Memoria EMISALBA - Ayuntamiento de Albacete
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1 EJERCICIO –2013 I N D I C E: I- INFORME DE AUDITORIA II.- INFORME GESTION II -1) ACTIVIDAD Y PRINCIPALES ACONTECIMIENTOS DEL EJERCICIO. II -2) EXPLOTACIÓN, OFERTA Y DEMANDA. II - 2.1) Servicio. II - 2.2) Demanda. II - 2.3) Tarifas. II-3) ESTRUCTURA. II - 3.1) Recursos humanos II - 3.2) Instalaciones II – 4) CUENTAS DE EXPLOTACIÓN POR ACTIVIDADES II - 4.1) Estación de Autobuses II - 4.2) Zona azul II - 5) ACUERDOS II - 6) EVOLUCION PREVISIBLE DE LA EMPRESA Y ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES PARA LA SOCIEDAD OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL EJERCICIO. III – CUENTAS ANUALES. III – 1) BALANCE. III – 2) CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS. III – 3) ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO III – 4) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO III – 5) MEMORIA. IV – PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO. Albacete, Marzo de 2014 2 JUNTA GENERAL PRESIDENTA: - EXCMA. SRª. DѪ. CARMEN BAYOD GUINALIO SECRETARIO NO CONSEJERO: - DON JULIAN ANDRADE PLAZA MIEMBROS: - SRES. CONCEJALES DEL EXCMO. AYUNTAMIENTO DE ALBACETE. ------------------------- 3 CONSEJO DE ADMINISTRACION PRESIDENTA: - Dª. CARMEN BAYOD GUINALIO VICEPRESIDENTE : - D. FRANCISCO JAVIER DIAZ DE PRADO CONSEJEROS: - D. FRANCISCO NAVARRO CEBRIAN - D. JOSE LUIS SERRALLE RAMIREZ - D. CESAREO ORTEGA GARIJO - D. EMILIO SAEZ CRUZ - D. JUAN ANTONIO BELMONTE ATENCIA - Dª. Mª. VICTORIA DELICADO USEROS - D. LEONARDO GREGORIO MONTESINOS - D. ENRIQUE SANTOS MARTINEZ - D. ALFONSO SANCHEZ SANCHEZ - D. PEDRO JOSE ABELLAN LOPEZ SECRETARIO NO CONSEJERO: - D. JULIAN ANDRADE PLAZA VICESECRETARIO NO CONSEJERO: - D. JOSE MERCADER VILLALBA ASESORES: - D. MIGUEL ESCRIBANO GIRALDO - D. JOSE JAVIER COSTA SANCHEZ 4 II.- INFORME GESTION Como en ejercicios anteriores, presentamos el informe de gestión que contiene la situación actual de la Empresa y la exposición fiel de la evolución de la Sociedad, con los acontecimientos importantes para aquella ocurridos después del cierre del ejercicio. II-1) ACTIVIDAD Y PRINCIPALES ACONTECIMIENTOS DEL EJERCICIO Los hechos más significativos de 2013 son, entre otros, los siguientes: la cuenta de pérdidas y ganancias en este ejercicio, arroja un beneficio de 216.650,94 euros, que ya está comprometido en la amortización del préstamo con Globalcaja y el desembolso del dividendo al Ayuntamiento de Albacete. -Gráfico número 1 EVOLUCION DEL RESUSLTADO EN LOS ULTIMOS 10 AÑOS EN MILES DE EUROS 5 La causa de la disminución del beneficio de este año, respecto al 2012 es debido a la dotación de una provisión por el deterioro de valor de créditos de dudoso cobro por operaciones comerciales de 117.398,98 € y por el descenso de los ingresos del canon de viajeros en un 27,62 % En este ejercicio en el servicio público de regulación del aparcamiento en la vía pública (Zona Azul), la recaudación bruta alcanzó la cifra de 1.833.723,71 euros, 25,29 % mas que el año anterior, y el canon a pagar al Ayuntamiento es de. 270.320,95 euros, el 43,57 % más que el abonado en el ejercicio último. El número de viajeros que iniciaron o rindieron viaje en la Estación de Autobuses en este ejercicio, fue de 660.149 personas, disminuyendo el 21,90 % con respecto al 2012, además los usuarios de tránsito en el año fueron de 182.000 personas y los autobuses que demandaron esta Terminal fueron 54.400 vehículos, un 16,88 % menos que en el ejercicio anterior. El número de vehículos que utilizaron en el 2013 la Zona Azul fueron 2.389.360 automóviles, un 21,48 % más que en el 2012. 6 II-2) EXPLOTACIÓN, OFERTA Y DEMANDA II-2.1) SERVICIO Como en ejercicios anteriores, se ha continuado con la política empresarial de mejora de la calidad del servicio y ampliación de las actividades que oferta esta Sociedad Municipal: El 7 de agosto se puso en marcha la ampliación del servicio público de regulación de aparcamiento en vía pública (zona azul) -Cuadro número 1 AMPLIACION ZONA AZUL ZONAS Nº PARQUIMETROS PLAZAS ZONA AZUL PLAZAS ZONA RESIDENTES CENTRO ANTERIOR A LA AMPLIACION 01/01/2013 A 31/12/2013 72 1.320 315 AMPLIACION 07/08/2013 A 31/12/2013 66 1.182 351 AMPLIACION ZONA CENTRO 40 647 171 ZONA HOSPITAL GENERAL 17 336 121 ZONA PERPETUO SOCORRO 9 199 59 TOTAL 138 2.502 666 El 20 de diciembre de 2013 se contrató con EASY PARK ESPAÑA, S.L.U., el pago con móvil en estacionamiento de vehículos en zona azul, servicio que entró en funcionamiento el 13 de febrero de 2014. El servicio de información horaria de consola de pantalla táctil, fue utilizado en el año 2013 por 26.041 viajeros, el 6,38 % menos que el año anterior, el idioma de consulta más utilizado después del español fue el rumano con 1.030 usuarios. Nuestra página web con horarios de autobuses, ha recibido 273.154 visitas en el ejercicio 2013, un 79,46 % más que en el 2012, el país que más ha utilizado la página web después de España, ha sido el Reino Unido de Gran Bretaña. II-2.2) DEMANDA La media de ocupación de plazas de estacionamiento en la Zona Azul, en el ejercicio 2013, ha sido del 58,84 %, las horas de servicio de los expendedores fue de 2.342 horas/año y el número medio de plazas ofertadas de 1.789 En el gráfico número 2 se refleja el % de ocupación de plazas de estacionamiento en Zona Azul y el cuadro número 2 el índice de ocupación medio comparado con el ejercicio anterior. 7 -Gráfico número 2 -Cuadro número 2 OCUPACION MEDIA Ocupación Media 2013 INDICE DE OCUPACIÓN MEDIO Ocupación media 2012 58,84 Variación media 13/12 % 64,38 -8,56 % Como se puede constatar, la ocupación media disminuyó en el año 2013 un 8,56 % respecto al 2012, y ello es debido al aumento de las plazas/hora de estacionamiento ofertadas en un 37,94 %. Las tarjetas de residentes concedidas en el ejercicio 2013 han sido 827, distribuido en: -Cuadro número 3 TARJETAS RESIDENTES Sector 1 Centro 314 Sector 4 Centro 396 Sector 2 Hospital General 81 Sector 3 Hospital Perpetuo. Socorro 36 TOTAL 827 8 Desde el 7 de agosto, fecha de la ampliación hasta el 31/12/2013, los indicadores mas significativos de la demanda de zona azul, se detalla a continuación. -Cuadro número 4 TICKETS EMITIDOS POR HORA Y PLAZA TICKETS EMITIDOS POR HORA Y PARQUIMETRO INDICE DE OCUPACION Zona centro antes ampliación 0,63 11,58 63,71 % Zona centro ampliación 0,47 7,60 47,00 % Hospital General 0,54 10,72 54,24 % Hospital Perpetuo Socorro 0,42 9,38 42,18 % Media ponderada 0,59 10,80 58,84 % El número de viajeros que han iniciado o rendido viaje en la Estación durante el año, ha sido de 660.149 usuarios. El cuadro número 5 representa las cifras de pasajeros que han utilizado la Estación durante 2013 y 2012, y en el gráfico número 3 se expone la evolución de las cifras de usuarios que utilizaron la Estación en los últimos diez años. -Cuadro número 5 MOVIMIENTO DE VIAJEROS TRAYECTOS Nº DE USUARIOS 2013 Nº DE USUARIOS 2012 CORTOS 54.359 62.416 -8.057 MEDIOS 188.081 248.253 -60.172 -24,24% LARGOS 417.709 534.571 -116.862 -21,86% TOTALES 660.149 845.240 -185.091 -21,90% 9 VARIACIÓN 13/12 CANTIDAD % -12,91% -Gráfico número 3 EVOLUCION ANUAL DE VIAJEROS EN MILLONES DE VIAJEROS 1,50 1,40 1,30 1,20 1,10 1,00 0,90 0,89 0,88 0,90 0,89 0,85 0,90 0,90 0,90 0,90 0,80 0,70 0,66 0,60 0,50 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Como se puede constatar en el cuadro numero 5 y en el gráfico número 3, el número de usuarios de la Estación en el 2013, disminuye con respecto al año 2012 en un 21,90 %, y ello es debido a La disminución del número de viajeros transportados por las empresa, Autobuses Alsina, S.L. un 48,99 %, a estos viajeros que inician o rinden viaje en la Estación, hay que añadir los viajeros en tránsito que en este ejercicio fueron de 182.000 usuarios, con un una bajada respecto al ejercicio 2012 de 4,21 %. En cuanto a la distribución de usuarios de la Estación en el año 2013, según las empresas que los han transportado, lo representamos en el gráfico número 4. 