Español - Banco de Chile

Estados Financieros
SOCOFIN S. A.
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2014 y 2013
ESTADOS FINANCIEROS
SOCOFIN S.A.
31 de diciembre de 2014 y 2013
Índice
Página
Informe del Auditores Independientes ...................................................................................................... 1
Estados Financieros
Estados de Situación Financiera ............................................................................................................... 3
Estados de Resultados Integrales .............................................................................................................. 4
Estado de Cambios en el Patrimonio ........................................................................................................ 5
Estados de Flujos de Efectivo...................................................................................................................6
Notas a los Estados Financieros ............................................................................................................... 7
Nota 1 - Antecedentes de la Institución .................................................................................................... 7
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados ..................................................................................7
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables Recientes ........................................................................ 18
Nota 4 - Cambios Contables ................................................................................................................... 20
Nota 5 - Hechos Relevantes ................................................................................................................... 20
Nota 6 - Efectivo y Equivalente de Efectivo ........................................................................................... 21
Nota 7 - Instrumentos para Negociación ................................................................................................. 21
Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes .................................................................................. 22
Nota 9 - Intangibles................................................................................................................................ 24
Nota 10 - Activo Fijo ............................................................................................................................. 26
Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos ........................................................................... 28
Nota 12 - Otros Activos ......................................................................................................................... 31
Nota 13 - Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar ......................................................................... 31
Nota 14 - Provisiones ............................................................................................................................. 32
Nota 15 - Otros Pasivos ......................................................................................................................... 33
Nota 16 - Contingencias y Compromisos ............................................................................................... 33
Nota 17 - Patrimonio.............................................................................................................................. 34
Nota 18 - Ingresos y Gastos por Comisiones .......................................................................................... 35
Nota 19 - Resultados de Operaciones Financieras ................................................................................... 35
Nota 20 - Remuneraciones y Gastos del Personal ................................................................................... 35
Nota 21 - Gastos de Administración ....................................................................................................... 36
Nota 22 - Otros Ingresos Operacionales ................................................................................................. 36
Nota 23 - Otros Gastos Operacionales .................................................................................................... 37
Nota 24 - Operaciones con partes Relacionadas ...................................................................................... 37
Nota 25 - Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros ................................................................. 40
Nota 26 - Vencimiento de Activos y Pasivos financieros ........................................................................ 41
Nota 27 - Administración del Riesgo...................................................................................................... 43
Nota 28 - Hechos Posteriores ................................................................................................................. 44
M$
UF
USD
=
=
=
Miles de pesos chilenos
Unidades de fomento
Dólares estadounidenses
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ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
ACTIVOS
Nota
Efectivo y depósitos en bancos
Instrumentos para negociación
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Total Activos
2014
M$
2013
M$
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(12)
1.534.706
263.477
991.710
277.488
683.567
366.523
451.185
3.409.543
7.978.199
2.117.994
—
332.075
45.269
630.697
607.417
424.676
4.223.589
8.381.717
(13)
(14)
(15)
2.913.129
1.664.664
2.224.977
6.802.770
3.760.079
1.649.921
2.016.974
7.426.974
457.364
457.364
497.379
220.686
1.175.429
7.978.199
244.720
252.659
954.743
8.381.717
PASIVOS Y PATRIMONIO
Acreedores comerciales y cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
Total pasivos
(17)
Patrimonio
De los propietarios de Socofin S.A.
Capital
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Total patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros
3
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ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
A.
ESTADOS DE RESULTADOS
Nota
Ingresos por comisiones
Ingreso neto por comisiones
(18)
2014
M$
2013
M$
29.206.801
29.206.801
28.364.119
28.364.119
Utilidad neta de operaciones financieras
Otros ingresos operacionales
Total ingresos operacionales
(19)
(22)
133.341
12.173
145.514
188.918
13.391
202.309
Provisiones por riesgo de crédito
Ingreso operacional neto
(8)
31.770
29.384.085
(28.466)
28.537.962
(20)
(21)
(9) (10)
(23)
(21.695.725)
(6.871.805)
(555.877)
(70.384)
(29.193.791)
(21.296.542)
(6.427.335)
(427.909)
(77.062)
(28.228.848)
190.294
309.114
190.294
309.114
30.392
220.686
(56.455)
252.659
220.686
252.659
Remuneraciones y gastos del personal
Gastos de administración
Depreciaciones y amortizaciones
Otros gastos operacionales
Total gastos operacionales
Resultado operacional
Resultado antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la renta
Utilidad (pérdida) del ejercicio
(11)
Atribuible a:
Propietarios de Socofin S.A.
Utilidad por acción de los propietarios de Socofin S.A.
$
Utilidad (pérdida) básica
Utilidad (pérdida) diluida
B.
22.068,60
22.068,60
$
25.265,87
25.265,87
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Socofin S.A. no presenta otros resultados integrales para los ejercicios 2014 y 2013.
Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
Nota
2014
M$
2013
M$
Flujo Originado por Actividades de la Operación
Utilidad (pérdida) del ejercicio
220.686
252.659
555.877
(31.770)
(30.392)
1.018.618
427.909
28.466
31.383
214.537
(627.865)
512.922
244.777
(331.851)
(846.950)
14.743
517.724
74.457
225.729
1.436.211
(512.834)
(324.701)
(837.535)
(525.810)
(4.944)
(530.754)
-
-
(319.811)
2.117.994
1.798.183
905.457
1.212.537
2.117.994
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos
de efectivo
Depreciaciones y amortizaciones
Provisiones y castigos
Otros abonos que no significan movimiento de efectivo
(Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos
(9) (10)
(8)
Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional
(Aumento) disminución en créditos y cuentas por cobrar a
clientes
(Aumento) disminución neto de impuesto por recuperar e
impuestos diferidos
Aumento (disminución) acreedores comerciales y cuentas por
pagar
Aumento (disminución) de provisiones
Flujo originado en actividades de la operación
Flujo Originado por Actividades de Inversión
Compras de activos fijos
Compras de intangibles
Flujo utilizado en actividades de inversión
(10)
(9)
Flujo Originado por Actividades de financiamiento
Flujo utilizado en actividades de financiamiento
Flujo Neto Total Positivo (Negativo) del Ejercicio
Saldo Inicial del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Final del Efectivo y Equivalente de Efectivo
(6)
Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 1 - Antecedentes de la Institución
Socofin S.A., fue constituida por escritura pública de fecha 30 de julio de 1992, otorgada en la Notaría de
don René Benavente Cash, con la finalidad de prestar servicios de cobranza judicial o extrajudicial de todo
tipo de crédito, la asesoría en materias administrativas, jurídicas, contables, comerciales y financieras, y la
prestación de servicios legales en general.
Con fecha 16 de julio de 2001, la Sociedad se transformó de sociedad de responsabilidad limitada a
sociedad anónima cerrada.
Con fecha 3 de mayo de 2002, fue emitida la resolución de la SBIF, autorizando al Banco de Chile para
adquirir la empresa Socofin S.A., para constituirla posteriormente en filial del Banco. Se otorgó a esta filial
el código N°753 para su identificación como tal.
Con fecha 27 de junio de 2002, la Sociedad Inversiones El Norte y El Rosal vendieron al Banco de Chile
9.900 acciones, que corresponden al 99% de propiedad de Socofin S.A., de este modo, Socofin S.A., se
transformó en filial del Banco de Chile, siendo fiscalizada por la SBIF, a través de la Circular N°8 que rige
a filiales de bancos e Instituciones financieras y otras normas que el mismo organismo imparta para este
tipo de entidades.
