus actividades en el corto plazo. En el caso de nuestro proyecto lo calculamos
para un mes, valores y requerimientos que se pueden ver en el siguiente cuadro.
Cuadro No. 4.3. Resumen de capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Valor anual
Concepto
Valor
mensual
Sueldos mano de obra directa
78.480,00
6.540,00
Costo de alimentación
74.106,00
6.175,50
Materiales indirectos
2.386,27
198,86
Materiales de aseo y servicios
12.888,00
1.074,00
Mantenimiento de equipo
1.560,62
130,05
Sueldos administración y ventas
37.560,00
3.130,00
Servicios básicos en administración
3.384,00
282,00
Útiles de oficina
1.521,60
126,80
Gasto en publicidad
4.440,00
370,00
216.326,49
18.027,21
TOTAL
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.3.3. Resumen de inversión
A continuación se presenta el resumen de la inversión que se requiere para poner
en marcha el centro de recreación.
Cuadro No. 4.4. Resumen del plan de inversión
RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL
CONCEPTO
VALOR
ACTIVO FIJO
677.981,00
ACTIVO DIFERIDO
3.750,00
CAPITAL DE
18.016,36
TRABAJO
144
TOTAL
699.747,36
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
A continuación se puede observar que la mayor parte de la inversión es
financiada con recursos de terceros equivalente al 49,60% y la diferencia con
recursos propios. El crédito será financiado por la Corporación Financiera
Nacional, tendrá una amortización cada cuatro meses a 5 años plazo con tasa de
interés para la mediana empresa igual al 9,7%.
Cuadro No. 4.5. Resumen estructura de la inversión
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
CONCEPTO
ACTIVO FIJO
CANTIDAD
RECURSOS PROPIO
677.981,00
251.522,19
ACTIVO DIFERIDO
3.750,00
3.750,00
CAPITAL DE TRABAJO
18.016,36
18.016,36
TOTAL
699.747,36
273.288,55
100%
39,06%
% FINANCIADO
RECURSOS FINANCIADOS
426.458,81
60,94%
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
A continuación presentamos la tabla de amortización del crédito otorgado por la
CFN, por un monto de 426.458,81; a una tasa porcentual anual del 9,7%.
145
Cuadro No. 4.6. Tabla de amortización
Períodos
Capital insoluto
Interés vencido
al principio del
Cuota o pago
Capital pagado
Saldo deuda
al final del
por cuota al
al final del
período
período
final del período
período
1
426.458,00
($ 10.341,61)
($ 27.162,62)
($ 16.821,02)
409.636,98
2
409.636,98
($ 9.933,70)
($ 27.162,62)
($ 17.228,93)
392.408,05
3
392.408,05
($ 9.515,90)
($ 27.162,62)
($ 17.646,73)
374.761,32
4
374.761,32
($ 9.087,96)
($ 27.162,62)
($ 18.074,66)
356.686,66
5
356.686,66
($ 8.649,65)
($ 27.162,62)
($ 18.512,97)
338.173,69
6
338.173,69
($ 8.200,71)
($ 27.162,62)
($ 18.961,91)
319.211,78
7
319.211,78
($ 7.740,89)
($ 27.162,62)
($ 19.421,74)
299.790,04
8
299.790,04
($ 7.269,91)
($ 27.162,62)
($ 19.892,72)
279.897,32
9
279.897,32
($ 6.787,51)
($ 27.162,62)
($ 20.375,11)
259.522,21
10
259.522,21
($ 6.293,41)
($ 27.162,62)
($ 20.869,21)
238.652,99
11
238.652,99
($ 5.787,34)
($ 27.162,62)
($ 21.375,29)
217.277,71
12
217.277,71
($ 5.268,98)
($ 27.162,62)
($ 21.893,64)
195.384,06
13
195.384,06
($ 4.738,06)
($ 27.162,62)
($ 22.424,56)
172.959,50
14
172.959,50
($ 4.194,27)
($ 27.162,62)
($ 22.968,36)
149.991,15
15
149.991,15
($ 3.637,29)
($ 27.162,62)
($ 23.525,34)
126.465,81
16
126.465,81
($ 3.066,80)
($ 27.162,62)
($ 24.095,83)
102.369,98
17
102.369,98
($ 2.482,47)
($ 27.162,62)
($ 24.680,15)
77.689,83
18
77.689,83
($ 1.883,98)
($ 27.162,62)
($ 25.278,65)
52.411,18
19
52.411,18
($ 1.270,97)
($ 27.162,62)
($ 25.891,65)
26.519,53
20
26.519,53
($ 643,10)
($ 27.162,62)
($ 26.519,53)
0,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
146
4.5. PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS Y VENTAS
4.5.1. Presupuesto de costos
Luego de determinar las inversiones y fuentes de financiamiento para
implementar y poner en marcha el proyecto, se desarrolla el presupuesto de
costos y gastos, para analizar las operaciones de la nueva empresa, podría ser
los costos de funcionamiento durante la vida útil, de un proyecto o programa
social. Dentro de estos tenemos los costos directos.
4.5.1.1. Materias primas
Se define como materia prima a todos los elementos que se incluyen en la
elaboración de un producto. La materia prima es todo aquel elemento que se
transforma e incorpora en un producto final. Un producto terminado tiene incluido
una serie de elementos y subproductos, que mediante un proceso de
transformación permitieron la transformación del producto final.
Para el caso del proyecto en estudio no es transformador, sino se puede
denominar como prestación de servicios turísticos, por ello se toma como materia
prima a los productos que se utilizarán para la prestación del servicio de
alimentación. A continuación se muestra la proyección de estos, en el siguiente
cuadro.