10 -Gráfico número 4 DISTRIBUCIÓN ANUAL DE USUARIOS SEGÚN LAS EMPRESAS QUE LOS TRANSPORTAN Las entradas, salidas y tránsitos de vehículos durante el ejercicio, en la Estación, han sido de 54.400 autobuses. En el cuadro número 6, se representa el tráfico de vehículos en la Estación en los años 2013 y 2012 y en el gráfico número 5 se expone la evolución de la cifra de vehículos en los últimos diez años. -Cuadro número 6 MOVIMIENTO DE AUTOBUSES 2013 2012 54.400 65.450 11 VARIACION CANTIDAD -11.050 13/12 % -16,88 -Gráfico número 5 TRAFICO DE AUTOBUSES La causa de esta disminución de la circulación de vehículos, un 16,88 % respecto al año 2012, es debido a la incidencia del menor movimiento de autobuses de Alsina, un 41,32 % menos. En cuanto a la distribución del tráfico de autobuses por meses, lo representamos en el gráfico número 6 12 -Gráfico número 6 TRAFICO DE AUTOBUSES MENSUAL EN MILES DE AUTOBUSES DIC. 4,2 NOV. 4,2 OCT. 4,5 SEP. 4,7 AGO. 5,1 JUL. 5,2 JUN. 4,4 MAY. 4,4 ABR. 4,5 4,4 MAR. FEB. 4,2 ENE. 4,6 0 1 2 3 4 5 6 AUTOBUS… En los meses de julio y agosto se produce una punta de tráfico debido al incremento de la circulación de autobuses de tránsito de Enatcar, menos acusada que el ejercicio anterior. En cuanto a la distribución de autobuses que han utilizado la Estación en el año 2013 según Empresa, lo representamos en el gráfico número 7. 13 Gráfico número 7 TRAFICO DE AUTOBUSES ANUAL POR EMPRESA También, resaltar que los litros de gasóleo-A vendidos durante el ejercicio 2013, fueron 761.600 litros, lo que supone una disminución del 0,89 % con respecto al año pasado. II-2.3) TARIFAS En el Diario Oficial de Castilla-La Mancha, nº 68 de fecha 9 de abril de 2013, por resolución de 22 de marzo de la Viceconsejería de Fomento se incrementaron las tarifas de aplicación en el 2013 en la Estación de Autobuses, en un porcentaje medio del 0,49 %. En el Boletín Oficial de la Provincia de Albacete nº 141 de fecha 3 de diciembre de 2012, se publicó el incremento de la tasa por estacionamiento en zona azul de un 2,70 %, con un nuevo concepto tarifario, la tasa por reserva de espacio para plataformas con ubicación de mesas y sillas con fines lucrativos y se reduce la tasa para la obtención de tarjetas de residentes en los sectores 2.-Hospital General y 3.- Hospital Perpetuo Socorro en un 20 %. 14 II-3) ESTRUCTURA II-3.1) RECURSOS HUMANOS El 25 de mayo y 17 de junio de 2013, tuvieron lugar las pruebas del proceso selectivo para la contratación en régimen laboral fijo de seis plazas vacantes en la plantilla de controladores del servicio de zona azul y constitución de una bolsa de trabajo de controladores. En el ejercicio 2013, la plantilla de EMISALBA ha estado compuesta por 32,5 trabajadores, 25,00 de ellos asignados a la Zona Azul, 5,50 destinados a la Estación de Autobuses y 2, el Director Gerente y la Administrativa, con funciones en las dos actividades. -ESTRUCTURA FUNCIONALLa estructura funcional de las veintiuna con cincuenta personas que en el ejercicio de 2013, trabajaron en esta Sociedad Municipal, es la siguiente: 1 – OFICIAL MANTENIMIENTO, ZONA AZUL 1-ENCARGADO, ZONA AZUL 17 – CONTROLADORES, ZONA AZUL 6 – CONTROLADOR, ZONA AZUL EVENTUAL 1- ADMINISTRATIVO 1 GERENTE 4 - FACTORES ESTACION FIJOS 1 –ENCARGADO ESTACION DE AUTOBUSES 0,50 – FACTOR ESTACION, EVENTUALE - EDADES En el cuadro número 4, se detalla la edad media del personal al 31-12-2013 en su conjunto y separado por grupos. -Cuadro número 4 EDAD MEDIA DE LA PLANTILLA GRUPO EDAD MEDIA 2013109 ADMINISTRATIVOS 54 PERSONAL TECNICO 48 FACTORES ESTACION 42 CONTROLADORES ZONA AZUL 42 TOTAL 45 15 -PRODUCTIVIDADLos índices de productividad del personal que figuran en el cuadro número 7 se han obtenido comparando el personal empleado con el tráfico de autobuses, el movimiento de viajeros, los litros de gasóleo vendidos, el número de estacionamiento de vehículos en la Zona Azul . -Cuadro número 7 INDICE DE PRODUCTIVIDAD INDICE DE PRODUCCIÓN VARIACION 13/12 % 2013 2012 12.089 14.544 -16,88 % 146.700 187.831 -21,90 % LITROS DE GASOLEO VENDIDOS POR EMPLEADO 169.244 170.762 -0,89 % Nº DE ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN LA ZONA AZUL POR EMPLEADO 140.550 163.899 -14,25 % TRAFICO DE AUTOBUSES POR EMPLEADO MOVIMIENTO DE VIAJEROS POR EMPLEADO - SALARIOS Los gastos de personal en el ejercicio 2013 aumentaron en un 25,94 % como consecuencia del aumento de la plantilla del servicio de zona azul a mitad del ejercicio, en 6 controladores fijos y 4,5 controladores eventuales. -TRABAJOS EXTRAORDINARIOSLas horas extraordinarias realizadas durante el ejercicio 2013, han sido de 921, lo que supone un incremento del 57,43 % con respecto al ejercicio anterior, el motivo de esta subida de las horas extraordinarias en este año, es debido al aumento de las veces que se recauda, 2 por semana, por la ampliación de parquímetros en servicio. El gráfico número 8 refleja la evolución de las horas extraordinarias en los últimos diez años. 16 -Gráfico número 8 -HORAS EXTRAORDINARIAS- ACCIDENTES DE TRABAJO Se han producido 3 accidente leve de trabajo durante el año. FALTA DE ASISTENCIA AL TRABAJO POR MOTIVOS JUSTIFICADOS El número de horas de trabajo perdidas, por motivos justificados, en el 2013, por el total de la plantilla, asciende a 3.315 horas, lo que supone una disminución del 20,52 %, con respecto al año anterior, debido al descenso del número de horas perdidas por baja por enfermedad. El cuadro nº 8 refleja las faltas de asistencias al trabajo, por motivos justificados, en el 2013 y 2012 y el gráfico nº 9, su evolución en los últimos diez años. -Cuadro número 6 HORAS DE TRAJAJO PERDIDAS POR MOTIVOS JUSTIFICADOS CONCEPTO 2013 2012 VARIACION 11/10 % 961,5 2.511 -61,71 % PERMISOS (Art. 37 Estatuto Trabajadores) 543,50 254 113,98 % ASUNTOS PROPIOS 2-88 y 5-5-92) 1.810 1.406 28,73 % 3.315 4.171 --20,52 % ENFERMEDAD TOTAL (Acuerdos 4- 17 -Gráfico número 9 EVOLUCION DE LA FALTA DE ASISTENCIA AL TRABAJO POR MOTIVOS JUSTIFICADOS 8.500 7.596 7.500 H 6.500 O 5.500 R 4.500 A 3.500 S 2.500 6.080 6.152 5.206 3.937 4.171 3.610 3.315 2.946 2.639 1.500 500 AÑOS -500 Nº HORAS 2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011 2.012 2.013 3.937 2.946 7.596 6.152 6.080 3.610 2.639 5.206 4.171 3.315 II-3.2) INSTALACIONES Con fecha 7 de agosto entró en funcionamiento la ampliación del servicio de zona azul con la compra de 71 parquímetros, equipos informáticos, señalización vertical y horizontal, e instalación, que ha supuesto una inversión de 450.532,90 €, que fue financiada mediante un préstamo con Globalcaja. La revisión, mantenimiento, conservación, seguridad y limpieza de la Estación de Autobuses, es una preocupación constante en la gestión de esta Empresa, y por este concepto se ha desembolsado en el año 136.411,70 euros. 18 I I-4) CUENTAS DE EXPLOTACIÓN POR ACTIVIDADES II - 4.1) ACTIVIDAD DE ESTACION DE AUTOBUSES CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ESTACION DE AUTOBUSES 2013 (ESPRESADO EN EUROS) DEBE EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2012 CONSUMO DE MERCADERIAS 1.050.221,65 € GASTOS DE PERSONAL 346.562,83 € AMORTIZACIONES 37.934,19 € GASTOS FINANCIEROS 49,58 € OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 171.097,84 € GASTOS EXCEPCI. Y PERDIDAS INMOVILIZADO ---OTROS TRIBUTOS 5.637,73 € DOTACION INSOLVENCIAS TRAFICO 117.398,98 € 1.062.068,04 € 336.529,86 € 62.961,22 € 1.627,36 € 182.656,91 € 127,36 € 4.437,95 € TOTAL 1.728.902,80 € 1.650.408,71 € HABER EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2012 VENTAS INGRESOS DE GESTION CORRIENTE INGRESOS FINANCIEROS SUBC.CAPITAL TRANSF. AL RES. EJERCI. INGRESOS EXTRAORDINARIOS AJUSTE POSITIVO IMPOSICION INDIRECTA RESULT. EJERC. (PERDIDAS) TOTAL 1.205.270,98 € 282.784,25 € 1.416,61 € ------495,96 € 7.237,60 € 231.697,40 € 1.264.664,15 € 279.677,76 € 249,95 € 10.565,07 € 1.764,35 € -----93.487,43 € 1.728.902,80 € 1.650.408,71 € Las perdidas en el ejercicio 2013 con la Estación de Autobuses han sido de 231.697,40 €, un 147,84 % más que en el año anterior, la causa principal de este aumento de las pérdidas, con respecto al ejercicio anterior es por la dotación de una provisión por la insolvencia de operaciones comerciales por un importe de 117.398,98 €. 