El domicilio legal de Socofin S.A., es Santo Domingo 1088 EP, Santiago de Chile y su página web es
www.socofin.cl.
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2014 han sido aprobados por el Directorio de la
Sociedad con fecha 26 de enero de 2015.
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados
a) Bases de preparación
Disposiciones legales
La Ley General de Bancos, faculta a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para
impartir normas contables de aplicación general a las entidades sujetas a su fiscalización. Por su
parte, la Ley sobre sociedades anónimas, exige seguir los principios de contabilidad de aceptación
general.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
a) Bases de preparación (continuación)
De acuerdo a las disposiciones legales mencionadas, la Sociedad debe utilizar los criterios dispuestos
por la Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus
instrucciones, debe ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las
normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., las cuales corresponde a las
normas internacionales de información financiera (“NIIF” o “IFRS” por su sigla en inglés) emitidas
por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de existir discrepancias entre esos
principios contables de general aceptación y los criterios contables emitidos por la SBIF primarán
estos últimos.
b) Ejercicios cubiertos
Los estados financieros cubren los ejercicios comprendidos, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre
de 2014 y 2013.
c) Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones
y supuestos que afecten la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos,
ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta Administración a fin
de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier
período futuro afectado.
Estas estimaciones se refiere a:
1.
2.
3.
4.
5.
Provisión por riesgo de crédito. (Nota 8)
La vida útil de los activos fijos e intangibles. (Nota 9 y 10)
Impuesto a la renta e impuestos diferidos. (Nota 11)
Otras provisiones. (Nota 14)
Contingencias y compromisos. (Nota 16)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
d) Criterios de valorización de activos y pasivos
La medición o valorización de activos y pasivos es el proceso de determinación de los importes
monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros,
para su inclusión en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados. Para realizarla es
necesaria la selección de una base o método particular de medición.
En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en
distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes:
i)
Reconocimiento
Inicialmente Socofin S.A., reconoce los instrumentos para negociación y cuentas por cobrar a
clientes, en la fecha en que se originan. Todos los otros activos y pasivos son reconocidos
inicialmente a la fecha de negociación en que se vuelve parte de las disposiciones contractuales
del instrumento.
ii)
Clasificación
La clasificación de activos, pasivos y resultados se ha efectuado de conformidad a las normas
impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
iii)
Baja de activos y pasivos financieros
Socofin da de baja en su Estado de Situación Financiero un activo financiero cuando expiran
los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiere
los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales por el activo financiero durante una
transacción en que se transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de propiedad del
activo financiero. Toda participación en activos financieros transferidos que es creada o
retenida por Socofin es reconocida como un activo o un pasivo separado.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
d) Criterios de valorización de activos y pasivos financieros (continuación)
iii)
Baja de Activos y Pasivos financieros (continuación)
Cuando Socofin transfiere un activo financiero, evalúa en qué medida retiene los riesgos y los
beneficios inherentes a su propiedad. En este caso:
a)
Si se transfiere de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del
activo financiero, da de baja en cuentas y reconocerá separadamente, como activos o
pasivos, cualesquiera derechos y obligaciones creados o retenidos por efecto de la
transferencia.
b)
Si se retiene de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de un
activo financiero, continuará reconociéndolo.
c)
Si no se transfiere ni retiene de manera sustancial todos los riesgos y ventajas inherentes
a la propiedad del activo financiero, determinará si ha retenido el control sobre el activo
financiero. En este caso:
i.
Si la entidad cedente no ha retenido el control, dará de baja el activo financiero y
reconocerá por separado, como activos o pasivos, cualquier derecho u obligación
creado o retenido por efecto de la transferencia.
ii.
Si la entidad cedente ha retenido el control, continuará reconociendo el activo
financiero en el Estado de Situación Financiera por un importe igual a su
exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo
financiero asociado al activo financiero transferido.
La entidad elimina de su Estado de Situación Financiera un pasivo financiero (o una parte del
mismo) cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada
en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado.
iv)
Valorización del costo amortizado
Por costo amortizado se entiende el costo de adquisición de un activo o de un pasivo financiero
corregido en más o en menos, según sea el caso, por los reembolsos del capital, más o menos la
amortización acumulada (calculada con el método de la tasa de interés efectivo) de cualquier
diferencia entre el monto inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, y menos cualquier
disminución por deterioro.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
d) Criterios de valorización de activos y pasivos (continuación)
v)
Medición de valor razonable
Se entiende por “valor razonable” el importe que sería recibido por vender un activo o pagado
por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha
de medición. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable es el precio que se
pagaría en un mercado activo, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de
mercado”).
Cuando este valor está disponible, la Sociedad determina el valor razonable de un instrumento
usando los precios cotizados en un mercado activo para ese instrumento. Un mercado es
denominado como activo si los precios cotizados se encuentran fácil y regularmente
disponibles y representan transacciones reales y que ocurren regularmente sobre una base
independiente.
Socofin S.A., como filial bancaria, sólo concurre a mercados activos.
vi)
Compensación
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, de manera que se presente en el
Estado de Situación Financiera su monto neto, cuando y sólo cuando la Sociedad tenga el
derecho, exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y tenga la intención de
liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Los ingresos y gastos son presentados netos sólo cuando lo permiten las normas de
contabilidad, o en el caso de ganancias y pérdidas que surjan de un grupo de transacciones
similares.
e) Moneda de presentación y moneda funcional
Las partidas incluidas en los estados financieros de Socofin S.A. se valoran utilizando la moneda del
entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional y de
presentación de los estados financieros de Socofin S.A. es el peso chileno, que es la moneda del
entorno económico primario del cual opera y además obedece a la moneda que influye en la
estructura de costos e ingresos.
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
e) Moneda de presentación y moneda funcional (continuación)
Moneda extranjera
La Sociedad no efectúa operaciones en moneda extranjera.
f) Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y equivalente de efectivo corresponde al rubro “Efectivo y depósitos en bancos”, más los
instrumentos de alta liquidez que incluye las inversiones en fondos mutuos de renta fija, que se presentan
como instrumentos de negociación, con riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de
vencimiento no supera los tres meses desde la fecha de adquisición.
g) Instrumentos para negociación
Los instrumentos para negociación corresponden solamente a cuotas de fondos mutuos con riesgo
poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supera los tres meses desde la
fecha de adquisición.
h) Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Los créditos y cuentas por cobrar a clientes son originados por facturaciones y/o prestación de
servicios propios de su giro, que corresponden principalmente a las comisiones cobradas
directamente por la prestación de los servicios de cobranza a clientes de la casa matriz Banco de
Chile, que no se encuentran cotizados en un mercado activo y que la Sociedad no tiene intención de
venderlos inmediatamente o en el corto plazo.
Provisiones por riesgo de crédito
Las provisiones para cubrir riesgos de pérdida de los activos, han sido constituidas de acuerdo con
análisis individuales sobre la cartera de cuentas por cobrar, teniendo en cuenta factores tales como
morosidad, nuevas regulaciones, condiciones del mercado y decisión de cerrar negocios con terceros.
Los activos se presentan netos de tales provisiones.
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Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
i) Intangibles
Software o programas computacionales
Los programas informáticos adquiridos por Socofin S.A., son contabilizados al costo menos la
amortización acumulada y el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.
El gasto posterior en activos de programas es capitalizado sólo cuando aumentan los beneficios
económicos futuros integrados en el activo específico con el que se relaciona. Todos los otros gastos
son registrados como gastos a medida que se incurren.