147
Cuadro No. 4.7. Resumen de costos de alimentación
PROYECCIÓN DE COSTOS DE ALIMENTACIÓN
COSTO DE ALIMENTACION AÑO 1
DESCRIPCION
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
DESAYUNO
1,80
3,00
5,40
2685
14.499,00
ALMUERZO
3,20
3,00
9,60
2685
25.776,00
CENA
3,20
3,00
9,60
2685
25.776,00
AGUA DESTILADA
1,00
3,00
3,00
2685
8.055,00
TOTAL
9,20
3,00
27,60
74.106,00
COSTOS ALIMETACION AÑO 2
DESCRIPCION
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
DESAYUNO
1,90
3,00
5,69
2789
15.870,86
ALMUERZO
3,37
3,00
10,12
2789
28.214,86
CENA
3,37
3,00
10,12
2789
28.214,86
AGUA DESTILADA
1,04
3,00
3,11
2789
8.684,95
TOTAL
8,64
3,00
25,92
80.985,53
COSTO ALIEMTACION AÑO 3
DESCRIPCION
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
DESAYUNO
2,00
3,00
6,00
2894
17.354,36
ALMUERZO
3,55
3,00
10,66
2894
30.852,20
CENA
3,55
3,00
10,66
2894
30.852,20
AGUA DESTILADA
1,08
3,00
3,23
2894
9.354,37
TOTAL
9,11
3,00
27,32
88.413,13
148
COSTO ALIMENTACION AÑO 4
DESCRIPCION
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
DESAYUNO
2,11
3,00
6,32
2998
18.945,23
ALMUERZO
3,74
3,00
11,23
2998
33.680,42
CENA
3,74
3,00
11,23
2998
33.680,42
AGUA DESTILADA
1,12
3,00
3,36
2998
10.058,77
TOTAL
9,60
3,00
28,79
2698
96.364,84
COSTO ALIMENTACION AÑO 5
DESCRIPCION
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
DESAYUNO
2,22
3,00
6,66
3103
20.663,71
ALMUERZO
3,95
3,00
11,84
3103
36.735,49
CENA
3,95
3,00
11,84
3103
36.735,49
AGUA DESTILADA
1,16
3,00
3,48
3103
10.806,68
TOTAL
10,11
3,00
30,34
3103
104.941,37
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
• Servicios básicos
Los principales componentes de este rubro son: agua, energía, teléfono, etc. Su
estimación se puede hacer teniendo en cuenta los niveles de consumo promedio
en unidades de cada uno y tarifa de pagos.
149
Cuadro No. 4.8. Costo promedio persona de artículos de limpieza y servicios
básicos
COSTO PROMEDIO ARTÍCULOS DE ASEO Y SERVICOS PERSONA
COSTO AÑO 1
ARTÍCULO
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
De baño y limpieza
0,80
3,00
2,40
2.685,00
6.444,00
Servicios básicos (Agua, luz)
0,80
3,00
2,40
2.685,00
6.444,00
TOTAL
12.888,00
COSTO AÑO 2
ARTÍCULO
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
De baño y limpieza
0,83
3,00
2,49
2.789,00
6.947,96
servicios básicos(agua, luz)
0,83
3,00
2,49
2.789,00
6.947,96
TOTAL
13.895,91
COSTO AÑO 3
ARTÍCULO
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
De baño y limpieza
0,86
3,00
2,59
2.894,00
7.483,50
Servicios básicos(agua, luz)
0,86
3,00
2,59
2.894,00
7.483,50
TOTAL
14.966,99
COSTO AÑO 4
ARTÍCULO
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
De baño y limpieza
0,89
3,00
2,68
2.998,00
8.047,02
Servicios básicos(agua, luz)
0,89
3,00
2,68
2.998,00
8.047,02
150
TOTAL
16.094,03
COSTO AÑO 5
ARTÍCULO
COSTO
DIAS
VALOR
NUMERO
TOTAL AL
UNITARIO
ESTADÍA
DIAS
DE PAX
AÑO
ESTADIA
De baño y limpieza
0,93
3,00
2,79
3.103,00
8.645,35
Servicios básicos (agua, luz)
0,93
3,00
2,79
3.103,00
8.645,35
TOTAL
17.290,69
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.1.2. Mano de obra directa
Es el salario pagado a los empleados que trabajan en la cadena de producción o
que transforman las materias directas en productos terminados constituye la
mano de obra directa. Sin embargo en el caso del proyecto por no ser
transformador se asocia con el personal vinculado en la prestación de sus
servicios en el alojamiento, alimentación, deportes de aventura y mantenimiento la
infraestructura recreativa. Estos requerimientos los podemos ver en el cuadro
siguiente, proyectado a cinco años.
151
Cuadro No. 4.9. Resumen mano de obra directa
PERÍODOS
Denominación del
Cant.
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Lavandería y plancha
1
4.080,00
4.235,04
4.395,97
4.563,02
4.736,41
Camareras
2
8.160,00
8.470,08
8.791,94
9.126,04
9.472,83
Jefe de cocina o Chef
1
5.760,00
5.978,88
6.206,08
6.441,91
6.686,70
Ayudantes de cocina
2
7.920,00
8.220,96
8.533,36
8.857,62
9.194,21
Mesero
2
7.920,00
8.220,96
8.533,36
8.857,62
9.194,21
Posillero
1
3.960,00
4.110,48
4.266,68
4.428,81
4.597,11
Cajero
1
3.960,00
4.110,48
4.266,68
4.428,81
4.597,11
Barman
1
5.400,00
5.605,20
5.818,20
6.039,29
6.268,78
Cajero
1
3.960,00
4.110,48
4.266,68
4.428,81
4.597,11
Meseros
1
3.960,00
4.110,48
4.266,68
4.428,81
4.597,11
Guías deportivos
2
10.080,00
10.463,04
10.860,64
11.273,34
11.701,73
Mantenimiento y aseo
2
7.920,00
8.220,96
8.533,36
8.857,62
9.194,21
Jefe de producción
1
5.400,00
5.605,20
5.818,20
6.039,29
6.268,78
78.480,00
81.462,24
84.557,81
87.771,00
91.106,30
puesto
Habitaciones:
Restaurant:
Bar discoteca:
Piscina y deportes:
VALOR TOTAL
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.1.3. Materiales indirectos e insumos
Con todos los datos anteriores, se calcula el costo de materiales indirectos
consolidado y proyectado a 5 años, como se presenta en el siguiente cuadro:
152
Cuadro No. 4.9. Resumen materiales indirectos
MATERIALES INDIRECTOS e INSUMOS
PERÍODOS
CONCEPTO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
6.638,40
6.890,66
7.152,50
7.424,30
7.706,42
Mantenimiento de piscina
13.632,00
14.150,02
14.687,72
15.245,85
15.825,19
Mantenimiento de sauna,
1.560,00
1.619,28
1.680,81
1.744,68
1.810,98
Mantenimiento de habitaciones, oficinas
administrativas y restaurante
turco y complementarios
Mantenimiento vehículo
6.804,80
7.063,38
7.331,79
7.610,40
7.899,59
TOTAL
28.635,20
29.723,34
30.852,82
32.025,23
33.242,19
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.1.4. Depreciación de activos fijos en producción
La depreciación para los activos fijos se constituye en un escudo fiscal y está
permitida por la legislación ecuatoriana por medio del método de línea recta. A
continuación se determinan la vida útil y depreciación anual de activos fijos de
producción.