19 II - 4.2) ACTIVIDAD DE ZONA AZUL CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ZONA AZUL 2013 (ESPRESADO EN EUROS) DEBE EJERCICIO 2013 GASTOS DE PERSONAL AMORTIZACIONES OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN OTROS TRIBUTOS GASTOS FINANCIACION GASTOS EXCEPCIONALES PERDIDAS PROCEDENTES INMO.MATERIAL IMPUESTO SOCIEDADES RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) TOTAL HABER TOTAL 600.586,41 € 118.727,36 € 144.109,74 € 1.739,91 € 12.886,48 € 101,27 € 1.617,39 € 548,17 € 448.348,34 € 463.474,48 € 72.125,38 € 126.917,35 € 307.20 € ---------------------------931,54 € 453.069,48 € 1.328.665,07 € 1.116.825,43 € EJERCICIO 2013 VENTAS INGRESOS FINANCIEROS SUBVENCIONES A LA EXPLOTACION SUB.CAPITAL TRANSF. RESULT. EJERCICIO INGRESOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIO 2012 1.313.515,14 € 1.416,62 € 910,00 € 7.407,89 € 5.415,42 € 1.328.665,07 € EJERCICIO 2012 1.087.368,55 € 21.973,99 € ------7.407,89 € 75,00 € __ 1.116.825,43 € El beneficio en el ejercicio 2013 en la Zona Azul ha sido de 448.348,34 euros, un 1,04 % menos que en el año anterior, a pesar del incremento de las ventas en un 20,80 %, la causa ha sido el incremento de los gastos de personal en un 29,58 %, las amortizaciones en un 64,61 % y servicios exteriores en un 13,55 %. En el cuadro número 9 se señala la recaudación bruta comparada con el año anterior y en el cuadro número10, el canon pagado al Ayuntamiento en este ejercicio y en el 2012. 20 -Cuadro número 9 RECAUDACION BRUTA ZONA AZUL RECAUDACIÓN BRUTA 2013 2012 1.833.723,71 1.463.609,47 VARIACIÓN CANTIDAD 370.114,24 13/12 % 25,29 % -Cuadro número 10 CANON ABONADO AL AYUNTAMIENTO CANON DEL AYUNTAMIENTO 2013 2012 270.320,95 188.291,17 VARIACIÓN CANTIDAD 82.029,78 13/12 % 43,57 % De los cuadros números 9 y 10 se desprende el aumento de la recaudación bruta de la Zona Azul en un 25,29 %, con respecto a 2012 y el aumento de canon pagado al Ayuntamiento en un 43,75 %, en comparación al ejercicio anterior, las causas son el aumento de las plazas/horas de estacionamiento efectuadas en un 37,95 % y el aumento del número de vehículos que utilizaron la zona azul un 21,48 %. Las recaudaciones desde la ampliación de la zona azul, el 7 de agosto, se han incrementado en un 63,31 %, el cuadro número 11 refleja este aumento respecto al ejercicio anterior. -Cuadro número 11 RECAUDACION EJERCICO 2013 RECAUDACION EJERCICO 2012 VARIACION CANTIDAD 13/12 % AGOSTO 150.788,76 E 103.516,96 € 47.271,80 45,67 % SEPTIEMBRE 166.236,43 € 97.788,42 € 68.448,01 70,00 % OCTUBRE 215.547,69 € 133.174,,47 € 82.373,22 61,85 % NOVIEMBRE 198.572,23 € 125.795,64 € 72.776,59 57,85 % DICIEMBRE 213.774,68 € 118.341,96 95.432,72 80,64 % TOTAL 944.919,79 € 578.617,45 366.302,34 63,31 % 21 II-5) ACUERDOS A continuación detallamos los acuerdos más importantes tomados por la Junta General y el Consejo de Administración, en el ejercicio 2013. ACUERDOS DE LA JUNTA GENERAL Nº 1 FECHA RESUMEN DE LOS ACUERDOS MAS IMPORTANTES 23-05-2013 Se aprueban las cuentas anuales, el informe de gestión y la aplicación del resultado del ejercicio 2012. Se acuerda la reelección de Secretario y Vicesecretario no Consejeros. Se designa como consejero a D. Pedro José Abellán López. ACUERDOS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Nº 1 FECHA RESUMEN DE LOS ACUERDOS MAS IMPORTANTES 08-04-2013 Se aprueban las cuentas anuales, informe de gestión y aplicación de resultados del ejercicio 2012. El consejo de Administración tiene conocimiento de la firma del préstamo con Globalcaja para financiar la ampliación de la zona azul. Se acuerda proponer a la Junta General la reelección de Secretario y Vicesecretario del Consejo de Administración. Se aprueba la compra de un vehículo nuevo con capacidad mínima de 7 plazas. 2 11-07-2013 El Consejo acuerda tomar una serie de medidas para cobrar la deuda del arrendatario de la cafetería “Restaurante SM, S.L.” El Consejo ha tenido conocimiento del escrito de la Federación de Asociaciones de Vecinos, Consumidores y Usuarios de Albacete, por el que se comunica que el nuevo representante en el Consejo de Administración, es D. Santiago Roncero Sanchez. 22 Nº FECHA RESUMEN DE LOS ACUERDOS MAS IMPORTANTES 3 21-11-2013 Se aprueban inicialmente los presupuestos económicos de 2014. Se aprueban los pliegos de cláusulas técnicas y administrativas del Contrato de suministro en exclusiva de gasóleo A y se designan los miembros de la mesa de contratación. Se accede a la petición de cambio de titularidad del contrato de arrendamiento de espacio para 2 máquinas expendedoras de productos higiénicos. Se aprueba el contrato con EASYPARK ESPAÑA, S.L.U., de pago con móvil en el servicio de estacionamiento regulado (Zona Azul). El Consejo de Administración ha tenido conocimiento de la demanda de desahucio y cobro de la deuda que se sigue por la vía civil contra el arrendatario de la cafeteríarestaurante. El Consejo de Administración ha tenido conocimiento de los resultados de las pruebas selectivas para la contratación de seis plazas vacantes y constitución de una bolsa de trabajo. II-6) EVOLUCION PREVISIBLE DE LA EMPRESA Y ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES PARA LA SOCIEDAD OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL EJERCICIO Del análisis de los presupuestos para el ejercicio 2014 se prevé un año con superávit, con una cuenta de explotación positiva y un balance de situación en el que la liquidez llega a un previsible saldo de tesorería de 1.127.300,00 euros y los fondos propios alcancen 1.112.300,00 euros previstos. En resumen, que EMISALBA, previsiblemente en este año 2014 también tendrá una buena solvencia económico-financiera. Esa buena solvencia y el positivo estado de la tesorería, sirven de base para que en el 2014, se pueda amortizar totalmente el préstamo con Globalcaja, si se estima conveniente. III – CUENTAS ANUALES Por obligación legal de la Ley de Sociedades de Capital, Código de Comercio y el Real Decreto 1515/2007 de 16 de diciembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad (PYMES), las cuentas anuales que comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio, la memoria y de forma voluntaria el estado de flujos de efectivo, se han confeccionado como sigue. 23 III-1) BALANCE BALANCE EJERCICIO 2013 (Expresado en euros) ACTIVO NOTAS DE LA MEMORIA A) ACTIVO NO CORRIENTE 2013 2012 950.936,40 1.058.333,57 I. Inmovilizado intangible. Nota 5,2 299.229,82 306.831,96 II. Inmovilizado material. Nota 5,1 650.898,69 751.303,72 Nota 6 807,89 197,89 V. Inversiones financieras a largo plazo B) ACTIVO CORRIENTE 1.673.557,03 1.265.961,92 II. Existencias Nota 10 14.532,60 19.935,35 III. Deudores comerciales Nota 6 447.732,74 457.270,87 303.016,34 246.282,62 144.716,40 210.988,25 y otras cuentas a cobrar. 1. Clientes por ventas y prestaciones servicios 2. Otros deudores V Inversiones financieras a corto plazo Nota 6 30,50 VI Periodificaciones VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Nota 6 TOTAL ACTIVO 1.211.261,19 2.624.493,43 24 788.755,70 2.324.295,49 BALANCE EJERCICIO 2013 (Expresado en euros) PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO NOTAS DE LA MEMORIA A-1) Fondos propios I. Capital Nota 9 1, Capital escriturado III. Reservas V. Resultados de ejercicios anteriores VII. Resultado del ejercicio VIII. Dividendos a cuenta Nota 14 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos B) PASIVO NO CORRIENTE 2013 2012 1.464.324,99 1.285.063,26 1.165.842,33 979.191,39 60.852,60 60.852,60 888.338,79 558.756,74 216.650,94 359.582,05 298.482,66 305.871,87 410.789,33 33.402,20 I. Provisiones a Largo Plazo 29.676,62 29.676,62 1. Obligaciones por prestaciones a L.P. al personal 29.676,62 29.676,62 380.365,59 377.405,81 2.959,78 2.959,78 747,12 765,80 749.379,11 1.005.830,03 136.522,97 104.780,02 31.747,95 39.668,67 448.566,10 966.161,36 21.231,87 427.334,23 54.270,17 911.891,19 Nota 7 II. Deudas a largo plazo 2. Deudas con entidades de crédito 3. Otras deudas a largo plazo Nota 7 IV. Pasivos por impuesto diferido C) PASIVO CORRIENTE Nota 7 iII. Deudas a corto plazo 2. Deudores con entidades de crédito 3. Otras deudas a corto plazo Nota 7 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Otros acreedores 2.959,78 39.668,67 164.290,04 VI. Periodificación a corto plazo 2.624.493,43 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 25 2.324.295,49 III -2) CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANACIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31-12- 2013 ( Expresado en euros) Nota (Debe) / Haber 2012 2.352.032,70 1.