Presentación de PowerPoint - Poder

¿Qué es la Sección de Delitos Económicos y Financieros del OIJ?
Es una sección auxiliar a los Tribunales Penales de todo el país en el
descubrimiento y verificación científica de los delitos denominados como
“financieros” o de “cuello blanco”.
Desarrolla tareas de investigación y de peritación en las áreas
financiero-contables.
Sus funciones están dirigidas a la Auditoría Forense, por lo que las y los
servidores deben tener conocimientos académicos en todas las áreas
relacionadas con las ciencias económicas.
¿Qué es la Auditoría Forense?
La Sección de Delitos Económicos y Financieros dirige
sus funciones por medio de la Auditoría Forense.
Esta especialidad tiene como objetivo reunir y
presentar información financiera, contable, legal,
administrativa e impositiva, en una forma que será
aceptada por los tribunales en contra de los
perpetradores de un crimen económico.
¿Cuáles son algunos de los Delitos Económicos y Financieros?
Administración Fraudulenta:
Se impondrá pena por Administración Fraudulenta a quien, por cualquier razón,
teniendo a su cargo el manejo, la administración o el cuido de bienes ajenos, perjudique
a su titular, alterando en sus cuentas los precios o condiciones de los contratos,
suponiendo operaciones o gastos, exagerando los que haya hecho, ocultando o
reteniendo valores o empleándolos abusiva o indebidamente.
¿Cuáles son algunos de los Delitos Económicos y Financieros?
Estafa:
Comete este delito quien, induciendo a
error a otra persona o manteniéndola en
él, por medio de la simulación de hechos
falsos o por medio de la deformación o el
ocultamiento de hechos verdaderos, y
utilizando esta conducta para obtener un
beneficio patrimonial antijurídico para sí o
para un tercero, lesione el patrimonio
ajeno.
¿Cuáles son algunos de los Delitos Económicos y Financieros?
Peculado:
Delito cometido por el funcionario público que sustraiga o distraiga dinero o bienes cuya
administración, percepción o custodia le haya sido confiada en razón de su cargo; asimismo, el
funcionario público que emplee, en provecho propio o de terceros, trabajos o servicios pagados
por la Administración Pública o bienes propiedad de ella.
Esta disposición también será aplicable a los particulares y a los gerentes, administradores o
apoderados de las organizaciones privadas, beneficiarios, subvencionados, donatarios o
concesionarios, en cuanto a los bienes, servicios y fondos públicos que exploten, custodien,
administren o posean por cualquier título o modalidad de gestión.
¿Cuáles son algunos de los Delitos Económicos y Financieros?
Corrupción Agravada:
Son hechos de corrupción de funcionarios públicos, sea cohecho impropio o cohecho propio, que
pretenden el otorgamiento de puestos públicos, jubilaciones, pensiones, o la celebración de
contratos en los cuales esté interesada la administración a la que pertenece el funcionario.
Cohecho impropio: El funcionario público que, por sí o por persona interpuesta, recibe una dádiva o cualquier
otra ventaja indebida o acepta la promesa de una retribución de esa naturaleza para hacer un acto propio de
sus funciones.
Cohecho propio: El funcionario público que por sí o por persona interpuesta, recibiere una dádiva o cualquier
otra ventaja o acepta la promesa directa o indirecta de una retribución de esa naturaleza para hacer un acto
contrario a sus deberes o para no hacer o para retardar un acto propio de sus funciones.
¿Cuáles son algunos de los Delitos Económicos y Financieros?
Fraude a la Hacienda Pública:
El que, por acción y omisión, defraude a la Hacienda Pública con el propósito de obtener, para sí
o para un tercero, un beneficio patrimonial, evadiendo el pago de tributos, cantidades retenidas
o que se hayan debido retener, o ingresos a cuenta de retribuciones en especie u obteniendo
indebidamente devoluciones o disfrutando beneficios fiscales de la misma forma, siempre que la
cuantía de la cuota defraudada, el importe no ingresado de las retenciones o los ingresos a
cuenta de las devoluciones o los beneficios fiscales indebidamente obtenidos o disfrutados
exceda de 500 (quinientos) salarios base.
También la no entrega al Fisco de tributos retenidos, percibidos o cobrados dentro del plazo
debido, siempre que la suma supere doscientos salarios base.