153
Cuadro No. 4.11. Depreciación de activos fijos en producción
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCIÓN
TIPO DE ACTIVO
Valor del
Vida
Valor
Depre.
activo
útil
residual
Anual
construcciones e instalaciones
459.440,00
20
114.860,00
22.972,00
Maquinaria y equipo
46.252,00
10
23.126,00
4.625,20
Vehículo
32.999,00
10
16.499,50
3.299,90
Muebles y enseres
23.921,00
10
11.960,50
2.392,10
Equipo de oficina
25.535,00
10
12.767,50
2.553,50
Menaje y lencería
17.252,00
5
TOTAL
605.399,00
3.450,40
196.465,50
39.293,10
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Cuadro No. 4.12. Proyección de la Depreciación
PROYECCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN EN PRODUCCIÓN
TIPO DE ACTIVO
PERÍODOS
Valor
1
2
3
4
5
residual
Construcciones e instalaciones
22.972,00
22.972,00
22.972,00
22.972,00
22.972,00
344.580,00
Maquinaria y equipo
4.625,20
4.625,20
4.625,20
4.625,20
4.625,20
23.126,00
Vehículo
3.299,90
3.299,90
3.299,90
3.299,90
3.299,90
16.499,50
Muebles y enseres
2.392,10
2.392,10
2.392,10
2.392,10
2.392,10
11.960,50
Equipo de oficina
2.553,50
2.553,50
2.553,50
2.553,50
2.553,50
12.767,50
Menaje y lencería
3.450,40
3.450,40
3.450,40
3.450,40
3.450,40
-
TOTAL
39.293,10
39.293,10
39.293,10
39.293,10
39.293,10
408.933,50
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
39.293,10
78.586,20
117.879,30
157.172,40
196.465,50
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
154
4.5.1.5. Costos de mantenimiento de instalaciones y equipos
Constituye todas las erogaciones por concepto de pagos de protección,
conservación y reparación de las instalaciones equipos, muebles y enseres, etc.,
a los cuales e les asignó un coeficiente de ponderación y se multiplica de acuerdo
al valor del bien y se estima que estos valores serán fijos en los 5 años que
evaluará el proyecto. A continuación se presenta el desglose de este presupuesto
Cuadro No. 4.13. Mantenimiento de instalaciones y equipos
MANTENIMIENTO EDIFICIOS Y EQUIPO Y MAQUINARIA
Valor del
CONCEPTO
porcentaje de
valor
Valor
activo
mantenimiento
mensual
anual
Construcciones e instalaciones
522.065,00
0,01
52,21
626,48
Maquinaria y equipo
46.252,00
0,07
32,38
388,52
Muebles y enseres
23.921,00
0,07
16,74
200,94
Equipo de oficina
25.535,00
0,07
17,87
214,49
TOTAL
617.773,00
119,20
1.430,43
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.2. Presupuesto de gastos administrativos y de ventas
Para determinar todo el gasto administrativo en que incurrirá la empresa, durante
un tiempo determinado o proyectado a 5 años, en este caso, son considerados
como parte importante de las actividades de apoyo.
4.5.2.1. Sueldos y Salarios administrativos
Comprende los sueldos y salarios del personal administrativo y cubre la
necesidad inmediata de contar con el tipo de personal calificado y adecuado para
la empresa, a continuación se indica el total de los valores en sueldos y salarios
155
proyectados a 5 años. Para este presupuesto se considera un 43,8% de inflación
por el nivel de salarios fijado inicialmente.
Cuadro No.4.14. Sueldos en administración
Sueldos y salarios administrativos y ventas
Denominación del
puesto
PERÍODOS
Cant.
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Administrador
1
7.680,00
7971,84
8274,77
8589,21
8915,60
Contador
1
5.040,00
5231,52
5430,32
5636,67
5850,86
Secretaria ejecutiva
1
3.960,00
4110,48
4266,68
4428,81
4597,11
Marketing
1
5040,00
5231,52
5430,32
5636,67
5850,86
Recepcionista
2
7920,00
8220,96
8533,36
8857,62
9194,21
Guardianía
2
7920,00
8220,96
8533,36
8857,62
9194,21
37.560
38.987,28
40.468,80
42.006,61
43.602,86
Administración:
Ventas:
VALOR TOTAL
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.2.2. Servicios básicos administrativos
Estos gastos se refieren a los servicios en planta de la administración general, se
estima que estos serán, fijos en los 5 años de horizonte del proyecto,
considerando la política del gobierno actual.
156
Cuadro No. 4.15. Presupuesto de servicios básicos administrativos
SERVICIOS BÁSICOS EN ADMINISTRACION
Valor
CONCEPTO
PERIODOS
mensual
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Teléfono
65,00
780,00
780,00
780,00
780,00
780,00
Internet
42,00
504,00
504,00
504,00
504,00
504,00
Agua
80,00
960,00
960,00
960,00
960,00
960,00
Energía eléctrica
95,00
1.140,00
1.140,00
1.140,00
1.140,00
1.140,00
282,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
Total
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Cuadro No. 4.16. Depreciación de activos fijos en administración
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS ADMINISTRACIÓN
TIPO DE ACTIVO
Valor del
Vida
Valor
Depre.
activo
útil
residual
Anual
Construcciones e instalaciones
27.625,00
20
6.906,25
1.381,25
Muebles y enseres
2.561,00
10
1.262,50
256,10
Equipo de oficina
2.381,00
10
1.190,50
238,10
Equipo de computación
5.015,00
3
TOTAL
37.582,00
1.671,67
9.359,25
3.547,12
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
157
Cuadro No. 4.17. Proyección de la Depreciación
PROYECCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ADMINISTRATIVOS
PERÍODOS
Valor
TIPO DE ACTIVO
1
2
3
4
5
residual
Construcciones e
1.381,25
1.381,25
1.381,25
1.381,25
1.381,25
20.718,75
Muebles y enseres
256,10
256,10
256,10
256,10
256,10
1.298,50
Equipo de oficina
238,10
238,10
238,10
238,10
238,10
1.190,50
Equipo de computación
1.671,67
1.671,67
1.671,67
TOTAL
3.547,12
3.547,12
3.547,12
1.875,45
1.875,45
DEPRECIACIÓN
3.547,12
7.094,23
10.641,35
12.516,80
14.392,25
instalaciones
23.207,75
ACUMULADA
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.2.3. Gastos de publicidad
El gasto en publicidad es importante realizarlo, este nos permitirá dar a conocer
lo que tenemos para ofrecer a nuestros potenciales clientes. Además es una
forma de buscar un mayor posicionamiento en el mercado de la empresa, los
medios y los costos que más se van a utilizar lo encontramos en el siguiente
cuadro.