- Importe neto de la cifra de negocios. Nota-12 2013 2.518.786,12 4.- Aprovisionamientos Nota-12 -1.050.221,65 -1.062.068,04 5.- Otros ingresos de explotación Nota-12 291.374,25 1.446.247,68 -966.604,02 -800.004,34 -413.291,82 -1.480.814,33 -156.661,55 -135.086,61 7.407,89 17.972,96 -3.487,28 1.636,99 227.301,94 339.917,01 2.833,23 22.223,94 -12.936,06 -1.627,36 -10.102,83 217.199,11 20.596,58 360.513,59 -548,17 -931,54 216.650,94 359.582,05 6.- Gastos de Personal 7.- Otros gastos de explotación Nota-12 8.- Amortización del Inmovilizado 9.- Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 10.- Excesos de Provisiones 11.- Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado y otras Nota-12 A) RESULTADO DE EXPLOTACION 12.- Ingresos financieros 13.- Gastos financieros B) RESULTADO FINANCIERO C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 17.- Impuestos sobre beneficios Nota-11 D) RESULTADO DEL EJERCICIO 26 III-3) ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31-12-2013 CAPITAL No Escriturado exigido A. SALDO FINAL 2011 I. Ajustes por cambio de criterio 2010 y anteriores II. Ajustes por errores 2010 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2012 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios 3.-Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C. SALDO FINAL EJERCICIO 2012 I. Ajustes por cambio de criterio 60.852,60 Resultados Resultado Subvenciones Dividendos donaciones y de Reservas ejercicios del legados a cuenta anteriores ejercicio recibidos 975.295,49 723.214,10 302.006,93 323.800,06 2.385.169,18 0,00 0,00 60.852,60 0,00 975.295,49 723.214,10 302.006,93 0,00 323.800,06 2.385.169,18 359.582,05 359.582,05 0,00 0,00 60.852,60 0,00 416.538,75 -723.214,10 -302.006,93 558.756,74 0,00 359.582,05 -17.928,19 -1.459.687,97 0,00 305.871,87 1.285.063,26 0,00 II. Ajustes por errores D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2013 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios TOTAL 0,00 60.852,60 0,00 558.756,74 0,00 359.582,05 0,00 305.871,87 1.285.063,26 216.650,94 216.650,94 0,00 1.-Aumentos de capital 0,00 2.(-)Reducciones de Capital 0,00 3.-Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2013 0,00 329.582,05 60.852,60 0,00 888.338,79 27 -359.582,05 0,00 216.650,94 0,00 -7.389,21 -37.389,21 298.482,66 1.464.324,99 III-4) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31-12-2013 (Expresado en euros) NOTAS A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION 1.- Resultado del ejercicio antes de impuestos 2.- Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones(-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado(+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) 5 14 3,- Cambios en el capital corriente 10 y 12 6 a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar(+/-) 7 4.- Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses (-) c) Cobros de intereses (+) d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) 11 5.- Flujos de efectivo de las actividades de explotación B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION 6,- Pagos por inversiones (-) 5 6 c) Inmovilizado material e) Otros activos financieros 2013 2012 217.199,11 160.973,88 156.661,55 360.513,59 96.517,07 135.086,61 -7.407,89 1.617,39 -2.833,23 12.936,06 -241.540,54 5.402,75 9.538,13 -30,50 -256.450,92 -10.651,00 -12.936,06 2.833,23 -548,17 -17.972,96 -22.223,94 1.627,36 481.516,38 3.573,73 -97.502,96 5.243,05 570.202,56 19.665,04 -1.627,36 22.223,94 -931,54 125.981,45 958.212,08 -50.881,77 -50.271,77 -610,00 -478.553,42 -478.553,42 0,00 -50.881,77 -478.553,42 377.405,81 377.405,81 377.405,81 -2.528,72 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.528,72 -30.000,00 -30.000,00 -1.441.759,78 -1.441.458,85 -300,93 7,- Cobros por desinversiones c) Inmovilizado material 8,- Flujos de efectivo de las actividades de inversión C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION 10,- Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emisión deudas con entidades de crédito 7 2,- Deudas con entidades de crédito b) Devolución y amortización 4,- Deudas con características especiales (-) 5,- Otras deudas (-) 11,- Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio 3 a) Dividendos (-) b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-) 347.405,81 -1.444.288,50 12.- Flujos de efectivo de las actividades de financiación E) AUMENTO/DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES 422.505,49 -964.629,84 Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. 6 788.755,70 1.753.385,54 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 6 1.211.261,19 788.755,70 28 III-5) MEMORIA 1 – ACTIVIDAD DE LA EMPRESA EMISALBA se constituye el 14 de julio de 1981 y su Objeto Social es la explotación del servicio público de la Estación de Autobuses de Albacete, caracterizándose por concertar en ello los servicios de salida; llegada y tránsito, con parada en Albacete, de los autobuses de líneas regulares de transporte de viajeros, equipajes y encargos por carretera, que no están exceptuados de acudir a dicha Estación, en obligación de lo dispuesto en los artículos 127 y 131 de la Ley 16/1987 de 30 de julio de Ordenación de los Transportes Terrestres. Los vehículos de Servicios Discrecionales podrán utilizar la Estación previa solicitud. En la Junta General Extraordinaria celebrada el 28 de septiembre de 2000 se aprobó, por unanimidad, la ampliación del Objeto Social siguiente: Así mismo, la Sociedad tendrá por objeto proyectar, construir, conservar, explotar y promocionar infraestructuras, edificaciones y equipamientos de uso público, de fomento de desarrollo económico, sociales, de uso cultural, educativo, deportivo y de uso para el transporte, competencia del Ayuntamiento de Albacete, que él mismo promueva, participe o gestione para otras Administraciones y Entes Públicos, según los términos de sus encargos y mandatos de actuación, así como la explotación y arrendamiento de los servicios que se puedan instalar o desarrollar en dichas infraestructuras y equipamientos. La Sociedad para la consecución de su objetivo, podrá firmar convenios y acuerdos con las Administraciones Públicas y Particulares, así como obtener y gestionar la financiación precisa. En sus actuaciones deberá la Sociedad respetar los principios de publicidad y concurrencia propios de la contratación Administrativa, tramitando los expedientes de contratación ajustado a la Legislación vigente. La aprobación de los proyectos y, en su caso, la evaluación del impacto ambiental, serán realizados por la Administración del Ayuntamiento de Albacete, de acuerdo con los Convenios reguladores de las relaciones entre este y la Sociedad. Las actividades enumeradas podrán ser desarrolladas por esta Sociedad de modo directo o indirecto, total o parcialmente, mediante la participación en otras Sociedades con objeto idéntico o análogo. Y en la Junta General Extraordinaria celebrada el 17 de julio de 2003 se aprobó la ampliación del objeto social siguiente: 29 Igualmente será su objeto la promoción, construcción, restauración, conservación, explotación y arrendamiento de un centro de transporte y logístico de carácter público, para acoger en su recinto al transporte por carretera de mercancías, a las actividades auxiliares y complementarias del transporte por carretera y al conjunto de servicios e instalaciones donde se desarrollen actividades relacionadas o vinculadas al transporte por carretera. También será su objeto la construcción, explotación, arrendamiento, salvo el financiero, y venta de estación de servicios, aparcamiento de vehículos, lavadero de vehículos y cisternas, inspección técnica de vehículos, exposición, venta