La amortización es reconocida en resultados en base al método de amortización lineal según la vida
útil estimada de los programas informáticos, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su
uso. La vida útil estimada de los programas informáticos es de un máximo de 3 años.
j) Activo fijo
El activo fijo está valorado según su costo histórico menos la correspondiente depreciación
acumulada y deterioros en su valor.
El costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo.
La depreciación es reconocida en el Estado de Resultados Integral en base al método de depreciación
lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un ítem del activo fijo.
Las vidas útiles promedios estimadas para el ejercicio 2014 y 2013 son las siguientes:
-
Maquinarias y Equipos
Otros activos fijos
3 años
3 años
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
k) Impuestos diferidos e impuesto a la renta
El gasto por impuesto a la renta incluye a los impuestos corrientes e impuestos diferidos. El gasto por
impuesto a las ganancias se reconoce en el estado de resultado integral excepto las partidas reconocidas
directamente en el patrimonio.
El impuesto corriente es el impuesto por pagar o recibir esperado sobre la utilidad o pérdida imponible
del año, con tasas previamente promulgadas o sustancialmente promulgadas al término del período, e
incluyen cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación a años anteriores.
La provisión para impuesto a la renta de Socofin se ha determinado en conformidad con las
disposiciones legales vigentes.
Socofin S.A., reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la
estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias temporarias entre los valores
contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por
impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria
vigente, se deba aplicar en el año en que los pasivos por impuestos diferidos sean realizados o
liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son
reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios
sea publicada.
La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente
contabilización, se determina a su valor libro a la fecha de medición de los impuestos diferidos. Los
activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se considera probable disponer de
utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias.
Los impuestos corrientes y diferidos, se presentan en base neta en el balance, en sus respectivas
agrupaciones.
l) Otros activos
Parte de los saldos incluidos en este rubro corresponden a depósitos en cuentas bancarias del país y a
cuotas de fondos mutuos. Estos saldos corresponden a fondos comprometidos enterados por los
clientes de los mandantes de Socofin S.A. con la finalidad de cubrir sus obligaciones. También se
incluyen otros activos no clasificados previamente.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
m) Provisiones y pasivos contingentes
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas
provisiones se reconocen en el Estado de Situación cuando se cumplen los siguientes requisitos en
forma copulativa:
i)
es una obligación actual como resultado de hechos pasados y,
ii)
a la fecha de los estados financieros es probable que Socofin S.A., tenga que desprenderse de
recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos puedan medirse de manera
fiable.
Un activo o pasivo contingente es todo derecho u obligación surgida de hechos pasados cuya
existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no
están bajo el control de Socofin S.A..
n) Beneficios del personal
i)
Vacaciones del personal
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada.
ii)
Beneficios a corto plazo
La entidad contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento de
objetivos y aporte individual a los resultados, que eventualmente se entregan, consistente en un
determinado número o porción de remuneraciones mensuales y se provisionan sobre la base
del monto estimado a repartir.
iii)
Indemnizaciones por años de servicios
Durante el año 2014 Socofin S.A. no ha provisionado indemnizaciones por años de servicio,
producto que no existen provisiones por años de servicios que califiquen para ser
provisionadas.
o) Ganancias por acción
La utilidad básica por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio y el número
medio ponderado de las acciones en circulación durante ese período.
La utilidad diluida por acción se determina de forma similar a la utilidad básica, pero el número
medio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilutivo potencial
de las opciones sobre acciones y deuda convertible. Por el ejercicio 2014 y 2013, la utilidad diluida
es igual a la utilidad básica, ya que no existen opciones de acciones emitidas o instrumentos
convertibles en acciones.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
p) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos operacionales registrados en el Estado de Resultados Integrales, corresponden
principalmente a las comisiones cobradas directamente por la prestación de los servicios de cobranza
a clientes de la casa matriz Banco de Chile y otros clientes de la Sociedad, las cuales se reconocen
sobre base devengada.
q) Identificación y medición de deterioro
Activos financieros
Un activo financiero es revisado a lo largo del ejercicio, y fundamentalmente en la fecha de cierre del
mismo para determinar si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida
haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los
flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero que pueda ser calculado con fiabilidad.
Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se
calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de
efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo.
Los activos financieros individualmente significativos son examinados individualmente para
determinar su deterioro.
r) Arrendamientos operativos
Cuando Socofin S.A., actúa como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento operativo,
el total de los pagos es contabilizado en resultados operacionales.
Al término del período del contrato de arriendo operativo, cualquier pago por penalizaciones del
contrato requerido por el arrendador, se registra en gastos del período en que terminó dicho contrato.
s) Estado de flujo de efectivo
El estado de Flujo de Efectivo muestra los cambios en efectivo y equivalente de efectivo derivados de
las actividades de la operación, actividades de inversión y de las actividades de financiamiento
durante el ejercicio. Para la elaboración de este estado se ha utilizado el método indirecto.
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SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
s) Estado de flujo de efectivo (continuación)
Para la elaboración del estado de flujos de efectivo se toman en consideración los siguientes
conceptos:
i)
El efectivo y equivalente de efectivo corresponde a los saldos en cuentas corrientes bancarias
con riesgo poco significativo de cambio de valor.
ii)
Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por Socofin
S.A., así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de
financiamiento.
iii)
Actividades de inversión: corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros
medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de
efectivo.
iv)
Actividades de financiamiento: las actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades
operacionales o de inversión.
t) Provisión para dividendo mínimo
La Ley de Sociedades Anónimas establece en su artículo 79 lo siguiente: Salvo acuerdo diferente
adoptado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, las sociedades anónimas
abiertas deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus
acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el
30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio. En las sociedades anónimas cerradas, se estará a lo
que determinen los estatutos y si éstos nada dijeren, se les aplicará la norma precedente.
Socofin S.A. no provisiona dividendo mínimo, debido a que los estatutos de la Sociedad señalan que
el monto a distribuir se determinara en la Junta de Accionistas del año siguiente.
Los dividendos a pagar a los accionistas de Socofin S.A. se reconocen como pasivo en los estados
financieros en el período en que son aprobados por los accionistas y declarados.
17
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables
Las mejoras y modificaciones a las NIIF, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el
período se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros estas normas aún
no entran en vigencia y la Sociedad no ha aplicado ninguna en forma anticipada, sin embargo, la
Administración ha efectuado o se encuentra efectuando una evaluación de los posibles impactos en los
estados financieros Al 31 de diciembre de 2014, según el siguiente detalle:
Nuevas normas:
Normas
NIIF
NIIF
9
14
NIIF
15
Instrumentos financieros
Cuentas regulatorias definidas
Ingresos de actividades ordinarias procedentes de
contratos con clientes
Fecha de aplicación
obligatoria
1 de enero 2018
1 de enero 2016
Evaluación de
impacto
En evaluación
Sin impacto
1 de enero 2017
En evaluación
Fecha de
aplicación
obligatoria
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de julio 2014
1 de enero 2016
1 de julio 2014
Evaluación
de impacto
En evaluación
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
1 de enero 2016
Sin impacto
1 de enero 2016
1 de enero 2016
1 de enero 2016
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
1 de enero 2016
Sin impacto
Mejoras y modificaciones a las normas:
Normas
NIC
NIC
NIC
NIC
NIC
NIC
NIC
NIC
NIC
NIIF
1
16
19
27
28
34
38
40
41
3
NIIF
5
NIIF
NIIF
NIIF
7
10
11
NIIF
12
Presentación de estados financieros
Propiedades, planta y equipos
Beneficios a los empleados
Estados financieros separados
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos
Información Financiera Intermedia
Activos intangibles
Propiedades de inversión
Agricultura
Combinación de negocios
Activos no corrientes mantenidos para la venta y
operaciones discontinuadas
Instrumentos financieros: información a revelar
Estados financieros consolidados
Acuerdos conjuntos
Información a revelar sobre participaciones en
otras entidades
18
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (continuación)
Estas nuevas normas se adoptarán en la medida que no se contrapongan con las instrucciones de la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
NIIF 9 Instrumentos financieros
Instrumentos Financieros:
El 24 de julio del 2014, el IASB concluyó su proyecto de mejora sobre la contabilización de los
instrumentos financieros con la publicación de la NIIF 9 Instrumentos Financieros.
Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce
un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un
enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas.
Clasificación y medición:
La Clasificación determina cómo se contabilizan los activos financieros y los pasivos financieros en los
estados financieros y, en particular, la forma en que se miden de forma continua. La NIIF 9 introduce un
enfoque lógico para la clasificación de los activos financieros, que es impulsado por las características de
flujo de caja y el modelo de negocio en el que se lleva a cabo un activo. Este enfoque único, basado en
principios en lugar de requisitos basados en reglas existentes que se consideran generalmente ser
excesivamente complejo y de difícil aplicación. El nuevo modelo también da lugar a un único modelo de
deterioro que se aplica a todos los instrumentos financieros, eliminando así una fuente de complejidad
asociada con los requisitos contables anteriores.
Deterioro:
El IASB ha introducido un nuevo modelo de deterioro, de la pérdida esperada que requerirá de un mayor
reconocimiento oportuno de las pérdidas crediticias esperadas. En concreto, la nueva norma exige a las
entidades contabilizar las pérdidas crediticias esperadas desde cuando los instrumentos financieros se
reconocieron por primera vez , y reconocer completamente las pérdidas esperadas de por vida en una
manera más oportuna.
Contabilidad de Coberturas:
La NIIF 9 introduce un modelo reformado de la contabilidad de coberturas, con revelaciones mejoradas
sobre la actividad de gestión de riesgos. El nuevo modelo representa una revisión importante de la
contabilidad de coberturas que se alinea con el tratamiento contable de las actividades de gestión de riesgos,
permitiendo a las entidades reflejar mejor estas actividades en sus estados financieros. Además, como
resultado de estos cambios, a los usuarios de los estados financieros se les proporcionará una mejor
información sobre la gestión de riesgos y el efecto de la contabilidad de coberturas en los estados
financieros.
19
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 3. Nuevos Pronunciamientos Contables (continuación)
Riesgo de Crédito de la Empresa:
La NIIF 9 elimina también la volatilidad en el resultado que fue causado por los cambios en el riesgo de
crédito del pasivo medidos a su valor razonable. Este cambio en la contabilidad significa que las ganancias
producidas por el deterioro del riesgo de crédito propio de la entidad en este tipo de obligaciones ya no se
reconocen en el resultado del periodo, sino en otros resultados integrales. La aplicación temprana de esta
mejora de la información financiera, antes de cualquier otro cambio en la contabilización de instrumentos
financieros, está permitido por la NIIF 9.
La fecha de aplicación obligatoria a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada.
Socofin S.A. está evaluando el posible impacto de la adopción de estos cambios en los estados financieros.
A la fecha, esta normativa aún no ha sido aprobada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras, evento que es requerido para su aplicación.
Nota 4 - Cambios Contables
Durante el período terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013, no han ocurrido cambios contables
significativos que afecten la presentación de estos estados financieros de Socofin S.A.
Nota 5 - Hechos Relevantes
a)
En el año 2014, no existen hechos relevantes que informar.
b)
Con fecha 21 de octubre de 2013, en sesión de directorio N° 138, se acordó poner término a los
contratos de cobranzas con terceros, a través de un proceso gradual para no afectar a los clientes.
20
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 6 - Efectivo y Equivalente de Efectivo
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo y su conciliación con el estado de
flujo de efectivo al cierre del ejercicio, es el siguiente:
Efectivo y Depósitos en Bancos
2014
M$
Efectivo
Depósitos en bancos nacionales
Subtotal - efectivo y depósitos en bancos
730.642
804.064
1.534.706
Fondos Mutuos
Reclasificación a Otros activos (1)
263.477
—
Total efectivo y equivalente de efectivo
(1)
1.798.183
2013
M$
740.237
2.120.267
2.860.504
—
(742.510)
2.117.994
Corresponden a fondos comprometidos reclasificados a Otros activos.
Nota 7 - Instrumentos para Negociación
El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente:
Inversiones en Fondos Mutuos
2014
M$
Fondos administrados por entidades relacionadas
Reclasificación a Otros activos (1)
Total Instrumentos para negociación
(1)
3.176.606
(2.913.129)
263.477
2013
M$
3.017.569
(3.017.569)
—
Corresponden a fondos comprometidos reclasificados a Otros activos.
Bajo Inversiones en Fondos Mutuos, la Sociedad mantiene los siguientes saldos:
Institución
Banchile F.M.
Institución
Banchile F.M.
Fondo
Liquidez 2000
Tipo
N° de Cuotas
Valor Cuota
2014
M$
1
1.257.303,1207
2.526,5236
3.176.606
N° de Cuotas
Valor Cuota
2013
M$
166.396,7805
18.134,7791
3.017.569
Fondo
Capital financiero
1
21
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes
a) Cuentas por cobrar a clientes
El desglose de este rubro y su composición al 31 de diciembre de cada año es la siguiente:
2014
Activos Antes
de Provisiones
M$
a)
Provisiones
Grupales
M$
Activo
Neto
M$
Deudores por ventas
Honorarios por cobrar Banco de Chile
Subtotal deudores por ventas
b)
Provisiones
Individuales
M$
759.291
759.291
—
—
—
—
759.291
759.291
2.049
124.054
106.316
232.419
991.710
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
2.049
124.054
106.316
232.419
991.710
Documentos por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Honorarios judiciales externos
Gastos judiciales por recuperar
Subtotal documentos por cobrar
Total cuentas por cobrar
2013
Activos Antes
de Provisiones
M$
a)
Provisiones
Grupales
M$
Activo
Neto
M$
Deudores por ventas
Honorarios por cobrar clientes
Honorarios por cobrar Banco de Chile
Subtotal deudores por ventas
b)
Provisiones
Individuales
M$
202.741
11.731
214.472
(31.770)
—
(31.770)
—
—
—
170.971
11.731
182.702
56.855
53.018
39.500
149.373
363.845
—
—
—
—
(31.770)
—
—
—
—
—
56.855
53.018
39.500
149.373
332.075
Documentos por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Honorarios judiciales externos
Gastos judiciales por recuperar
Subtotal documentos por cobrar
Total cuentas por cobrar
22
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes (continuación)
b) Provisiones por activos riesgosos
El movimiento de las provisiones por riesgo de crédito, durante el ejercicio 2014 y 2013, se resume
como sigue:
Provisiones Individuales
2014
2013
M$
M$
Saldos al 1 de enero de:
31.770
Provisiones constituidas
Provisiones aplicadas
Provisiones liberadas
Saldo al 31 de diciembre de
—
—
(31.770)
—
38.797
28.466
(35.493)
—
31.770
c) Provisiones por riesgo de crédito
El movimiento registrado durante el ejercicio 2014 y 2013 en los resultados, por concepto de
provisiones, se resume como sigue:
Colocaciones Comerciales
2014
2013
M$
M$
Constitución de provisiones
Provisiones individuales
—
(28.466)
Liberación de provisiones
Provisiones individuales
Resultado neto provisión por riesgo de crédito
31.770
31.770
—
(28.466)
En el año 2014 se liberó el 100% de la provisión producto de la recuperación total de los activos.