158
Cuadro No. 4.18. Gastos de publicidad
PAGO PUBLICIDAD
Detalle
VALOR
PERÍODOS
MENSUAL
1
2
3
4
5
Radial
120,00
1.440,00
1.440,00
1.440,00
1.440,00
1.440,00
Web
40,00
480,00
480,00
480,00
480,00
480,00
Trípticos
20,00
240,00
240,00
240,00
240,00
240,00
Concursos
40,00
480,00
480,00
480,00
480,00
480,00
Prensa escrita
150,00
1.800,00
1.800,00
1.800,00
1.800,00
1.800,00
Total
370,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.5.2.4. Amortización de activos diferidos
Cuadro No. 4.19. Amortización de diferidos
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS
Valor del
Amortización
% de la
activo
anual
amortización
Estudio de factibilidad
3.750,00
750,00
20%
TOTAL
3.750,00
750,00
20%
ACTIVO
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
159
Cuadro No. 4.20. Proyección de la amortización
PROYECCIÓN DE LA AMORTIZACIÓN
ACTIVO
PERÍODOS
1
2
3
4
5
Estudio de factibilidad
750,00
750,00
750,00
750,00
750,00
TOTAL
750,00
750,00
750,00
750,00
750,00
AMORTI. ACUMULADA
750,00
1.500,00
2.250,00
3.000,00
3.750,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
A continuación se presenta en el siguiente cuadro el resumen consolidado de los
costos y gastos en los que incurrirá el proyecto.
160
Cuadro No. 4.21. Resumen de costos y gastos
PRESUPUESTO CONSOLIDADDO DE COSTOS Y GASTOS
DESCRIPCIÓN
AÑO 1
AÑO 2
3
4
5
Costos de operación:
234.832,73
246.790,55
259.514,28
272.978,63
287.304,08
Costos en alimentación
74.106,00
80.985,53
88.413,13
96.364,84
104.941,37
Costo Artículos de aseo y servicios
12.888,00
13.895,91
14.966,99
16.094,03
17.290,69
Sueldos mano de obra directa
78.480,00
81.462,24
84.557,81
87.771,00
91.106,30
Materiales indirectos e insumos
28.635,20
29.723,34
30.852,82
32.025,23
33.242,19
Mantenimiento de equipo
1.430,43
1.430,43
1.430,43
1.430,43
1.430,43
Depreciaciones de activos
39.293,10
39.293,10
39.293,10
39.293,10
39.293,10
Gastos de administración y ventas:
51.202,72
52.630,00
54.111,51
53.977,66
55.573,91
Sueldos administración y ventas
37.560,00
38.987,28
40.468,80
42.006,61
43.602,86
Servicios básicos administrativos
3.384,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
Útiles de oficina
1.521,60
1.521,60
1.521,60
1.521,60
1.521,60
Depreciación
3.547,12
3.547,12
3.547,12
1.875,45
1.875,45
Amortización
750,00
750,00
750,00
750,00
750,00
Gasto en publicidad
4.440,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
Gastos financieros:
38.879,16
31.861,16
24.137,24
15.636,41
6.280,52
Intereses
38.879,16
31.861,16
24.137,24
15.636,41
6.280,52
Total Costos y Gastos
324.914,60
331.281,70
337.763,03
342.592,70
349.158,51
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.6. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Es indispensable realizar un presupuesto de ingreso,
esto nos permitirá
cuantificar la cantidad de ingresos que vamos a obtener en los años de vida útil
del proyecto, para su evaluación.
El mismo que se basa en la demanda
insatisfecha, tomando un porcentaje de captación, el mismo que se puede ver en
el estudio de mercado.
161
Cuadro No. 4.22. Resumen de Ingresos paquetes turísticos
PRESUPUESTO DE INGRESOS PAQUETES TURÍSTICOS
PERIÓDOS
NÚMERO
DÍAS DE
CANTIDAD
PRECIO
VALOR
DE
ESTADÍA
DE
PAX
ANUAL
SERVICOS
PAQUETE
CLIENTES
1
2.685
3,50
9.396
65,00
610.755,60
2
2.789
3,50
9.762
67,47
634.547,55
3
2.894
3,50
10.128
70,03
658.339,50
4
2.998
3,50
10.494
72,70
682.131,45
5
3.103
3,50
10.860
75,46
705.891,55
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Cuadro No. 4.23. Resumen de Ingresos por servicio de piscina
INGRESOS SERVICOS DE PISCINAS ESPACIOS
RECREATIVOS
NÚMERO
PRECIO
VALOR
DE
POR
ANUAL
CLIENTES
PERSONA
1
4.680
4,00
18.720,00
2
4.802
4,15
19.208,00
3
4.927
4,31
19.708,00
4
5.055
4,47
20.220,00
5
5.186
4,64
20.744,00
PERIÓDOS
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
162
Cuadro No. 4.24. Resumen de Ingresos consolidados
PERIÓDOS
VALOR TOTAL
ANUAL
1
629.475,60
2
653.755,55
3
678.047,50
4
702.351,45
5
726.635,55
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.7. ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
La evaluación tiene como objetivo determinar la viabilidad financiera y económica
del proyecto a través del análisis de los diferentes estados financieros y la
aplicación de los criterios de evaluación.
4.7.1. Balance General Inicial
Este Balance General muestra la situación financiera en un periodo determinado,
es decir, sus activos, pasivos y patrimonio hacia el final de un ciclo contable.
163
Cuadro No. 4.25. Balance de situación inicial
ACTIVO
Activo Corriente:
Caja Y Bancos
18.016,36
18.016,36
Activos Fijos:
677.981,00
Terreno
35.000,00
Construcciones e instalaciones
487.065,00
Maquinarias y equipos
46.252,00
Vehículo
32.999,00
Muebles y enseres
26.482,00
Equipo de oficina
27.916,00
Equipo de computación
5.015,00
Menaje y lencería
17.252,00
Activos Diferidos:
Estudio técnico
3.750,00
3.750,00
TOTAL ACTIVOS
699.747,36
PASIVO
Pasivo corto plazo
Pasivo de largo plazo
Préstamo bancario
426.458,81
426.458,81
TOTAL PASIVO:
PATRIMONIO
Capital Social
TOTAL DE PATRIMONIO
273.288,55
273.288,55
TOTAL PASIVO Y PATRIM.
699.747,36
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
164
4.7.2. Estado de Pérdidas y Ganancias
La finalidad del estado de resultados es la de calcular la utilidad neta y los flujos
netos de efectivo del proyecto, que son, en forma general, el beneficio real de la
operación de la hostería y los impuestos que deba pagar.