y alquiler de vehículos y sus repuestos, talleres de vehículos, bar-restaurante, tiendas de venta al por menor y por mayor, hotel, salas de descanso y recreo y centro de comunicaciones Además tendrá por objeto la realización de certámenes de carácter comercial, así como cualquier otro evento de similares características. Igualmente tendrá por objeto la creación y captación de proyectos empresariales y el impulso para la creación de nuevas empresas innovadoras o diversificadoras y el fomento de estas mismas características en las empresas existentes dentro del tejido industrial de la provincia de Albacete, en aras de garantizar sus éxitos y supervivencia, potenciando la competitividad y la creación de empleo. Así mismo tendrá por objeto el impulso, puesta en marcha y gestión de un parque científico y tecnológico que disponga de los espacios y las infraestructuras necesarias para el desarrollo de tareas de investigación e innovación y para el desarrollo de las nuevas tecnologías. Igualmente, tendrá por objeto la redacción de estudios urbanísticos, incluyendo la redacción y/o modificación de planes de ordenación generales y de desarrollo y proyectos de urbanización, así como la iniciativa para su tramitación y aprobación. La total gestión y desarrollo de todo tipo de actuaciones urbanísticas, tanto de dotación de servicios, como de realización de obras de infraestructura urbana, como de renovación o remodelación urbana. La gestión y administración del patrimonio público de suelo. La promoción, construcción, rehabilitación de todo tipo de edificaciones residencial; locales y garajes, tanto para su venta como alquiler. La gestión y mantenimiento de los inmuebles de su patrimonio en régimen de arrendamiento. La entidad no participa en ninguna sociedad, ni tiene relación alguna con otras entidades con las cuales se puede establecer una relación de grupo o asociada de acuerdo con los requisitos establecidos en el Art.42 del Código de Comercio y en las normas 11ª y 13ª de la Tercera Parte del Real Decreto 1515/2007 por el que se aprobó el Plan General de Contabilidad. 30 2 - BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTA ANUALES 2.1. Imagen fiel. o Las Cuentas Anuales del ejercicio 2.013 adjuntas han sido formuladas por el Consejo de Administración a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2.013 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad (PYMES) y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. o No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. o En cumplimiento de las normas de elaboración de las cuentas anuales, el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo, desarrollados en los puntos III-1)-, III-2)-, III-3)- y III-4)- anteriores, han sido presentados comparándolos con el ejercicio anterior de 2012. o Las cuentas anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. 2.2. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. o La sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. o En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Sociedad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Básicamente, estas estimaciones se refieren a: - Vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 4) - Las estimaciones realizadas para la determinación de los compromisos de pagos futuros (Nota 7) - La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes. 31 Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras. 2.3. Comparación de la información. o A los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio, y a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, en cada una de las portadas de las partidas anuales, además de las cifras del ejercicio que se cierra, figuran los correspondientes al ejercicio inmediatamente anterior. 2.4. Agrupación de partidas. o Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo. 2.5. Elementos recogidos en varias partidas. o No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas de balance. 2.6. Cambios en criterios contables. o No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del ejercicio 2.013 por cambios de criterios contables. 2.7. Corrección de errores. o Las cuentas anuales del ejercicio 2013 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio. 32 3 - APLICACIÓN DE RESULTADOS o La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es la siguiente: Base de reparto 2013 2012 Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias 216.650,94 359.582,05 Reservas voluntarias 888.338,79 558.756,74 1.104.989,73 918.338,79 Total Aplicación 2013 A reservas voluntarias A dividendos A remanente Total 2012 1.074.989,73 30.000,00 918.338,79 1.104.989,73 918.338,79 No existen limitaciones para la distribución de dividendos. 4. Normas de registro y valoración 4.1. Inmovilizado intangible. El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones de negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida. Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al 33 menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan. La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe “Pérdidas netas por deterioro” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican posteriormente. O en su caso: En el presente ejercicio no se han reconocido “Pérdidas netas por deterioro” derivadas de los activos intangibles. No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida. a) Concesiones Los costes incurridos para obtener las concesiones se amortizan linealmente en el periodo de concesión de 10 años. Si se dieran las circunstancias de incumplimiento de condiciones que hicieran perder los derechos derivados de esta concesión, el valor contabilizado para la misma se sanearía en su totalidad al objeto de anular su valor neto contable. b) Aplicaciones informáticas Se valoran al precio de adquisición o coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web. La vida útil de estos elementos se estima en 4 años Los gastos del personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las aplicaciones informáticas se incluyen como mayor coste de las mismas, con abono al epígrafe “Trabajos realizados por la empresa para su activo” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen. 34 4.2. Inmovilizado material. o Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro. o El Consejo de administración de la Sociedad consideran que el valor de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. o Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. o Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la Sociedad, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la Sociedad para sí misma. o Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se reconoce como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado o En los arrendamientos operativos se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados. 35 o La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil: Descripción Años % Anual Construcciones 10 10% Instalaciones Técnicas 10 10% Maquinaria 10 10% Utillaje 4 25% Otras Instalaciones 5 20% Mobiliario 5 20% Equipos Procesos de Información 4 25% Elementos de Transporte 5 20% Otro Inmovilizado 5 20% 4.3. Arrendamientos. o Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se presentan de acuerdo a la naturaleza de los mismos resultando de aplicación los principios contables que se desarrollan en los apartados de inmovilizado material e inmaterial. Los ingresos procedentes de los arrendamientos operativos, netos de los incentivos concedidos, se reconocen como ingresos de forma lineal a lo largo del plazo de arrendamiento, salvo que resulte más representativa otra base sistemática de reparto por reflejar más adecuadamente el patrón temporal de consumo de los beneficios derivados del uso del activo arrendado. En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador. Cuando la Sociedad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato. Los ingresos derivados de los arrendamientos operativos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor valor del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento. 36 4.4. Instrumentos