A juicio de la Administración, las provisiones constituidas por riesgo de crédito en el año 2013,
cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los
antecedentes examinados por Socofin.
23
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 9 - Intangibles (continuación)
b) El movimiento del rubro activo intangibles durante los ejercicios 2014 y 2013, es el siguiente:
Inversiones en
Sociedades
M$
Software o Programas
Computacionales
Adquiridos a
Desarrollados
Terceros
Internamente
M$
M$
Intangibles
Originados en
Combinación de
Negocios
M$
Otros
Intangibles
Total
M$
M$
Saldo bruto
Saldo al 1 de enero de 2013
Adquisiciones
Saldo al 31 de diciembre 2013
—
—
—
867.779
4.944
872.723
—
—
—
—
—
—
—
—
—
867.779
4.944
872.723
Adquisiciones
Saldo al 31 de diciembre 2014
—
—
324.701
1.197.424
—
—
—
—
—
—
324.701
1.197.424
Saldo al 1 de enero de 2013
Amortización del año (*)
Saldo al 31 de diciembre 2013
—
—
—
(776.792)
(50.662)
(827.454)
—
—
—
—
—
—
—
—
—
(776.792)
(50.662)
(827.454)
Amortización del año (*)
Otros
Saldo al 31 de diciembre 2014
—
—
—
(92.482)
—
(919.936)
—
—
—
—
—
—
—
—
—
(92.482)
—
(919.936)
Saldo neto a diciembre 2014
—
277.488
—
—
—
277.488
Amortización y deterioro
acumulado
(*)
La amortización del ejercicio se encuentra incluida en el rubro “Depreciaciones y amortizaciones” del
Estado de Resultados Integral.
25
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 10 - Activo Fijo
a) La composición y el movimiento de los activos fijos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la
siguiente:
Mejoras en
Propiedades
Arrendadas
M$
Equipos
Otros
Total
M$
M$
M$
Costo
Saldo al 1 de enero de 2013
Adiciones
Traspasos
Otros
Total
Depreciación acumulada
Deterioro
Saldo al 31 de diciembre de 2013
Saldo al 1 de enero de 2014
Adiciones
Traspasos
Otros
Total
Depreciación acumulada
Saldo al 31 de diciembre de 2014
450.756
61.957
—
—
512.713
3.397.333
435.420
—
(41.744)
3.791.009
548.524
28.433
—
—
576.957
4.396.613
525.810
—
(41.744)
4.880.679
(470.029)
—
42.684
(3.210.051)
—
580.958
(569.902)
—
7.055
(4.249.982)
—
630.697
512.713
—
—
—
512.713
3.791.009
414.799
—
—
4.205.808
576.957
98.035
—
—
674.992
4.880.679
512.834
—
—
5.393.513
(501.845)
10.868
(3.636.688)
569.120
(571.413)
103.579
(4.709.946)
683.567
26
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 10 - Activo Fijo (continuación)
Mejoras en
Propiedades
Arrendadas
M$
Equipos
Otros
Total
M$
M$
M$
Depreciación Acumulada
Saldos al 1 de enero de 2013
Depreciación del año
Traspasos
Otros
Saldo al 31 de diciembre de 2013
(447.258)
(22.771)
—
—
(470.029)
(2.940.325)
(308.109)
—
38.383
(3.210.051)
(523.535)
(46.367)
—
—
(569.902)
(3.911.118)
(377.247)
—
38.383
(4.249.982)
Saldos al 1 de enero de 2014
Depreciación del año
Traspasos
Otros
Saldo al 31 de diciembre de 2014
(470.029)
(31.816)
—
—
(501.845)
(3.210.051)
(426.637)
—
—
(3.636.688)
(569.902)
(4.942)
—
3.431
(571.413)
(4.249.982)
(463.395)
—
3.431
(4.709.946)
b) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, Socofin S. A. cuenta con contratos de arriendo operativos que
no pueden ser rescindidos de manera unilateral. La información de pagos futuros se desglosa de la
siguiente manera:
Contratos relacionados
Contratos no relacionados
Total
Contratos relacionados
Contratos no relacionados
Total
Gasto
Ejercicio
Hasta
1 Mes
M$
M$
127.924
952.614
1.080.538
10.660
82.602
93.262
21.321
166.693
188.014
Gasto
Ejercicio
Hasta
1 Mes
M$
M$
Más de 1 y
hasta 3
Meses
M$
123.641
889.349
1.012.990
10.426
69.661
80.087
Más de 1 y
hasta 3
Meses
M$
20.853
139.322
160.175
Año 2014
Más de 3 y
Más de 1 y
hasta 12
hasta 3
Meses
Años
M$
M$
95.940
741.843
837.783
—
2.226.088
2.226.088
Año 2013
Más de 3 y
Más de 1 y
hasta 12
hasta 3
Meses
Años
M$
M$
91.009
572.760
663.769
—
1.195.796
1.195.796
Más de 3 y
hasta 5
Años
M$
—
1.237.632
1.237.632
Más de 3 y
hasta 5
Años
M$
—
98.305
98.305
Más de
5 Años
Total
M$
M$
—
1.237.632
1.237.632
127.921
5.692.490
5.820.411
Más de
5 Años
Total
M$
M$
—
28.865
28.865
122.288
2.104.709
2.226.997
c) Al 31 de diciembre de 2014, Socofin S.A. no cuenta con contratos de arriendos financieros, por
tanto, no existen saldos de activo fijo que se encuentren en arrendamiento financiero al 31 de
diciembre de 2014.
d) Todas las instalaciones, equipos y otros activos fijos físicos, se encuentran debidamente asegurados
contra riesgos de daños, incluyendo cobertura de incendio y sismo (no auditado).
27
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos
a) Impuestos corrientes
Socofin S.A. al cierre del ejercicio ha constituido Provisión de Impuesto a la Renta de Primera
Categoría, la cual se determinó en base de las disposiciones legales tributarias vigentes,
determinando una renta líquida imponible de (M$ 26.927) (M$ 789.830 en 2013). Al 31 de
diciembre de 2014 y 2013 la provisión se presenta neta de los impuestos por recuperar, según se
detalla a continuación:
2014
M$
Impuesto a la renta
Pagos provisionales por utilidades absorbidas (PPUA)
Pagos provisionales mensuales
Crédito por gastos por capacitación
Remanente Renta AT 2014
PPM por pérdidas acumuladas
Impuestos por gastos rechazados artículo N° 21
Total pasivo/(activo)
—
(4.578)
(154.514)
(139.970)
(68.156)
—
695
(366.523)
2013
M$
157.966
—
(378.841)
(262.867)
(124.303)
628
(607.417)
b) Resultado por impuesto
El efecto del gasto tributario durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de
diciembre de 2014 y 2013, se compone de los siguientes conceptos:
Gastos por Impuesto a la Renta
Impuesto año corriente
Efecto por impuesto diferido del ejercicio
Impuestos por gastos rechazados artículo N° 21
Crédito por absorción de pérdida
Otros cargos a la cuenta
(Cargo) abono neto a resultados por impuestos a la renta
2014
M$
4.578
26.509
(695)
—
—
30.392
2013
M$
(157.966)
102.139
(628)
—
—
(56.455)
28
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos (continuación)
c) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva
aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
Concepto
Utilidad (pérdida) financiera antes de impuestos
2014
M$
2013
M$
190.294
309.114
Tasa de
Impuesto
%
Impuesto a la renta
CM Capital propio tributario
Castigo incobrables
Depreciación vehículos
Impuesto único (gastos rechazados)
Efecto cambio de tasa de impuesto (*)
Gastos no aceptados
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Impuesto
Calculado
M$
Tasa de
Impuesto
%
Impuesto
Calculado
M$
21,00
39.962
20,00
61.823
(13,33)
—
0,36
0,44
(26,96)
2,52
(15,97)
(25.360)
—
680
841
(51.313)
4.798
(30.392)
(4,03)
1,65
0,43
0,20
—
—
18,25
(12.462)
5.115
1.341
628
—
10
56.455
d) Efecto de impuestos diferidos en resultado
Durante el año 2014, Socofin S.A. ha registrado en sus estados financieros los efectos de los
impuestos diferidos de acuerdo a la NIC 12.
