GESTIÓN DE TESORERÍA (MF0500_3)

GESTIÓN DE TESORERÍA (MF0500_3)
Docente: Manuel Fernández Merayo
Duración: 100 horas
Fecha de inicio 30 de mayo de 2016
Horario por determinar
a)
ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO
Código: UF0339 Duración: 60 horas
1. Medios de Cobro y Pago.
El Cheque. (Características. Funciones. )
La Letra de Cambio. (Características. Funciones. )
El Pagaré. (Características. Funciones. )
El Efectivo
Tarjetas de Débito y Crédito. (Funcionamiento. Límites. Amortización. )
Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.
Crédito Documentario. Clases. Remesa Documentaria.
Orden de Pago Documentaria. Remesa Simple. Orden de Pago Simple.
Transferencia Internacional. Cheque Bancario y Cheque Personal.
2. Los Libros Registro de Tesorería.
El Libro de Caja (Estructura y Contenido.Finalidad.)
El Arqueo de Caja. ( Concepto. Forma de Realización.
La Conciliación Bancaria. (Concepto. Documentos necesarios. Forma de Realización. )
Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.
Línea de Descuento. Remesas al Descuento.Control de Efectos descontados
pendientes de vencimiento.
Control de Efectos en gestión de cobro.
b) GESTIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Código: UF0340 Duración: 40 horas
1. El Presupuesto de Tesorería.
El - Cash - Management.
Definición. Principios y Conceptos Básicos. Diferencia según Sectores y Tamaños.
Reforzamiento de la Función Financiera. Autochequeo del ▫ Cash – Management.
El Plan de Financiación a corto plazo.
El Flujo de Cobros. El Credit Manager. La Gestión de Cobros.
El Presupuesto de Pagos a corto plazo.
Procesos de Pago. Cash – Pooling.
Compras a Proveedores. Plazos de Pago.
Pagos de Nómina e Impuestos. Pagos de Inversiones. Financiación de Pagos
Medios de Pago. Pagos por Caja. Previsiones de Pago. Días de Pago.
Ingresos previstos a corto plazo.
La Posición de Liquidez. Planificar la Tesorería. La Inversión de Excedentes.
El Departamento de Tesorería como ▫ Profit Center.
Análisis de Desviaciones.
Identificación de las causas. Responsabilización. Medidas Correctoras.
2. Aplicación de Programas de Gestión de Tesorería.
La Hoja de Caja. (Contenido. Cumplimentación. )
El Presupuesto de Tesorería. (Contenido. Cumplimentación. )
Desviaciones.
1.- Principales funciones de carácter financiero en el ámbito empresarial. Importancia del
tesorero o financiero
2.- Diferencia entre tin o tipo de interés nominal y tae o tasa anual efectiva o equivalente.
Justificación del parámetro tae como clave para la elección de la mejor fuente de financiación
(coste) o de inversión (rentabilidad).
3.- análisis de las fuentes, políticas o vías de financiación de corto y largo plazo. Material práctico
asociado al análisis financiero de productos de financiación y de productos de inversión
5.- Análisis de las principales masas patrimoniales del activo y pasivo de una empresa y su
distribución óptima. Concepto de fondo de maniobra, capital circulante o working capital.
Finanzas operativas o de corto plazo (c/p) o posicionamiento de la empresa. Concurso de
acreedores y quiebra
6.- Análisis de los principales ratios, parámetros o indicadores de la posición económica y
financiera de una empresa. Modelo pef o análisis ecofin de una empresa. Supuestos prácticos
de interpretación de la información contable contenida en el balance y en la cuenta de pérdidas
y ganancias a partir de dichos ratios
7.- Medidas anticrisis de carácter económico y financiero
8.- Liquidación de cuentas corrientes de ahorro y de crédito. Material práctico asociado
9.- medios de cobro/pago: cheque, letra o efecto comercial, pagaré. Vencimiento común y
vencimiento medio, capital medio (equivalencia de capitales). Material práctico asociado y
análisis detallado de los distintos instrumentos operativos de cobro o pago
10.- Presupuesto de tesorería como instrumento de gestión de la liquidez en la empresa:
financiación de déficits o desviaciones negativas de liquidez y colocación de excedentes o
desviaciones positivas de liquidez. Material práctico asociado a la confección de presupuestos
de tesorería
11.- Libros registro de tesorería. Material práctico asociado a la realización de libros de caja,
recuentos de caja y, principalmente, conciliaciones bancarias, como mecanismo de control de
tesorería más relevante (caja euros 570: libro de caja, recuento de caja, arqueo de caja banco
c/c 572: conciliación bancaria)
12.- Normativa relevante acontecida en el 2013: nuevo reglamento de facturación del 30.11.2012,
que entró en vigor el 1.1.2013, y nueva ley de emprendedores
13.- Criterios financieros de selección de inversiones: van y tir.
14.- Contabilización de operaciones de tesorería o de corto plazo: líneas de crédito l.c., líneas de
descuento l.d., avales, descubiertos en c/c., nóminas, regularización de existencias (valoración
de inventarios, stock o almacén por criterio fifo o cmp), prestaciones de servicios que haga a
nuestra empresa un autónomo profesional o un autónomo empresario que tribute en ciertas
actividades del régimen de módulos, alquileres (control detallado del gasto de alquiler)