financieros. o La sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes. La presente norma resulta de aplicación a los siguientes. a) Activos financieros: - Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. - Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios; - Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros surgidos de la venta de activos no corrientes; concedidos, incluidos los - Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés; - Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio; - Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y - Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio. b) Pasivos financieros: - Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios; - Deudas con entidades de crédito; - Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés; - Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo; - Deudas con características especiales, - Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones. 37 c) Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones ordinarias emitidas 4.4.1. Inversiones financieras a largo plazo. o Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. o Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la Sociedad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado. o Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si: con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos y pasivos financieros o el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Sociedad. También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales por la Sociedad o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar. La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo. o Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo. o Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su totalidad a inversiones financieras en capital, viniendo a corresponder casi a su totalidad a las inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera 38 fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de su deterioro con vencimiento inferior a tres meses. 4.4.2. o 4.4.3. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes. Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. Pasivos financieros o Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen. o Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. 4.4.4. Instrumentos financieros derivados y contabilización de coberturas. o La Sociedad está expuesta a las fluctuaciones que se produzcan en los tipos de cambio de los diferentes países donde opera. Con objeto de mitigar este riesgo, se sigue la práctica de formalizar, sobre la base de sus previsiones y presupuestos, contratos de cobertura de riesgo en la variación del tipo de cambio cuando las perspectivas de evolución del mercado así lo aconsejan. o Del mismo modo, mantiene una exposición al tipo de cambio por las variaciones potenciales que se puedan producir en las diferentes divisas en que mantiene la deuda con entidades financieras, por lo que realiza coberturas de este tipo de operaciones cuando las perspectivas de evolución del mercado así lo aconsejan. o Por otro lado, se encuentra expuesta a las variaciones en las curvas de tipo de interés al mantener toda su deuda con entidades financieras a interés variable. En este sentido la Sociedad formaliza contratos de cobertura de riesgo de tipos de interés, básicamente a través de contratos con estructuras que aseguran tipos de interés máximos. o Al cierre del ejercicio se han valorado los contratos en vigor comparando, para cada contrato individualmente considerado, el precio pactado con la cotización de cada divisa y, en su caso, con el tipo de interés de referencia a la fecha de cierre, reconociéndose los cambios de valor de los mismos en la cuenta de resultados. 39 4.4.5. Instrumentos financieros compuestos. o La emisión de bonos canjeables realizada por la Sociedad cumple con los requisitos necesarios establecidos por el Plan General de Contabilidad para ser considerados como pasivos financieros. Por este motivo, del importe neto recibido desde la emisión de los bonos se ha diferenciado el importe correspondiente al elemento de pasivo del componente de patrimonio neto, que representa el valor razonable de la opción incorporada de este instrumento. 4.4.6. Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas o Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. o Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. o La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la Entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. o Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo económico. Un instrumento de patrimonio es un contrato que representa una participación residual en el patrimonio del grupo una vez deducidos todos sus pasivos. 40 4.5. Existencias. Se valoran al precio de adquisición o coste de producción. El precio de adquisición es el importe facturado por el proveedor, deducidos los descuentos y los intereses incorporados al nominal de los débitos más los gastos adicionales para que las existencias se encuentren ubicados para su venta: transportes, aranceles, seguros y otros atribuibles a la adquisición. En cuanto al coste de producción, las existencias se valoran añadiendo al coste de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los costes directamente imputables al producto y la parte que razonablemente corresponde los costes indirectamente imputables a los productos. o El método FIFO es el adoptado por la empresa por considerarlo el más adecuado para su gestión. O en su caso: La Sociedad utiliza el coste medio ponderado para la asignación de valor a las existencias. o Los impuestos indirectos que gravan las existencias sólo se incorporan al precio de adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública. o En cuanto a las existencias que necesitan un periodo superior al año para ser vendidas, se incorporan los gastos financieros en los términos previstos en la norma sobre inmovilizado material. O en su caso: Dado que las existencias de la Sociedad no necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos financieros en el precio de adquisición o coste de producción. o Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su coste. o La valoración de los productos obsoletos, defectuosos o de lento movimiento se reduce a su posible valor de realización. o Cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. o Si dejan de existir las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. 41 4.6. Impuestos sobre beneficios. o El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente de determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio. o Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. o Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas. o Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable. o Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. o Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 42 o El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención. 4.7. Ingresos y gastos. o Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. o No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. o Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los mismos. No obstante la Sociedad incluye los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. o Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por ventas. o Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido. 4.8. Provisiones y contingencias. o Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. o La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Sociedad del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será 43 percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente. 4.9. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental. o Los administradores confirman que la Sociedad no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo. 4.10. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal. o Para el caso de las retribuciones por prestación definida las contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas. o El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a largo plazo es la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones. o Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios. o Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido. 4.11. Subvenciones, donaciones y legados. o Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no despreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. 44 o Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones. o Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando. 5. Inmovilizado material e intangible 5.1. Inmovilizado material o El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO (+) Amplianciones y mejoras (+) Resto de entradas (-) Salidas, bajas o reducciones SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2013 AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2013 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2.013 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2.013 Terrenos y construccion es Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 157.722,06 1.631.589,26 157.722,06 101.721,35 10.156,65 50.271,77 -6.252,12 1.675.608,91 936.286,25 138.902,76 111.878,00 -4.634,73 1.070.554,28 TOTAL 1.789.311,32 0,00 50.271,77 -6.252,12 1.833.330,97 1.038.007,60 149.059,41 0,00 -4.634,73 1.182.432,28 o Del detalle anterior, el valor de construcción de los inmuebles, asciende a 157.722,06 €. o No se ha realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado. o Existen inmovilizado material totalmente amortizado a 31 de diciembre según el siguiente detalle: Valor contable Ejercicio 2013 Inmovilizado material totalmente amortizado Características: Construcciones, utillaje e instalaciones 45 257.293,93 Amortización Acumulada 257.293,93 o La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente. 5.2. Inmovilizado intangible o El detalle de movimientos habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: Concesiones SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2013 (+) Ampliaciones y mejoras (+) Resto de entradas (-) Salidas, bajas o reducciones SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2.013 AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2.013 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2.013 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2.013 o TOTAL 689.200,44 20.225,16 709.425,60 689.200,44 20.225,16 709.425,60 382.567,78 7.407,89 20.030,86 194.25 402.597.64 7.602,14 389.970,67 20.225,11 410.195,78 La amortización de los elementos del inmovilizado intangibles de forma lineal durante su vida útil estimada, en función de los siguientes años de vida útil: Descripción Concesiones Aplicaciones informáticas o Aplicaciones informáticas Años % Anual 10 10% 4 25% El coste del inmovilizado intangible totalmente amortizado es de 347.629,47 € 46 o Las subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con el inmovilizado intangible están cuantificados en 381.623,40 euros y el importe de los activos subvencionados asciende a 689.200,44 euros. o La sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible. 6. Activos financieros La información de los instrumentos financieros, del activo del balance de la Sociedad, clasificado por categoría es: CLASES INTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO OTROS ACTIVOS CATEGORIA 2013 2012 EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES EJERCICIOS 2013 807,89 197,89 1.211.261,19 EJERCICIOS ACTIVOS FINANCIEROS VALOR NOMINAL INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO TOTAL EJERCICIOS 2012 788.755,70 - DESGLOSES OTROS ACTIVOS LARGO PLAZO - Fianzas ……………… - Aportaciones capital social Globalcaja CREDITOS OPERECIONES TRAFICO 2013 2013 2012 447.732,74 457.270,87 2012 197,89 € 610,00 € 197,89 € 807,89 € 197,89 € - DESGLOSE EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES 2013 2012 - Caja ……………………………. 42.587,46 € 28.558,59 € - Bancos C/C vista …………….. 993.673,73 € 760.197,11 € - Bancos C/.ahorro …………….. 175.000,00 € 1.211261,19 € TOTAL ...................... 788.755,70 € - DESGLOSE CREDITOS OPERACIONES DE TRAFICO 2013 47 2012 - Clientes y deudores ……………… - Anticipos de remuneraciones …… - Hacienda pública deudora devolución de Impuestos ……….. 333.290,00 € 3.300,00 € 111.142,74 € TOTAL ............ 447.732,74 € 348.700,92 € 3.880,00 € 104.689,95 € 457.270,87 € 7. Pasivos financieros Los Instrumentos financieros del pasivo del balance en la Sociedad, clasificado por categorías son: CLASES CATEGORIA PASIVOS FINANCIEROS VALOR NOMINAL INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO DEBITOS OPERACIONES AJUSTES POR OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS TRAFICO PERIODIFICACION 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 410.789,33 0,00 33.402,20 136.522,97 Clasificados por vencimientos: 48 39.668,67 448.566,10 966.161,36 164.290,04 VENCIMIENTO EN AÑOS MAS DE 1 2012 2013 2012 2013 <1 2013 DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO 104.780,02 0,00 377.405,81 PROVISIONES PENSIONES PERSONAL 0,00 0,00 29.676,62 2012 0,00 482.185,83 0,00 29.676,62 29.676,62 0,00 PROVEEDORES INMOVILIZADO A CORTO PLAZO 0,00 DIVIDENDOS AVTIVOS A PAGAR 30.000,00 FIANZAS 1.742,95 PROVEEDORES 21.231,87 54.270,17 21.231,87 54.270,17 ACREEDORES 236.082,26 676.417,04 236.082,26 676.417,04 REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO 51.531,41 50.068,94 51.531,41 50.068,94 ADMINISTRACIONES PUBLICAS 139.720,56 185.405,21 747,12 PERIODIFICACION A CORTO PLAZO 164.290,04 0,00 TOTAL 749.379,11 7.925,72 TOTAL 30.000,00 1.742,95 2.959,78 1.005.830,03 410.784,33 0,00 7.925,72 3.000,00 30.000,00 2.959,78 4.702,73 4.702,73 765,80 140.467,68 186.171,01 164.290,04 33.402,20 1.160.168,44 0,00 1.039.232,23 El saldo de Periodificación a corto plazo de 164.290,04 €, corresponde a la factura VA14-001 por los servicios prestados de zona azul, facturado al Ayuntamiento de Albacete con fecha 10 de enero de 2014 8. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera “DEBER DE INFORMACION” de la Ley 15/2010, de 5 de julio No existe ningún importe de saldo pendiente de pago a los proveedores, que al cierre de este ejercicio 31/12/2013, acumule un aplazamiento superior al plazo legal de pago. 9. Fondos propios El capital social asciende a 60.852,60 €, nominales y tiene la composición siguiente 49 ACCIONES NUMERO 27 EUROS VALOR NOMINAL TOTAL CAPITAL DESEMBOLSADO 60.852,60 € 2.253,80 € 60.852,60 € La reserva legal es de 19.472,79 € Todo el capital es del Excelentísimo Ayuntamiento de Albacete. Las reservas de libre disposición han aumentando en este ejercicio 329.582,05 € como consecuencia de los siguientes hechos: - Reparto de dividendos (acuerdo Junta General 23/05/2013)………………. - Beneficio neto ejercicio 2012………………………………………………. -30.000,00 € 359.582,05 € TOTAL………… 329.582,05 € 10. Existencias La composición de las existencias al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: COMERCIALES GASOLEO-A LITROS PRECIO 1,371 €/litro 10.600 TOTAL EUROS 14.532,60 11. Situación fiscal Impuesto sobre beneficios Beneficio antes de impuestos ………… Ajustes permanentes……………………. 217.199,11 € 2.066,39 € 219.265,50 € BASE IMPONIBLE 50 TIPO DE GRAVAMEN 219.265,50 € x 25 % …………………… 54.816,38 € CUOTA INTEGRA 54.816,38 € BONIFICACION ART.34 TRLIS (99 %) -54.268,21 € COUTA LIQUIDA.............................................. 548,17 € - Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios, las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las autoridades fiscales y con independencia de que la Legislación fiscal es susceptible a interpretaciones. Los administradores estiman que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto como consecuencia de una eventual inspección, no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales 2013 en su conjunto. 12. Ingresos y Gastos El desglose de la partida 4. “Aprovisionamiento” del modelo de la cuenta de Pérdidas y Ganancias, es el siguiente: 2013 1.046.090,76 € -1.271,86 € 5.402,75 € Compra de Gasóleo A............... Devolución Compras Gasóleo A Variación de Existencias Gasóleo A TOTAL.............................................. 