(*) Producto de la entrada en vigencia de la Ley 20.780, se han aplicado las tasas gradualmente para
los cálculos de los impuestos diferidos, las cuales de acuerdo al sistema semi-integrado
corresponden a las siguientes indicadas por año 2014 21%, año 2015 22,5%, año 2016 24%, año
2017 25,5% y 2018 en adelante 27%.
29
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos (continuación)
d) Efecto de impuestos diferidos en resultado (continuación)
A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y resultados:
Saldo Total
01.01.2014
M$
Reconocido en
Resultados
M$
Saldos al
31.12.2014
M$
Diferencias deudoras
Provisión por incobrables
Provisión asociadas al personal
Provisión vacaciones
Otros ajustes
Total activo neto
6.354
281.541
136.781
—
424.676
(6.354)
854
32.009
—
26.509
—
282.395
168.790
—
451.185
—
424.676
—
26.509
—
451.185
Diferencias acreedoras
Total pasivo neto
Total activo (pasivo) neto
Saldo Total
01.01.2013
M$
Reconocido en
Resultados
M$
Saldos al
31.12.2013
M$
Diferencias deudoras
Provisión por incobrables
Provisión asociadas al personal
Provisión vacaciones
Otros ajustes
Total activo neto
7.759
188.555
125.939
284
322.537
(1.405)
92.986
10.842
(284)
102.139
6.354
281.541
136.781
—
424.676
—
322.537
—
102.139
—
424.676
Diferencias acreedoras
Total pasivo neto
Total activo (pasivo) neto
30
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 12 - Otros Activos
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente:
2014
M$
Fondos comprometidos (ver notas: 6, 7 y 13)
Gastos pagados por anticipado
Valores por rendir
Garantías de arriendos
Otras cuentas por cobrar al personal
Anticipos a proveedores
Materiales y útiles
Total
2.913.129
153.137
105.836
87.088
80.002
44.895
25.456
3.409.543
2013
M$
3.760.079
139.694
77.957
81.939
55.120
82.457
26.343
4.223.589
Nota 13 - Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente:
Pagos Parciales -Deudores Banco de Chile (1)
Pagos Parciales -Deudores CrediChile (1)
Obligaciones con clientes (2)
Pagos Parciales –Deudores de otros clientes (1)
Total
2014
M$
2013
M$
2.401.773
418.157
62.747
30.452
2.913.129
3.014.278
579.002
159.988
6.811
3.760.079
(1)
Corresponden a pagos parciales o abonos efectuados por deudores de clientes de la Sociedad durante el proceso de
cobranza, los cuales son mantenidos por Socofin S.A. hasta que se haya cumplido la recuperación total negociada con el
deudor, para posteriormente rendirla al cliente según lo convenido contractualmente en estos casos.
(2)
Corresponde a las obligaciones con clientes mandantes por las recaudaciones de los últimos días del mes, las que se
mantienen pendientes, debido a los plazos pactados para su rendición.
31
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 14 - Provisiones
a) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del saldo de este rubro se indica a continuación:
Beneficios de corto plazo a empleados
Provisión de vacaciones
Total
2014
M$
2013
M$
914.484
750.180
1.664.664
966.019
683.902
1.649.921
b) A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en las provisiones durante el
ejercicio 2014:
Beneficios y Remuneraciones
al Personal
2014
2013
M$
M$
Saldo al 1 de enero de
1.649.921
1.299.693
Provisiones constituidas
Vacaciones al personal
Beneficios de corto plazo a empleados
722.806
842.134
688.549
952.479
Aplicación de provisiones
Vacaciones al personal
Beneficios de corto plazo a empleados
(656.528)
(880.129)
(634.340)
(656.460)
—
—
(13.540)
—
Liberación de provisiones
Vacaciones al personal
Beneficios de corto plazo a empleados
Saldo al 31 de diciembre de
1.664.664
1.649.921
c) Provisión para beneficio al personal en acciones:
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, Socofin S.A. no cuenta con un plan de compensación en
acciones.
32
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 15 - Otros Pasivos
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente:
Cuentas y documentos por pagar
Retenciones e imposiciones provisionales
Premios por campañas
Operaciones pendientes
Facturas por recibir
Proveedores
Total
2014
M$
2013
M$
718.340
460.207
340.602
296.273
249.534
160.021
2.224.977
558.062
530.279
441.688
127.709
274.948
84.288
2.016.974
Nota 16 - Contingencias y Compromisos
a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance
Para satisfacer las necesidades de los clientes, Socofin S.A. adquirió un compromiso a través de
boleta de garantía, esta obligación se encuentra registrada en cuentas de orden, fuera del balance y
se encuentra relacionada con responsabilidades propias del giro. Los saldos son los siguientes:
Cobranza Encomendada
Documentos en cobranzas del Banco de Chile
Documentos en cobranzas de terceros
Boletas de garantía
Total
2014
M$
2013
M$
2.029.519.655
—
—
2.029.519.655
1.767.121.782
155.873.559
14.449
1.923.009.790
33
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 16 - Contingencias y Compromisos (continuación)
b) Juicios y procedimientos legales
i)
Contingencias judiciales normales de la industria:
A la fecha de emisión de estos estados financieros, existen acciones judiciales interpuestas en
contra de Socofin en relación con operaciones propias del giro. En opinión de la
Administración, no se visualiza que de este conjunto de causas puedan resultar pérdidas
significativas no contempladas por Socofin en los presentes estados financieros. Al 31 de
diciembre de 2014, Socofin no mantiene provisiones por este concepto en el estado de
situación financiera.
ii)
Contingencias significativas por demandas en Tribunales:
Al 31 de diciembre de 2014, no existen demandas significativas en tribunales que afecten o
puedan afectar los presentes estados financieros.