165
Cuadro No. 4.26. Estado de Resultados
CONCEPTO
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos
629.475,60
653.755,55
678.047,50
702.351,45
726.635,55
(-) Costo de operación
234.832,73
246.790,55
259.514,28
272.978,63
287.304,08
104.941,3
Costo de alimentación
74.106,00
Costo Artículos de aseo y servicios
12.888,00
Sueldos mano de obra directa
78.480,00
80.985,53
13.895,91
81.462,24
88.413,13
14.966,99
84.557,81
96.364,84
16.094,03
87.771,00
7
17.290,69
91.106,30
Materiales indirectos e insumos
28.635,20
29.723,34
30.852,82
32.025,23
33.242,19
Mantenimiento de equipo
1.430,43
1.430,43
1.430,43
1.430,43
1.430,43
Depreciación de activos en producción
39.293,10
39.293,10
39.293,10
39.293,10
39.293,10
(=) Utilidad Bruta
394.642,87
406.965,00
418.533,22
429.372,82
439.331,47
(-) Gasto Administrativo y de ventas
51.202,72
52.630,00
54.111,51
53.977,66
55.573,91
Sueldos administración y ventas
37.560,00
38.987,28
40.468,80
42.006,61
43.602,86
Depreciación de activos en admin.
3.547,12
3.547,12
3.547,12
1.875,45
1.875,45
Servicios básicos administrativos
3.384,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
3.384,00
750,00
750,00
750,00
750,00
750,00
Útiles de oficina
1.521,60
1.521,60
1.521,60
1.521,60
1.521,60
Gastos de publicidad
4.440,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
4.440,00
(=) Utilidad Operacional
343.440,16
354.335,01
364.421,71
375.395,16
383.757,56
(-) Gasto Financiero
38.879,16
31.861,16
24.137,24
15.636,41
6.280,52
Pago de intereses
38.879,16
31.861,16
24.137,24
15.636,41
6.280,52
(=) Utilidad Antes de Reparto
304.561,00
322.473,85
340.284,47
359.758,75
377.477,04
(-) 15% reparto utilidades
45.684,15
48.371,08
51.042,67
53.963,81
56.621,56
Participaciones
258.876,85
274.102,77
289.241,80
305.794,94
320.855,49
(-) 25% Impuesto a la Renta
64.719,21
68.525,69
72.310,45
76.448,73
80.213,87
(=) Utilidad Neta
194.157,64
205.577,08
216.931,35
229.346,20
240.641,61
(-) Reserva legal 10%
19.415,76
20.557,71
21.693,13
22.934,62
24.064,16
(=) Utilidad Retenida
174.741,87
185.019,37
195.238,21
206.411,58
216.577,45
Amortización
(=)
Utilidad
Después
de
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
166
Como se puede observar el proyecto es rentable en términos financieros, su real
comportamiento dependerá de implementar una adecuada administración y de
calidad en los productos y servicios, esto permitirá asegurar un nivel de
rentabilidad óptimo que recupere las inversiones iniciales y justifique el riesgo
incurrido.
4.7.3. Flujo de Efectivo
En la siguiente tabla se identifica los ingresos y los egresos (flujo de efectivo) en
el momento en que ocurren. El principio básico de la evaluación es que el
proyecto resulta recomendable en la medida que los beneficios superen los
costos.
Cuadro No.4.27. Flujo de Efectivo
Flujo de caja Proyectado
CONCEPTO
PERÍODOS
AÑ0 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
629.475,60
653.755,55
678.047,50
702.351,45
726.635,55
INGRESOS OPERACIONALES:
Ingresos por ventas
Capital Social
273.288,55
Préstamo
426.458,81
Valor de Salvamento de Activos
432.141,25
Recuperación del capital de trabajo
18.016,36
(-) EGRESOS:
Costos de operación
234.832,73
246.790,55
259.514,28
272.978,63
287.304,08
Gastos administrativos y ventas
51.202,72
52.630,00
54.111,51
53.977,66
55.573,91
Gastos financieros
38.879,16
31.861,16
24.137,24
15.636,41
6.280,52
Total Costos Operativos
324.914,60
331.281,70
337.763,03
342.592,70
349.158,51
Utilidad Antes de Participaciones
304.561,00
322.473,85
340.284,47
359.758,75
377.477,04
Participación Trabajadores 15%
45.684,15
48.371,08
51.042,67
53.963,81
56.621,56
167
Utilidad Antes del Impuesto a la Renta
258.876,85
274.102,77
289.241,80
305.794,94
320.855,49
64.719,21
68.525,69
72.310,45
76.448,73
80.213,87
194.157,64
205.577,08
216.931,35
229.346,20
240.641,61
(+) Depreciaciones
42.840,22
42.840,22
42.840,22
41.168,55
41.168,55
(+) Amortizaciones
750,00
750,00
750,00
750,00
750,00
69.771,34
76.789,34
84.513,26
93.014,09
102.369,98
167.976,51
172.377,95
176.008,31
178.250,66
630.347,79
Impuesto a la Renta 25%
UTILIDAD NETA
Inversión Activos Fijos
Inversiones diferidas
Capital de trabajo
677.981,00
3.750,00
18.016,36
Pago Préstamo
FLUJO NETO DE CAJA
699.747,36
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
4.8. EVALUACIÓN FINANCIERA: VAN, TIR, BENEFICIO-COSTO
La evaluación financiera, permite conocer la rentabilidad del proyecto, se realiza a
partir del estudio financiero, en base al cálculo de Flujo de Caja Actualizado, Valor
Actual Neto, Tasa Interna de Retorno, Relación Beneficio-Costo.
4.8.1. Valor Actual Neto (VAN)
“El Valor Actual Neto de un proyecto, a una tasa de Interés (i), es igual a la
sumatoria del valor presente de todos los ingresos netos, a una tasa de interés (i),
menos la sumatoria del valor de los egresos netos, a una tasa de interés (i). Su
fórmula para el cálculo es la siguiente:
168
Para el cálculo del VAN debemos establecer la tasa de descuento o Tasa Mínima
Aceptable de Rendimiento (TMAR). Para ello consideramos que la inversión esta
diferenciada en inversión propia y financiada, luego se realiza el porcentaje que
representa cada uno de los rubros, luego cada uno de estos se le multiplica por
las tasas que el mercado financiero para y cobra de acuerdo a los montos
establecidos en la estructura del financiamiento del proyecto. Así tenemos el
5,5%, que es la tasa promedio que la inversión ganaría si se invierte
instituciones financieras, lo correspondiente a
en las
la parte financiada es de 9,7%;
tasa que está cobrando la Corporación Financiera Nacional (CFN)
por los
préstamos para proyectos nuevos en PYMES.
Cuadro No. 4.28. Costo de oportunidad
COSTO DE OPORTUNIDAD
CONCEPTO
VALOR
PORCENTAJE TASA
VALOR P
P
INVERSIÓN PROPIA
273.289
0,3906
0,055
0,02148042
INVERSIÓN FINANCIADA
426.459
0,6094
0,097
0,05911634
INVERSIÓN TOTAL
699.747
0,152
0,08059677
100,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Fórmula de cálculo de la TMAR:
= 1 + 1 + −1
Donde:
Ck =
Costo de oportunidad
Rp =
Inflación promedio de los últimos cinco años
169
Reemplazando tenemos que:
= 1 + 0,080596771 + 0,038−1
= 12,16
A continuación se detalla en la siguiente tabla el valor del VAN ajustado auna tasa
de descuento del 12,16%.