1.050.221,65 € 2012 1.059.836,47 € -1.342,16 € 3.573,73 € 1.062.068,04 € Todas las compras realizadas son nacionales. El desglose de la partida 7 “Otros gastos de explotación” del modelo de la cuenta de Pérdidas y Ganancias, es el siguiente: 2013 2012 62. Servicios exteriores............. 293.162,30 € 1.471.717,14 € 631. Otros tributos..................... 7.377,64 € 4.745,15 € 65. Otros gastos de gestión...... 2.590,50 € 4.352,04 € 69. Dotación insolvencia tráfico. 117.398,98 € 639 Ajustes positivos imposición indirecta (7.237,60) € 413.291,82 € TOTAL..................................... 51 1.480.814,33 € El desglose de los resultados originados, fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en la partida “Otros resultados”, es la siguiente: 2013 2012 67. Perdidas inmovilizado y gastos extras... -5.225,05 € -127,36 € 778. Ingresos excepcionales........................ 1.737,77 € 1.764,35 € TOTAL...................................................... -3.487,28 € 1.636,99 € La distribución del importe neto de la cifra de negocios por categoría de actividades es la siguiente: Venta de billetaje ............ Ingresos Zona Azul ......... Venta de canon .............. Venta de Gasóleo-A ........ Devolución de ventas…….. 2013 94.685,76 € 1.313.515,14 € 67.614.20 € 1.050.956,70 € -7.985,68 € 2012 130.810,71 € 1.087.368,55 € 67.244,11 € 1.066.609,33 € - TOTAL ................. 2.518.786,12 € 2.352.032,70 € Todo el importe de la cifra de negocios procede del mercado nacional. El Desglose de la partida de otros ingresos de explotación es la siguiente: 2013 Ingresos publicidad líneas aéreas..... Ingresos por arrendamientos ......... Comisión de Gasóleo-A ................. Ingresos por servicios diversos ..... Teléfonos ....................................... Estacionamiento ............................ Máquinas ....................................... Ingresos derechos examen………….. Subvenciones a la explotación………. 233.735,07 € 46.292,85 € 1.583,36 € 344,41 € 19,42 € 809,14 € 7.680,00 € 910,00 € 291.374,25 € TOTAL ..................... 2012 1.166.494,92 € 228.985,53 € 47.501,24 € 1.695,34 € 591,95 € 100,00 € 878,70 € 1.446.247,68 € 13. Información sobre medio ambiente Al 31 de diciembre de 2013, los elementos individualizados del inmovilizado y los gastos incurridos relacionados con aspectos medioambientales no tienen un importe significativo. El balance de situación al 31 de diciembre de 2013, no incluye provisión alguna por posibles riesgos medioambientales, dado que los administradores entienden que no existen contingencias relacionadas con aspectos de esta naturaleza. 14. Subvenciones, Donaciones y Legados recibidos 52 El desglose de la partida A.3), Subvenciones, donaciones y legados recibidos del patrimonio neto del balance es la siguiente: 2013 Subvención Junta de Comunidades 1996 Deudas Largo plazo transformables en subvenciones Subvención Junta de Comunidades 1999 Derecho sobre activos cedidos en uso Subvenciones de capital traspasado al resultado del ejercicio Pasivos por impuestos diferidos TOTAL…………………………………………………………… 2012 54.856,48 € 54.856,48 € 9.598,75 € 9.598,75 € 36.267,97 € 36.267,97 € 620.420,60 € 620.420,60 € -421.914,02 € -414.506,13 € -747,12 € -765,80 € 298.482,66 € 305.871,87 € La subvención del capital, corresponde a las subvenciones otorgadas en los ejercicios 1996 y 1999 por la Junta de Comunidades de Castilla La Mancha, y es consecuencia de un Convenio entre la Consejería de Obras Públicas y el Ayuntamiento de Albacete (Estación de Autobuses), y que financia en 1996 las mejoras y arreglos de pavimentación de la zona de dársenas de la Estación de Autobuses, y en 1999 la ampliación de la cubierta de estacionamiento de autobuses. Las deudas a largo plazo transformadas en subvenciones, corresponden al saldo pendiente con el Excmo. Ayuntamiento de Albacete, anterior al 14 de julio de 1981, es decir, antes de que esta Sociedad Municipal independizara su gestión y tuviera personalidad jurídica propia, y que dado el tiempo transcurrido, se transfiere a subvenciones de capital, al considerar que dicha deuda ha perdido su carácter de reintegrable. Los derechos sobre activos cedidos en uso, corresponden a las siguientes instalaciones utilizadas por EMISALBA propiedad del Ayuntamiento de Albacete: Instalaciones cafetera ............................. Instalaciones Zona Azul ......................... Puertas automáticas acceso Estación..... Mobiliario oficina .................................... Oficinas Zona Azul................................... 53 164.600,70,- € 58.033,71,- € 44.156,36,- € 2.544,83,- € 351.085,00,- € TOTAL .................................................. 620.420, 60,- € El importe de subvenciones de capital traspasado al resultado del ejercicio, como establece el Plan General Contable, se imputan al resultado del ejercicio en proporción a la depreciación experimentada durante 2013, por los activos financiados con dichas subvenciones y cedidos en uso El importe del pasivo por diferencias temporarias imponibles, es consecuencia del ajuste por cambio de criterio de contabilización en el impuesto de beneficio diferido asociado a las Subvenciones de capital registradas directamente en el patrimonio neto. 15. Otra información La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la sociedad, desglosado por categoría y niveles es el siguiente: Distribución del personal de la sociedad al término del ejercicio, por categoría y sexo. 2013 2012 CATEGORIA MASCULINO FEMENINO MASCULINO FEMENINO CONSEJEROS 10 DIRECCION 1 1 ENCARGADOS 2 2 2 10 1 ADMINISTRATIVA 2 1 OFICIAL MANTENIMIENTO 1 TRABAJADORES CUALIFICADOS 19 8,50 15 2 TOTAL 33 11,50 29 5 1 La remuneración satisfecha al conjunto de miembros del Consejo de Administración ha sido de 2.590,50 euros, correspondiendo a las dietas de asistencia a los 3 consejos celebrados en el ejercicio 2013. Los honorarios percibidos en el 2.013 por los auditores de cuentas ascendieron a 3.443,50 euros. 54 Que en cumplimiento del art. 229 de la Ley de Sociedades de Capital, todos los miembros del Consejo de Administración manifiestan: a.) Que no tienen participación en el capital de sociedades con una actividad idéntica, análoga o complementaria de la que constituye el objeto social de esta Sociedad que administran. b.) Que no ejercen cargos o funciones en sociedades competitivas de Emisalba. c.) Que no realizan por cuenta propia o ajena actividad idéntica, análoga o complementaria de la que constituye el objeto social de Emisalba. IV-PROPUESTA DE APLICACION DEL RESULTADO El Consejo de Administración propone a la Junta General la siguiente distribución de resultado: - BASE DE REPARTO – Pérdidas y ganancias 2013 ..................... Reservas voluntarias ................................ TOTAL .............................. 216.650,94,- € 868.866,00,- € 1.085.516,94 - Euros - DISTRIBUCIÓN – A reservas voluntaria ............................. Dividendos…………………………………… TOTAL ........................... 1.055.516,94.- €. 30.000,00.- € 1.085.516,94 - Euros En cumplimiento del Art. 253, de la Ley de Sociedades de Capital, los Administradores en prueba de conformidad, firman las presentes Cuentas Anuales y el Informe de Gestión del ejercicio 2011, que se redacta en 56 páginas numeradas correlativamente del 1 al 55 inclusive. 55 LA PRESIDENTA DEL CONSEJO DE ADMÓN,- FDO. DѪ. CARMEN BAYOD GUINALIO : EL VICEPRESIDENTE DEL CONSEJO,- D. FRANCISCO JAVIER DIAZ DE PRADO EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- FDO. D. FRANCISCO NAVARRO CEBRIAN FDO: D. JOSE LUIS SERRALLE RAMIREZ EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- FDO: Dª. CESAREO ORTEGA GARIJO EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- FDO: D. JUAN ANTONIO BELMONTE ATENCIA EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- 56 FDO: D. EMILIO SAEZ CRUZ FDO: Dª Mª. VICTORIA DELICADO USEROS EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- FDO: D. LEONARDO GREGORIO MONTESINOS EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- FDO: D. ALFONSO SANCHEZ SANCHEZ FDO: D. ENRIQUE SANTOS MARTINEZ EL VOCAL DEL CONSEJO DE ADMÓN.- FDO: D. PEDRO JOSE ABELLAN LOPEZ ------------------------------------- 57