Nota 17 - Patrimonio
a) Capital autorizado, suscrito y pagado
Al 31 de diciembre de 2014, el capital pagado de Socofin S.A. está representado por 10.000
acciones nominativas, sin valor nominal, íntegramente suscritas y pagadas, distribuidas en 9.900
acciones ordinarias correspondientes al Banco de Chile y 100 acciones ordinarias correspondientes
a Banchile Asesoría Financiera S.A..
b) Provisión para dividendos mínimos
Consecuentemente con lo señalado en Nota 2 letra t) la Sociedad no ha constituido Provisión al 31
de diciembre para pagos de dividendos mínimos, en consideración a que no existe obligación legal
de pago, de acuerdo a lo estipulado en los estatutos de la Sociedad.
c) Movimiento de número de acciones
El movimiento accionario, durante los ejercicios 2014 y 2013, es el siguiente:
2014
Saldo inicial número de acciones
Movimiento del ejercicio
Saldo final número de acciones
10.000
—
10.000
2013
10.000
—
10.000
34
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 18 - Ingresos y Gastos por Comisiones
El monto de ingresos y gastos por comisiones que se muestran en el Estado de Resultado, corresponde a
los siguientes conceptos:
Ingresos por Recaudación y Cobranza
Cobranzas
Recaudaciones
Total ingresos por recaudación y cobranza
2014
M$
2013
M$
29.206.801
—
29.206.801
28.364.117
2
28.364.119
Nota 19 - Resultados de Operaciones Financieras
El detalle de la utilidad neta de operaciones financieras es el siguiente:
Utilidades en fondos mutuos
Total
2014
M$
2013
M$
133.341
133.341
188.918
188.918
Nota 20 - Remuneraciones y Gastos del Personal
La composición del gasto por remuneraciones y gastos del personal durante el ejercicio, es la siguiente:
Remuneraciones del personal
Bonos, premios e incentivos
Beneficios del personal
Total
2014
M$
2013
M$
15.656.556
3.448.135
2.591.034
21.695.725
15.911.824
3.076.602
2.308.116
21.296.542
35
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 21 - Gastos de Administración
La composición del gasto de administración durante el ejercicio, es la siguiente:
2014
M$
Servicios contratados
Arriendo de oficinas
Comunicaciones
Representación y desplazamientos del personal
Materiales de oficina
Reparación y mantención de oficinas
Servicio vigilancia y transporte valores
Gastos comunes
Servicios básicos
Judiciales y notariales
Mantenimiento y reparación de activo fijo
Gastos de directorio
Arriendo de equipos
Primas de seguros
Auditorías externas estados financieros
Donaciones
Otros
Total
2.792.626
1.080.538
879.443
468.804
319.601
289.079
276.282
200.253
189.583
110.575
97.748
42.819
37.648
22.690
15.294
4.299
44.523
6.871.805
2013
M$
2.396.147
1.012.990
987.868
462.285
324.772
226.488
257.038
181.504
186.905
95.768
154.011
41.399
33.339
26.453
13.934
4.039
22.395
6.427.335
Nota 22 - Otros Ingresos Operacionales
Los valores correspondientes a otros ingresos operacionales se detallan a continuación:
Recuperación de gastos
Reajuste PPM
Utilidad por venta de activos fijos
Total
2014
M$
2013
M$
7.258
4.521
394
12.173
3.240
6.786
3.365
13.391
36
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 23 - Otros Gastos Operacionales
Durante el ejercicio 2014 y 2013, Socofin S.A. presenta otros gastos operacionales de acuerdo a lo
siguiente:
Castigos por riesgo operacional
Diferencia devolución renta AT 2013
Otros
Total
2014
M$
2013
M$
56.856
12.890
638
70.384
65.009
—
12.053
77.062
Nota 24 - Operaciones con partes Relacionadas
Socofin S.A. por ser Filial del Banco de Chile, para sus operaciones con partes relacionadas aplica el
mismo criterio que una Sociedad Anónima abierta, según el cual se consideran como partes relacionadas a
ella, las entidades del grupo empresarial al que pertenece la sociedad; las personas jurídicas que, respecto
de la sociedad, tengan la calidad de matriz, coligante, filial, coligada; quienes sean directores, gerentes,
administradores, ejecutivos principales o liquidadores de la sociedad, por sí o en representación de
personas distintas de la sociedad, y sus respectivos cónyuges o sus parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad o afinidad, así como toda entidad controlada, directa o indirectamente, a través de
cualquiera de ellos; las sociedades o empresas en las que las personas recién indicadas sean dueños,
directamente o a través de otras personas naturales o jurídicas, de un 10% o más de su capital, o
directores, gerentes, administradores, o ejecutivos principales; toda persona que, por si sola o con otras
con que tenga acuerdo de actuación conjunta, pueda designar al menos un miembro de la administración
de la sociedad o controle un 10% o más del capital o del capital con derecho a voto; aquellas que
establezcan los estatutos de la sociedad, o fundadamente identifique el comité de directores; y aquellas en
las cuales haya realizado funciones de director, gerente, administrador, ejecutivo principal o liquidador de
la sociedad, dentro de los últimos dieciocho meses.
El artículo 147 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, dispone que una sociedad anónima abierta sólo
podrá celebrar operaciones con partes relacionadas cuando tengan por objeto contribuir al interés social, se
ajusten en precio, términos y condiciones a aquellas que prevalezcan en el mercado al tiempo de su
aprobación y cumplan con los requisitos y el procedimiento que señala la misma norma.
El artículo 89 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, establece que cualquier operación con una parte
relacionada debe efectuarse en condiciones de equidad, similares a las que habitualmente prevalecen en el
mercado.
37
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 24 - Operaciones con partes Relacionadas (continuación)
a) Documentos y cuentas por cobrar corto plazo
Empresa
Banco de Chile
Banco de Chile
Total
RUT
97.004.000-5
97.004.000-5
Relación
Directa
Directa
Concepto
Comisiones
Cuentas corrientes
2014
M$
2013
M$
759.291
769.509
1.528.800
11.731
2.065.215
2.076.946
b) Transacciones con empresas relacionadas
Empresa
RUT
Relación
Naturaleza de
la Transacción
2014
Monto
Transacción
M$
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Redbanc S.A.
Viña San Pedro
Manantial S.A.
Foods Alimentos
Nutrabien S.A.
Embotelladoras unidas
Banchile Seguros
A. Andinas S.A.
Total
97.004.000-5
97.004.000-5
97.004.000-5
97.004.000-5
96.521.680-4
91.041.000-8
96.711.590-8
99.542.980-2
78.105.460-7
99.501.760-1
96.917.990-3
61.808.000-5
Directa
Directa
Directa
Directa
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Matriz común
Personal clave(1)
Comisiones
Arriendos pagados
Gastos bancarios
Auditorías
Servicio enlaces
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Intermediación
Sanitarios
Efecto en
Resultados
Utilidad (Pérdida)
M$
7.593.671
(127.924)
(24.242)
(10.052)
(14.021)
(3.901)
(1.671)
(1.273)
(362)
(316)
(226)
(32)
7.409.651
7.593.671
(127.924)
(24.242)
(10.052)
(14.021)
(3.901)
(1.671)
(1.273)
(362)
(316)
(226)
(32)
7.409.651
(1) “Personal clave corporativo” Corresponde a la relación que tienen en esas sociedades.
Empresa
RUT
Relación
Naturaleza de
la Transacción
2013
Monto
Transacción
M$
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Redbanc S.A.
Viña San Pedro
Foods Alimentos
Manantial S.A.
Nutrabien S.A.
Banchile Seguros
A. Andinas S.A.
Total
(1)
97.004.000-5
97.004.000-5
97.004.000-5
97.004.000-5
96.521.680-4
91.041.000-8
99.542.980-2
96.711.590-8
78.105.460-7
96.917.990-3
61.808.000-5
Directa
Directa
Directa
Directa
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Personal clave(1)
Matriz común
Personal clave(1)
Comisiones
Arriendos pagados
Gastos bancarios
Auditorías
Servicio enlaces
Compras
Compras
Compras
Compras
Intermediación
Sanitarios
5.778.144
(123.641)
(27.101)
(9.595)
(12.985)
(5.950)
(1.426)
(1.257)
(345)
(216)
(42)
5.595.586
Efecto en
Resultados
Utilidad (Pérdida)
M$
5.778.144
(123.641)
(27.101)
(9.595)
(12.985)
(5.950)
(1.426)
(1.257)
(345)
(216)
(42)
5.595.586
“Personal clave corporativo” Corresponde a la relación que tienen en esas sociedades.