Cuadro No.4.29. Calculo del VAN
VALOR ACTUAL NETO
PERÍODOS
T(i)= 12,16
FNE
FNEA
0
699.747,36
699.747,36
1
167.976,51
149.765,08
2
172.377,95
137.026,86
3
176.008,31
124.743,85
4
178.250,66
112.636,50
5
630.347,79
355.132,35
VAN
179.557,29
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
El proyecto resulta ser factible por cuanto el VAN = 179.557,29; siendo este es
positivo, por lo tanto es factible la creación de la microempresa.
VAN > 0; VIABLE
VAN = 0; INDIFERENTE
VAN >; NO ES VIABLE
170
4.8.2. La Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR en un proyecto de inversión es igual a la tasa de interés que hace que el
VAN del sea igual a cero. Luego si el VAN (i) = 0, entonces TIR= (i)
De no encontrar una tasa de interés específica en donde el Van (i) se iguale a
cero se busca valores a distintas tasas de interés, de entre los cuales sean lo más
cercanos a cero, un positivo y un negativo, de los cuales se efectuará una
interpolación lineal que permita estimar la TIR del proyecto, mediante la siguiente
formula de aplicación.
Cuadro No. 4.30. Calculo de la TIR
VALOR ACTUAL NETO
PERÍODOS
T(m)= 20,00%
FNE
FNEA
0
699.747,36
699.747,36
1
167.976,51
139.980,43
2
172.377,95
119.706,91
3
176.008,31
101.856,66
4
178.250,66
85.961,93
5
630.347,79
253.322,64
VAN(+)
1.081,21
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
171
Cuadro No. 4.31. Calculo de la TIR
VALOR ACTUAL NETO
PERÍODOS
T(M)= 20,10
FNE
FNEA
0
699.747,36
699.747,36
1
167.976,51
138.823,56
2
172.377,95
117.736,46
3
176.008,31
99.352,10
4
178.250,66
83.155,25
5
630.347,79
243.026,36
VAN(-)
(17.653,62)
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Formula de aplicación:
+− −
Reemplazando tenemos:
0.081,21 − (−17.653,62)
=20,05%
El valor de la TIR es = a 20,05% es mayor que la tasa de descuento que se
172
aplicó para ajustar los flujos de efectivo utilizado para el cálculo del VAN igual a
11,50%; por tanto el proyecto es viable considerando que:
TIR > COSTO DE OPORTUNIDAD; VIABLE
TIR = COSTO DE OPORTUNIDAD , INDIFERENTE
TIR < COSTO DE OPORTUNIDAD; NO VIABLE
4.8.3. Relación Costo Beneficio
El análisis del “Beneficio-Costo”, es una técnica de evaluación genérica que se
emplea para determinar la conveniencia y oportunidad de inversión de un
proyecto. La relación B/C es igual a dividir entre valor actual de los beneficios
(VAB) y el valor actual de los costos (VAC); o si detallamos tenemos el siguiente
cuadro, donde la relación B/C es igual a la sumatoria de todos los beneficios
actualizados a una tasa de descuento (i), dividido para la sumatoria de todos los
costos actualizados a la misma tasa de descuento (i).
Cuadro No. 4.31. Calculo de la TIR
173
RELACIÓN BENEFICO COSTO
PERÍODOS
i=
11,17%
i=
11.17%
BENEFICIOS
VANBA
COSTOS
VANCA
699.747,36
699.747,36
0
1
629.475,60
520.227,77
324.914,60
268.524,46
2
653.755,55
446.523,84
331.281,70
226.269,86
3
678.047,50
382.740,14
337.763,03
190.658,43
4
702.351,45
327.652,13
342.592,70
159.822,02
5
726.635,55
280.149,46
349.158,51
134615,7195
VAN
1.957.293,34
RELACIÓN BENEFICO COSTO
1.679.637,85
1,17
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Las autoras
Fórmula de cálculo:
B/C=
∑ ⟨ B ÷ (1 + i)n⟩
∑ ⟨C ÷ (1 + i)n⟩
Para el proyecto el beneficio costo es de 1.17, es decir, que por cada dólar de
costo retorna 1,46 de dólares de ingreso, o 0,17 centavos de dólar de utilidad.
Entonces sí:
R; B/C > A, 1; VIABLE
R; B/C = A, 1; INDIFERENTE
R; B/C < A, 1; NO VIABLE
• Conclusión
174
Podemos concluir diciendo que es conveniente invertir en Hostería Turística,
dentro de los parámetros marcados en este estudio. La inversión presenta una
rentabilidad económicamente aceptable ya que el VAN es mayor a cero y la TIR
es mayor a la TMAR. Solicitando un financiamiento del 60,94% del total del
capital, equivalente a
$ 426.458,81dólares, se tiene una rentabilidad, la misma
que se encuentra reflejada en Estado de Resultados. Por lo que se recomienda
invertir en el negocio.
CAPITULO V
175
5. ANALISIS DE IMPACTO
5.1. IMPACTOS DEL PROYECTO
5.2. DESCRIPCIÓN
El análisis de impactos se realiza en el presente proyecto mediante la aplicación
de una matriz de impactos, sobre lo
sociocultural, económico, ambiental,
educativo y general, estableciendo al final una matriz general a fin de establecer,
si el proyecto es aceptable.
Determinados los impactos a evaluar se realizan los cálculos respectivos para
identificar el nivel de impacto, considerando escalas de puntuación a cada nivel,
para luego realizar el análisis de los diferentes impactos.
En la matriz se señala una valoración de 1 a 3, positivos y negativos, que se
califica de acuerdo a los siguientes criterios:
Puntaje
Significado
-3
Negativo en el nivel alto
-2
Negativo en el nivel medio
-1
Negativo en el nivel bajo
0
Ni negativo, ni positivo
1
Positivo en el nivel bajo
2
Positivo en el nivel medio
3
Positivo en el nivel alto
El indicador se constituye por cada uno de los criterios que se adoptan con la
176
finalidad de realizar el análisis de un determinado impacto.
5.3. IMPACTO ECONÓMICO
Cuadro No 5.1
IMPACTO ECONÓMICO
Nivel de impacto
-3
-2
-1
0
1
2
3
Total
Indicador
Administración de recursos económicos
Comercialización con niveles óptimos
X
X
3
2
para cliente – empresa
Estabilidad económica empresarial –
X
3
institucional
Ingreso per cápita
X
TOTAL
4
Nivel de impacto económico =
2
6
10
Σ
10
=
= 2,5
Número de indicadore s
4
Nivel de impacto económico = alto positivo alto
Análisis:
•
El proyecto pretende generar a través del proceso de adaptación de sistema
empresarial
los retos de competitividad, así como para los clientes,
considerando que empresa y demanda se proyectan con una mejor
utilización de sus presupuestos, por lo que se espera que haya un alto
impacto.
177
•
El aporte de este trabajo investigativo, se contribuye a la canalización de los
bienes de capital y gestión empresarial, mediante planes de identificación de
condiciones del mercado, que favorece niveles óptimos y atractivos tanto
para empresa como para la demanda. Por lo que el proyecto espera generar
un impacto medio positivo.
•
Se espera lograr con la implantación de las estrategias sugeridas, la
estabilidad económica para la empresa y la sociedad que consolidan
convenios de comercialización y atención. Se espera que su impacto sea
alto positivo.
•
Al igual que la empresa en creación, como proveedores y demanda y la
población en general se beneficiarán de manera directa, con un servicio de
alta calidad y la economía de su presupuesto, produciéndose un impacto
medio positivo.
178
5.4. IMPACTO SOCIAL
Cuadro No 5.2
IMPACTO SOCIOCULTURAL
Nivel de impacto
3
Total
Mejoramiento del servicio al consumidor
X
3
Integración del sector empresarial
X
3
-3
-2
-1
0
1
2
Indicador
Creación de fuentes de trabajo
X
Integración empresa y sociedad
2
X
3
Proyección en la comunidad
X
2
Calidad de vida de la población
X
2
TOTAL
6
Nivel de impacto socio cultural =
9
15
Σ
15
=
= 2 ,5
Número de indicadore s
6
Nivel de impacto socio cultural = alto positivo alto
Análisis:
• El proyecto de creación de la empresa está dirigido a la población que
gusta del turismo recreativo en zonas de entorno natural, vinculados a los
deportes extremos y de aventura, el mismo que propicia una creciente
demanda, por un incremento constante del turismo generando un impacto
positivo alto.
179
• Este trabajo constituirá una estrategia para lograr que exista Integración del
sector poblacional del área de influencia del proyecto y empresarial con la
apertura del mercado, para comercializar productos considerados materia
prima, los cuales producen los agricultores de la zona. El nivel de impacto
para este aspecto se lo considerará alto positivo.
• El proyecto tiene una visión empresarial sin descuidar la atención de los
indicadores socioeconómicos locales y del país, por lo que genera
proyección a la comunidad. Se espera un impacto medio positivo.
• La calidad de vida que usualmente anhela todo emprendimiento
empresarial debe ser el producto de una actitud crítica, frente al
consumismo infiltrada en la cultura y en modo de vivir de las empresas y la
ciudad. El proyecto generará un impacto medio positivo.
5.5. IMPACTO EMPRESARIAL
Cuadro No 5.3
IMPACTO EMPRESARIAL
Niveles de impacto
-3
-2
-1
0
1
2
3
Total
Creeacion de valor de empresa
x
3
Enfoque al Cliente
x
3
Indicadores
Participacion del personal
x
Mejora continua de Procesos
x
Gerencia proactiva
x
Total
4
Nivel de impacto empresaria l =
2
3
2
9
13
Σ
13
=
= 2 .6
Número de indicadore s
5
Nivel de impacto de salud = medio positivo alto
180
Análisis:
• El proyecto tiene una visión empresarial sin descuidar la atención a los
indicadores socioeconómicos locales y del país, lo que hace que genera
proyección a la comunidad. Se espera un impacto medio positivo.
• Es importante crear valor de la empresa para obtener buenos resultado en
el tiempo por lo que el proyecto trabajara en aquello.
• El proyecto tendrá un enfoque al cliente lo realizara para crear servicios
turísticos gastronómicos que el cliente los necesite
• El proyecto buscara la participación del personal en las decisiones
importantes esto ayudara para que se sienta a gusto en el mismo y puedan
empoderase del mismo.
• La mejora continua considero que es importante para que los servicios
turísticos estén siempre en busca de la calidad.
• La gerencia es de vital importancia ya se toman decisiones importantes. Es
por ello si tenemos una gerencia proactiva tendremos impactos positivos
en el transcurso de vida útil del proyecto.
181
5.6. IMPACTO DE SALUD
Cuadro No 5.4
IMPACTO DE SALUD
Nivel de impacto
-3
-2
-1
0
1
2
3
Total
Indicador
Calidad de vida.
X
3
Mayor rendimiento laboral
X
3
Mejor presencia física
X
TOTAL
2
Nivel de impacto de salud =
2
6
8
Σ
8
= = 2,67
Número de indicadore s 3
Nivel de impacto de salud = medio positivo alto
Análisis:
•
La calidad de vida usualmente anhela todo ser humano y genera un estado de
ánimo en las personas positivamente, transmitiendo energía positiva en medio
en donde realiza sus actividades. El proyecto generará un impacto medio
positivo alto.
•
Una persona y una comunidad con un nivel alto en salud, genera un ambiente
de confianza al momento de prestar su fuerza laboral sea esta física o
182
intelectual, reflejándose en desempeño y el rendimiento de los individuos, los
mismos que beneficiarán a las entidades en donde presten su servicio. Por
ello tenemos un impacto positivo alto.
•
Un estado de salud, refleja el estado de ánimo, el mismo que se puede ver
reflejado en una mejor presencia física de las personas. En el caso del
proyecto este genera un impacto positivo medio.
5.7. IMPACTO AMBIENTAL
Cuadro No 5.5
IMPACTO AMBIENTAL
Nivel de impacto
-3
-2
-1
0
1
2
3
Total
Indicador
Manejo de normas ambientales y de
X
3
X
3
manejo de desechos.
Implantación de normas de manufactura
de alimentos
Políticas de comercialización y consumo
X
2
4
5
de materiales y materia prima
TOTAL
Nivel de impacto ambiental =
1
Σ
5
= = 1,67
Número de indicadore s 3
Nivel de impacto ambiental = medio positivo
183
Análisis:
• El proyecto reciclará la mayoria de los desechos producidos por la actividad
empresarial y buscara la manera que la comunidad lo haga tambien ya que
esto crea una buena imagen del lugar.
• En este proyecto no se utilizaran desechos toxicos por lo que he puesto
una calificacion de cero.
• Los deschos solidos se reciclara la mayoria y lo que no podamos darle un
nuevo uso se arrojaran a la basura que recoge
con el compromiso de
buscar un mejor destino.
•
Se buscará la calidad en cuanto a insumos y materia prima, que se
trasmitirá a los productores, dando prioridad a los proveedores que aplican
normas orgánicas en la producción de los alimentos. Se establece por lo
tanto un impacto medio positivo.