38
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 24 - Operaciones con partes Relacionadas (continuación)
c) Pagos al personal clave de la Gerencia
Durante el ejercicio entre 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se han cancelado al
personal clave por concepto de remuneraciones y beneficios un monto de M$ 248.063
(M$227.640 en 2013).
d) Gastos y remuneraciones al Directorio
La composición de este rubro para el año 2014 es la siguiente:
Nombre del Director
Remuneraciones
M$
Pablo Granifo Lavín
Juan Cooper Alvarez
Mauricio Baeza Letelier
Arturo Tagle Quiroz
Hernan Arancibia Sepulveda
Gonzalo Menéndez Duque
Jorge Tagle Ovalle
Total
—
—
—
—
—
—
—
—
Dietas por
sesiones de
Directorios
M$
Dietas por sesiones de
Comités y Directorio
filiales (1)
M$
—
—
—
—
—
—
—
—
12.950
5.204
5.204
5.204
5.204
5.180
3.873
42.819
Asesorías
Total
M$
M$
—
—
—
—
—
—
—
—
12.950
5.204
5.204
5.204
5.204
5.180
3.873
42.819
La composición de este rubro para el año 2013 es la siguiente:
Nombre del Director
Remuneraciones
M$
Pablo Granifo Lavín
Gonzalo Menéndez Duque
Juan Cooper Alvarez
Mauricio Baeza Letelier
Arturo Tagle Quiroz
Jorge Tagle Ovalle
Hernan Arancibia Sepulveda
Total
—
—
—
—
—
—
—
—
Dietas por
sesiones de
Directorios
M$
11.380
5.583
4.970
4.970
4.970
4.970
4.556
41.399
Dietas por sesiones de
Comités y Directorio
filiales (1)
M$
—
—
—
—
—
—
—
—
Asesorías
Total
M$
M$
—
—
—
—
—
—
—
—
11.380
5.583
4.970
4.970
4.970
4.970
4.556
41.399
39
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 25 - Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros
Los valores libros de los activos y pasivos que se presentan en el Estado de Situación Financiera,
corresponden a estimaciones de los flujos de caja que se espera recibir o pagar de acuerdo a las
condiciones contractuales pactadas. En general los activos y pasivos son liquidables en el corto plazo, por
lo tanto a juicio de la Administración, no existen diferencias significativas entre los valores razonables y
los valores libros de la Sociedad al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
El valor razonable de activos y pasivos financieros en relación a su valor libro se muestra en el siguiente
esquema de acuerdo a su naturaleza indicando nivel de estimación.
Valor Libro
2014
M$
Activos financieros
Fondos Comprometidos
Efectivo y depósitos en banco
Total activos financieros
2.913.129
1.534.706
4.447.835
2013
M$
3.760.079
2.117.994
5.878.073
Valor Razonable
Estimado
2014
2013
M$
M$
2.913.129
1.534.706
4.447.835
3.760.079
2.117.994
5.878.073
Nivel
estimación
2014
2013
M$
M$
Nivel 1
Nivel 1
Nivel 1
Nivel 1
Pasivos Financieros
Nivel 1: Precios observables en mercados activos para el mismo instrumento o transacción específica a ser
valorizada. Dentro de este nivel se encuentran los fondos mutuos que mantiene Socofin S.A. como
inversión propia y los fondos comprometidos que se encuentran invertidos en Fondos Mutuos. Para todos
estos instrumentos existen cotizaciones de mercado diarias observables, por lo que no se necesitan
supuestos para valorizar.
40
SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 26 - Vencimiento de Activos y Pasivos Financieros
A continuación se muestran los principales activos y pasivos financieros agrupados según sus plazos
remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2014 y 2013.
2014
Hasta 1
Mes
M$
Más de 1 y
Más de 3 y
hasta 3 Meses hasta 12
Meses
M$
M$
Más de 1 y Más de 3 y Más de 5
Años
hasta 5
hasta 3
Años
Años
M$
M$
M$
Total
M$
Activos
Fondos comprometidos
Efectivo y depósitos en bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Otras cuentas del personal
Anticipos a proveedores
Total activos financieros
2.913.129
1.534.706
991.710
80.002
44.895
5.564.442
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
2.913.129
1.534.706
991.710
80.002
44.895
5.564.442
1.138.342
718.340
249.534
160.021
2.266.237
1.389.133
—
—
—
1.389.133
385.654
—
—
—
385.654
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
2.913.129
718.340
249.534
160.021
4.041.024
Pasivos
Acreedores comerciales y cuentas por pagar
Cuentas y documentos por pagar
Facturas por recibir
Proveedores
Total pasivos financieros
41
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 26 - Vencimiento de Activos y Pasivos Financieros (continuación)
2013
Hasta 1 Mes
M$
Más de 1 y
Más de 3 y
hasta 3 Meses hasta 12
Meses
M$
M$
Más de 1 y Más de 3 y Más de 5
Años
hasta 5
hasta 3
Años
Años
M$
M$
M$
Total
M$
Activos
Fondos comprometidos
Efectivo y depósitos en bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Anticipos a proveedores
Total activos financieros
3.760.079
2.117.994
180.721
82.457
6.141.251
—
—
151.354
—
151.354
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
3.760.079
2.117.994
332.075
82.457
6.292.605
954.828
558.062
274.948
84.288
1.872.126
1.031.489
—
—
—
1.031.489
1.773.762
—
—
—
1.773.762
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
3.760.079
558.062
274.948
84.288
4.677.377
Pasivos
Acreedores comerciales y cuentas por pagar
Cuentas y documentos por pagar
Facturas por recibir
Proveedores
Total pasivos financieros
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SOCOFIN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Nota 27 - Administración del Riesgo
Socofin S.A. se apoya en la administración de los riesgos de su matriz Banco de Chile, cuya
administración cuenta con el conocimiento del negocio y la experiencia de sus equipos, lo que permite
disponer de profesionales dedicados específicamente a cada uno de los distintos tipos de riesgos de la
industria financiera. La política de la matriz Banco de Chile es mantener una visión integrada de la gestión
de los riesgos, orientada hacia el futuro, hacia el entorno económico actual y proyectado, e inspirada en la
medición de la relación riesgo-retorno de todos los productos, incorporando tanto el valor del Banco de
Chile como a Socofin S.A.
En atención a la naturaleza de los negocios de Socofin S.A., estas políticas de riesgo son aplicables sólo en
aquella parte que tenga relación con sus activos y pasivos financieros específicos.
Riesgo de tasa de interés
No existen riesgos asociados a tasa de interés, las operaciones de Socofin S.A. se ajustan a las condiciones
del mercado.
Riesgo de tipo de cambio
La Sociedad no tiene posiciones en moneda extranjera.
Riesgo de mercado
De acuerdo a las definiciones hechas por la matriz de la empresa y la naturaleza de las inversiones
vigentes se considera poco significativa la exposición al riesgo de mercado. La empresa no toma
posiciones que impliquen una exposición al riesgo de mercado.
Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida en el evento que una contraparte no cumpla con sus
obligaciones contractuales.
Socofin S.A. no otorga créditos y sólo tiene cuentas por cobrar originadas por facturación de servicios que
se recuperan dentro de tres meses promedio, no obstante sobre estas cuentas se realizan estimaciones de
incobrabilidad.
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