184
5.8. IMPACTO GENERAL
Cuadro No 5.6
Niveles de impacto
-3 -2 -1 0
1
2
3
Tota
l
Impactos
Economico
X
3
Social
X
3
Empresarial
X
3
Salud
X
2
Ambiental
Total
Nivel de impacto general =
2
9
11
Σ
11
=
= 2 .2
Número de indicadore s 5
Nivel de impacto ambiental = medio positivo
Análisis:
• Por lo expuesto vemos el proyecto genera impactos tanto negativos como
positivos pero en general tiene un impacto medio positivo alto.
• De acuerdo a los parámetros del estudio podemos establecer que el
impacto económico, pese a los riesgos que pueden existir al implementar
un proyecto por su naturaleza, mejorará el nivel de ingresos del sector en
donde tiene influencia del proyecto, por tanto tenemos un impacto positivo
alto.
• El proyecto es óptimo, genera cambios sociales, porque
crean nuevas
185
fuentes de trabajo, lo que permite generación de nuevos ingresos, que se
verán traducidos en un incremento del bienestar de las familias y la
sociedad en general. En el caso en estudio tenemos un impacto positivo
alto.
•
El aspecto empresarial, es importante tomar en cuenta, al momento de
implementar o administrar cualquier actividad económica, tomando en cuenta
que manejar con este criterio ayuda al momento de tomar decisiones hacerlo
con criterio técnico y científico, haciendo que esto vaya en beneficio de la
empresa. Teniendo un impacto positivo alto.
• Los impactos ambientales son los más bajos en los cuales se debe trabajar
para mejora.
• Se recomienda realizar las inversiones necesarias para que los impactos
ambientales mejoren el mismo.
186
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6. CONCLUSIONES
•
El desarrollo del estudio de mercado permitió demostrar la existencia de un
mercado potencial insatisfecho, frente a la oferta actual, determinando de esta
manera la viabilidad del proyecto desde el punto de vista del tamaño del
mercado.
•
Según los datos estadísticos, se pudo concluir en el análisis que existe una
tendencia creciente del número de personas con respecto de un año a otro.
Estas estadísticas permitieron pronosticar la demanda y oferta, a través de un
modelo de regresión lineal para los próximos cinco años. La demanda
insatisfecha de
habitaciones se expresó en base a un modelo técnico
relacionando visitantes esperados, promedio de ocupación aceptable, relación
camas ocupadas y días de permanencia por año de necesidad de
habitaciones.
•
El proyecto, en el estudio técnico se estableció los requerimientos como
infraestructura en edificaciones para las habitaciones, oficinas administrativas,
áreas deportivas y complementos de ingeniería civil que el proyecto requiere
de acuerdo a los productos y servicios que éste ofrece.
•
Los indicadores financieros, una vez diseñado el modelo de negocio contiene
toda la información presupuestaria, estados financieros proyectos, los cuales
reflejaron que el proyecto es viable desde el punto de vista financiero y de los
inversionistas.
•
El presente proyecto supera las expectativas de un simple proyecto de
factibilidad brindando una mayor visión de incursión en la industria del turismo
recreativo gracias al exhaustivo plan de negocios y a la experiencia y afinidad
del autor.
187
7. RECOMENDACIONES
•
La empresa que comenzará a funcionar, deberá ser un ejemplo de
productividad a través de la correcta aplicación de marketing y de la asistencia
de estrategias de comercialización como son: estrategias de promoción,
estrategias del producto servicio, estrategias de plaza y de los precios.
•
Se recomienda utilizar publicidad y promoción basada en resultados, es decir
de las buenas experiencias de los clientes, del excelente servicio de la
empresa, con el afán de mejorar el posicionamiento en el mercado. Esta
estrategia ayuda a publicitar a la empresa de manera gratuita y sin costos
financieros adicionales.
•
La subjetividad de los pronósticos de oferta y demanda, hace necesario que se
controle si existe una desviación presupuestaria de la empresa para medir la
eficiencia de las proyecciones y flexibilizar la planificación financiera, con la
finalidad de se cumpla lo proyectado.
•
Se recomienda que la estrategia de diferenciación, se base en generar
productos y servicios de alta calidad a través de los procedimientos descritos
en el estudio técnico. Esta recomendación se la plantea porque esta es una de
las formas más eficientes de posicionarse en el mercado a través de una clara
identificación de la empresa ante la competencia.
•
Se recomienda controlar los procesos de organización y administración de la
empresa mediante la aplicación de un modelo de gestión administrativo, ya
que así se traduce el direccionamiento estratégico del
modelo de forma
eficiente y eficaz.
188
•
Se deberá aprovechar la oportunidad de implementar la nueva empresa ya
que los indicadores de evaluación financiera reflejaron un adecuado nivel de
rentabilidad.
•
Para una posterior implementación del proyecto se podrá usar el presente
estudio de pre factibilidad como base para así desarrollar y ahondar más
profundamente en detalles y características en especial de procesos para la
industria del turismo.
189
8.
ANEXO 2
“PLANOS DE LA HOSTERIA”
190
9. FUENTES DE INFORMACION
Bibliografía:
Principios de Administración de Empresas PERDOMO MORENO
Métodos y Técnicas de Investigación, Lourdes Múnich y Ernesto Ángeles.
EDITORIAL TRILLAS.
METODOLOGÍA
de
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CIENTÍFICA.
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ENCICLOPEDIA
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ENCICLOPEDIA
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Tomos: I y II. Impreso en México, Editorial LIMUSA S.A. Págs. 15, 20,
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Práctica
de
la
Práctica
de
la
Contabilidad, Océano Centrun, 2009. Pág. 5.
Goxens
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KENNETH J., Albertt Y Otros (1986); “Biblioteca de Administración
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Harold KOONTZ y Heinz WEIHRICH (2002); Op. Cit. Pág. 23.
GERMÁN ARBOLEDA VÉLEZ. Proyectos, evaluación y control. Pág.
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REYES PONCE, Agustín (1993); “Administración de Empresas”,
Tomos: I y II. Impreso en México, Editorial LIMUSA S.A. Págs. 15, 20 y
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ANDEREGG EZEQUIEL Y ÁGUILA IDAÑEZ MARÍA JOSÉ, “Como
Elaborar un Proyecto”, 5ta. Edición, pág. 24.
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GERMAN ARBOLEDA VÉLEZ. Formulación, Evaluación y Control de
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GERMÁN ARBOLEDA VÉLEZ Formulación, Evaluación y Control de
Proyectos. Cuarta edición 2001 pág. 174.
JOSÉ VICENTE VASCONES, Contabilidad de Costos, Edición 2003.
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JOSÉ VICENTE VASCONES, Contabilidad de Costos, Edición 2003.
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193